海關認證企業(yè)標準指南(高級認證-外貿綜合服務企業(yè))

1、精選優(yōu)質文檔-傾情為你奉上精選優(yōu)質文檔-傾情為你奉上專心-專注-專業(yè)專心-專注-專業(yè)精選優(yōu)質文檔-傾情為你奉上專心-專注-專業(yè)海關認證企業(yè)標準指南（高級認證外貿綜合服務企業(yè)）認證標準指南一、內部控制標準（一）組織機構控制1海關業(yè)務培訓建立面向外貿綜合服務平臺客戶的海關法律法規(guī)等相關規(guī)定的培訓制度并有效落實，建立培訓效果評估機制。1建立以下書面文件并有效落實：內部培訓制度和培訓效果評估機制的書面文件。應明確面向平臺客戶對海關法律法規(guī)等相關規(guī)定培訓的內容。2海關業(yè)務培訓情況：（1）企業(yè)對平臺客戶進行海關法律法規(guī)等相關規(guī)定的培訓情況，培訓計劃、方式、內容、頻次、培訓人員范圍等。（2）培訓內容應涉及如

2、實申報、規(guī)范申報、知識產權保護等。（3）針對過往發(fā)生較多申報差錯、違法記錄或其他不規(guī)范行為的平臺客戶進行培訓的情況。（4）培訓效果評估情況。3按照海關認證人員要求提供抽查記錄：面向平臺客戶培訓的歷史記錄。重新認證企業(yè)，自成為認證企業(yè)或者最近一次重新認證后每一年的培訓記錄。培訓記錄可以為紙本文檔、電子文檔、系統(tǒng)記錄、照片、視頻等，應包括培訓老師、日期、地點、參訓人員、培訓內容以及培訓材料。企業(yè)面向平臺客戶的海關業(yè)務培訓開展情況應與企業(yè)制度規(guī)定相符，并符合本項標準要求。2內部組織架構設置專門業(yè)務風險管理部門，重點圍繞合作伙伴內部控制、守法規(guī)范、貿易安全等開展風險評估與日常監(jiān)控，部門職責分工明確并有

3、效落實。1建立以下書面文件并有效落實：風險管理部門職責分工的書面文件。應明確風險管理部門工作職責、崗位設置、崗位職責、管理要求、檔案材料管理等內容。2內部組織架構情況：（1）風險管理部門的具體職責及執(zhí)行情況。（2）風險管理部門主管的姓名、職位等相關信息。（3）風險管理部門對合作伙伴的內部控制、守法規(guī)范、貿易安全等開展風險評估與日常監(jiān)控的情況。3配合海關認證人員實地查看：（1）企業(yè)演示風險控制模塊的有關功能。（2）對合作伙伴開展風險評估與日常監(jiān)控的操作。（3）反映風險管理部門實際運行的相關材料。（二）進出口業(yè)務控制3單證控制（1）設置專門部門或崗位人員，對外貿綜合服務平臺客戶訂單對應的進出口貨物

4、以及生產工廠信息、知識產權授權或合法渠道進貨證明和客戶提供的監(jiān)管證件、商業(yè)單據(jù)、進出口單證等資料的真實性、完整性和有效性進行合理審查。1單證控制情況：（1）負責的具體部門（崗位）、人員、人數(shù)等。（2）針對平臺客戶訂單對應的進出口貨物以及生產工廠信息、知識產權授權或合法渠道進貨證明和客戶提供的監(jiān)管證件、商業(yè)單據(jù)、進出口單證等資料進行合理審查的情況。（3）復核糾錯時發(fā)現(xiàn)錯漏的處理措施，存在爭議時的處理措施。（4）保障復核糾錯的質量所采取的具體措施。（5）是否發(fā)生過因單證錯誤導致報關差錯或被海關處罰的情形，如有，具體情形及提升復核糾錯質量所采取的具體措施。（6）在申報前或者委托申報前通過平臺進行申報

5、要素的邏輯檢驗，利用平臺運營所積累的數(shù)據(jù)進行商品價格、歸類等稅收和產品質量要素監(jiān)控的情況，審查的結果。2按照海關認證人員要求提供抽查記錄：企業(yè)的進出口單證的復核記錄。重新認證企業(yè)，自成為認證企業(yè)或者最近一次重新認證后每一年的單證。企業(yè)對單證復核應與企業(yè)制度規(guī)定相符，管理措施應有效實施。3配合海關認證人員實地查看：（1）企業(yè)演示相關操作流程。（2）平臺上的歷史審核數(shù)據(jù)。（2）在申報前或者委托申報前通過外貿綜合服務平臺對報關單進行申報要素的邏輯檢驗，利用外貿綜合服務平臺運營所積累的數(shù)據(jù)進行商品價格、歸類等稅收要素和產品質量監(jiān)控。4單證保管（1）按照及時性、完整性、準確性與安全性等海關要求保存進出口

