酒店財(cái)務(wù)內(nèi)控規(guī)章制度

1、 財(cái)務(wù)治理及內(nèi)部操縱制度第一節(jié) 財(cái)務(wù)預(yù)算治理為加強(qiáng)酒店財(cái)務(wù)預(yù)算治理，實(shí)行有打算的目標(biāo)經(jīng)營(yíng)、考核，增收節(jié)支，提高經(jīng)營(yíng)效益，酒店的一切財(cái)務(wù)活動(dòng)，凡以貨幣形態(tài)出現(xiàn)的收支一律納入財(cái)務(wù)收支預(yù)算范圍。一、 預(yù)算編制1、年度預(yù)算參照合同第七條，為配合酒店的進(jìn)展目標(biāo)，加強(qiáng)治理和內(nèi)部各部門的協(xié)調(diào)與合作，合理分配資源，操縱開支，增加收入，提高經(jīng)濟(jì)效益，酒店應(yīng)建立年度財(cái)務(wù)預(yù)算制度，通過預(yù)算的編制和執(zhí)行，實(shí)行打算、協(xié)調(diào)、監(jiān)督和治理的目的。2、編制預(yù)算應(yīng)依據(jù)本酒店的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍，長(zhǎng)期進(jìn)展目標(biāo)，經(jīng)營(yíng)能力，經(jīng)營(yíng)實(shí)績(jī)情況以及對(duì)市場(chǎng)行業(yè)預(yù)測(cè)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等綜合因素，本著全面、穩(wěn)健、不夸大、不保守、實(shí)事求是的原則，通過自下而上、自上

2、而下反復(fù)討論，編制年度預(yù)算及中長(zhǎng)期財(cái)務(wù)打算。預(yù)算編制分工：營(yíng)業(yè)收入預(yù)算：銷售部、前廳部編制客房經(jīng)營(yíng)收入、入住率、平均房?jī)r(jià)預(yù)算及商務(wù)中心、迷你吧等其他服務(wù)收入預(yù)算，餐飲部編制餐飲經(jīng)營(yíng)收入、客流量、人均消費(fèi)預(yù)算、及宴會(huì)廳、會(huì)議場(chǎng)租等服務(wù)收入預(yù)算，其他服務(wù)部門編制其他收入預(yù)算。設(shè)備物資購(gòu)置、資產(chǎn)改造預(yù)算：人事行政部、工程部編制酒店設(shè)備更新購(gòu)置、資產(chǎn)改造預(yù)算，房務(wù)、餐飲部等經(jīng)營(yíng)部門編制家俱更新、價(jià)值較高的客用品、用具的更換或新增預(yù)算，采購(gòu)、倉庫編制物料用品、食品、酒水等材料儲(chǔ)備預(yù)算。成本費(fèi)用支出預(yù)算：經(jīng)營(yíng)部門依照本部經(jīng)營(yíng)收入預(yù)算相應(yīng)編制經(jīng)營(yíng)成本、成本率預(yù)算、客用品、物料消耗、清潔用品、低耗品等經(jīng)營(yíng)費(fèi)用

3、預(yù)算，辦公室編制行政開支費(fèi)用預(yù)算，工程部編制水、電、煤氣、燃?xì)饽茉醇熬S修材料預(yù)算，銷售部編制廣告宣傳費(fèi)用預(yù)算，人事行政部編制工資及福利、職員培訓(xùn)、活動(dòng)、后勤生活保障等預(yù)算，保安部編制安全消防費(fèi)用預(yù)算，財(cái)務(wù)部編制企業(yè)折舊、攤銷、財(cái)務(wù)費(fèi)用、稅金等其他費(fèi)用預(yù)算。財(cái)務(wù)狀況預(yù)算：財(cái)務(wù)部依照各項(xiàng)目標(biāo)經(jīng)營(yíng)預(yù)算，匯總編制年度預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表以及各部門經(jīng)營(yíng)情況預(yù)算表，經(jīng)營(yíng)匯總預(yù)算表等，編制年度資金使用打算及現(xiàn)金凈流量打算。二、預(yù)算審批每年度財(cái)務(wù)收支預(yù)算，由財(cái)務(wù)部組織負(fù)責(zé)匯總審核編報(bào)，經(jīng)總經(jīng)理審批后，作為酒店年度收支預(yù)算，報(bào)治理委員會(huì)、上級(jí)主管公司審批。三、預(yù)算操縱預(yù)算批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部依照預(yù)算目標(biāo)

4、，按打算嚴(yán)格掌握操縱，各部門依照各部預(yù)算情況，完成或超超額完成預(yù)算經(jīng)營(yíng)收入；各項(xiàng)成本費(fèi)用嚴(yán)格操縱在打算指標(biāo)范圍內(nèi)。專門情況超出預(yù)算的費(fèi)用開支，必需提出書面報(bào)告報(bào)總經(jīng)理審批。第二節(jié) 信貸治理規(guī)定： 為了保證營(yíng)業(yè)收入的完整，加速資金周轉(zhuǎn)，保證酒店資金安全，共同防范、操縱經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，杜絕壞帳損失，特制定本規(guī)定：一、財(cái)務(wù)部設(shè)立信貸專管員，對(duì)信貸治理負(fù)責(zé)。二、商戶信譽(yù)評(píng)估：1，酒店業(yè)務(wù)部門對(duì)外推銷酒店產(chǎn)品，須充分了解消費(fèi)客戶之資信，所有申請(qǐng)掛帳的機(jī)構(gòu)都要求填寫其詳細(xì)情況的“客戶簽單掛帳申請(qǐng)表”（Application form），并和其他必須提供的文件資料一起交財(cái)務(wù)部審核。 (1)申請(qǐng)機(jī)構(gòu)的注冊(cè)

5、文件副本復(fù)印件（營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證）并加蓋公章(2)信用/銀行證明2，銷售部經(jīng)理提供掛賬機(jī)構(gòu)情況分析報(bào)告，為掛賬提供原始依據(jù)，以下信息將為取得信用提供便利，內(nèi)容為：(1)登記名稱和地址(2)公司規(guī)模和經(jīng)營(yíng)范圍或內(nèi)容(3)業(yè)務(wù)量(4)公司歷史(5)其他相關(guān)資料（掛賬公司授權(quán)書等）3，銷售部和信貸專管員可從其他渠道檢查申請(qǐng)書上的內(nèi)容：(1)政府部門、銀行、信息機(jī)構(gòu)；(2)其他往常有過商業(yè)往來的公司、酒店、旅行社；(3)該單位過去在行業(yè)中的付款情況參考信息或其他關(guān)于信用狀況的信息。4，在得出任何結(jié)論前，銷售部和信貸專管員應(yīng)提出具體意見供決策參考。(1)申請(qǐng)機(jī)構(gòu)的信用狀況;(2)經(jīng)營(yíng)規(guī)模(如:投資總

6、額、注冊(cè)資本、業(yè)務(wù)量等)；(3)與本酒店的關(guān)系。5，財(cái)務(wù)信貸專管員負(fù)責(zé)在申請(qǐng)書中注明以下內(nèi)容：(1)建議信用限額(2)意見(3)特不條件(4)客戶編碼6，將申請(qǐng)書和其他相關(guān)文件資料提交給財(cái)務(wù)部審核，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批。7，建立信用賬戶后，要嚴(yán)密凝視該機(jī)構(gòu)的掛帳情況，保證到期款項(xiàng)的收回。8，每年末對(duì)所有掛帳客戶的資信進(jìn)行年度評(píng)估，據(jù)此調(diào)整對(duì)各客戶來年信貸政策。9，當(dāng)客戶滯付款或拒付時(shí)，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)書面知會(huì)相關(guān)部門，共同制定對(duì)策防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。三、信用限額：1、信用限額是指某客戶可掛帳的最高限額，即指客戶未到期欠款及應(yīng)收款總和之最高極限。20萬元以下（不含20萬元）的信用限額由業(yè)務(wù)部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)

7、總監(jiān)核準(zhǔn)，報(bào)總經(jīng)理審批；超過20萬元（含20萬元）另報(bào)治理委員會(huì)核批。（按酒店授權(quán)掛帳額度的10建立預(yù)警機(jī)制）。2、酒店在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，依照經(jīng)營(yíng)需要對(duì)部分客戶往來單位要求在酒店消費(fèi)辦理簽單掛帳、定期結(jié)算手續(xù)，原則上實(shí)行預(yù)繳保證金制度，對(duì)部分政府機(jī)構(gòu)、金融單位以及長(zhǎng)期合作的商務(wù)客戶未繳保證金的，必須嚴(yán)格加以限制，并充分了解客戶的資信情況，嚴(yán)格履行客戶掛帳辦理簽約審批手續(xù)。3、依照銷售部總監(jiān)建議、財(cái)務(wù)部審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理簽批，部分關(guān)聯(lián)企業(yè)、政府機(jī)構(gòu)可免予繳納保證金。4、在以上所提到的程序外，對(duì)旅行社或旅游機(jī)構(gòu)建議每次預(yù)訂先付全部或一定比例的費(fèi)用。如：(1)預(yù)先繳付一定數(shù)額的資金，作為掛帳保證金，

