村鎮(zhèn)銀行信貸資產(chǎn)十級(jí)分類管理辦法模版

1、PAGE 27PAGE 42xxx村鎮(zhèn)銀行信貸資產(chǎn)十級(jí)風(fēng)險(xiǎn)分類管理辦法（試行）第一章 總 則 第一條 為揭示信貸資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反映我行信貸資產(chǎn)的質(zhì)量，發(fā)現(xiàn)信貸管理中存在的問題，為充分提取損失準(zhǔn)備金、增強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的抵御能力提供依據(jù)，促進(jìn)我行樹立審慎經(jīng)營(yíng)、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念，提高信貸管理水平，逐步建立現(xiàn)代銀行制度，根據(jù)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于推進(jìn)和完善貸款風(fēng)險(xiǎn)分類工作的通知（銀監(jiān)發(fā)200322 號(hào)）、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引（銀監(jiān)發(fā)200754號(hào)）、小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類辦法（銀監(jiān)發(fā)(2007)63號(hào)），結(jié)合我行實(shí)際，制定本辦法。第二條 本辦法適用于各類

2、信貸資產(chǎn)，其中表內(nèi)信貸資產(chǎn)包括本外幣貸款、進(jìn)出口貿(mào)易融資項(xiàng)下的貸款、貼現(xiàn)、信用墊款等；表外信貸資產(chǎn)包括信用證、銀行承兌匯票、保函、擔(dān)保、貸款承諾等。第三條 本辦法堅(jiān)持以下原則：（一）風(fēng)險(xiǎn)原則。風(fēng)險(xiǎn)分類應(yīng)以貸款內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)為主要依據(jù)，逾期情況只作重要參考因素。內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)是指對(duì)貸款按期足額償還產(chǎn)生不利影響的各種因素。（二）真實(shí)性原則。風(fēng)險(xiǎn)分類應(yīng)廣泛收集有關(guān)客戶信息，以借款人的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量、信用記錄為主要依據(jù)，對(duì)影響信貸資產(chǎn)分類的諸多因素，要根據(jù)核心定義確定關(guān)鍵因素進(jìn)行評(píng)估，并對(duì)各類信貸資產(chǎn)準(zhǔn)確分類，全面、真實(shí)地反映信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度。（三）審慎原則。信貸資產(chǎn)分類過程中要根據(jù)信貸資產(chǎn)的實(shí)際

3、風(fēng)險(xiǎn)狀況確定分類結(jié)果，通過對(duì)影響債務(wù)人可能性的諸多因素的定性與定量分析評(píng)估，合理劃分風(fēng)險(xiǎn)類別，不可人為高估或低估信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，介于相鄰類別之間的貸款原則上應(yīng)歸于低級(jí)檔次。（四）靈活原則。在信貸資產(chǎn)分類過程中，要結(jié)合信貸資產(chǎn)的有關(guān)實(shí)際情況和特點(diǎn)，靈活運(yùn)用核心定義，力求使分類結(jié)果能夠更加準(zhǔn)確公正地反映信貸資產(chǎn)的真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)程度。同一借款人多筆貸款，且基本條件相同，在不影響總的分類結(jié)果的前提下，可將多筆貸款合并分類。 （五）動(dòng)態(tài)原則。在定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類的基礎(chǔ)上，及時(shí)、動(dòng)態(tài)地掌握影響信貸資產(chǎn)回收的相關(guān)因素變化情況，新客戶的信貸業(yè)務(wù)次日直接默認(rèn)正常，15日后30日內(nèi)重新認(rèn)定；存量的各類信貸資產(chǎn)按季進(jìn)行

4、重新認(rèn)定，借款人風(fēng)險(xiǎn)狀況如發(fā)生重大變化的應(yīng)即時(shí)重新認(rèn)定，隨時(shí)調(diào)整分類結(jié)果。第四條 風(fēng)險(xiǎn)分類的對(duì)象及類型根據(jù)借款對(duì)象不同，我行貸款分為企事業(yè)單位貸款、自然人貸款兩大類型。（一）企事業(yè)單位貸款分類：企事業(yè)單位貸款的借款人包括經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)登記或主管部門核準(zhǔn)的企事業(yè)法人（含其授權(quán)借貸的分支機(jī)構(gòu)），以及不具備法人資格的其他經(jīng)濟(jì)組織（包括合伙企業(yè)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、經(jīng)濟(jì)合作組織等）。因落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任需要而以個(gè)人名義申請(qǐng)立據(jù)實(shí)為企業(yè)使用的自然人貸款，歸入企事業(yè)單位分類。按照授信敞口余額（表內(nèi)外信貸資產(chǎn)敞口部分合計(jì)）的額度大小分別分為：1、大額企事業(yè)單位貸款，適用于授信敞口余額500萬元以上（不含500萬元）

5、的企業(yè)事單位貸款。2、小額企事業(yè)單位貸款，適用于授信敞口余額500萬元（含500萬）以下的企事業(yè)單位貸款。（二）自然人貸款：自然人貸款包括城鎮(zhèn)居民、農(nóng)戶、個(gè)體工商戶等各類以自然人為借款人申請(qǐng)立據(jù)的貸款。第二章 分類依據(jù)及核心定義第五條 分類依據(jù)：各經(jīng)辦行（部）在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)分類過程中要通過現(xiàn)場(chǎng)查閱和非現(xiàn)場(chǎng)分析手段，獲取借款人的財(cái)務(wù)、現(xiàn)金流量、非財(cái)務(wù)和擔(dān)保各方面信息，將影響借款人還款能力和各類因素評(píng)估結(jié)論，作為判定貸款類別的主要依據(jù)，并注重第一還款來源。財(cái)務(wù)狀況的評(píng)估是指我行在對(duì)借款人經(jīng)營(yíng)狀況和資金實(shí)力實(shí)地調(diào)查了解的基礎(chǔ)上，對(duì)借款人財(cái)務(wù)報(bào)表中有關(guān)數(shù)據(jù)資料進(jìn)行確認(rèn)、比較，重點(diǎn)研究和分析借款人長(zhǎng)短期償債

6、能力、盈利能力和營(yíng)運(yùn)能力等，綜合評(píng)估借款人的財(cái)務(wù)狀況?，F(xiàn)金流量分析是指根據(jù)借款人現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的信息，評(píng)估借款人產(chǎn)生、使用現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的能力、時(shí)間和確定性，判斷借款人經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和籌、融資活動(dòng)的凈現(xiàn)金流量變化對(duì)還款能力的影響。擔(dān)保分析是對(duì)由借款人或第三人提供的債權(quán)保障措施（分為保證、抵押、質(zhì)押三種方式）進(jìn)行分析。主要從法律的有效性、價(jià)值上的充足性、擔(dān)保續(xù)存期間的安全性和執(zhí)行上的可變現(xiàn)性進(jìn)行評(píng)估，判斷擔(dān)保作為第二還款來源對(duì)借款人還款能力的影響。對(duì)抵（質(zhì)）押物的評(píng)估，有市場(chǎng)的按市場(chǎng)價(jià)格定價(jià)；沒有市場(chǎng)的按同類抵（質(zhì)）押物最低價(jià)格計(jì)算。非財(cái)務(wù)因素包括借款人的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)因素（包括成本結(jié)構(gòu)、行