6、報關單證和裝箱單、提單、監(jiān)裝過程視頻等物流單據(jù)和信息。1單證保管情況：（1）負責單證保管的具體部門（崗位）、人員、人數(shù)等。（2）保存的進出口單證的范圍、保存形式、保存期限。（3）進出口單證歸檔流程。（4）單證保管的期限。應滿足海關法、海關稽查條例以及其他海關監(jiān)管規(guī)定的要求。（5）監(jiān)裝過程視頻的保存期限。2按照海關認證人員要求提供抽查記錄：企業(yè)外貿綜合服務類進出口單證。企業(yè)與平臺客戶簽訂的外貿綜合服務合同（協(xié)議）等進出口業(yè)務涉及的資料。企業(yè)辦理出口退稅的資料。重新認證企業(yè)，自成為認證企業(yè)或者最近一次重新認證后每一年的單證。企業(yè)對單證保管應與企業(yè)制度規(guī)定相符，管理措施應有效實施。3配合海關認證人員

7、實地查看：（1）系統(tǒng)或單證保管情況。（2）監(jiān)裝過程視頻的保管情況。（2）與外貿綜合服務平臺客戶簽訂的綜合服務合同（協(xié)議）等進出口業(yè)務涉及的資料。（3）辦理退稅申報業(yè)務的，妥善保管企業(yè)辦理出口退稅的資料。5信息系統(tǒng)（1）具備真實、準確、完整并有效控制企業(yè)經營活動的信息系統(tǒng)和外貿綜合服務信息平臺，特別是財務控制、關務、物流控制、風險控制等功能模塊有效運行，實現(xiàn)與海關聯(lián)網(wǎng)。1信息系統(tǒng)情況：（1）企業(yè)外貿綜合服務信息平臺等情況，平臺名稱、上線使用時間、主要功能模塊。（2）企業(yè)財務、關務、物流、風險管理等使用信息系統(tǒng)進行管控情況，相關信息系統(tǒng)具體名稱。（3）負責維護系統(tǒng)的具體部門。（4）系統(tǒng)與海關聯(lián)網(wǎng)的

8、情況，聯(lián)網(wǎng)方式。2配合海關認證人員實地查看：（1）登陸企業(yè)信息系統(tǒng)，查看系統(tǒng)功能模塊和運行情況，確認符合認證標準要求。（2）平臺應當具備為客戶提供報關、物流、退稅、結算、信保等在內的綜合服務業(yè)務全流程的線上操作功能。（3）平臺應當包括知識產權庫、價格數(shù)據(jù)庫、歷史交易庫和客戶（買賣）信息庫等后臺的風險數(shù)據(jù)庫，演示平臺的預警提示功能。（4）平臺應當具備對企業(yè)外貿綜合服務全流程進行風險識別、分析、處置的風險控制功能。（5）平臺應當能夠實現(xiàn)對貨物物流的追蹤監(jiān)控，并具備與海關即時對接的條件，定期驗核貿易數(shù)據(jù)。（6）平臺數(shù)據(jù)向海關開放及與海關聯(lián)網(wǎng)方式。（2）為外貿綜合服務平臺客戶提供報關、物流、退稅、結算

9、、信保等在內的綜合服務業(yè)務實現(xiàn)平臺線上操作。（3）風險控制功能模塊具備對企業(yè)外貿綜合服務全流程進行風險識別、分析、處置的功能。（4）外貿綜合服務平臺可以實現(xiàn)對貨物物流的追蹤監(jiān)控，具備與海關即時對接的條件，定期驗核貿易數(shù)據(jù)。（5）外貿綜合服務平臺應包括知識產權庫、價格數(shù)據(jù)庫、歷史交易庫和客戶（買賣）信息庫等后臺的風險數(shù)據(jù)庫。（三）信息系統(tǒng)控制6數(shù)據(jù)管理（1）信息系統(tǒng)和外貿綜合服務信息平臺的數(shù)據(jù)及時、準確、完整、規(guī)范。信息系統(tǒng)和外貿綜合服務信息平臺數(shù)據(jù)保存3年以上。1建立以下書面文件并有效落實：系統(tǒng)數(shù)據(jù)錄入制度的書面文件。應明確數(shù)據(jù)管理部門（崗位），數(shù)據(jù)容災備份，數(shù)據(jù)安全管理，數(shù)據(jù)錄入、存儲和異常