8、當(dāng)消費(fèi)額達(dá)到保證金的90%時(shí)必須結(jié)算，掛帳金額不得超過保證金；(2)每次預(yù)訂時(shí)付費(fèi)，在客人抵店前到帳；(3)客人入住時(shí)前臺(tái)付現(xiàn)。四、信用帳的擔(dān)保：1、銷售部總監(jiān)/經(jīng)理、餐飲總監(jiān)/經(jīng)理、前廳經(jīng)理等可對(duì)所熟悉的單位和個(gè)人作臨時(shí)掛帳擔(dān)保，財(cái)務(wù)部掛簽批人私人帳，最高擔(dān)保金額1萬元，專門情況需超標(biāo)時(shí)須書面呈請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)；擔(dān)保期限一個(gè)月，自簽批日起30天內(nèi)未收回的，從簽批人月工資中逐月扣除。事后信貸專管員須跟進(jìn)做好結(jié)帳工作。2、因?qū)ｉT緣故，營(yíng)業(yè)部門經(jīng)理電話通知擔(dān)保的。由接通知人注明情況暫 時(shí)擔(dān)保，并及時(shí)跟進(jìn)通知人簽名確認(rèn)。在通知人未簽名確認(rèn)前，追收責(zé)任由接通知人負(fù)責(zé)。簽名后，追收責(zé)任轉(zhuǎn)通知人。3、屬于合約

9、到期未續(xù)約的簽單客戶的信用帳，需由市場(chǎng)銷售部客戶聯(lián)系人擔(dān)保。五、信貸會(huì)議：1、財(cái)務(wù)信貸專管員每月于月中及月末兩次向酒店產(chǎn)品銷售或治理部門，財(cái)務(wù)總監(jiān)，分管副總經(jīng)理，總經(jīng)理提供帳齡分析表，對(duì)90天以上的欠款責(zé)任到人，跟蹤落實(shí)，隨時(shí)向上司報(bào)告，并提示各應(yīng)注意事項(xiàng)。 2、酒店每月召開兩次由財(cái)務(wù)總監(jiān)主持，由總經(jīng)理，副總經(jīng)理，各業(yè)務(wù)部門經(jīng)理及相關(guān)人員參加的信貸會(huì)議，共同核查應(yīng)收款項(xiàng)和有爭(zhēng)議的帳目，及時(shí)解決信貸中發(fā)生的問題。六、責(zé)任：1、信貸專管員對(duì)酒店日常信貸工作負(fù)責(zé)，加強(qiáng)與酒店各業(yè)務(wù)部門，各賒銷商戶的聯(lián)系和溝通，保證各類帳款如期回收。2、應(yīng)收帳款的追收與各相關(guān)業(yè)務(wù)部門的績(jī)效考核及其獎(jiǎng)懲掛鉤，當(dāng)責(zé)任事故或

10、過失發(fā)生時(shí)，視情形給予責(zé)任人以相應(yīng)處罰。3、信用帳追收嚴(yán)格按“誰擔(dān)保，誰追收”的原則執(zhí)行，擔(dān)保人為第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)所擔(dān)保信用帳的追收。擔(dān)保人所屬領(lǐng)導(dǎo)有責(zé)任監(jiān)督，督促擔(dān)保人加緊追收。（擔(dān)保人在當(dāng)班時(shí)刻追收時(shí)一律按事假計(jì)） 4、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人，各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人，總經(jīng)理對(duì)超期欠款、呆帳、壞帳負(fù)責(zé)。七、應(yīng)收帳款年度清查：1、每年年終，酒店組織專人全面清查各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)，并與債務(wù)人核對(duì)清晰，做到債權(quán)明確，帳實(shí)相符，帳帳相符。2、酒店在清查應(yīng)收帳款時(shí)，相對(duì)應(yīng)的應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)一并清查。對(duì)既有債權(quán)又有債務(wù)的同一債務(wù)人，應(yīng)付該債務(wù)人的款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)從應(yīng)收款項(xiàng)中抵扣，以確認(rèn)應(yīng)收款項(xiàng)的真實(shí)數(shù)額。3、酒店關(guān)于債權(quán)人沒有追索并超

11、過訴訟時(shí)效的逾期應(yīng)付款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)一并清查。4、酒店財(cái)務(wù)部門對(duì)掛賬款項(xiàng)要及時(shí)催收、定期分析。及時(shí)將逾期情況通知經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員，并定期將逾期應(yīng)收款項(xiàng)清單報(bào)送分管業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理。酒店部門經(jīng)理（經(jīng)辦人）對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生的應(yīng)收款項(xiàng)必需及時(shí)跟進(jìn)追收，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，對(duì)尚未結(jié)清、處理完畢的經(jīng)濟(jì)款項(xiàng)，經(jīng)辦人不得辦理調(diào)職離任手續(xù)。八、壞帳核銷治理：酒店在清查核實(shí)的基礎(chǔ)上，對(duì)確實(shí)不能收回的各種應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)作為壞帳損失，經(jīng)酒店管委會(huì)及酒店治理公司核批后，及時(shí)進(jìn)行處理。處理后依據(jù)稅法的有關(guān)規(guī)定向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)。九、壞帳核銷處理程序： 1、酒店內(nèi)部有關(guān)責(zé)任部門通過取證，提出報(bào)告，闡明壞帳損失的緣故和事實(shí)。2、酒店財(cái)務(wù)部通

12、過審核后，對(duì)確認(rèn)的壞帳損失提出財(cái)務(wù)處理意見，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批后上報(bào)酒店管委會(huì)及酒店治理公司批示。 3、酒店處理的壞帳損失屬于逾期3年應(yīng)收款項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)實(shí)行帳銷案存，接著保留追索權(quán)。第三節(jié) 保證金收支治理1、保證金的收取客人入住酒店時(shí)，應(yīng)交納一定數(shù)額的保證金，散客需交現(xiàn)金或銀行卡，有信譽(yù)的長(zhǎng)住戶、商務(wù)客戶、政府機(jī)構(gòu)、金融單位可用支票結(jié)算，但必須有本酒店相關(guān)人員簽字認(rèn)可。收取標(biāo)準(zhǔn)：按房?jī)r(jià)及住宿天數(shù)收取，即：（實(shí)際房?jī)r(jià)+雜項(xiàng)）* 天數(shù)，并按整數(shù)收取。如客人要求開通長(zhǎng)話則另加長(zhǎng)話費(fèi)押金，國(guó)內(nèi)長(zhǎng)話加收100元，國(guó)際長(zhǎng)話加收200元。若客人的保證金不足以清償在酒店的消費(fèi)時(shí)，應(yīng)由前臺(tái)收銀員及時(shí)向客人追收

13、保證金。如催收有困難，由大堂副理協(xié)助催收。客人在餐廳消費(fèi)時(shí)，應(yīng)依照客人的需要分不結(jié)算，商務(wù)散客以現(xiàn)金結(jié)算或信用卡結(jié)算（住店客人可由前臺(tái)統(tǒng)一取預(yù)授權(quán)，餐廳收銀與前臺(tái)確認(rèn)轉(zhuǎn)房帳處理），協(xié)議商戶、關(guān)聯(lián)企業(yè)等信譽(yù)高的客人可用支票（同城結(jié)算）或現(xiàn)金、信用卡結(jié)算。2、保證金的退出：辦理退付客人保證金手續(xù)時(shí)，收銀員應(yīng)填寫退付款憑證（現(xiàn)金支出單），注明退款的日期、房號(hào)、金額、并請(qǐng)客人簽字，同時(shí)收回所押保證金收據(jù)，按實(shí)際消費(fèi)額開據(jù)正式發(fā)票，如遇收據(jù)丟失，必需請(qǐng)客人（繳款人）在退款憑證上（現(xiàn)金支出單）簽名注明，并由收銀主管/領(lǐng)班簽字確認(rèn)。退款金額的審批權(quán)限：低于1000元，財(cái)務(wù)部經(jīng)理、前廳部經(jīng)理審批低于2000元

14、，財(cái)務(wù)總監(jiān)超過2000元，財(cái)務(wù)總監(jiān)/總經(jīng)理3、定金的收?。嚎腿税匆?guī)定在預(yù)訂時(shí)支付的預(yù)定金，在客人按時(shí)到店時(shí)，將視同收取保證金。若客人未按酒店規(guī)定期限提早取消預(yù)定而不能按時(shí)到店時(shí)，則交納的預(yù)定金作為酒店取消預(yù)訂手續(xù)費(fèi)處理。關(guān)于酒店專門商務(wù)客戶、學(xué)校重要領(lǐng)導(dǎo)或系統(tǒng)內(nèi)重要客人，應(yīng)由總經(jīng)理批準(zhǔn)或授權(quán)免收或減收預(yù)訂金、保證金。第四節(jié) 營(yíng)業(yè)場(chǎng)所折扣權(quán)限規(guī)定酒店總經(jīng)理在酒店各營(yíng)業(yè)場(chǎng)所享有任何折扣的打折權(quán)限并可簽字免單。房務(wù)部的打折權(quán)限：銷售總監(jiān)對(duì)客房售價(jià)有四折以上折扣權(quán)限，在其營(yíng)業(yè)范圍內(nèi)的其他事項(xiàng)有八折以上的打折權(quán)限。前廳部經(jīng)理對(duì)客房售價(jià)有五折以上的折扣權(quán)限，具體執(zhí)行依據(jù)酒店實(shí)行的客房?jī)r(jià)格體系所規(guī)定的各類客

15、源最低價(jià)目標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)客房物品損壞賠償或因某些專門緣故造成跑單的，前廳部經(jīng)理以上級(jí)不人員可視情況而定，有100元之內(nèi)的簽免權(quán)，并在“減扣單據(jù)”上簽字確認(rèn)，超出范圍的應(yīng)上報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。前廳部主管、領(lǐng)班、接待員依據(jù)酒店規(guī)定的各類客源價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)及最低操縱線按有關(guān)權(quán)限上浮銷售。餐飲部的打折權(quán)限：餐飲部總監(jiān)在各餐廳可有八折以上的折扣權(quán)。各餐廳經(jīng)理、酒吧經(jīng)理、廚師長(zhǎng)在各自餐廳營(yíng)業(yè)時(shí)，可有八五折折扣權(quán)限（海鮮、燕窩鮑翅、酒水除外）。各餐廳經(jīng)理以上人員，可在必要的時(shí)候給予客人免費(fèi)送果盤一份，贈(zèng)送時(shí)應(yīng)開據(jù)點(diǎn)菜單，并由贈(zèng)送人簽名。銷售部的折扣權(quán)限：在團(tuán)隊(duì)入住、會(huì)議綜合消費(fèi)或促銷活動(dòng)時(shí)，可視具體情況給予相應(yīng)的優(yōu)惠折扣，由