7、業(yè)的成長(zhǎng)階段、行業(yè)的經(jīng)濟(jì)周期性、行業(yè)的盈利性和依賴性、產(chǎn)品的替代性、法律政策、經(jīng)濟(jì)和技術(shù)環(huán)境等）、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)因素（包括借款人規(guī)模、所處發(fā)展階段、產(chǎn)品多樣化程度、經(jīng)營(yíng)策略、產(chǎn)品與市場(chǎng)分析、生產(chǎn)與銷售環(huán)節(jié)分析等）、管理風(fēng)險(xiǎn)因素（包括借款人組織形式、管理層素質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)、管理層的穩(wěn)定性、員工素質(zhì)等）、自然社會(huì)因素、還款記錄（含其他銀行償還記錄）、還款意愿、貸款的擔(dān)保情況、債務(wù)償還的法律責(zé)任等。第六條 風(fēng)險(xiǎn)分類核心定義：按照風(fēng)險(xiǎn)程度大小，我行將貸款分十級(jí)，分別為正常1、正常2、正常3、關(guān)注1、關(guān)注2、關(guān)注3、次級(jí)1、次級(jí)2、可疑和損失十個(gè)級(jí)別。十級(jí)分類與五級(jí)分類類別的對(duì)應(yīng)關(guān)系如下表：十級(jí)分類與五級(jí)分類對(duì)應(yīng)關(guān)

8、系表十級(jí)級(jí)別名稱五級(jí)分類名稱大類正常1正常類正常正常2正常3關(guān)注1關(guān)注類關(guān)注2關(guān)注3次級(jí)1次級(jí)類不良次級(jí)2可疑可疑類損失損失類（一）正常類：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑借款人不能按時(shí)足額償還信貸資產(chǎn)本息。該類貸款的預(yù)計(jì)損失率為0%。正常1：借款人經(jīng)營(yíng)狀況良好，連續(xù)保持良好的信用記錄。借款人在行業(yè)中享有較高聲譽(yù)，產(chǎn)品市場(chǎng)份額較高，所在行業(yè)前景好。借款人能夠履行合同，有充分把握按時(shí)足額償還貸款本息。正常2：借款人經(jīng)營(yíng)狀況穩(wěn)定，連續(xù)保持良好的信用記錄。借款人處于良性發(fā)展?fàn)顟B(tài)，規(guī)模適中，所在行業(yè)前景好。借款人能夠履行合同，有能力按時(shí)足額償還貸款本息。 正常3：借款人經(jīng)營(yíng)狀況穩(wěn)定，連續(xù)保持良好的

9、信用記錄。所在行業(yè)發(fā)展具有一定不確定性。借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。（二）關(guān)注類：盡管借款人目前有能力償還信貸資產(chǎn)本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。該類貸款的預(yù)計(jì)損失率也應(yīng)為0%。關(guān)注1：借款人有能力償還貸款本息，但借款人經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性一般，對(duì)借款人的持續(xù)償債能力需加以關(guān)注。關(guān)注2：借款人目前有能力償還貸款本息，但借款人經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性和所在行業(yè)一般，存在可能影響借款人償債能力的不利因素。關(guān)注3：借款人目前有能力償還貸款本息，但借款人經(jīng)營(yíng)效益、經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量連續(xù)下降，存在可能影響借款人償債能力的不利因素。（三）次級(jí)類：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其

10、正常營(yíng)業(yè)收入無法足額償還信貸資產(chǎn)本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。該類貸款的預(yù)計(jì)損失率在25%以下。 次級(jí)1：借款人目前的還款能力不足或抵押物不足值。此類貸款存在影響貸款足額償還的明顯缺陷，如果這些缺陷不能及時(shí)糾正，銀行貸款遭受損失的可能性較大。 次級(jí)2：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能造成一定損失。（四）可疑類：借款人無法足額償還信貸資產(chǎn)本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。該類貸款的預(yù)計(jì)損失率在25%-90%之間。（五）損失類：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，信貸資產(chǎn)本息仍然無法收回，或只能收回極少部分

11、。損失類信貸資產(chǎn)即為損失級(jí)信貸資產(chǎn)。該類貸款的預(yù)計(jì)損失率在90%以上。 實(shí)際操作中要緊扣核心定義，嚴(yán)格按相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類，預(yù)計(jì)損失率僅作分類結(jié)果驗(yàn)證參考。預(yù)計(jì)損失率=1-可受償金額/貸款本息，可受償金額=第一還款來源可還貸金額+第二還款來源可還貸金額-實(shí)現(xiàn)債權(quán)所需的費(fèi)用。第三章 大額企事業(yè)單位貸款分類標(biāo)準(zhǔn)第七條 符合下列特征的劃入正常1：借款人經(jīng)營(yíng)管理狀況良好，產(chǎn)品（商品）市場(chǎng)充分。企業(yè)處于成長(zhǎng)狀態(tài)，貨款及時(shí)回籠，贏利能力較強(qiáng)。還款意愿良好，能正常還本付息，連續(xù)保持良好的還款記錄?；蚍系惋L(fēng)險(xiǎn)的授信業(yè)務(wù)，范圍為：全額存單質(zhì)押、全額憑證式國(guó)債質(zhì)押、全額銀行承兌匯票質(zhì)押、全額保證金項(xiàng)下授信業(yè)務(wù)、銀

12、票貼現(xiàn)、銀行保證。第八條 符合下列特征的劃入正常2借款人經(jīng)營(yíng)管理狀況良好，產(chǎn)品（商品）有市場(chǎng)。企業(yè)處于良性發(fā)展?fàn)顟B(tài)，利潤(rùn)繼續(xù)保持增長(zhǎng)。借款人能夠履行合同，有能力足額償還貸款本息。第九條 符合下列特征的劃入正常3借款人經(jīng)營(yíng)管理狀況較好。財(cái)務(wù)狀況、盈利能力和現(xiàn)金流量比較好，企業(yè)與產(chǎn)品的生命周期已處于頂峰或開始下滑。對(duì)借款人最終償還貸款有充分把握。第十條 有下列情況之一的劃入關(guān)注1（一）借款人有能力償還貸款本息，但借款人經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性一般，對(duì)借款人的持續(xù)償債能力需加以關(guān)注。（二）借款人或有負(fù)債（如對(duì)外擔(dān)保、簽發(fā)商業(yè)匯票等）過大或與上期相比有較大幅度上升。第十一條 有下列情況之一的劃入關(guān)注2（一）借款人目

13、前有能力償還貸款本息，但借款人經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性和所在行業(yè)一般，存在可能影響借款人償債能力的不利因素。（二）借款人改制（如分立、兼并、租賃、承包、合資、股份制改造等）對(duì)貸款償還可能產(chǎn)生不利影響。（三）法定代表人和主要經(jīng)營(yíng)者的品行出現(xiàn)了不利于貸款償還的變化。（四） 貸款的抵押物、質(zhì)押物價(jià)值下降，可能影響貸款歸還；保證人與借款人有關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能影響保證責(zé)任的履行。（五）貸款本金或利息逾期30天以內(nèi)的貸款或已發(fā)生表外業(yè)務(wù)墊款。第十二條 有下列情況之一的劃入關(guān)注3（一）借款人目前有能力償還貸款本息，但借款人經(jīng)營(yíng)效益、經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量連續(xù)下降，存在可能影響借款人償債能力不利因素。（二）借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或

14、母子公司等發(fā)生了重大的不利于貸款本息償還的變化。（三）借款人經(jīng)營(yíng)管理存在重大問題，或未按合同約定用途使用貸款。（四）借款人的固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目出現(xiàn)重大的不利于貸款償還的因素（如基建項(xiàng)目工期延長(zhǎng)、預(yù)算調(diào)增過大）。（五）貸款的抵押物、質(zhì)押物價(jià)值下降，可能影響貸款歸還；保證人與借款人有關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能影響保證責(zé)任的履行。（六）本金或利息雖未逾期，但借款人有利用兼并、重組、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)的嫌疑。（七）貸款本金或利息逾期3190天以內(nèi)的貸款或表外業(yè)務(wù)墊款30天以內(nèi)。第十三條 有下列情況之一的劃入次級(jí)1（一）借款人目前的還款能力不足或抵押物不足值，存在影響貸款本息足額償還的明顯缺陷，如果這些缺陷不