10、處理，檔案資料保管等內容。2數(shù)據(jù)管理情況：（1）平臺上線運行時間。（2）系統(tǒng)和平臺數(shù)據(jù)的錄入或生成。（3）保證數(shù)據(jù)錄入及時、準確、完整、規(guī)范所采取的措施。（4）數(shù)據(jù)錄入的監(jiān)督審核。（5）系統(tǒng)和平臺數(shù)據(jù)種類和范圍。（6）系統(tǒng)和平臺保存年限。（7）系統(tǒng)和平臺錄入出現(xiàn)錯漏的處理措施。（8）系統(tǒng)和平臺異常處理的流程，審批層級。（9）系統(tǒng)和平臺備份情況，備份頻次。3按照海關認證人員要求提供抽查記錄：外貿綜合服務的進出口單證及系統(tǒng)數(shù)據(jù)比對記錄，確認數(shù)據(jù)的準確性、完整性和規(guī)范性，并在平臺上驗證能夠實現(xiàn)外貿綜合服務全流程檢索、跟蹤。重新認證企業(yè)，自成為認證企業(yè)或者最近一次重新認證后每一年的記錄。4配合海關認證

11、人員實地查看：（1）企業(yè)通過系統(tǒng)和平臺進行生產經營數(shù)據(jù)以及與進出口活動有關數(shù)據(jù)通過系統(tǒng)和平臺的錄入等操作。（2）確認信息系統(tǒng)和綜合服務信息平臺數(shù)據(jù)保存3年以上（上線使用不足3年的，保存上線至今的全部數(shù)據(jù)）。（2）外貿綜合服務活動在外貿綜合服務平臺上能夠實現(xiàn)流程檢索、跟蹤。二、貿易安全標準（四）商業(yè)伙伴安全控制7商業(yè)伙伴安全（1）建立平臺客戶的資質準入制度并有效落實。1建立以下書面文件并有效落實：平臺客戶資質準入制度的書面文件，明確管理部門、工作職責、崗位設置、崗位職責、管理要求、檔案材料管理等內容。 2商業(yè)伙伴安全情況：（1）負責平臺客戶資質準入的責任部門（崗位）。（2）平臺客戶資質準入的條件

12、。3按照海關認證人員要求提供抽查記錄：平臺客戶的資質準入的相關材料。重新認證企業(yè)，抽查自成為認證企業(yè)或者最近一次重新認證后每一年的記錄。企業(yè)平臺客戶資質準入管理情況應與企業(yè)制度規(guī)定相符，并符合本項標準要求。 （2）通過實地考核的方式對客戶的生產能力、貿易真實性、進出口和產能是否匹配等情況進行核查。1建立以下書面文件并有效落實：對客戶進行實地考核的書面文件。2商業(yè)伙伴安全情況：（1）對客戶進行實地考核情況。（2）實地考核的內容。對客戶的生產能力、貿易真實性、進出口和產能匹配等進行核查的情況。包括核查貨物出口合同或訂單、生產設備、經營場所、企業(yè)人員、會計賬簿、生產能力等內容。3按照海關認證人員要求

13、提供抽查記錄：（1）企業(yè)核查記錄。重新認證企業(yè)，抽查自成為認證企業(yè)或者最近一次重新認證后每一年的記錄。企業(yè)對平臺客戶核查情況應與企業(yè)制度規(guī)定相符，并符合本項標準要求。 （2）過往核查中發(fā)現(xiàn)的存在生產能力不實，開展虛假貿易、進出口和產能不匹配等問題的客戶名單及相關材料。4配合海關認證人員實地查看：必要時配合海關認證人員對有關平臺客戶進行實地核查。（3）根據(jù)風險評估結果、違法記錄等建立外貿綜合服務平臺客戶分級管理制度，對有違法記錄的外貿綜合服務平臺客戶進行責任回溯，不得代理被列入聯(lián)合懲戒對象的企業(yè)辦理進出口業(yè)務。1建立以下書面文件并有效落實：根據(jù)風險評估結果、違法記錄等建立平臺客戶分級管理制度的書

14、面文件。2商業(yè)伙伴安全情況：（1）對有違法記錄的平臺客戶進行責任回溯的情況。（2）對客戶被列入聯(lián)合懲戒對象的審查情況，發(fā)現(xiàn)列入的處置措施，過往發(fā)生的實際處置情況（若有）以及處置結果。3配合海關認證人員實地查看：（1）平臺客戶風險評估結果。（2）平臺客戶違法記錄清單。（3）平臺客戶分級管理情況。（4）必要時配合海關認證人員對有關平臺客戶進行實地核查。（4）對進出口貨物品類進行限制，公開審查標準。1建立以下書面文件并有效落實：進出口貨物品類限制審查標準的書面文件。2商業(yè)伙伴安全情況：（1）負責進出口貨物品類審查的責任部門（崗位）。（2）具體審查標準。（3）審查標準的公開渠道、方式。3配合海關認證人