16、銷售部與顧客協(xié)商洽談后起草宴會(huì)通知單、商務(wù)活動(dòng)執(zhí)行報(bào)告，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后按規(guī)定執(zhí)行。酒店當(dāng)日的值班經(jīng)理，在值班處理客人投訴時(shí)，原則上可行使總經(jīng)理權(quán)利，關(guān)于各部門因?qū)ｉT個(gè)不緣故無法解決的，依具體情況酌情處理（重大事項(xiàng)電話請(qǐng)示后執(zhí)行），事后必須在經(jīng)理值班表上做出詳細(xì)記錄，上報(bào)總經(jīng)理批閱。酒店內(nèi)各營(yíng)業(yè)場(chǎng)所，對(duì)服務(wù)費(fèi)、酒水、海鮮、燕窩鮑翅、商務(wù)中心、電話、汽車出租等經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目一般情況下不同意打折。如因?qū)ｉT緣故，必須打折減扣的，應(yīng)經(jīng)各部門經(jīng)理批準(zhǔn)，事后應(yīng)在賬單上寫明緣故，呈報(bào)酒店總經(jīng)理加簽。以上各打折權(quán)限，如遇酒店開展促銷、折讓優(yōu)惠酬賓活動(dòng)，則以酒店優(yōu)惠價(jià)格為標(biāo)準(zhǔn)，各部門各級(jí)人員不能在優(yōu)惠條件下再打折讓利。

17、 第五節(jié) 宴請(qǐng)規(guī)定及審批程序酒店總經(jīng)理在酒店各餐廳、娛樂場(chǎng)所宴請(qǐng)客戶可簽免單，因工作需要在外宴請(qǐng)的費(fèi)用按有關(guān)規(guī)定程序憑發(fā)票報(bào)銷。酒店其他各級(jí)人員及各相關(guān)部門因工作需要宴請(qǐng)關(guān)系單位或客戶的應(yīng)事先提交宴請(qǐng)申請(qǐng)單并按有關(guān)規(guī)定程序?qū)徟髨?zhí)行。宴請(qǐng)單的填制，必須寫明宴請(qǐng)的緣故、人數(shù)、標(biāo)準(zhǔn)、單位、金額、用餐地點(diǎn)時(shí)刻等（一般要求在酒店內(nèi)的餐廳宴請(qǐng)，專門情況需在外宴請(qǐng)的應(yīng)注明清晰）。宴請(qǐng)費(fèi)用必須操縱在宴請(qǐng)單批準(zhǔn)的限額范圍以內(nèi)，若出現(xiàn)超支的應(yīng)寫明緣故，上報(bào)酒店總經(jīng)理加簽。關(guān)于沒有宴請(qǐng)單的，各餐廳經(jīng)理有權(quán)拒絕接待。如未經(jīng)批準(zhǔn)擅自招待的（專門緣故的除外），按違紀(jì)處理，并按有關(guān)賬單（酒店銷售價(jià)）由宴請(qǐng)人個(gè)人承擔(dān)。外出

18、宴請(qǐng)而未持審批的宴請(qǐng)報(bào)告，財(cái)務(wù)拒絕付款。如遇個(gè)不專門情況酒店領(lǐng)導(dǎo)不在時(shí)，可電話向總經(jīng)理請(qǐng)示匯報(bào)，宴請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)于第二天按有關(guān)宴請(qǐng)審批程序補(bǔ)辦手續(xù)。酒店內(nèi)宴請(qǐng)時(shí)，宴請(qǐng)人將宴請(qǐng)單交給收銀員，宴請(qǐng)后在餐廳賬單上簽名確認(rèn)。為節(jié)約費(fèi)用開支，各部門各級(jí)人員不管在店內(nèi)、店外或外出出差，所宴請(qǐng)的費(fèi)用均應(yīng)合理進(jìn)行操縱。A 類：人均200元（含酒水、香煙），限于A類VIP，主管酒店行業(yè)的各職能部門領(lǐng)導(dǎo)，重要攻關(guān)活動(dòng)。B類：人均100元（含酒水、香煙），限于B類VIP，主管酒店行業(yè)的各職能部門工作人員，一般應(yīng)酬活動(dòng)。C類：人均50元（含酒水、香煙），限于C類VIP，及各種情況下一般的工作餐。宴請(qǐng)單的審批程序：部門

19、經(jīng)理填寫宴請(qǐng)申請(qǐng)單財(cái)務(wù)總監(jiān)審批總經(jīng)理審批第六節(jié) 票據(jù)治理規(guī)定為加強(qiáng)收據(jù)、發(fā)票、賬單及有價(jià)票證的治理，嚴(yán)格按規(guī)定要求操縱使用，現(xiàn)制定以下票據(jù)治理規(guī)定：支票的治理支票的簽發(fā)和保管由專人負(fù)責(zé)?？瞻字迸c支票印鑒分開保管?？瞻字辈荒苁孪壬w好印鑒備用。支票的操縱領(lǐng)用支票購(gòu)物、付款，一律憑審核批準(zhǔn)后的支票申請(qǐng)單、貨款支付單、費(fèi)用報(bào)銷單、付款報(bào)告等相關(guān)憑證資料方可辦理。嚴(yán)格執(zhí)行各級(jí)審批制度。支票簽發(fā)五日后，必須辦理報(bào)銷手續(xù)，發(fā)出未使用的支票應(yīng)該在五天內(nèi)交回財(cái)務(wù)部注銷。支票的簽發(fā)依照審批無誤的借用支票申請(qǐng)單、付款通知書等簽發(fā)支票。支票一律用碳素水筆按規(guī)定填寫。支票必須填寫單位名稱、日期、用途、金額或限額，不

20、得簽發(fā)空白支票、空頭支票。領(lǐng)用人必須在支票領(lǐng)用登記簿和存根聯(lián)上簽收。支票必須進(jìn)行妥善保管，被盜丟失應(yīng)及時(shí)掛失，并依照情節(jié)后果追究當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。四、 發(fā)票使用治理財(cái)務(wù)部日審負(fù)責(zé)治理前臺(tái)收銀、餐廳收銀的發(fā)票使用情況及用量，各收銀點(diǎn)依照日平均營(yíng)業(yè)收入情況，按3-5天的營(yíng)業(yè)為限，到財(cái)務(wù)部日審處領(lǐng)取發(fā)票，辦理發(fā)票領(lǐng)用登記、繳回手續(xù)。發(fā)票使用必須嚴(yán)格按國(guó)家稅務(wù)部門的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，對(duì)經(jīng)營(yíng)性各項(xiàng)收入提供發(fā)票，不準(zhǔn)超額提供發(fā)票，不準(zhǔn)私自截留發(fā)票，收銀員下班前打印當(dāng)班發(fā)票使用情況匯總表，隨有關(guān)票據(jù)交回財(cái)務(wù)部查驗(yàn)，收銀員交班必需辦理發(fā)票使用交接登記手續(xù)。五、 保證金收據(jù)領(lǐng)用治理前臺(tái)收銀負(fù)責(zé)人到財(cái)務(wù)部日審處領(lǐng)取“

21、預(yù)收款單據(jù)”，每次限領(lǐng)五本，用完繳回登記。收銀員必須嚴(yán)格按規(guī)定要求填寫收據(jù)，客戶名稱、金額大小寫、經(jīng)手人必需填寫清晰、準(zhǔn)確，不得隨意涂改，作廢收據(jù)必須收齊一式三聯(lián)經(jīng)主管/領(lǐng)班簽字確認(rèn)，隨收據(jù)存根繳回財(cái)務(wù)部日審處核驗(yàn)。退付保證金，應(yīng)將收據(jù)收回，專門情況因顧客收據(jù)丟失，必須請(qǐng)客人（繳款人）在退款憑證（現(xiàn)金支出單）上簽名，留取相關(guān)證件復(fù)印件，并由主管/領(lǐng)班簽字確認(rèn)。夜審收銀員收據(jù)/發(fā)票日審收銀員 核銷六、餐廳賬單、“OD”單領(lǐng)用治理：餐廳賬單由餐飲收銀員領(lǐng)班到財(cái)務(wù)部日審處統(tǒng)一領(lǐng)取，并辦理登記手續(xù)，必須按順序號(hào)使用，作廢賬單需經(jīng)主管/領(lǐng)班簽字，隨賬單一起交回財(cái)務(wù)部。“OD”單由各餐飲部主管/領(lǐng)班到財(cái)務(wù)

22、部審核員處統(tǒng)一領(lǐng)取，并辦理登記手續(xù)，必須按順序號(hào)使用，作廢單據(jù)經(jīng)餐飲主管/領(lǐng)班簽字，隨賬單一起交回財(cái)務(wù)部，“OD”單“廚房聯(lián)”需晚市結(jié)束后由各廚師長(zhǎng)送交回財(cái)務(wù)部夜核，審核員依據(jù)此聯(lián)核對(duì)賬單。收銀員（賬單）夜審顧客日審餐廳收銀傳菜服務(wù)員（OD）單廚房/酒吧收銀員七、有價(jià)票據(jù)的使用發(fā)放為實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督，酒店一切對(duì)外發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的有價(jià)票證，如房包餐券、飲品贈(zèng)券、免費(fèi)贈(zèng)券、優(yōu)惠券、貴賓卡等必須經(jīng)財(cái)務(wù)部統(tǒng)一治理、辦理領(lǐng)用發(fā)放登記手續(xù)。凡違反上述有關(guān)規(guī)定，并給酒店造成經(jīng)濟(jì)損失的當(dāng)事人將給予一定經(jīng)濟(jì)行政處罰。第七節(jié)、物資采購(gòu)審批程序?yàn)橐?guī)范酒店各項(xiàng)物資材料的購(gòu)入，嚴(yán)格操縱采購(gòu)成本，降耗節(jié)支，現(xiàn)對(duì)酒店各項(xiàng)物資采購(gòu)