15、能及時(shí)糾正，我行貸款遭受損失的可能性較大。（二）借款人已不得不通過出售、變賣主要的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)來維持生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，或者通過拍賣抵押品、履行保證責(zé)任等途徑籌集還款資金。（三）借款人內(nèi)部管理出現(xiàn)問題，對(duì)正常經(jīng)營(yíng)構(gòu)成實(shí)質(zhì)損害，妨礙債務(wù)的及時(shí)足額清償。第十四條 有下列情況之一的劃入次級(jí)2（一）借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無法足額償還貸款本息，及時(shí)執(zhí)行擔(dān)保，也可能造成一定損失。（二）借款人經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)巨額虧損，支付困難并且難以獲得補(bǔ)充資金來源。（三）借款人不能償還其他債權(quán)人債務(wù)。（四）借款人采用隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段取得貸款。（五）信貸檔案不齊全，重要法律性文件遺失，并且對(duì)還款構(gòu)成

16、實(shí)質(zhì)性影響。（六）貸款本金或利息逾期91天至180天的貸款或表外墊款31天至90天。第十五條 有下列情況之一的劃入可疑（一）借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)，固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目處于停建、緩建狀態(tài)。（二）借款人實(shí)際已嚴(yán)重資不抵債。（三）借款人進(jìn)入清算程序。（四）借款人或其法定代表人涉及重大案件，對(duì)借款人的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)造成重大影響。（五）借款人改制后，難以落實(shí)債務(wù)或雖落實(shí)債務(wù)，但不能正常還本付息。（六） 經(jīng)過多次談判借款人明顯沒有還款意愿。（七）已訴諸法律追收貸款本息。（八）本金或利息逾期181天以上的貸款或表外墊款91天以上。第十六條 有下列情況之一的劃入損失（一）符合金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法（2013

17、年修訂版）（財(cái)金【2013】146號(hào)）規(guī)定的被認(rèn)定為呆賬條件之一的信貸資產(chǎn)。（二）借款人無力償還貸款，即使處置抵（質(zhì)）押物或向擔(dān)保人追償也只能收回很少的部分，預(yù)計(jì)貸款損失率超過90。第四章 小額企事業(yè)單位貸款分類標(biāo)準(zhǔn)第十七條 小額企事業(yè)單位貸款按照本辦法確定的矩陣分類初分級(jí)別，如符合特別規(guī)定按特別規(guī)定作相應(yīng)調(diào)整。第十八條 從審慎原則出發(fā)，確定如下矩陣分類標(biāo)準(zhǔn)：逾期情況貸款方式未逾期逾期1-30天逾期31-90天逾期91-180天逾期181-360天逾期361天以上抵押出讓土地的房地產(chǎn)正常1正常3關(guān)注2關(guān)注3次級(jí)2可疑國(guó)有劃撥土地或其他性質(zhì)的房地產(chǎn)正常2正常3關(guān)注2次級(jí)1次級(jí)2可疑在建工程正常2

18、正常3關(guān)注2次級(jí)1次級(jí)2可疑動(dòng)產(chǎn)正常3正常3關(guān)注2次級(jí)1次級(jí)2可疑保證正常3正常3關(guān)注2次級(jí)1可疑損失質(zhì)押存單、國(guó)庫券正常1正常3關(guān)注2關(guān)注3次級(jí)2可疑其他質(zhì)押正常3正常3關(guān)注2關(guān)注3次級(jí)2可疑信用正常3關(guān)注1次級(jí)1可疑可疑損失表外信貸資產(chǎn)墊款-關(guān)注3次級(jí)2可疑可疑損失第五章 自然人風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)和調(diào)整第十九條 本行個(gè)人貸款的風(fēng)險(xiǎn)分類根據(jù)貸款逾期時(shí)間、擔(dān)保方式及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)特征等因素綜合確定，采用系統(tǒng)批量自動(dòng)分類處理和手工分類處理相結(jié)合的方法進(jìn)行分類。采用“孰低”原則進(jìn)行分類，即最終分類形態(tài)以系統(tǒng)自動(dòng)分類和手工分類處理較低形態(tài)為準(zhǔn)。第二十條 目前本行個(gè)貸系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)分類采取批量方式，根據(jù)單筆貸款逾期時(shí)間

19、、單筆貸款對(duì)應(yīng)合同項(xiàng)下主要擔(dān)保方式二個(gè)維度，根據(jù)如下風(fēng)險(xiǎn)分類矩陣標(biāo)準(zhǔn)自動(dòng)定期劃入對(duì)應(yīng)的分類級(jí)別。同一合同項(xiàng)下逐筆貸款采用“孰低”原則進(jìn)行分類，不得進(jìn)行拆分分類。 逾期天數(shù)擔(dān)保方式未逾期逾期1-30天逾期31-60天逾期61-90天逾期91-120天逾期121-180天逾期181-360天逾期361天及以上質(zhì)押正常一正常三關(guān)注一關(guān)注二關(guān)注三次級(jí)一次級(jí)二可疑抵押正常一正常三關(guān)注二關(guān)注三次級(jí)一次級(jí)二可疑保證正常二正常三關(guān)注二關(guān)注三次級(jí)一次級(jí)二可疑損失信用正常三關(guān)注一次級(jí)一次級(jí)二可疑損失第二十一條 手工分類調(diào)整一、貸后分類調(diào)整經(jīng)辦支行根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行貸后檢查及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，如果在檢查及預(yù)警過程中發(fā)現(xiàn)以下情

20、況，填寫xxx村鎮(zhèn)個(gè)人貸款風(fēng)險(xiǎn)分類特定情況審核意見表上報(bào)審核并手工調(diào)整分類結(jié)果：1、符合下列情形之一的信貸資產(chǎn)，分類形態(tài)不得高于關(guān)注類（關(guān)注1）：（1）借款人有能力償還貸款本息，但借款人還款能力的穩(wěn)定性一般，對(duì)借款人的持續(xù)償債能力需加以關(guān)注；（2）借款人或有負(fù)債（如對(duì)外擔(dān)保）過大或與上期相比有較大幅度的上升。2、符合下列情形之一的信貸資產(chǎn)，分類形態(tài)不得高于關(guān)注類（關(guān)注2）：（1）違反國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)發(fā)放的；（2）辦理過展期或者重新約期的；（3）借新還舊，或者需通過其他融資方式償還。3、符合下列情形之一的信貸資產(chǎn)，分類形態(tài)不得高于關(guān)注類（關(guān)注3）：（1）未按合同約定用途使用的；（2）同一借款人在

21、我行或他行的部分債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別為不良的；（3）借款人經(jīng)營(yíng)實(shí)體因環(huán)保、產(chǎn)品質(zhì)量等問題被有關(guān)部門責(zé)令停產(chǎn)整頓，還款能力受到較大影響；（4）抵（質(zhì)）押物價(jià)值下降，可能影響貸款歸還；（5）擔(dān)保手續(xù)或交易行為不完善、存在一定缺陷，但目前無跡象表明會(huì)對(duì)正常還款造成較大影響的貸款；（6）借款人經(jīng)營(yíng)實(shí)體的水電費(fèi)或其他公用事業(yè)收費(fèi)的支出顯著減少，或工資不能正常發(fā)放或有勞資爭(zhēng)議。4、符合下列情形之一的信貸資產(chǎn)，分類形態(tài)不得高于次級(jí)類（次級(jí)1）：（1）抵押物不足值，存在影響貸款償還的明顯缺陷；（2）借款人經(jīng)營(yíng)實(shí)體發(fā)生購(gòu)并、重組或產(chǎn)權(quán)變更事項(xiàng)，對(duì)其還款能力造成重大不利影響；（3）借款人有賭博、涉毒、嫖娼等違法或違反社會(huì)

