資本充足率匯編表學(xué)習(xí)

1、目錄 TOCo 1 u HYPELIN l _Tc345586972 40資本充足率匯總表 PAGERF _Toc56972 h1HYPERLINK N:整理后lGA合格資本情況表PGRE Toc45567 h 5 YPI l_Toc45569 G4A1(a）貸款損失預(yù)備情況表(權(quán)重法）PAREF _Toc34584 1HYPERLINK N:整理后lG4A-2少數(shù)股東資本情況表 PRF_T345586975 h 20 HYPELINK l _Toc3869764A-3 二級資本工具情況表 PAGEREF _Toc34586976 h 29 PERLINK l _Toc34586977 G4B

2、-1表內(nèi)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算表(權(quán)重法）AGERF _Tc358697 PERLIN l _Toc355678GB-表外信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算表（權(quán)重法） PGREF_Toc34586978 h HYERLIKl _o3458699 G4-3交易對手信用風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)匯總表(權(quán)重法) PGE _To458697h 2 HYRLINK l _Toc455869G4B-3(a）場外衍生工具交易對手信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算表（權(quán)重法) PGEREF Toc3556980 h5HYPERLNK lc34558691 G4B3（b）證券融資交易對手信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算表(權(quán)重法) PAGRE _To3558681 h

3、78 HYPLN l To345586982 G4C 市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求情況表PAGRF _c3582 h 7HYPRLINKl_T3558683G4-1 市場風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法資本要求匯總表PAGEREF _Tc358698h100HYPRLIN l o45568 G2(a) 季度內(nèi)最大單日損失情況表 PAGEEF _Tc34558684 h 110 HERLINlToc45865G4C-1(a）市場風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法資本要求情況表（利率特定風(fēng)險(xiǎn)） PAGEREF_Toc34556985 h HYPRINK l _Toc35686G4-（）利率一般市場風(fēng)險(xiǎn)工作表到期日法 PAEREFTc4558698 1 P

4、RLIK l _To34558698G4C-1()利率一般市場風(fēng)險(xiǎn)工作表久期法PAGEE _To45586987 h 130HYPERLINK N:整理后4-1(d)市場風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法資本要求情況表（股票風(fēng)險(xiǎn)) PAERE_oc5586988 h 15 YPERLINK l Toc3458689 4C-（e)市場風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法資本要求情況表（外匯風(fēng)險(xiǎn)） GE _Tc345599 h 138 HYPRLINK lTo4558690 G4C1(f)市場風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法資本要求情況表(商品風(fēng)險(xiǎn))PAGEEF _oc458690 141 HYPELIKl _To34586991 G4C（)市場風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法資本要求情況

5、表（期權(quán)簡易法-存在基礎(chǔ)工具對沖) AER Tc386991 h 143HYPERLINK N:整理后lG41(h) 市場風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法資本要求情況表（期權(quán)簡易法-只存在期權(quán)多頭） PAGEREF_oc3558692 h4 HYPERLINK l _Toc34558699 G4C-1(i） 市場風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法資本要求情況表（期權(quán)得爾塔法_利率期權(quán)） PAGEREF _Toc3455699h 17HYPERLINK N:整理后lG4C-1(j）市場風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法資本要求情況表(期權(quán)得爾塔+法_股票期權(quán)） PGERE _oc34594 51 YPELNK l _Toc5586995G4C1（k) 市場風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)

6、法資本要求情況表(期權(quán)得爾塔+法外匯及黃金期權(quán)） PAGRE _Toc345586995h 15 HYPERLINKl_To34586996 G4C-1（l）市場風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法資本要求情況表（期權(quán)得爾塔+法_商品期權(quán)) PAGEREF _Tc4596h 55 HYPERLN l _Toc345586997G4D 操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)情況表 AGRE oc345586997 17G40資本充足率匯總表第一部分：引言本報(bào)表依據(jù)商業(yè)銀行資本治理方法(試行)(以下簡稱方法）制定。本報(bào)表集中反映信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)不同方法的暴露情況，以及核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率的計(jì)算結(jié)果。第二部分