23、制訂以下審批程序：餐飲日常原材料的采購(gòu)1、各類鮮活食品的采購(gòu)各類蔬菜、水果、鮮活食品的采購(gòu)價(jià)格原則上由采購(gòu)部每15天定價(jià)調(diào)整一次，調(diào)整前通過比價(jià)和市場(chǎng)調(diào)研，經(jīng)行政總廚、成本會(huì)計(jì)、采購(gòu)經(jīng)理做比價(jià)分析，再與供應(yīng)商確認(rèn)后報(bào)有關(guān)部門審批，價(jià)格一經(jīng)確定，及時(shí)將價(jià)格表送給各相關(guān)部門實(shí)施執(zhí)行。遇到市場(chǎng)行情變化較大時(shí)，適時(shí)將價(jià)格波動(dòng)大的食品進(jìn)行調(diào)整。2、其他原材料的采購(gòu)價(jià)格每30天修訂一次，對(duì)價(jià)格不合理的及時(shí)調(diào)整，采購(gòu)人員定期組織相關(guān)人員對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行調(diào)查并及時(shí)掌握市場(chǎng)信息（通過中農(nóng)網(wǎng)查詢農(nóng)貿(mào)批發(fā)市場(chǎng)的適時(shí)價(jià)格進(jìn)行比照），嚴(yán)格操縱采購(gòu)成本。3，采購(gòu)價(jià)格表的審批：采購(gòu)價(jià)格表（采購(gòu)經(jīng)理） 行政總廚（簽字確認(rèn)） 成本會(huì)

24、計(jì)（復(fù)核） 餐飲總監(jiān)（審核） 財(cái)務(wù)經(jīng)理（審核） 財(cái)務(wù)總監(jiān)（審批） 總經(jīng)理（審批）4，餐飲日常原材料采購(gòu)采購(gòu)部每天依照行政總廚或其授權(quán)人簽署的統(tǒng)一格式的原材料采購(gòu)單中的用量要求（按供應(yīng)商分類填寫 ），經(jīng)餐飲總監(jiān)審核，由采購(gòu)部下達(dá)訂單給供應(yīng)商；對(duì)采購(gòu)單上沒有核價(jià)訂價(jià)的原材料，必須由采購(gòu)部先行比價(jià)、議價(jià)、樣品確認(rèn)后方可訂貨； 采購(gòu)部應(yīng)及時(shí)將差不多下達(dá)的訂單交收貨員作收貨憑證。并及時(shí)處理因規(guī)格或質(zhì)量問題引起的退換貨事宜。因營(yíng)業(yè)需要追加訂單時(shí)，必須有行政總廚或其授權(quán)人簽字認(rèn)可的采購(gòu)單，電話通知無效；采購(gòu)部應(yīng)及時(shí)跟進(jìn)加急訂單，并跟蹤到貨進(jìn)度。倉庫儲(chǔ)備的食品、物品、低值易耗品的報(bào)批程序關(guān)于一些部門經(jīng)常使用，

25、必須由倉庫儲(chǔ)備的原材料、物料用品、低值易耗品的采購(gòu)，直接由倉庫依照使用部門確定的樣板提出備貨采購(gòu)申請(qǐng)，按實(shí)際經(jīng)營(yíng)需要核定的最低儲(chǔ)備量組織備貨備料。倉庫治理員填采購(gòu)申請(qǐng)單，經(jīng)成本主管復(fù)核，由采購(gòu)部尋價(jià)、比價(jià)、報(bào)價(jià)，使用部門經(jīng)理對(duì)所購(gòu)物資的樣板及價(jià)格審核確認(rèn)后報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批。1, 零星物品的采購(gòu)報(bào)批程序。對(duì)日常急用物品以及庫存沒有備貨又急需提供使用的飲食品、客用品、維修零配件等，一次采購(gòu)金額在500元以下的，可由部門經(jīng)理、行政總廚安排采購(gòu)員下單購(gòu)買，但必須補(bǔ)辦有關(guān)采購(gòu)審批手續(xù)。零星物品指某些部門經(jīng)常使用，但用量較低少，無須倉庫儲(chǔ)存或不便存放的，由使用部門提出申請(qǐng)經(jīng)審批后，由采

26、購(gòu)部辦理購(gòu)買。采購(gòu)申請(qǐng)單（使用部門） 采購(gòu)部（報(bào)價(jià)或附樣板） 成本會(huì)計(jì)（審核） 財(cái)務(wù)經(jīng)理（審核） 財(cái)務(wù)總監(jiān)（審批） 總經(jīng)理（審批）2, 要緊設(shè)備及物資采購(gòu)酒店各部門需新增各項(xiàng)設(shè)備（如家俱，辦公設(shè)備，清潔用品等）應(yīng)事先由使用部門提出書面報(bào)告，報(bào)經(jīng)酒店總經(jīng)理批準(zhǔn)。報(bào)告的審批程序請(qǐng)示報(bào)告及費(fèi)用預(yù)算（部門經(jīng)理） 財(cái)務(wù)經(jīng)理（審核）財(cái)務(wù)總監(jiān)（審批）總經(jīng)理（審批）報(bào)告批準(zhǔn)后，實(shí)施采購(gòu)審批程序采購(gòu)申請(qǐng)單（使用部門填寫并附批準(zhǔn)報(bào)告）采購(gòu)經(jīng)理（報(bào)價(jià)、附樣品、簽訂合同） 財(cái)務(wù)經(jīng)理(審核) 財(cái)務(wù)總監(jiān)（審批）總經(jīng)理(審批).三, 各類物品物件收貨程序酒店一切物資、物品到貨，必需經(jīng)財(cái)務(wù)倉庫辦理驗(yàn)收手續(xù)。供應(yīng)商(送貨)財(cái)務(wù)

27、倉庫、使用部門(驗(yàn)收)財(cái)務(wù)倉庫、使用部門（入庫、直拔使用部門）四, 鮮活食品、飲品、物品的退貨制度 鮮活食品類：當(dāng)天由廚房總廚及有關(guān)人員驗(yàn)收后，不符合要求的，應(yīng)當(dāng)天退貨。 干貨類：貨到倉庫后，由倉管員當(dāng)天通知有關(guān)使用部門開包驗(yàn)收，如不符合質(zhì)量要求、使用期限等，立即通知退貨或換貨。大件物品一般直拔到使用部門，經(jīng)使用后，在保修期內(nèi)廠家負(fù)責(zé)保修，質(zhì)量達(dá)不到有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)及合同要求的，按合同條款履行辦理退貨、換貨等手續(xù)。煙類、酒類：煙、酒驗(yàn)收時(shí)必須注意查看防偽標(biāo)識(shí)，發(fā)覺破損立即退貨，一經(jīng)發(fā)覺劣品，一律退貨。對(duì)供應(yīng)商上述送貨達(dá)不到要求三次以上者，終止供貨協(xié)議，重新選擇供應(yīng)商，對(duì)造成酒店損失的責(zé)成供應(yīng)商承擔(dān)一切

28、責(zé)任。五, 維修服務(wù)項(xiàng)目關(guān)于酒店維修項(xiàng)目，由工程部門或使用部門寫出書面報(bào)告，報(bào)告中列明服務(wù)項(xiàng)目、緣故、費(fèi)用等情況，經(jīng)酒店領(lǐng)導(dǎo)審批后方可辦理。關(guān)于日常零星維修一次金額在200元以下的小額項(xiàng)目，可由工程部報(bào)部門經(jīng)理同意后辦理采購(gòu)申請(qǐng)，付款時(shí)必需由使用部門簽字驗(yàn)收合格，方可辦理報(bào)銷手續(xù)。維修項(xiàng)目報(bào)告（部門經(jīng)理）總經(jīng)理（審批）六, 上述各項(xiàng)采購(gòu)申請(qǐng)經(jīng)審批后，將審批單分發(fā)到各有關(guān)部門執(zhí)行。 各項(xiàng)請(qǐng)示報(bào)告應(yīng)一式三份：財(cái)務(wù)部存檔采購(gòu)部存檔使用部門存檔 采購(gòu)申請(qǐng)單一式四聯(lián)：財(cái)務(wù)部-審核，核算依據(jù)采購(gòu)部-采購(gòu)，結(jié)算依據(jù)倉庫-驗(yàn)收依據(jù)使用部門-存檔七, 為了加強(qiáng)采購(gòu)治理，酒店所有財(cái)產(chǎn)物類的采購(gòu)，一律應(yīng)填寫“采購(gòu)申

29、請(qǐng)單”，由采購(gòu)部統(tǒng)一辦理，各使用部門不得自行購(gòu)置。任何物品無采購(gòu)打算或未經(jīng)批準(zhǔn)同意，倉庫應(yīng)拒絕驗(yàn)收，財(cái)務(wù)部不辦理付款。對(duì)大宗、貴重物品以及使用部門在品種、規(guī)格、質(zhì)量上有要求的，應(yīng)由使用部門、財(cái)務(wù)部與采購(gòu)員共同尋價(jià)采購(gòu)，采購(gòu)員進(jìn)行市場(chǎng)尋價(jià)報(bào)價(jià)等市場(chǎng)調(diào)查時(shí)，必需嚴(yán)格執(zhí)行貨比三家的原則，在保質(zhì)保量的前提下，嚴(yán)格降低采購(gòu)成本。采購(gòu)員必須遵守國(guó)家政策法令和法規(guī)，杜絕營(yíng)私舞弊，任何折扣、優(yōu)惠、贈(zèng)送、回扣等均屬酒店所有。關(guān)于酒店采購(gòu)大宗或批量的財(cái)產(chǎn)、物資、用品用具等，按采購(gòu)招標(biāo)實(shí)施細(xì)則執(zhí)行，應(yīng)簽訂購(gòu)貨合同，合同要注明產(chǎn)品數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量要求、保質(zhì)期、到貨時(shí)刻及付款方式等。合同初稿擬定后，填寫“合同審批表”報(bào)