22、公德的行為，或被公眾媒體披露的不端行為。5、符合下列情形之一的信貸資產(chǎn)，分類形態(tài)不得高于次級(jí)類（次級(jí)2）：（1）已認(rèn)定為“假按揭”，但貸款的擔(dān)保有效且本息足額償還可能性較大的貸款；（2）業(yè)務(wù)合同存在重大法律缺陷，或者銀行重要債權(quán)憑證遺失，且對(duì)還款構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響；（3）借款人采用隱瞞事實(shí)，或提供虛假材料等不正當(dāng)手段騙取的貸款；（4）抵（質(zhì)）押物的價(jià)值發(fā)生重大不利變化，或受到嚴(yán)重制約（如被查封、凍結(jié)等）。6、符合下列特征的貸款應(yīng)至少歸入可疑類：（1）采取訴訟手段進(jìn)行催清收，但存在債權(quán)債務(wù)爭(zhēng)議、法律文書不完整或抵（質(zhì)）押物處置存在實(shí)際障礙的貸款；（2）已認(rèn)定為“假按揭”，即使執(zhí)行擔(dān)保也可能產(chǎn)生較大損

23、失的貸款；（3）借款人涉及刑事訴訟、重大民事訴訟或?qū)嶋H被司法限制的貸款；（4）擔(dān)保不合法或存在較大缺陷、擔(dān)保已確認(rèn)無效或事實(shí)上已不能實(shí)現(xiàn)；抵（質(zhì)）押物滅失且無保險(xiǎn)賠付的貸款；（5）借款人屬于低保對(duì)象且無法自行解決居住問題，抵（質(zhì)）押物暫時(shí)無法處置，且無其它還款來源的貸款；（6）重組后仍然逾期或借款人仍然無力歸還的貸款；（7）借款人經(jīng)營(yíng)實(shí)體處于停產(chǎn)或半停產(chǎn)狀態(tài)。7、滿足下列情況之一的貸款，歸入損失類：（1）借款人死亡或宣告死亡、嚴(yán)重致殘或喪失還款能力，抵（質(zhì)）押物無法處置、擔(dān)保無法落實(shí)，且無確定的債務(wù)承擔(dān)者和其它還款來源的貸款；（2）已確認(rèn)存在偽造、隱瞞重大事實(shí)等欺詐行為，且債權(quán)不能確認(rèn)、擔(dān)保無

24、效的貸款；（3）經(jīng)處置抵（質(zhì)）押物或追償保證人后仍不能歸還全額貸款，不能清償?shù)谋窘鸩糠謿w入損失類。二、特定情況調(diào)整 對(duì)于存在如下情況，經(jīng)辦支行需填寫xxx村鎮(zhèn)個(gè)人貸款風(fēng)險(xiǎn)分類特定情況審核意見表依據(jù)相關(guān)分類轉(zhuǎn)授權(quán)規(guī)定和總行風(fēng)險(xiǎn)管理要求紙質(zhì)上報(bào)審核，審核完成后于系統(tǒng)手工調(diào)整登記紙質(zhì)審核分類結(jié)果：1、截止分類日（暫定每月24日）個(gè)人合同項(xiàng)下貸款余額合計(jì)超過300萬的十級(jí)風(fēng)險(xiǎn)分類；2、相關(guān)情形如果和本行最新基本轉(zhuǎn)授權(quán)關(guān)于十級(jí)風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定情形沖突的，以最新基本轉(zhuǎn)授權(quán)方案規(guī)定為準(zhǔn)；3、根據(jù)本行最新基本轉(zhuǎn)授權(quán)方案-信貸權(quán)限部分中十級(jí)風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定關(guān)于個(gè)人貸款出現(xiàn)的情形；4、總行個(gè)貸風(fēng)險(xiǎn)管理要求調(diào)整的其它情形。

25、第六章 自然人貸款風(fēng)險(xiǎn)分類操作流程第二十二條 個(gè)人貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類方法：由個(gè)貸系統(tǒng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分類矩陣批量定期動(dòng)態(tài)完成所有個(gè)人貸款的風(fēng)險(xiǎn)分類工作。對(duì)于存在貸后風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)或因特定情況需調(diào)整分類的個(gè)人貸款需要進(jìn)行手工分類審核，確認(rèn)最終分類結(jié)果；無需調(diào)整的則以系統(tǒng)分類結(jié)果作為最終分類結(jié)果。第二十三條 個(gè)人貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類手工分類工作的步驟：1、個(gè)貸系統(tǒng)定期生成分類結(jié)果；2、經(jīng)辦支行根據(jù)貸后風(fēng)險(xiǎn)特征和相關(guān)特定情況對(duì)比系統(tǒng)分類結(jié)果，認(rèn)為需要調(diào)整結(jié)果的，則填寫xxx村鎮(zhèn)個(gè)人貸款風(fēng)險(xiǎn)分類特定情況審核意見表并根據(jù)相關(guān)規(guī)定逐級(jí)上報(bào)審批；3、經(jīng)最終有權(quán)部門根據(jù)審核意見表系統(tǒng)確認(rèn)分類結(jié)果；4、系統(tǒng)生成最終分類結(jié)果及相關(guān)報(bào)

26、表；5、最終分類結(jié)果和審核意見表在個(gè)貸系統(tǒng)中回顯及查詢。第七章 其他信貸資產(chǎn)的分類標(biāo)準(zhǔn)第二十四條 按揭類貸款（包括住房按揭貸款、商用房按揭貸款、汽車按揭貸款等）按以下分類標(biāo)準(zhǔn)結(jié)合核心定義進(jìn)行分類：分類級(jí)別貸款方式違約情況正常1抵押借款人在貸款期間能夠正常還本付息，一年內(nèi)違約期數(shù)在3次（含）以下，且無連續(xù)違約次數(shù)的。正常2保證正常3信用關(guān)注1抵押一年內(nèi)借款人違約期數(shù)達(dá)3次以上，或連續(xù)違約期數(shù)達(dá)2-3次的，或貸款本息逾期90天以內(nèi)的。關(guān)注2保證關(guān)注3信用次級(jí)1抵押借款人連續(xù)違約期數(shù)達(dá)4-6次，或貸款本息逾期91-180天以內(nèi)的。次級(jí)2擔(dān)保、信用可疑抵押、擔(dān)保、信用借款人連續(xù)違約期數(shù)達(dá)7次以上，或貸

27、款本息逾期181天以上的認(rèn)定為可疑。損失符合呆帳條件之一的。第二十五條 銀行承兌匯票、保函、信用證分類，經(jīng)辦行（部）在分類時(shí)，要將該客戶近期的表內(nèi)業(yè)務(wù)分類情況作為重要參考依據(jù)。原則上，對(duì)該客戶表外信貸資產(chǎn)分類不得高于對(duì)其近期表內(nèi)信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)分類等級(jí)。其中全額保證金的直接認(rèn)定為正常1；有敞口的按大小額企事業(yè)貸款分類標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定。第八章十級(jí)分類特別規(guī)定第二十六條 銀團(tuán)貸款的分類等級(jí)原則上參照主辦行的分類結(jié)果，參與行的分類結(jié)果不高于主辦行。如果銀團(tuán)協(xié)議本身有缺陷，其貸款至少為關(guān)注類。轉(zhuǎn)讓貸款誰反映誰分類。其中，有追索權(quán)買斷貸款，出讓方必須同時(shí)在表外資產(chǎn)中反映，并按分類標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行清分。第二十七條 建設(shè)項(xiàng)目貸

28、款或在建工程貸款，如果各方面情況正常，預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益可實(shí)現(xiàn)，可歸為正常1或正常2；如出現(xiàn)了重大不利于貸款償還因素，經(jīng)濟(jì)收益將受到一定影響的，最高劃為關(guān)注3。第二十八條 重組貸款是指由于借款人財(cái)務(wù)狀況惡化，或無力還款而對(duì)借款合同還款條款作出調(diào)整的貸款。該類貸款，至少歸為次級(jí)類；重組后如果仍然逾期，或借款人仍然無力還貸，則至少歸為可疑類。重組貸款分類檔次至少在6個(gè)月內(nèi)不得調(diào)高，6個(gè)月觀察期結(jié)束后重組后的借款人經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量確實(shí)可以滿足還款要求，或正常分期歸還本金二期以上、付息正常的，可不再視為重組貸款，按相關(guān)規(guī)定重新分類。以盤活為目的而追加投放的新增貸款最高僅可劃入關(guān)注類。第二十九條 當(dāng)月發(fā)生貸款借