7、：一般講明.報(bào)表名稱：資本充足率匯總表2.報(bào)表編碼:銀監(jiān)統(tǒng)003號3.填報(bào)機(jī)構(gòu):國家開發(fā)銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、都市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用合作社、村鎮(zhèn)銀行、外資法人銀行、外國銀行分行(僅報(bào)人民幣賬戶數(shù)據(jù))、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司、消費(fèi)金融公司和郵政儲蓄銀行。.報(bào)送口徑、頻度及時(shí)刻:法人匯總數(shù)據(jù)（季報(bào))為季后18日內(nèi)、合并報(bào)表數(shù)據(jù)（半年報(bào))為半年后40日內(nèi)。.報(bào)送方式:以電子報(bào)表形式報(bào)送銀監(jiān)會。6.數(shù)據(jù)單位：萬元，百分比。7四舍五入要求:金額保留兩位小數(shù)，百分比保留兩位小數(shù)。填報(bào)幣種:本表要求以本外幣合計(jì)人民幣數(shù)據(jù)填報(bào)。除權(quán)益類項(xiàng)目外,銀

8、行業(yè)金融機(jī)構(gòu)將外幣折算為人民幣時(shí)，應(yīng)按照報(bào)告期末最后一天國家外匯治理局公布的人民幣兌美元、歐元、日元和港幣的基準(zhǔn)匯價(jià)進(jìn)行折算。依照財(cái)政部金融企業(yè)會計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定,權(quán)益類項(xiàng)目按歷史匯率折合為人民幣,不同時(shí)期匯率之間形成的差額,按相應(yīng)規(guī)定進(jìn)行會計(jì)處理。美元、歐元、日元和港幣等四種要緊貨幣以外的其他貨幣對人民幣的折算匯率,以報(bào)告期末最后一天美元對人民幣的基準(zhǔn)匯率與同一天上午時(shí)國際外匯市場其他貨幣兌美元匯率套算確定。第三部分:具體講明本表1.核心一級資本凈額、.一級資本凈額和3.資本凈額與G4A合格資本情況表的相關(guān)項(xiàng)目保持一致。4.信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn):為4.1表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、4表外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)以及.

9、3交易對手信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之和。其中:.1.1表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)(權(quán)重法或內(nèi)評法未覆蓋）:是指填報(bào)機(jī)構(gòu)采納權(quán)重法計(jì)算的表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，包括只能采納權(quán)重法計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的填報(bào)機(jī)構(gòu)，本項(xiàng)目填報(bào)采納權(quán)重法計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額;關(guān)于通過內(nèi)評法審批的填報(bào)機(jī)構(gòu),本項(xiàng)目填報(bào)盡管采納了內(nèi)評法，但因?yàn)閮?nèi)評法無法覆蓋的部分仍然使用權(quán)重法計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的總額。其中：41.2表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)(內(nèi)評法覆蓋）:指填報(bào)機(jī)構(gòu)采納內(nèi)部評級法計(jì)算的表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。其中:42.1表外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)(權(quán)重法或內(nèi)評法未覆蓋):是指填報(bào)機(jī)構(gòu)采納權(quán)重法計(jì)算的表外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn),包括只能采納權(quán)重法計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的填報(bào)機(jī)構(gòu),

10、本項(xiàng)目填報(bào)采納權(quán)重法計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額；關(guān)于通過內(nèi)評法審批的填報(bào)機(jī)構(gòu)，本項(xiàng)目填報(bào)盡管采納了內(nèi)評法，但因?yàn)閮?nèi)評法無法覆蓋的部分仍然使用權(quán)重法計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的總額。其中.2表外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)(內(nèi)評法覆蓋)：指填報(bào)機(jī)構(gòu)采納內(nèi)部評級法計(jì)算的表外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。8.因應(yīng)用資本底線而導(dǎo)致的額外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)（資本計(jì)量高級方法銀行適用)：按照資本治理方法規(guī)定，銀監(jiān)會對獲準(zhǔn)實(shí)施資本計(jì)量高級方法的商業(yè)銀行設(shè)立并行期，在并行期內(nèi)需按照規(guī)定計(jì)算資本底線要求。本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)因?qū)嵤┵Y本計(jì)量高級方法應(yīng)用資本底線導(dǎo)致的額外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn),額外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)(WA-WAa)=Max(-C,0)CAR,其中C和Ca的計(jì)算方法