15、員實地查看：進出口貨物品類限制清單。（5）與外貿綜合服務平臺客戶簽訂規(guī)范的外貿綜合服務合同（協(xié)議），在合同、協(xié)議或者其他書面資料中要求外貿綜合服務平臺客戶按照海關認證標準優(yōu)化和完善貿易安全管理。1商業(yè)伙伴安全情況：（1）與平臺客戶簽訂外貿綜合服務合同（協(xié)議）的方式、途徑。（2）結合平臺客戶在國際貿易供應鏈環(huán)節(jié)中所涉及的業(yè)務，按照本認證標準中相關的貿易安全內容在合同、協(xié)議或者其他書面資料中作出較為明確的要求的情況。（3）對商業(yè)伙伴提供貿易安全相關培訓、指導的情況。2按照海關認證人員要求提供抽查記錄：與平臺客戶簽訂的外貿綜合服務合同（協(xié)議）。重新認證企業(yè)，抽查自成為認證企業(yè)或者最近一次重新認證后每

16、一年的合同（協(xié)議）。企業(yè)簽訂合同（協(xié)議）及管理應與企業(yè)制度規(guī)定相符，并符合本項標準要求。（6）對年度進出口值較大、違法記錄較多以及風險較高的外貿綜合服務平臺客戶進行定期監(jiān)控和通過實地考核的方式對外貿綜合服務平臺客戶進行重新核查。1建立以下書面文件并有效落實：對平臺客戶資質定期監(jiān)控和實地考核的書面文件。2商業(yè)伙伴安全情況：（1）對平臺客戶的定期監(jiān)控和重新核查的方式、內容。包括出口貨物真實性，出口貨物與報關單信息一致性，與生產企業(yè)生產能力的匹配性，有相應的物流憑證和出口收入憑證等。（2）平臺客戶的年度進出口值排名情況。（3）平臺客戶的違法記錄情況。3按照海關認證人員要求提供抽查記錄：對平臺客戶的定

17、期監(jiān)控、重新核查的相關材料。重新認證企業(yè)，抽查自成為認證企業(yè)或者最近一次重新認證后每一年的記錄。企業(yè)定期監(jiān)控和重新核查情況與企業(yè)制度規(guī)定相符，并符合本項標準要求。（五）貨物安全控制8貨物、物品安全（1）建立對訂單裝運的貨物、物品真實性進行核查的制度并有效落實。對單筆交易額度較大的訂單進行跟蹤驗貨和現(xiàn)場監(jiān)裝，對交易額度小但交易頻繁、總額較大的客戶進行抽樣查驗且派人監(jiān)督。對小額訂單要求提供包含有產品包裝、堆放、裝運過程和運輸車輛信息等的現(xiàn)場照片或視頻。1建立以下書面文件并有效落實：對訂單裝運的貨物真實性進行核查的管理制度的書面文件，明確管理部門、工作職責、崗位設置、崗位職責、管理要求、應急處置、檔

18、案材料管理等內容。2貨物、物品安全情況：（1）負責訂單裝運貨物、物品真實性核查的責任部門（崗位）。（2）單筆交易額度較大訂單的具體標準，跟蹤驗貨和現(xiàn)場監(jiān)裝的具體執(zhí)行情況。（3）交易額度小、交易頻繁、總額較大的具體標準，抽樣查驗和派人監(jiān)督的具體執(zhí)行情況。（4）小額訂單的具體標準，提供包含有產品包裝、堆放、裝運過程和運輸車輛信息等的現(xiàn)場照片或視頻的具體執(zhí)行情況。（5）過往發(fā)生的異常情況和處置（若有）。3按照海關認證人員要求提供抽查記錄：（1）企業(yè)對平臺客戶跟蹤驗貨和現(xiàn)場監(jiān)裝的相關材料。重新認證企業(yè)，抽查自成為認證企業(yè)或者最近一次重新認證后每一年的記錄。企業(yè)跟蹤驗貨和現(xiàn)場監(jiān)裝等應與企業(yè)制度規(guī)定相符，并符合本項標準要求。4配合海關認證人員實地查看：企業(yè)對平臺客戶貨物、物品進行跟蹤驗貨、監(jiān)裝的現(xiàn)場照片或視頻。（2）裝運出口貨物、出境物品要視頻監(jiān)控并保存視頻監(jiān)控記錄3個月；派員實地監(jiān)裝比例不低于10%。發(fā)現(xiàn)有違法嫌疑或者高