29、新還舊、收回再貸、展期、債務(wù)轉(zhuǎn)移、信貸合同變更的應(yīng)參照新發(fā)放貸款進(jìn)行及時(shí)分類認(rèn)定。如上述貸款未進(jìn)行減量周轉(zhuǎn)的，分類結(jié)果比原分類結(jié)果至少下降一級(jí)。需通過借新還舊，或者通過其他融資方式償還，至少劃為關(guān)注1（含）以下?；趯?duì)借款人清收利息、減息（表外部分）還本、保全資產(chǎn)等目的而實(shí)施的所謂“借新還舊”貸款，原則上至少應(yīng)歸為關(guān)注3。借新還舊是指貸款到期（含展期后到期）后不能按時(shí)收回，又重新發(fā)放貸款用于歸還部分或全部原貸款的行為，包括按總行規(guī)定同意借款人借新還舊（置換抵押物含保證轉(zhuǎn)抵押、重辦抵押權(quán)證、按規(guī)定周轉(zhuǎn)貸款）。收回再貸指當(dāng)日收回后再放的貸款。第三十條 企業(yè)集團(tuán)貸款分類。子公司在財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)上有高度自

30、主性和獨(dú)立性，可直接分類；如子公司與母公司關(guān)聯(lián)程度較高，母公司對(duì)子公司的控制性強(qiáng)，在分類時(shí)要對(duì)子公司與母公司分別分類，原則上子公司分類結(jié)果不得高于母公司。但子公司貸款有足值、易變現(xiàn)抵（質(zhì)）押品的，不在此限。第三十一條 全額存單質(zhì)押、全額憑證式國(guó)債質(zhì)押、金融債質(zhì)押、黃金質(zhì)押、全額銀行承兌匯票質(zhì)押、全額保證金項(xiàng)下授信業(yè)務(wù)、銀票貼現(xiàn)、銀行保證、中國(guó)出口信用擔(dān)保公司擔(dān)保的貸款，授信業(yè)務(wù)本金或利息逾期未超過90天，且質(zhì)物歸屬不存在任何爭(zhēng)議、質(zhì)押手續(xù)完備、質(zhì)押率符合我行規(guī)定的，可劃為正常1到正常3。否則要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度至少分為關(guān)注2（含）以下（如出現(xiàn)項(xiàng)目嚴(yán)重超支、設(shè)計(jì)變更、建設(shè)工期延長(zhǎng)、資本金不能按時(shí)足額到

31、位等）。第三十二條 違規(guī)貸款。違反國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和信貸管理的有關(guān)制度規(guī)定、未經(jīng)正常貸款審批程序而形成的信貸資產(chǎn)，其性質(zhì)嚴(yán)重的，至少歸為關(guān)注2（含）以下；違反我行信貸業(yè)務(wù)管理規(guī)定，但違規(guī)性質(zhì)較輕，對(duì)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)不構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響的，下調(diào)一個(gè)級(jí)別。違規(guī)信貸資產(chǎn)主要包括：（一）項(xiàng)目貸款按國(guó)家規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)有關(guān)部門批準(zhǔn)而未取得批準(zhǔn)文件的；（二）生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)或投資項(xiàng)目貸款按照國(guó)家規(guī)定應(yīng)取得環(huán)境保護(hù)等部門許可而未取得許可的；（三）生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)或投資國(guó)家明令禁止的產(chǎn)品或項(xiàng)目；（四）違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資，違反國(guó)家規(guī)定以貸款作為注冊(cè)資本金、注冊(cè)驗(yàn)資或增資擴(kuò)股；（五）違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生

32、產(chǎn)品投資；（六）貸款實(shí)際用途與合同約定用途不一致；（七）對(duì)關(guān)系人發(fā)放信用貸款，以優(yōu)于同類借款人的條件向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款；（八）超過本行授權(quán)（或轉(zhuǎn)授權(quán)等）權(quán)限辦理授信業(yè)務(wù)或違反審批程序或?qū)徟鷹l件；（九）銀行內(nèi)部發(fā)生違法違規(guī)案件，或因內(nèi)部管理原因造成喪失訴訟時(shí)效、合同文本丟失等不利后果；（十）違反其他國(guó)家法律、法規(guī)和我行業(yè)務(wù)管理規(guī)定的。第三十三條 其他特別規(guī)定：（一）呆帳貸款。符合財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局有關(guān)規(guī)定的歸為損失類。 （二）資本金不到位。借款企業(yè)有虛假驗(yàn)資、抽逃資本金或資本金未按約定到位情況的，分類結(jié)果下調(diào)一級(jí)。 （三）關(guān)系人貸款。對(duì)符合中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法規(guī)定的關(guān)系人所發(fā)放的貸款，如

33、貸款條件優(yōu)于一般貸款的最高劃分為關(guān)注2。 （四）挪用貸款。凡屬挪用貸款，即使從眼前看貸款的償還有充分保證，也至少歸為關(guān)注2（含）以下；如屬明知借款人會(huì)挪用仍發(fā)放的貸款，結(jié)合被挪用貸款的用途，至少劃分為關(guān)注3（含）以下。 （五）擔(dān)保貸款。多戶企業(yè)貸款由同一保證人給予擔(dān)保，如保證人對(duì)其中一筆到期貸款不予代為償付的，則由該保證人擔(dān)保的貸款分類均應(yīng)下調(diào)一級(jí)。 （六）信貸資料缺失。對(duì)借款企業(yè)信貸檔案資料缺少，導(dǎo)致無法了解借款人的借款合法性、經(jīng)營(yíng)狀況、固定資產(chǎn)及在建工程項(xiàng)目進(jìn)度狀況等情況時(shí)，對(duì)分類判斷造成影響的，分類結(jié)果至少下調(diào)一級(jí)。 （七）表外授信業(yè)務(wù)墊款。表外授信業(yè)務(wù)墊款根據(jù)墊款金額和擔(dān)保方式，參照表

34、內(nèi)貸款十級(jí)分類相應(yīng)檔次分類標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類。（八 惡意逃廢債貸款。無論何種形式，至少歸為次級(jí)1（含）以下，并應(yīng)在依法追償后，按實(shí)際償還能力進(jìn)行分類。（九）地震災(zāi)區(qū)貸款按照財(cái)政部等部門的相關(guān)文件執(zhí)行。第九章 風(fēng)險(xiǎn)分類程序及權(quán)限 第三十四條 我行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類總體上按照以下程序進(jìn)行：（一）收集、整理、閱讀信貸檔案。（二）審查貸款的基本情況?；厩闆r一般包括的內(nèi)容有：貸款目的、還款來源、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期、還款記錄等。（三）確定貸款償還的可能性。確定貸款償還的可能性。通過財(cái)務(wù)分析、現(xiàn)金流量分析、非財(cái)務(wù)因素分析、擔(dān)保分析，來進(jìn)行綜合判斷償還的可能性，將相關(guān)信息隨時(shí)記錄在各類“工作底稿”中（附件1-1、附件1-2、