30、酒店行政部、財(cái)務(wù)部修訂批閱，財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批。合同批準(zhǔn)后，正式簽約蓋章生效。第八節(jié) 物資驗(yàn)收治理一 酒店任何物資的采購(gòu)，不管金額大小，都必須經(jīng)倉管員、使用部門驗(yàn)收合格，辦理物資驗(yàn)收手續(xù)后方可入庫或直接進(jìn)入使用部門。供應(yīng)商或采購(gòu)員采購(gòu)的物品，必須有采購(gòu)申請(qǐng)單方可收貨，如專門急用的零星采購(gòu)，必須有使用部門經(jīng)理簽字，經(jīng)財(cái)務(wù)倉管員驗(yàn)收后，補(bǔ)辦采購(gòu)申請(qǐng)手續(xù)。大宗、貴重物品必須經(jīng)財(cái)務(wù)倉管員、使用部門共同驗(yàn)貨,并在收貨單上簽字認(rèn)可，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)。一切物資驗(yàn)收時(shí)，必須檢驗(yàn)其品名、數(shù)量、規(guī)格、單價(jià)、有效期限、質(zhì)量等是否符合要求，關(guān)于質(zhì)次、過期、品名與規(guī)格不符等物品堅(jiān)決拒絕收貨。財(cái)務(wù)倉管員驗(yàn)收以實(shí)收物資為依據(jù)，

31、關(guān)于未見實(shí)物的拒絕辦理收貨手續(xù)。進(jìn)口食品、酒水，必須有動(dòng)植物檢驗(yàn)、檢疫局的證明標(biāo)簽及國(guó)內(nèi)代理商、經(jīng)銷商的方可收貨。除鮮活食品及倉庫難以保存的物品直撥到使用部門外，其他一切購(gòu)進(jìn)物資，原則上不論哪個(gè)部門申請(qǐng)采購(gòu)的物品，經(jīng)倉管員驗(yàn)收后，按物資類不分不入庫，使用部門需要領(lǐng)用時(shí)，填寫“領(lǐng)料單”經(jīng)審批后到倉庫領(lǐng)用。未辦理收貨手續(xù)或驗(yàn)收手續(xù)不全，財(cái)務(wù)部將拒絕支付貨款。收貨直撥單、收貨入庫單均一式四聯(lián)： 財(cái)務(wù)成本-成本核算(應(yīng)付賬款依據(jù))供應(yīng)商/采購(gòu)員-報(bào)銷憑證 倉管員-驗(yàn)收留存 使用部門-存檔第九節(jié) 物資采購(gòu)付款及費(fèi)用報(bào)銷程序?yàn)橐?guī)范酒店物資采購(gòu)治理，嚴(yán)格操縱采購(gòu)成本及費(fèi)用支出，使采購(gòu)付款及費(fèi)用報(bào)銷更加規(guī)范化

32、、程序化，現(xiàn)制定以下采購(gòu)付款及費(fèi)用報(bào)銷程序。采購(gòu)付款程序物品、食品酒水采購(gòu)到貨，依照采購(gòu)申請(qǐng)單，由倉庫、使用部門驗(yàn)貨并按收貨程序分不填制“收貨直撥單” 、“收貨入庫單”。2）長(zhǎng)期供貨商（月結(jié)戶）付款：每月10號(hào)至20號(hào)為上月貨款的對(duì)賬期，經(jīng)雙方核對(duì)確認(rèn)無誤后，由采購(gòu)部填寫“付款通知單”后附“收貨直撥單”或“收貨入庫單”、“發(fā)票”等有關(guān)票據(jù)，經(jīng)成本會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)主管復(fù)核，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批。5萬元以上的大額貨款，由財(cái)務(wù)部依照資金狀況，安排分期分批付款。流程圖如下：采購(gòu)員或經(jīng)辦人填“付款通知單”成本會(huì)計(jì)審核、會(huì)計(jì)主管復(fù)核財(cái)務(wù)經(jīng)理審核 總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)總監(jiān)審批財(cái) 務(wù) 部統(tǒng)籌資金 出納付款

33、 3）日常采購(gòu)付款：由采購(gòu)人員或經(jīng)辦人填寫“付款通知單”、“收貨直撥單”或“收貨入庫單”、“發(fā)票”等，經(jīng)財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)主管復(fù)核（復(fù)核是否與采購(gòu)單一致，票據(jù)是否準(zhǔn)確、齊全，大小寫金額是否正確），財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批，大額貨款分批支付。流程圖如下： 財(cái)務(wù)經(jīng)理審核成本會(huì)計(jì)審核、會(huì)計(jì)主管復(fù)核采購(gòu)員/經(jīng)辦人填付款通知單 出納付款總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)總監(jiān)審批 往來款、預(yù)付款支付流程： 往來款、預(yù)付款支付由部門經(jīng)辦人提出付款申請(qǐng)報(bào)告，附合同等相關(guān)資料，經(jīng)會(huì)計(jì)主管復(fù)核、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批后支付。 經(jīng)辦人（付款申請(qǐng)報(bào)告、合同）部門經(jīng)理審核成本會(huì)計(jì)審核、會(huì)計(jì)主管復(fù)核會(huì)計(jì)主管復(fù)核 財(cái)

34、務(wù)總監(jiān)審批總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)經(jīng)理審核 出納付款 三、費(fèi)用報(bào)銷程序：各部門歸口治理的費(fèi)用報(bào)銷，如水電、燃汽、維修保養(yǎng)、辦公費(fèi)、保安消防費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、電話費(fèi)、洗滌費(fèi)、消殺費(fèi)、綠化費(fèi)、汽車費(fèi)、衛(wèi)生防疫費(fèi)、檢查費(fèi)、培培費(fèi)、交通差旅費(fèi)、招待費(fèi)、年審費(fèi)等，由歸口治理部門經(jīng)辦人填制費(fèi)用報(bào)銷單（附發(fā)票、報(bào)告、協(xié)議書等有關(guān)資料），經(jīng)部門經(jīng)理簽字、會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批、出納付款。酒店正常發(fā)生的一些相對(duì)固定費(fèi)用（銀行托收的水電費(fèi)、電話費(fèi)劃款），由財(cái)務(wù)人員依照銀行劃款單、發(fā)票，填寫費(fèi)用報(bào)銷單，經(jīng)會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批后入賬，費(fèi)用報(bào)銷流程圖如下： 部門經(jīng)理審核經(jīng)辦人填制付款通

35、知書費(fèi)用會(huì)計(jì)審核、會(huì)計(jì)主管復(fù)核會(huì)計(jì)主管復(fù)核財(cái)務(wù)經(jīng)理審核總經(jīng)理審批出納付款或財(cái)務(wù)入帳 各部門所發(fā)生的一次性費(fèi)用報(bào)銷必須在費(fèi)用發(fā)生前以報(bào)告形式報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。各項(xiàng)費(fèi)用必須嚴(yán)格操縱在預(yù)算范圍內(nèi)，專門情況應(yīng)加以講明并報(bào)批。 第十節(jié) 資產(chǎn)治理規(guī)定一、固定資產(chǎn)治理 固定資產(chǎn)是指使用期限較長(zhǎng)，單位價(jià)值較高，并在使用過程中保持原有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)。1、企業(yè)使用期限在一年以上的房屋、建筑物、汽車、機(jī)器設(shè)備、工具等資產(chǎn)應(yīng)作為固定資產(chǎn)；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的要緊設(shè)備的物品，單位價(jià)值在RMB2000元以上，同時(shí)使用期限超過兩年的，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)。本酒店固定資產(chǎn)的范圍包括：（1）房屋建筑物；（2）大型基建設(shè)備；（3）維修設(shè)備

36、、電梯；（4）通訊和運(yùn)輸設(shè)備；（5）電器設(shè)備及其他設(shè)備五類。2、酒店固定資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)與分級(jí)治理相結(jié)合的原則，各部門經(jīng)理（負(fù)責(zé)人）對(duì)本部門的財(cái)產(chǎn)物資負(fù)責(zé)，離任時(shí)必需辦理財(cái)產(chǎn)移交手續(xù)。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬，并按會(huì)計(jì)核算的要求正確計(jì)提折舊，折舊方法采用直線法，房屋建筑物折舊年限為20年，機(jī)器設(shè)備折舊年限為10年，家具辦公設(shè)備及其他設(shè)備折舊年限為5年。定期組織好固定資產(chǎn)（含低值易耗品）的清查盤點(diǎn)工作,并對(duì)各部門資產(chǎn)增減情況進(jìn)行匯總登記核實(shí)，建立資產(chǎn)明細(xì)清冊(cè)。準(zhǔn)確反映酒店資產(chǎn)的使用情況，對(duì)毀壞的資產(chǎn)及時(shí)按程序辦理報(bào)廢手續(xù)并作賬務(wù)處理。監(jiān)督酒店職員離職前的財(cái)產(chǎn)移交工作。工程部、電腦部掌握固定資