11、詳見方法附件14。假如沒有采納資本計(jì)量高級方法的銀行此項(xiàng)目以“0”填報(bào)。第四部分：核對關(guān)系（1)表內(nèi)核對關(guān)系44.1+.341=4.11（全部采納權(quán)重法的填報(bào)機(jī)構(gòu)適用).=.1+412（采納內(nèi)評法的填報(bào)機(jī)構(gòu)適用)4.14.1.1.1.1.2.1.134.=4.3+4.24.2=4.2.1(全部采納權(quán)重法的填報(bào)機(jī)構(gòu)適用)42=4.2.14.2（采納內(nèi)評法的填報(bào)機(jī)構(gòu)適用）.24.14.2.224.24.2.3.3=.23.142.3.4.+.3.2.=5.1+525.15.526=6.1.+63.6.16.6.26.6.3.=4+5.+69.=7+8.1./.10%11.2./9.*100%12.

12、=.100（）表間核對關(guān)系以下表間核對關(guān)系均為在同一報(bào)送口徑下的相互檢驗(yàn),即數(shù)據(jù)同為法人數(shù)據(jù)或同為法人合并數(shù)據(jù)（含附屬公司）。（不適用于外國銀行分行填報(bào)營運(yùn)資金加預(yù)備金等之和中的人民幣份額與其風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)中的人民幣份額的比例)1A=4A_8.A2.A=GA_8.2A.=G4_834.1A=G4-116.(資產(chǎn)全部采納權(quán)重法的填報(bào)機(jī)構(gòu)適用)4.1.1=G4E_2.B （采納內(nèi)評法的填報(bào)機(jī)構(gòu)適用）4.2=G4E_1.B4.1.A=GB-1_3.SA=G4E_213B (采納內(nèi)評法的填報(bào)機(jī)構(gòu)適用)4.1.32AGE_1.5B42.1A=4B2_2.G ( 資產(chǎn)全部采納權(quán)重法的填報(bào)機(jī)構(gòu)適用)4.1A=G4

13、E2E （采納內(nèi)評法的填報(bào)機(jī)構(gòu)適用）4.2.24E_1-_11.4.3.1A=G4E_2.E (采納內(nèi)評法的填報(bào)機(jī)構(gòu)適用)A=G4E_.54.3.1=G4B-3_4.B4.3.1A=4_2.G （采納內(nèi)評法的填報(bào)機(jī)構(gòu)適用)43A=4_1.G5.A=G4C_.C5.1AG4C5.5.2A=G4C5.G4D_.8.4_4.G4A合格資本情況表第一部分:引言本報(bào)表收集填報(bào)機(jī)構(gòu)的各級合格資本及資本扣減項(xiàng)目的數(shù)據(jù)情況。本報(bào)表依據(jù)商業(yè)銀行資本治理方法（試行）（以下簡稱方法)制定。本報(bào)表應(yīng)與貸款損失預(yù)備情況表、少數(shù)股東資本情況表、二級資本工具情況表,以及反映信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求的相關(guān)報(bào)表一并