35、附件2-1、附件3）。（四）經(jīng)辦信貸人員撰寫大額企事業(yè)單位風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定表（附件1-3）、小額企事業(yè)單位風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定表（附件2-2），嚴(yán)格按各類信貸資產(chǎn)核心定義提出初步分類意見。（五）信貸討論：經(jīng)辦行（部）信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類工作小組或貸款會(huì)辦小組通過對(duì)“認(rèn)定表”中貸款資料的完整性、真實(shí)性和初分結(jié)果的準(zhǔn)確性進(jìn)行審核后，由經(jīng)辦行（部）負(fù)責(zé)人簽具審核意見。（六）經(jīng)辦行（部）根據(jù)權(quán)限進(jìn)行分類認(rèn)定，經(jīng)辦行（部）權(quán)限外的按級(jí)上報(bào)相應(yīng)部門進(jìn)行分類認(rèn)定。（七）風(fēng)險(xiǎn)分類審核認(rèn)定部門對(duì)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)上報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)分類材料由專人予以仔細(xì)審核后，作出審核意見，審核結(jié)果與初分不一致的，及時(shí)返回經(jīng)辦機(jī)構(gòu)調(diào)整分類類別。第三十五條 權(quán)限規(guī)

36、定：（一）總行董事會(huì)權(quán)限損失類信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類報(bào)總行董事會(huì)審批。（二）總行風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部權(quán)限：1、負(fù)責(zé)對(duì)全行不良類（次級(jí)1、次級(jí)2、可疑、損失，下同）上調(diào)至正常類（正常1、正常2、正常3、關(guān)注1、關(guān)注2、關(guān)注3，下同）的認(rèn)定；2、正常類以下（不含正常類）貼現(xiàn)的認(rèn)定；3、其他根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部認(rèn)為有必要作形態(tài)調(diào)整的認(rèn)定。（三）其余十級(jí)風(fēng)險(xiǎn)分類的認(rèn)定由經(jīng)辦行（部）執(zhí)行，扎口總行風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部。第三十六條 分類認(rèn)定的頻率、時(shí)間及上報(bào)要求。（一）各經(jīng)辦行（部）權(quán)限內(nèi)：1、客戶發(fā)生信貸業(yè)務(wù)次日直接默認(rèn)正常，15日后30日內(nèi)重新認(rèn)定。2、調(diào)整形態(tài)類：借款人風(fēng)險(xiǎn)狀況如發(fā)生重大變化影響貸款分類的應(yīng)即時(shí)進(jìn)行重新認(rèn)定

37、以便正確反映貸款分類，調(diào)級(jí)紙質(zhì)認(rèn)定表需于認(rèn)定后5日內(nèi)上報(bào)總行風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部備案。3、新增損失類（不包含其他類別調(diào)整為損失類的情況）：一般為抵債資產(chǎn)處置損失或核銷退回，應(yīng)采取即時(shí)認(rèn)定方式，即當(dāng)月發(fā)生的損失支行、部當(dāng)月即時(shí)上報(bào)認(rèn)定表和相關(guān)材料至風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部備案。4、信貸資產(chǎn)于季度最后一個(gè)月（即3月份、6月份、9月份和12月份）的15日至25日內(nèi)再進(jìn)行重新認(rèn)定。（二）貼現(xiàn)由經(jīng)辦行（部）即時(shí)認(rèn)定，一般歸入正常1，但手續(xù)有缺陷或不能順利收款時(shí)應(yīng)進(jìn)行分類調(diào)整，即時(shí)報(bào)總行風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部進(jìn)行認(rèn)定。正常類貼現(xiàn)的認(rèn)定可直接進(jìn)行匯總認(rèn)定。以上需上報(bào)認(rèn)定的，上報(bào)材料根據(jù)上述要求應(yīng)包括認(rèn)定表、認(rèn)定報(bào)告、財(cái)務(wù)資料及需要附報(bào)的資料。

38、（三）其他要求：1、所有分類認(rèn)定（除小額自然人及貼現(xiàn)外）均需填寫各類“工作底稿”及“分類認(rèn)定表”。2、大額企事業(yè)類必須要有認(rèn)定報(bào)告,并同認(rèn)定表一并上報(bào)。3、調(diào)整形態(tài)類和新增損失類必須要有認(rèn)定報(bào)告或說明，調(diào)整形態(tài)類寫明原類別、調(diào)整后類別及調(diào)整理由，新增損失類寫明新增損失的理由及相關(guān)情況。4、認(rèn)定表中財(cái)務(wù)測(cè)算時(shí)應(yīng)根據(jù)分類日期，使用最近三個(gè)年度及本年度上月（或上上月）的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行測(cè)算。認(rèn)定表中貸款金額應(yīng)填寫即時(shí)貸款金額。第十章 風(fēng)險(xiǎn)分類的管理第三十七條 信貸檔案管理。1、分類工作底稿2、分類認(rèn)定表3、分類認(rèn)定報(bào)告4、分類財(cái)務(wù)分析表5、分類自查報(bào)告上述檔案的格式和填寫按要求執(zhí)行，風(fēng)險(xiǎn)分類形成的紙質(zhì)檔

39、案屬于二級(jí)檔案，須按戶保管在信貸檔案夾中。第三十八條 信貸資產(chǎn)信息的管理。為全面、準(zhǔn)確地掌握企事業(yè)單位貸款客戶的經(jīng)營(yíng)信息，信貸人員在調(diào)查時(shí)，要把其能否提供及時(shí)、真實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告作為貸款的必要條件；在貸款合同中，應(yīng)明確貸款人在信息披露方面的義務(wù)；對(duì)于借款人會(huì)計(jì)不規(guī)范和管理制度不健全的，要求其在貸款期內(nèi)限期改善；對(duì)于不采取有效措施改善會(huì)計(jì)內(nèi)部控制或提供虛假會(huì)計(jì)信息的，可依據(jù)相關(guān)法規(guī)和貸款合同約定，采取提前收貸、減少授信額度、拒絕提供新貸款等措施進(jìn)行信貸制裁。信貸人員應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審查、不定期回訪等方式及時(shí)了解、分析監(jiān)測(cè)借款人經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況以及其他非財(cái)務(wù)信息。第三十九條 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的責(zé)任管

40、理信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類管理要按照“落實(shí)責(zé)任、動(dòng)態(tài)調(diào)整、定期分析、科學(xué)考核”的要求進(jìn)行。（一）總行行長(zhǎng)為信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類工作的第一責(zé)任人，其責(zé)任分別落實(shí)到相關(guān)部門和有關(guān)責(zé)任人，總行風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部出臺(tái)管理辦法，各有權(quán)認(rèn)定單位做到人員落實(shí)、任務(wù)落實(shí)、措施落實(shí)，各經(jīng)辦行（部）負(fù)責(zé)人是本經(jīng)辦行（部）貸款風(fēng)險(xiǎn)分類第一責(zé)任人。（二）信貸人員要隨時(shí)監(jiān)測(cè)、分析經(jīng)辦貸款的風(fēng)險(xiǎn)情況，認(rèn)真收集與貸款有關(guān)信息，及時(shí)補(bǔ)充信貸檔案，并及時(shí)向本單位負(fù)責(zé)人提出調(diào)整形態(tài)發(fā)生變化的貸款類別的建議。將信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類工作要與日常信貸管理工作緊密結(jié)合，適時(shí)組織對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)情況和償債能力的分析，總行風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部要加強(qiáng)對(duì)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的監(jiān)督檢查

41、，督促經(jīng)辦行（部）建立動(dòng)態(tài)管理機(jī)制。對(duì)于貸款形態(tài)發(fā)生變化的，按本辦法規(guī)定的操作程序，逐筆審核認(rèn)定調(diào)整貸款類別。（三）經(jīng)辦行（部）要按照信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)建立信貸臺(tái)賬，并將分類結(jié)果及其結(jié)構(gòu)、報(bào)告期間分類結(jié)果的異常變化及其成因、分類過程中存在的主要問題、改進(jìn)措施等情況定期上報(bào)總行風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部。（四）總行根據(jù)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的結(jié)果制定不良貸款控制和清收盤活計(jì)劃，并列入年度經(jīng)營(yíng)考核指標(biāo)，對(duì)經(jīng)辦行（部）信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果進(jìn)行全面檢查或抽樣審查，將結(jié)果作為年度考核的重要依據(jù)。第四十條 經(jīng)辦行（部）要根據(jù)貸款分類結(jié)果，區(qū)別對(duì)待，加強(qiáng)管理。（一）正常類資產(chǎn)管理要求：1、應(yīng)注意跟蹤其市場(chǎng)前景、財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)