37、產(chǎn)的技術(shù)狀態(tài)及增減變動(dòng)的治理工作。負(fù)責(zé)設(shè)備的運(yùn)行維護(hù)和技術(shù)更新，并組織檢查和驗(yàn)收。使用部門負(fù)責(zé)本部門所使用固定資產(chǎn)的保管、維護(hù)、保養(yǎng)工作，保證資產(chǎn)處于良好狀 態(tài)，確保所管轄財(cái)產(chǎn)的安全完整并落實(shí)相關(guān)責(zé)任人。負(fù)責(zé)配備專職人員建立固定資產(chǎn)登記薄，記錄資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、購(gòu)建日期、放置地段、資產(chǎn)增減變動(dòng)等，各部門之間調(diào)撥資產(chǎn)必需填寫資產(chǎn)“內(nèi)部調(diào)撥單”，由部門經(jīng)理簽字確認(rèn)并報(bào)財(cái)務(wù)部登記備案。負(fù)責(zé)所屬職員變動(dòng)的資產(chǎn)移交工作。(4)固定資產(chǎn)發(fā)生毀損報(bào)廢處理時(shí)，由使用部門提出申請(qǐng)，填制“物資報(bào)損單”，經(jīng)工程部鑒定、財(cái)務(wù)部審核、報(bào)總經(jīng)理審批。二、低值易耗品的治理1、低值易耗品為使用年限在一年以內(nèi)，購(gòu)進(jìn)單

38、位價(jià)值在2000元以下，不符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的各種工具器具、家具、物品等，低值易耗品攤銷方法采納一次攤銷法。 2、低值易耗品的購(gòu)置可由倉庫或使用部門填制“采購(gòu)申請(qǐng)單”，按有關(guān)采購(gòu)程序辦理購(gòu)置。3、低值易耗品在使用過程中，各部門必需安排專人負(fù)責(zé)治理，進(jìn)行明細(xì)登記，定期核對(duì)掌握資產(chǎn)增減情況，職員離職及時(shí)辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，關(guān)于損壞而不能接著使用的資產(chǎn)，使用部門按規(guī)定填寫“物資報(bào)損單”，辦理有關(guān)報(bào)廢手續(xù)。4、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用：酒店內(nèi)部裝修以及包含在裝修費(fèi)用中的部分家具和廚房設(shè)備等，均按5年攤銷期限進(jìn)行分期攤銷。庫存物資的治理倉庫是儲(chǔ)存、治理物資的重要部分，倉庫物資治理必須建立科學(xué)的、完善的治理制度，以適應(yīng)酒

39、店治理的需要，達(dá)到為經(jīng)營(yíng)治理服務(wù)的目的。按照存物資資的分類、性能、規(guī)格設(shè)置存貨二級(jí)明細(xì)賬，建立物資收發(fā)領(lǐng)用登記卡片，嚴(yán)格物資治理，確保賬卡物相符。保持庫內(nèi)清潔，合理運(yùn)用庫房，物資擺放整齊，并加強(qiáng)防潮防腐措施，如發(fā)覺物品中有短缺、損壞、霉?fàn)€等現(xiàn)象要及時(shí)報(bào)告處理。對(duì)食品原材料的驗(yàn)收一定要嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)異味、異色及不符合衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)的要堅(jiān)決拒收，驗(yàn)收合格的物品、食品要迅速入庫或直接調(diào)撥經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所。 認(rèn)真做好物品原材料的保管工作，發(fā)貨時(shí)本著“先進(jìn)先出”的原則，防止人為的損壞和變質(zhì)。在確保經(jīng)營(yíng)正常供應(yīng)的基礎(chǔ)上，掌握各類物資的周轉(zhuǎn)情況，制定各類物資最低儲(chǔ)備量，壓縮庫存。對(duì)接近有效期限尚未周轉(zhuǎn)的物品，倉庫保管員有責(zé)

40、任提醒使用部門或上報(bào)部門盡快解決，以防超出保質(zhì)期，給酒店造成經(jīng)濟(jì)損失。每月末進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，帳物核對(duì)，發(fā)覺帳物不符要找出緣故，并寫出盤盈、盤虧報(bào)告上報(bào)處理。 四，各類財(cái)產(chǎn)、物資的盤點(diǎn)為加強(qiáng)酒店的物資治理，各部門的各類物品，必須有專人負(fù)責(zé)，關(guān)于各部門所管轄的物品，應(yīng)依照不同的種類分不進(jìn)行盤點(diǎn)：倉庫及各部門在用的低值易耗品、食品、酒水于每月的最后一天進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，由部門經(jīng)辦人、負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部參加。瓷器、玻璃器皿、棉織品每月由使用部門自行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)表上報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部不定期組織抽查。固定資產(chǎn)每年度6月份、12月份由財(cái)務(wù)部組織進(jìn)行兩次盤點(diǎn)，各部門進(jìn)行資產(chǎn)核實(shí)。各使用部門對(duì)所屬的資產(chǎn)填寫好盤點(diǎn)表，盤點(diǎn)表由

41、財(cái)務(wù)部統(tǒng)一下發(fā)，登記上次盤存數(shù)、本期增加數(shù)、本期減少數(shù)、賬面結(jié)存數(shù)，盤點(diǎn)后各部門負(fù)責(zé)人在盤點(diǎn)表上簽字確認(rèn)。各部門的物資不論屬任何緣故造成損壞、短少的，都必須注明損壞短少緣故，寫明處理意見，由部門經(jīng)理審核簽字，報(bào)財(cái)務(wù)部核查、總經(jīng)理審批后按有關(guān)規(guī)定核銷處理。第十一節(jié) 財(cái)產(chǎn)物資報(bào)損規(guī)定酒店正常經(jīng)營(yíng)中屬自然損耗的財(cái)產(chǎn)物資，確認(rèn)無法修復(fù)或無使用價(jià)值的，應(yīng)辦理報(bào)損手續(xù)，物資報(bào)損應(yīng)由各部門物資負(fù)責(zé)人填寫報(bào)損單，注明報(bào)損緣故，經(jīng)部門經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)成本部核實(shí)、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批。二，餐飲場(chǎng)所使用的玻璃器皿、瓷器等易碎、易耗品，按該部門營(yíng)業(yè)收入總額的千分之三以內(nèi)屬正常損耗，嚴(yán)格操縱超出范圍，屬人為損壞的將由

42、個(gè)人賠償。報(bào)損物資須經(jīng)財(cái)務(wù)成本會(huì)計(jì)確認(rèn)方可處理。賠償金額由報(bào)損部門按“進(jìn)貨價(jià)+10%采購(gòu)成本”開具“雜項(xiàng)收費(fèi)單”，交人事行政部從職職員資中扣除或由職員交現(xiàn)金。部門用于正常經(jīng)營(yíng)的餐飲食品、酒水、香煙等，因某些客觀緣故造成變質(zhì)、過期的，應(yīng)按報(bào)損手續(xù)進(jìn)行處理。因保管、使用不當(dāng)?shù)热藶橐蛩卦斐傻?，賠償金額由報(bào)損部門按“進(jìn)貨價(jià)+10%采購(gòu)成本”開具“雜項(xiàng)收費(fèi)單”，交人事行政部從職職員資中扣除或由職員交現(xiàn)金。酒店內(nèi)任何物資報(bào)損, 都應(yīng)填寫報(bào)損單，并將報(bào)損物品經(jīng)財(cái)務(wù)成本核實(shí)，報(bào)損單一經(jīng)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)將進(jìn)行帳務(wù)處理，報(bào)損實(shí)物將安排處理。財(cái)務(wù)成本部將定期組織參與使用部門在用物資的盤點(diǎn)工作，及時(shí)掌握使用部門的在用品庫存

43、情況及報(bào)廢物品的審核監(jiān)督。各使用部門日常經(jīng)營(yíng)中的物資、物品損耗，屬正常損耗范圍的應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)損手續(xù)，屬非正常損耗的及時(shí)上報(bào)并對(duì)相關(guān)人員依照情節(jié)做出處理，對(duì)資產(chǎn)損壞長(zhǎng)期不報(bào)不作處理的將追究部門負(fù)責(zé)人的責(zé)任。報(bào)損物資的審批程序：報(bào)損單部門經(jīng)理審核財(cái)務(wù)成本核實(shí)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核財(cái)務(wù)總監(jiān)審批總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)處理實(shí)物銷毀八， 報(bào)損單一式三聯(lián) 財(cái)務(wù)聯(lián)-帳務(wù)調(diào)整 成本聯(lián)-核算 使用部門-留存第十二節(jié) 儲(chǔ)備物資領(lǐng)用及審批程序 為加強(qiáng)倉庫食品、飲品以及各類物資領(lǐng)用治理，特制定有關(guān)領(lǐng)用審批程序：一、食品、酒水的領(lǐng)用（營(yíng)業(yè)用） 1、各餐廳領(lǐng)用庫存材料應(yīng)填寫“領(lǐng)料單”經(jīng)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后到倉庫領(lǐng)貨，程序?yàn)椋菏称肪扑I(lǐng)料單(領(lǐng)貨部門

44、填寫)部門負(fù)責(zé)人(總廚/經(jīng)理)簽字成本會(huì)計(jì)審批倉管員發(fā)貨2、貴重干貨領(lǐng)用應(yīng)填寫“領(lǐng)料單”經(jīng)負(fù)責(zé)人簽字報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理批準(zhǔn)后到倉庫領(lǐng)貨，程序?yàn)椋侯I(lǐng)料單(領(lǐng)貨部門填寫)部門負(fù)責(zé)人(總廚/經(jīng)理)簽字成本會(huì)計(jì)審核財(cái)務(wù)經(jīng)理審核財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批倉管員發(fā)貨二、用品領(lǐng)用（客房用品、清潔用品、服務(wù)用品等）使用部門須填寫“領(lǐng)料單”，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)、成本會(huì)計(jì)審核后到倉庫領(lǐng)貨成本主管有權(quán)依照庫存量酌情審批，程序?yàn)? 領(lǐng)料單(領(lǐng)貨部門填寫)部門負(fù)責(zé)人簽字成本會(huì)計(jì)審批倉管員發(fā)貨.三、辦公用品領(lǐng)用各部門依照辦公費(fèi)預(yù)算打算，每月在定額內(nèi)操縱領(lǐng)用，部分辦公用品實(shí)行以舊換新（如計(jì)算器、打印墨盒、簽字筆、剪刀等）。領(lǐng)用程序