14、閱讀。外國銀行分行填報(bào)營運(yùn)資金加預(yù)備金等之和中的人民幣份額與其風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)中的人民幣份額的比例，具體按照本填報(bào)講明第五部分對部分項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整。第二部分:一般講明.報(bào)表名稱:合格資本情況表2.報(bào)表編碼：銀監(jiān)統(tǒng)038號3填報(bào)機(jī)構(gòu):國家開發(fā)銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、都市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用合作社、村鎮(zhèn)銀行、外資法人銀行、外國銀行分行(僅報(bào)人民幣賬戶數(shù)據(jù)）、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司、消費(fèi)金融公司和郵政儲蓄銀行。4并表口徑:并表口徑依據(jù)方法。 頻度及時(shí)刻：法人匯總數(shù)據(jù)(季報(bào)）為季后1日內(nèi)、合并報(bào)表數(shù)據(jù)（半年報(bào)）為半年后40日內(nèi)。6.報(bào)送方式:以電子報(bào)表

15、形式報(bào)送銀監(jiān)會。7數(shù)據(jù)單位:萬元,百分比。8.四舍五入要求：金額保留兩位小數(shù)，百分比保留兩位小數(shù)。9填報(bào)幣種：本表要求以本外幣合計(jì)人民幣數(shù)據(jù)填報(bào)。除權(quán)益類項(xiàng)目外，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)將外幣折算為人民幣時(shí),應(yīng)按照報(bào)告期末最后一天國家外匯治理局公布的人民幣兌美元、歐元、日元和港幣的基準(zhǔn)匯價(jià)進(jìn)行折算。依照財(cái)政部金融企業(yè)會計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定,權(quán)益類項(xiàng)目按歷史匯率折合為人民幣，不同時(shí)期匯率之間形成的差額,按相應(yīng)規(guī)定進(jìn)行會計(jì)處理。美元、歐元、日元和港幣等四種要緊貨幣以外的其他貨幣對人民幣的折算匯率，以報(bào)告期末最后一天美元對人民幣的基準(zhǔn)匯率與同一天上午9時(shí)國際外匯市場其他貨幣兌美元匯率套算確定。第三部分:具體講明1

16、.1實(shí)收資本可計(jì)入部分本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)實(shí)收資本中符合方法附件1中核心一級資本要求的部分。假如填報(bào)機(jī)構(gòu)是股份有限公司,則指一般股股本;假如不是股份有限公司，則指等同于一般股的實(shí)收資本。填報(bào)機(jī)構(gòu)收到投資者投入的資金，超過其在注冊資本所占份額的部分,作為資本溢價(jià)或一般股股本溢價(jià),在“資本公積”科目核算，不計(jì)入本項(xiàng)目。1.2 資本公積可計(jì)入部分本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)取得的資本公積（包括可轉(zhuǎn)換債的權(quán)益部分)中符合方法附件1中核心一級資本要求的部分。資本公積中與其他一級資本工具和二級資本工具相關(guān)的溢價(jià)部分不計(jì)入本項(xiàng)目，而應(yīng)計(jì)入相應(yīng)層級的資本工具中。1.3 盈余公積本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)從利潤中提取的盈余公積,包

17、括法定盈余公積、任意盈余公積以及法定公益金。14 一般風(fēng)險(xiǎn)預(yù)備本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)按金融企業(yè)預(yù)備金計(jì)提治理方法（財(cái)金201220號）要求按照風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)一定比例從凈利潤中提取,用于彌補(bǔ)尚未識不的可能性損失的預(yù)備。1.5未分配利潤本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)歷年積存的未分配利潤（或未彌補(bǔ)虧損）。填報(bào)機(jī)構(gòu)本年稅后利潤中應(yīng)分未分部分，不需進(jìn)行扣除。. 少數(shù)股東資本可計(jì)入部分 3. 少數(shù)股東資本可計(jì)入部分 . 少數(shù)股東資本可計(jì)入部分填報(bào)機(jī)構(gòu)有資本監(jiān)管要求的附屬公司，其少數(shù)股東資本可部分計(jì)入各級監(jiān)管資本,具體計(jì)入方法按照方法執(zhí)行。項(xiàng)目與G4A2少數(shù)股東資本情況表有校驗(yàn)關(guān)系。17其他3.3 其他 5.4 其他 反映填報(bào)機(jī)