42、管理現(xiàn)狀,確保按時(shí)收回貸款本息；2、在預(yù)期未來該企業(yè)仍具有較好的償債能力和還款意愿后, 應(yīng)與該類企業(yè)建立良好的銀企關(guān)系。（二）關(guān)注類資產(chǎn)管理要求：1、密切注意可能影響借款人還款的不利因素，隨時(shí)進(jìn)行跟蹤調(diào)查，采取必要的措施。2、在借款人風(fēng)險(xiǎn)狀況未有好轉(zhuǎn)前，增加新的信貸資產(chǎn)必須謹(jǐn)慎；3、至少每季度到企業(yè)一次，掌握借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、市場(chǎng)狀況、行業(yè)信息、財(cái)務(wù)狀況、其他非財(cái)務(wù)因素及擔(dān)保狀況，并形成貸后檢查報(bào)告。（三）次級(jí)類資產(chǎn)管理要求：1、加強(qiáng)催收力度，爭(zhēng)取收回本息；2、至少每月到企業(yè)一次,掌握最新情況；3、對(duì)該類客戶應(yīng)逐步控制壓縮；4、必要時(shí)可進(jìn)行債務(wù)重組，重組方案必須報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理部門審批同意；5、

43、隨時(shí)對(duì)保證人承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的能力進(jìn)行考察，對(duì)于無效擔(dān)保，應(yīng)及時(shí)補(bǔ)辦手續(xù)，不斷予以完善；6、實(shí)地檢查、核實(shí)抵質(zhì)押物的狀況,并嚴(yán)密監(jiān)視抵押物的占用情況，防止抵質(zhì)押物被轉(zhuǎn)移或遭到不必要的損壞。（四）可疑類資產(chǎn)管理要求：1、應(yīng)采取一切合法手段加強(qiáng)催收，爭(zhēng)取最大程度收回本息；2、加強(qiáng)對(duì)借款人資產(chǎn)的監(jiān)控,防止資產(chǎn)流失；3、密切注意與借款人有關(guān)的分立、合并、重組、托管等不確定因素,采取相應(yīng)的資產(chǎn)保全措施；4、追究保證人的責(zé)任,或依法處理抵質(zhì)押物；5、應(yīng)及時(shí)制定清收措施，對(duì)每一筆資產(chǎn)都應(yīng)制訂針對(duì)性的清收方案，做到“一戶一策”、“一案一策”；6、適時(shí)依法起訴,以最大程度保障銀行權(quán)益。（五）損失類資產(chǎn)管理要求1、應(yīng)

44、采取一切合法手段和措施，盡量減少資產(chǎn)損失；2、對(duì)于損失類資產(chǎn)中符合呆帳核銷條件的,應(yīng)及時(shí)上報(bào)管理部門，積極準(zhǔn)備核銷材料，按照規(guī)定的呆帳核銷程序予以核銷；3、分析損失類資產(chǎn)的成因，并認(rèn)真總結(jié)教訓(xùn)。第四十一條 分類工作的檢查稽核（一）各經(jīng)辦行（部）應(yīng)及時(shí)對(duì)所轄貸款分類工作進(jìn)行檢查，確保貸款分類工作的及時(shí)性和合理性，并確保每年至少一次全面自查，并出具一份十級(jí)分類自查報(bào)告。檢查內(nèi)容應(yīng)包括：1、信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類有關(guān)制度的執(zhí)行情況和風(fēng)險(xiǎn)分類工作的組織實(shí)施情況。2、信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類方法和程序的執(zhí)行情況。3、信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果的真實(shí)性、準(zhǔn)確性情況。4、根據(jù)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果制定的不良信貸資產(chǎn)控制和清收盤活

45、計(jì)劃及實(shí)施情況。5、信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類檔案管理情況。6、分類工作的組織、人員及程序是否符合本辦法規(guī)定。7、匯總數(shù)據(jù)是否與經(jīng)辦行分類截止日的報(bào)表數(shù)據(jù)一致。8、分類結(jié)果是否合理。（二）總行風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部采用現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)方式，通過抽樣檢查、專項(xiàng)檢查、全面檢查或安排交叉檢查，對(duì)經(jīng)辦行（部）的貸款分類工作進(jìn)行檢查和監(jiān)督，并應(yīng)作出總體評(píng)價(jià)、提出改進(jìn)意見。（三）總行合規(guī)稽核部應(yīng)定期對(duì)經(jīng)辦行（部）的貸款分類政策、制度、程序的執(zhí)行情況（每年不少于一次）進(jìn)行檢查和評(píng)估，并將結(jié)果向行長(zhǎng)室或董事會(huì)作出書面匯報(bào)。（四）上級(jí)機(jī)構(gòu)或相關(guān)部門根據(jù)對(duì)經(jīng)辦行（部）風(fēng)險(xiǎn)分類的檢查結(jié)果，將信貸資產(chǎn)分類真實(shí)程度劃分為以下三個(gè)檔次：1

46、、檢查認(rèn)定的不良貸款率與上報(bào)相關(guān)部門統(tǒng)計(jì)報(bào)表反映的不良貸款率的偏離在0.1個(gè)百分點(diǎn)（含）以下的，為基本真實(shí)。2、檢查認(rèn)定的不良貸款率與上報(bào)相關(guān)部門統(tǒng)計(jì)報(bào)表反映的不良貸款率的偏離在0.1-0.3個(gè)百分點(diǎn)（含）之間的，為不夠真實(shí)。3、檢查認(rèn)定的不良貸款率與上報(bào)相關(guān)部門統(tǒng)計(jì)報(bào)表反映的不良貸款率的偏離在0.3個(gè)百分點(diǎn)以上的，為嚴(yán)重失真。對(duì)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類真實(shí)程度檢查后被確認(rèn)為不夠真實(shí)和嚴(yán)重失真的，被查單位須及時(shí)進(jìn)行整改，對(duì)所有信貸資產(chǎn)進(jìn)行重新分類認(rèn)定。第四十二條 貸款損失準(zhǔn)備的計(jì)提我行貸款損失準(zhǔn)備的計(jì)提按照財(cái)政部關(guān)于印發(fā)的通知（財(cái)金201220號(hào)）文件要求，提取一般準(zhǔn)備和專項(xiàng)準(zhǔn)備。其中，專項(xiàng)準(zhǔn)備按照以

47、下比例計(jì)提：關(guān)注類計(jì)提比例為2%；次級(jí)類及可疑類可逐筆按預(yù)計(jì)損失情況單筆計(jì)提，但次級(jí)類計(jì)提比例不低于25%；可疑類計(jì)提比例不低于50%；損失類計(jì)提比例為100%。第十一章 罰 則第四十三條 上級(jí)監(jiān)管部門在對(duì)我行十級(jí)分類及其質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)重大問題的按總行相關(guān)問責(zé)制度處罰。第四十四條 上級(jí)相關(guān)部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分類檢查過程中發(fā)現(xiàn)未按本辦法規(guī)定執(zhí)行的按相關(guān)問責(zé)制度和考核辦法進(jìn)行問責(zé)和考核。第十二章 附 則第四十五條 本辦法由總行風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部負(fù)責(zé)制定、解釋和修改。第四十六條 本辦法自發(fā)布之日起施行。附件：附件1-1：大額企事業(yè)單位風(fēng)險(xiǎn)分類工作底稿(一)附件1-2：大額企事業(yè)單位風(fēng)險(xiǎn)分類工作底稿(二)附件1-