45、為：領(lǐng)料單（經(jīng)辦人）部門經(jīng)理（審核）成本會(huì)計(jì)/財(cái)務(wù)經(jīng)理（審核）倉庫保管員發(fā)貨五、提貨單一式三聯(lián)： 1. 財(cái)務(wù)成本-成本核算 2倉庫保管員-出庫依據(jù)3各領(lǐng)用部門-存檔 第十三節(jié) 差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及審批程序一、本地交通費(fèi)的報(bào)銷規(guī)定1、職員在本地公干，應(yīng)乘坐公共交通工具，并由各部門設(shè)置“零星交通費(fèi)用登記表”，由職員公干后3個(gè)工作日內(nèi)按實(shí)際開支逐一登記，列明公干日期、辦事內(nèi)容、乘坐交通工具類不及起訖地點(diǎn)等，指定專人每月一次或兩次匯總，附上原始單據(jù)正本，填寫“小額報(bào)銷單”（附表1），經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核簽后到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。2、職員專門情況下(如訪問重要客戶、交通不便、加班至晚上 11：00分以后等)乘坐的士，

46、需提早報(bào)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并附上原始單據(jù)正本，填寫“小額報(bào)銷單”，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核簽后到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。職員本地公干由公司派車的，不得報(bào)銷交通費(fèi)。3、酒店原則上對(duì)銷售人員派公車進(jìn)行對(duì)外銷售活動(dòng)，在無公車可派的狀況下，銷售人員外出公干憑有效交通費(fèi)憑證與相關(guān)外出銷售報(bào)告實(shí)報(bào)實(shí)銷。4、市內(nèi)交通費(fèi)用報(bào)銷審批程序報(bào)銷人填寫“小額報(bào)銷單”， 附上有效交通費(fèi)憑證，由部門經(jīng)理審批，交財(cái)務(wù)部費(fèi)用崗會(huì)計(jì)核實(shí)，經(jīng)會(huì)計(jì)主管復(fù)核后，交財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，最后報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批。二、外地差旅費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定1、申請(qǐng)程序（1）每項(xiàng)商務(wù)出差應(yīng)與年初的預(yù)算配合執(zhí)行，在可能出差的一周前須提交“出差審批單”（附表2）報(bào)總經(jīng)理審批。具體申

47、請(qǐng)的內(nèi)容包括以下要件： A、出差目的地。 B、動(dòng)身日期及行程。 C、出差目的及理由。 D、出差的每項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算。（2）若須暫借備用金的，在出差前三天提交經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理批準(zhǔn)后的“出差審批單”及“現(xiàn)金借款單”（附表3）至財(cái)務(wù)部出納處辦理借款手續(xù)，同時(shí)復(fù)印一份作為出差后報(bào)銷沖帳的原始憑證。2、各項(xiàng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)（1）國(guó)內(nèi)差旅費(fèi)開支明細(xì)標(biāo)準(zhǔn)職級(jí)交通費(fèi)最高標(biāo)準(zhǔn)住宿伙食費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)總經(jīng)理經(jīng)濟(jì)倉、軟臥、 輪船一等艙四星或以下標(biāo)準(zhǔn)間或500元/天.房早餐按30元/餐計(jì)；午餐、晚餐按50元/餐計(jì)早餐按15元/餐計(jì)；午餐、晚餐按30元/餐計(jì)總監(jiān)級(jí)以上經(jīng)濟(jì)倉、硬臥、輪船二等艙三星或以下標(biāo)準(zhǔn)間或 400元/天.房

48、部門經(jīng)理，高級(jí)銷售經(jīng)理經(jīng)濟(jì)倉、硬臥、輪船三等艙三星或以下標(biāo)準(zhǔn)間或 350元/天.房其他職員經(jīng)濟(jì)倉、硬臥、輪船四等艙三星或以下標(biāo)準(zhǔn)間或 300元/天.房備注高級(jí)銷售經(jīng)理指銷售部經(jīng)理。香港、澳門差旅費(fèi)開支明細(xì)標(biāo)準(zhǔn)職級(jí)公雜費(fèi)包干標(biāo)準(zhǔn)住宿伙食費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)總經(jīng)理80港元/天550港元/天.房50港元/餐 總監(jiān)級(jí)以上、70港元/天500港元/天.房部門經(jīng)理，高級(jí)銷售經(jīng)理60港元/天400港元/天.房其他職員50港元/天350港元/天.房備注高級(jí)銷售經(jīng)理指銷售部經(jīng)理3、詳細(xì)講明（1）、住宿費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)按天計(jì)算，在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑票按實(shí)報(bào)銷。住宿費(fèi)超過標(biāo)準(zhǔn)的，超出部分不予報(bào)銷；如有多人同行，同性不者應(yīng)住雙人房。（2）、

49、除總經(jīng)理批準(zhǔn)外，出差港澳的住宿一般由有關(guān)單位解決，住公司指定的招待所。（3）、因?qū)ｉT緣故乘坐超標(biāo)準(zhǔn)交通工具，須講明緣故，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。交通費(fèi)憑單據(jù)報(bào)銷，長(zhǎng)途距離也應(yīng)盡量利用公共交通設(shè)施，長(zhǎng)途出租票據(jù)原則上不予報(bào)銷，市內(nèi)乘坐出租據(jù)實(shí)報(bào)銷，但須對(duì)每張報(bào)銷憑證注明事由。（4）、 一般工作人員隨領(lǐng)導(dǎo)出差，若膳食和住宿無法分開時(shí)參照領(lǐng)導(dǎo)的標(biāo)準(zhǔn)。（5）、 除總監(jiān)以上人員外其他職員，若來往地點(diǎn)使用地面交通工具時(shí)刻不多于5小時(shí)或列車行駛里程不超過400公里，則應(yīng)采納地面交通工具來往。（6）、 因公出差到居住宅在地，一律不得報(bào)銷住宿費(fèi)。非家庭所在地出差且自行解決住宿的，按每晚標(biāo)準(zhǔn)的50給予補(bǔ)助。（7）、 出差外

50、地、香港、澳門的伙食費(fèi)按每餐補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)憑單報(bào)銷，滿一天的按三餐計(jì)算，不滿一天的按實(shí)際計(jì)算。家在出差地的，只可報(bào)銷午餐伙食費(fèi)。（8）、 出差期間如費(fèi)用由客戶負(fù)擔(dān)或參加會(huì)議已由舉辦單位負(fù)擔(dān)的，該費(fèi)用不能報(bào)銷。4、出差費(fèi)用報(bào)銷審批程序（1）、 職員因工作緣故出差返回酒店工作五天內(nèi)，須向財(cái)務(wù)部提交經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核簽的“差旅費(fèi)報(bào)銷單”（附表4）及附上經(jīng)公司審批的“出差審批單”、所有的原始發(fā)票。（2）、按項(xiàng)目填列每項(xiàng)費(fèi)用總數(shù)（包括伙食補(bǔ)貼）。（3）、注明已借的備用金以及應(yīng)退或還須報(bào)銷的實(shí)際金額。（4）、財(cái)務(wù)部費(fèi)用會(huì)計(jì)對(duì)所提交的“差旅費(fèi)報(bào)銷單”、發(fā)票及相關(guān)憑證進(jìn)行審核后，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批。（5）

51、、團(tuán)體出差考察人員統(tǒng)一填好“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，到財(cái)務(wù)部核報(bào)。三、財(cái)務(wù)部在執(zhí)行本規(guī)定時(shí)，須嚴(yán)格審查出差人員的“出差審批單”及報(bào)銷單據(jù)，如有不符，有權(quán)拒絕辦理報(bào)銷手續(xù)。第十四節(jié) 經(jīng)濟(jì)合同治理各部門在經(jīng)營(yíng)工作中，將涉及諸多方面的經(jīng)濟(jì)合同，經(jīng)濟(jì)合同的簽訂，雙方將承擔(dān)一定的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，為了治理好酒店的經(jīng)濟(jì)合同，現(xiàn)制定以下治理規(guī)定。各部門合同簽署的范圍屬于投資類、租賃類、信貸、財(cái)務(wù)類以及重大改造工程合同，經(jīng)治理委員會(huì)批準(zhǔn)、總經(jīng)理決定，由總辦、財(cái)務(wù)部草擬合同并洽談。屬于人事、勞務(wù)合同類的經(jīng)總經(jīng)理決定，由人事草擬合同并洽談。屬于廣告類、酒店商務(wù)合同類的合同，按酒店規(guī)定的權(quán)限范圍，由銷售部草擬合同并洽

52、談。屬于酒店長(zhǎng)住戶的商務(wù)合同的按酒店規(guī)定的權(quán)限范圍，由前廳部/銷售部草擬合同并洽談。屬于餐廳宴會(huì)、會(huì)議、外賣銷售合同的，按酒店規(guī)定的權(quán)限范圍，由宴會(huì)銷售部/餐飲部草擬合同并洽談。屬于酒店日常經(jīng)營(yíng)用的一切物資采購(gòu)、代銷類的合同，按酒店物資采購(gòu)制度，由采購(gòu)部、使用部門草擬合同并洽談。屬于正常設(shè)備維修保養(yǎng)、托付加工、維修類的合同，由工程部草擬合同并洽談。經(jīng)濟(jì)類合同簽署應(yīng)該注意事項(xiàng)任何合同的簽署，必須填制合同審批單，按有關(guān)程序?qū)徟?。擬定的采購(gòu)合同內(nèi)容應(yīng)包括：商品名稱及規(guī)格型號(hào)、技術(shù)參數(shù)、商品數(shù)量、單價(jià)、總額、交貨期、交貨地點(diǎn)、包裝方式、保質(zhì)保修期、易損易碎物品免賠率、保險(xiǎn)及運(yùn)輸費(fèi)用承擔(dān)、付款方式、違約