18、構(gòu)無法歸入確定內(nèi)容子項(xiàng)的各級合格資本工具。其中外幣報(bào)表折算差額應(yīng)填在. 其他中。2.1 商譽(yù)扣減與之相關(guān)的遞延稅負(fù)債后的凈額本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)企業(yè)合并中形成的商譽(yù)價(jià)值扣除其中已攤銷部分、已提預(yù)備以及與其相關(guān)的遞延稅負(fù)債后的凈額。2.2其他無形資產(chǎn)（不含土地使用權(quán))扣減與之相關(guān)的遞延稅負(fù)債后的凈額 本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)除土地使用權(quán)之外的無形資產(chǎn)扣除已攤銷部分、已提預(yù)備以及與其相關(guān)的遞延稅負(fù)債后的凈額。2.1.3依靠以后盈利的由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)本項(xiàng)目反映依靠以后盈利的由經(jīng)營虧損引起的遞延稅資產(chǎn)扣減對應(yīng)的遞延稅負(fù)債后的凈額。遞延稅資產(chǎn)可依照事實(shí)上現(xiàn)是否依靠以后盈利分為依靠以后盈利的和不依靠以

19、后盈利的,其中依靠以后盈利的部分又區(qū)分為由經(jīng)營虧損引起的和其他依靠于以后盈利的部分。依靠以后盈利的由經(jīng)營虧損引起的遞延稅資產(chǎn)應(yīng)全額從資本中扣除，在2.1.3依靠以后盈利的由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)中填報(bào);其他依靠于以后盈利的遞延稅資產(chǎn)則應(yīng)從資本中限額扣除，在2.2.3 其他依靠于銀行以后盈利的凈遞延稅資產(chǎn)中填報(bào);不依靠以后盈利的遞延稅資產(chǎn)不需要從資本中扣除，而是采納00%權(quán)重計(jì)入風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)中。本項(xiàng)目填報(bào)遞延稅資產(chǎn)減去對應(yīng)的遞延稅負(fù)債后的凈值。只有當(dāng)遞延稅負(fù)債和遞延稅資產(chǎn)均針對同一征稅主體且該征稅主體同意抵扣的情況下才能夠在遞延稅資產(chǎn)中扣減對應(yīng)的遞延稅負(fù)債,且用于抵扣的遞延稅負(fù)債中不應(yīng)包括與

20、商譽(yù)、無形資產(chǎn)（不含土地使用權(quán))和確定受益類的養(yǎng)老金資產(chǎn)相關(guān)的已在相應(yīng)項(xiàng)目下進(jìn)行過扣減的部分。對可進(jìn)行抵扣的遞延稅負(fù)債應(yīng)按比例扣減，即按照依靠以后盈利的由經(jīng)營虧損引起的遞延稅資產(chǎn)和其他依靠以后盈利的遞延稅資產(chǎn)的比例,在本項(xiàng)目和門檻扣除項(xiàng)2.3 其他依靠于銀行以后盈利的凈遞延稅資產(chǎn)下分不進(jìn)行扣減。舉例:假設(shè)某銀行遞延稅資產(chǎn)合計(jì)100，其中依靠以后盈利的由經(jīng)營虧損引起的遞延稅資產(chǎn)為2,其他依靠以后盈利的遞延稅資產(chǎn)為75，不依靠以后盈利的遞延稅資產(chǎn)為0;遞延稅負(fù)債50，與遞延稅資產(chǎn)均為同一征稅主體且能夠抵扣，其中已在商譽(yù)、無形資產(chǎn)(不含土地使用權(quán)）和確定受益類的養(yǎng)老金資產(chǎn)相應(yīng)項(xiàng)目下進(jìn)行過扣減的部分為