48、3：大額企事業(yè)單位風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定表附件2-1：小額企事業(yè)單位風(fēng)險(xiǎn)分類工作底稿附件2-2：小額企事業(yè)單位風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定表附件3：個(gè)人貸款風(fēng)險(xiǎn)分類特定情況審核意見表附件11:大額企事業(yè)單位風(fēng)險(xiǎn)分類工作底稿（一）填報(bào)經(jīng)辦行（部）（蓋章）：分類時(shí)間:單位:萬元、%客戶背景資料借款人名稱通訊地址保證人的基本情況名稱資產(chǎn)總額負(fù)責(zé)總額銷售利潤(rùn)營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)碼稅務(wù)登記證號(hào)碼注冊(cè)資本經(jīng)營(yíng)方式企業(yè)類型有效期注冊(cè)地組織機(jī)構(gòu) 代碼證號(hào)碼有效期機(jī)構(gòu)類型授信業(yè)務(wù)背景資料授信額度授信總額其中：貸款銀票保證金保函貼現(xiàn)期限年檢情況有效期特殊行業(yè)經(jīng)營(yíng)許可證名稱貸款卡號(hào)貸款方式信用保證質(zhì)押抵押審批日號(hào)碼貸款卡查詢流水賬單有效期抵（質(zhì)）押物

49、名稱類別數(shù)量評(píng)估價(jià)權(quán)利價(jià)值發(fā)證機(jī)關(guān)法定代表人(負(fù)責(zé)人)身份證號(hào)碼企業(yè)員工人數(shù)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人身份證號(hào)碼主要投資人（主要股東）股東出資額占比股東出資額占比審批時(shí)所附條件條件內(nèi)容落實(shí)情況關(guān)聯(lián)企業(yè)主要關(guān)聯(lián)企業(yè)名稱法人代表注冊(cè)資金資產(chǎn)總額負(fù)債率本期授信余額授信余額貸款余額銀票余額保函余額貼現(xiàn)余額其他近期五級(jí)分類情況前年去年上期分類結(jié)果分類結(jié)果分類結(jié)果各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)項(xiàng)目 年 月 年 月 年 月風(fēng)險(xiǎn)分類分析報(bào)告影響償還可能性的各類風(fēng)險(xiǎn)因素資產(chǎn)總額固定資產(chǎn)負(fù)債總額長(zhǎng)短期借款防范風(fēng)險(xiǎn)的具體措施所有者權(quán)益未分配利潤(rùn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)上一期分類時(shí)提出的風(fēng)險(xiǎn)防范化解措施的落實(shí)情況凈利潤(rùn)營(yíng)運(yùn)資金利息保障倍數(shù)分類操作員:

50、附件12:大額企事業(yè)單位風(fēng)險(xiǎn)分類工作底稿（二）填報(bào)經(jīng)辦行（部）（蓋章）：分類時(shí)間:1900年1月0日級(jí)別條件選項(xiàng)級(jí)別條件選項(xiàng)正常1借款人經(jīng)營(yíng)管理狀況良好，產(chǎn)品（商品）市場(chǎng)充分。企業(yè)處于成長(zhǎng)狀態(tài)，貨款及時(shí)回籠，贏利能力較強(qiáng)。還款意愿良好，能正常還本付息，連續(xù)保持良好的還款記錄?；蚍系惋L(fēng)險(xiǎn)的授信業(yè)務(wù)，范圍為：全額存單質(zhì)押、全額憑證式國(guó)債質(zhì)押、全額銀行承兌匯票質(zhì)押、全額保證金項(xiàng)下授信業(yè)務(wù)、銀票貼現(xiàn)、銀行保證。次級(jí)11、借款人目前的還款能力不足或抵押物不足值，存在影響貸款本息足額償還的明顯缺陷，如果這些缺陷不能及時(shí)糾正，我行貸款遭受損失的可能性較大。2、借款人已不得不通過出售、變賣主要的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)性

51、固定資產(chǎn)來維持生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，或者通過拍賣抵押品、履行保證責(zé)任等途徑籌集還款資金。正常2借款人經(jīng)營(yíng)管理狀況良好,產(chǎn)品(商品)有市場(chǎng)。企業(yè)處于良性發(fā)展?fàn)顟B(tài),利潤(rùn)繼續(xù)保持增長(zhǎng)。借款人能夠履行合同，有能力足額償還貸款本息。3、借款人內(nèi)部管理出現(xiàn)問題，對(duì)正常經(jīng)營(yíng)構(gòu)成實(shí)質(zhì)損害，妨礙債務(wù)的及時(shí)足額清償。正常3借款人經(jīng)營(yíng)管理狀況較好。財(cái)務(wù)狀況、盈利能力和現(xiàn)金流量比較好，企業(yè)與產(chǎn)品的生命周期已處于頂峰或開始下滑。對(duì)借款人最終償還貸款有充分把握。次級(jí)21、借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無法足額償還貸款本息，及時(shí)執(zhí)行擔(dān)保，也可能造成一定損失。關(guān)注11、借款人有能力償還貸款本息，但借款人經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性一

52、般，對(duì)借款人的持續(xù)償債能力需加以關(guān)注。2、借款人經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)巨額虧損，支付困難并且難以獲得補(bǔ)充資金來源。2、借款人或有負(fù)債（如對(duì)外擔(dān)保、簽發(fā)商業(yè)匯票等）過大或與上期相比有較大幅度上升。3、借款人不能償還其他債權(quán)人債務(wù)。4、借款人采用隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段取得貸款。關(guān)注21、借款人目前有能力償還貸款本息，但借款人經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性和所在行業(yè)一般，存在可能影響借款人償債能力的不利因素。5、信貸檔案不齊全，重要法律性文件遺失，并且對(duì)還款構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響。2、借款人改制（如分立、兼并、租賃、承包、合資、股份制改造等）對(duì)貸款償還可能產(chǎn)生不利影響。6、貸款本金或利息逾期91天至180天的貸款或表外墊款31天至90天。3、

53、法定代表人和主要經(jīng)營(yíng)者的品行出現(xiàn)了不利于貸款償還的變化?？梢?、借款人實(shí)際已嚴(yán)重資不抵債。4、 貸款的抵押物、質(zhì)押物價(jià)值下降，可能影響貸款歸還；保證人與借款人有關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能影響保證責(zé)任的履行。2、借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)，固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目處于停建、緩建狀態(tài)。5、貸款本金或利息逾期30天以內(nèi)的貸款或已發(fā)生表外業(yè)務(wù)墊款。3、借款人進(jìn)入清算程序。關(guān)注31、借款人目前有能力償還貸款本息，但借款人經(jīng)營(yíng)效益、經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量連續(xù)下降，存在可能影響借款人償債能力不利因素。4、借款人或其法定代表人涉及重大案件，對(duì)借款人的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)造成重大影響。2、借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生了重大的不利于貸款本息償還的變化。5、借款人改制后，難以落實(shí)債務(wù)或雖落實(shí)債務(wù)，但不能正常還本付息。3、借款人經(jīng)營(yíng)管理存在重大問題，或未按合同約定用途使用貸款。6、 經(jīng)過多次談判借款人明顯沒有還款意愿。4、借款人的固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目出現(xiàn)重大的不利于貸款償還的因素（如基建項(xiàng)目工期延長(zhǎng)、預(yù)算調(diào)增過大）。7、已訴諸法律追收貸款本息。8、本金或利息逾期181天以上的貸款或表外墊款91天以上。5、貸款的抵押物、質(zhì)押物價(jià)值下降，可能影響貸款歸還；保證人與借款人有關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能影響保證責(zé)任的履行。損失1、符合財(cái)政部關(guān)于印發(fā)金融企業(yè)呆帳核銷管理辦法的通知(財(cái)金【2005】50號(hào))規(guī)定的被認(rèn)定為呆賬