53、、索賠、保證金等。擬定的施工合同內(nèi)容應(yīng)包括：工程概況及承包工程范圍、組成合同的文件、合同工期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)與檢驗(yàn)、合同價(jià)款及付款方式、工程變更、竣工驗(yàn)收與決算、合同終止、違約、索賠、爭(zhēng)議、保質(zhì)金等條款。酒店加蓋印章前，必須檢查合同審批單的簽批程序是否完善，提出的建議是否修改，關(guān)于簽批程序不完善的，負(fù)責(zé)保管酒店公章的人員有權(quán)拒絕加蓋印章。合同的審批程序?qū)r(jià)審批：采購(gòu)單/報(bào)告（填寫三家供應(yīng)商報(bào)價(jià)、附樣品）使用部門經(jīng)理（審核）財(cái)務(wù)經(jīng)理（審核）財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理（審批、簽署建議）采購(gòu)部（草擬合同）合同的審批程序：合同審批單（擬訂稿）部門經(jīng)理/采購(gòu)部（簽署）酒店行政辦（填寫合同審核意見書）公司行政人事部（法律

54、顧問審查）財(cái)務(wù)經(jīng)理（審核）財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理（審批）正式簽約（印章）合同的治理任何合同簽署生效后，應(yīng)將正本交財(cái)務(wù)保管存檔，同時(shí)復(fù)印一份交總辦存檔。執(zhí)行完后的合同，財(cái)務(wù)要進(jìn)行清理、裝訂，與有關(guān)會(huì)計(jì)檔案一起保存。任何人員查閱酒店合同，必須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理同意方可查閱或借閱，借閱應(yīng)辦理有關(guān)手續(xù)。第十五節(jié) 職員離職財(cái)產(chǎn)移交規(guī)定為規(guī)范酒店的財(cái)產(chǎn)治理，確保財(cái)產(chǎn)的安全，現(xiàn)制定職員離職財(cái)產(chǎn)移交暫行規(guī)定。酒店所屬職員在離職前必須辦理財(cái)產(chǎn)移交手續(xù)，對(duì)所治理、負(fù)責(zé)的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行全面的清點(diǎn)，辦理資產(chǎn)移交手續(xù)完備后填寫財(cái)產(chǎn)移交表，經(jīng)接收人、有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后方可向人事部申請(qǐng)辦理離職手續(xù)。經(jīng)理級(jí)職員離職由酒店總經(jīng)辦

55、（或上級(jí)主管公司）組織相關(guān)人員對(duì)離職職員所負(fù)責(zé)的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn)，辦理交接手續(xù)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資產(chǎn)移交的監(jiān)督工作，經(jīng)交接手續(xù)完備后，由接收人（代管人）、監(jiān)交人、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)，方可辦理離職手續(xù)。各主管級(jí)、領(lǐng)班級(jí)、以及涉及資產(chǎn)、財(cái)物保管（兼管）人員離職前由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)安排相關(guān)人員辦理財(cái)產(chǎn)移交手續(xù)，財(cái)務(wù)部派員參與對(duì)資產(chǎn)、財(cái)物的監(jiān)交。因未辦理移交手續(xù)而造成酒店財(cái)產(chǎn)損失的，由部門經(jīng)理承擔(dān)一切經(jīng)濟(jì)責(zé)任。4，財(cái)產(chǎn)清點(diǎn)交接完備后，填寫財(cái)產(chǎn)移交表，移交表上的項(xiàng)目?jī)?nèi)容依照離職職員所涉及的資產(chǎn)范圍有主管領(lǐng)導(dǎo)確定。5，盤點(diǎn)移交過程中，對(duì)財(cái)產(chǎn)物資發(fā)覺短少、損壞或情況不明等，需立即匯報(bào)上級(jí)并查明緣故后方可辦理移交手續(xù)，否則

56、造成的損失由接收人負(fù)責(zé)。6，對(duì)沒有辦理資產(chǎn)移交手續(xù)或移交不清的，人事部將拒絕辦理離職手續(xù)，財(cái)務(wù)部將拒絕支付離職職職員資，對(duì)擅自離職并給企業(yè)帶來重大經(jīng)濟(jì)損失的，酒店將追訴其法律責(zé)任。第一十六節(jié) 采購(gòu)招標(biāo)治理方法第一章 總 則第一條 為有效地操縱采購(gòu)費(fèi)用，維護(hù)公司權(quán)益，實(shí)現(xiàn)酒店利益最大化，結(jié)合本酒店的采購(gòu)實(shí)際，特制定本采購(gòu)招標(biāo)實(shí)施細(xì)則。第二條 本細(xì)則適用于廣州華師粵海酒店的各項(xiàng)大宗采購(gòu)，包括大件工程裝修材料采購(gòu)等。第三條 招投標(biāo)雙方都必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家的有關(guān)政策、遵守國(guó)家法律，并嚴(yán)格執(zhí)行華師大廈治理委員會(huì)的有關(guān)規(guī)定。第四條 招標(biāo)活動(dòng)中，應(yīng)當(dāng)遵循公平、公正、公開擇優(yōu)和老實(shí)信用的原則。第二章 組織與

57、治理第五條 預(yù)算招標(biāo)金額十萬元（人民幣或等值外幣，下同）以上（含十萬元）的招標(biāo)，須成立招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組、評(píng)標(biāo)小組、監(jiān)標(biāo)小組等特不設(shè)機(jī)構(gòu)，并在招標(biāo)完畢后自動(dòng)解散上述機(jī)構(gòu)。 預(yù)算招標(biāo)金額十萬元以下的招標(biāo)，按實(shí)際情況，簡(jiǎn)化有關(guān)組織架構(gòu)。領(lǐng)導(dǎo)小組：由管委會(huì)、本酒店的領(lǐng)導(dǎo)班子成員組成。監(jiān)標(biāo)小組：由管委會(huì)組成。 評(píng)標(biāo)小組：由本酒店的有關(guān)中層干部和有關(guān)技術(shù)人員組成。第六條 對(duì)違反下列規(guī)定的人員，按情節(jié)輕重予以處罰，并追究有關(guān)酒店領(lǐng)導(dǎo)和當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)或法律責(zé)任。、對(duì)招標(biāo)工作有抵觸，不配合招標(biāo)小組的工作；、有意泄露有關(guān)機(jī)密；、弄虛作假、化整為零躲避招標(biāo)；、陽奉陰違，與投標(biāo)單位互相串標(biāo)；、收受回扣；（六）、違反有關(guān)招標(biāo)

58、方法及有關(guān)規(guī)定的其他行為。第三章 招 標(biāo) 第七條 招標(biāo)可采納公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、等多種招標(biāo)形式。（一）凡下列情形之一，實(shí)行公開招標(biāo)。1、單項(xiàng)一次性可能采購(gòu)金額10萬元（含10萬元）以上。2、單項(xiàng)累計(jì)或一個(gè)供應(yīng)商一年內(nèi)累計(jì)采購(gòu)費(fèi)用在10萬元（含10萬元）以上。（二）下列情形之一，實(shí)行邀請(qǐng)招標(biāo)。1、單項(xiàng)一次性采購(gòu)費(fèi)用在5萬元（含5萬元）以上，1 0萬元以下的（不含10萬元）。2、遇不可抗拒的專門情況，需應(yīng)急的采購(gòu)，由本酒店領(lǐng)導(dǎo)班子將情況書面上報(bào)管委會(huì)審批后再購(gòu)買。 第八條 公開招標(biāo)的，指通過報(bào)紙、電視、電臺(tái)、信息網(wǎng)等多種公開招標(biāo)形式公布招標(biāo)公告；邀請(qǐng)招標(biāo)的，招標(biāo)小組應(yīng)向三個(gè)以上有一定實(shí)力的單位發(fā)出

59、招標(biāo)邀請(qǐng)函。招標(biāo)公告或招標(biāo)邀請(qǐng)函應(yīng)當(dāng)注明招標(biāo)單位名稱和地址、招標(biāo)項(xiàng)目的差不多要求、投標(biāo)人的資質(zhì)要求以及獵取招標(biāo)文件的方法等事項(xiàng)。第九條 招標(biāo)工作一般按下列程序進(jìn)行：成立招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組、招標(biāo)工作小組；辦理招標(biāo)報(bào)批手續(xù)，編制招標(biāo)文件；向上級(jí)有關(guān)部門提交招標(biāo)文件；發(fā)出招標(biāo)公告或者邀請(qǐng)書；收集投標(biāo)申請(qǐng)書或回執(zhí)；資格預(yù)選確定符合條件的投標(biāo)人；進(jìn)行招標(biāo)會(huì)議及發(fā)放招標(biāo)書、組織勘測(cè)現(xiàn)場(chǎng)；組織必要的答疑或補(bǔ)充招標(biāo)文件；編制和審核標(biāo)底；組成評(píng)標(biāo)小組（或建議名單）和監(jiān)標(biāo)小組；收集標(biāo)書；評(píng)標(biāo)并確定中標(biāo)人或候選中標(biāo)人；向招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組提交評(píng)標(biāo)報(bào)告，推舉候選中標(biāo)人并由招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組審定。發(fā)出中標(biāo)通知書；簽訂合同；總結(jié)招標(biāo)情況并提交報(bào)告書。 第十條 招標(biāo)文件一經(jīng)發(fā)出，不得隨意變更。確需進(jìn)行必要的澄清或者修改