21、1。此銀行可用于扣減的遞延稅負(fù)債為40（=50-10),應(yīng)按比例分不在2.1.3 依靠以后盈利的由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)和2.3其他依靠于銀行以后盈利的凈遞延稅資產(chǎn)下扣減,其中在2.1.3 依靠以后盈利的由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)下可扣減10（=40*25(5+75)，在22.其他依靠于銀行以后盈利的凈遞延稅資產(chǎn)下可扣減30(=7/（5+75）。因此,.1.3 依靠以后盈利的由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)中應(yīng)填15（=10），2.23 其他依靠于銀行以后盈利的凈遞延稅資產(chǎn)中應(yīng)填4(-0)。2.1.1貸款損失預(yù)備缺口(采納權(quán)重法計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的銀行) 本項(xiàng)目反映采納權(quán)重法計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)加

22、權(quán)資產(chǎn)的銀行的貸款損失預(yù)備缺口,即銀行實(shí)際計(jì)提的貸款損失預(yù)備低于貸款損失預(yù)備最低要求的部分，其中貸款損失預(yù)備最低要求指100%撥備覆蓋率對應(yīng)的貸款損失預(yù)備和應(yīng)計(jì)提的貸款損失專項(xiàng)預(yù)備兩者中的較高者。本項(xiàng)目只針對采納權(quán)重法計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的銀行，與A-1(）貸款損失預(yù)備情況表（權(quán)重法）有校驗(yàn)關(guān)系。應(yīng)計(jì)提的貸款損失專項(xiàng)預(yù)備依照銀行貸款損失預(yù)備計(jì)提指引(銀發(fā)2098號），可參照以下比例計(jì)提專項(xiàng)預(yù)備:關(guān)注類計(jì)提比例為2%;次級類計(jì)提比例為5;可疑類計(jì)提比例為0%;損失類計(jì)提比例為100%。其中，次級和可疑類資產(chǎn)的損失預(yù)備,計(jì)提比例能夠上下浮動0。2.1.42貸款損失預(yù)備缺口（采納內(nèi)評法計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)加

23、權(quán)資產(chǎn)的銀行，包括內(nèi)評法全覆蓋和部分覆蓋）本項(xiàng)目反映采納內(nèi)評法計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的銀行的貸款損失預(yù)備低于監(jiān)管最低要求或預(yù)期損失的部分。只適用于采納內(nèi)評法計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的銀行,包括內(nèi)評法全覆蓋的銀行和部分覆蓋的銀行。關(guān)于內(nèi)評法全覆蓋的銀行,本項(xiàng)目指實(shí)際計(jì)提的貸款損失預(yù)備低于預(yù)期損失的部分；關(guān)于內(nèi)部評級法尚未完全覆蓋的銀行,則分不計(jì)算權(quán)重法覆蓋部分和內(nèi)部評級法覆蓋部分的貸款損失預(yù)備缺口后加總為總?cè)笨?。本?xiàng)目與GA1(b）貸款損失預(yù)備情況表（內(nèi)評法)有校驗(yàn)關(guān)系。2.1. 資產(chǎn)證券化銷售利得 本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)從事資產(chǎn)證券化交易而引起所有者權(quán)益的增加額。本項(xiàng)目只考慮引起所有者權(quán)益增加的情況，如

24、引起所有者權(quán)益減少,則填0。216 確定受益類的養(yǎng)老金資產(chǎn)扣減與之相關(guān)的遞延稅負(fù)債后的凈額 本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)的確定受益類養(yǎng)老金資產(chǎn)扣減與之相關(guān)的遞延稅負(fù)債后的凈額。本項(xiàng)目中養(yǎng)老金資產(chǎn)不能扣減養(yǎng)老金負(fù)債。2.1.7 直接或間接持有本銀行的一般股 4.1.1直接或間接持有本銀行其他一級資本 6.1直接或間接持有本銀行的二級資本 反映填報(bào)機(jī)構(gòu)直接或間接持有本機(jī)構(gòu)的各級合格資本工具及其溢價(jià)。間接持有包括子公司(或?qū)O公司)持有的本機(jī)構(gòu)各級資本工具、有合同承諾的對本機(jī)構(gòu)各級資本工具的回購，以及持有的指數(shù)類證券產(chǎn)品中與本機(jī)構(gòu)各級資本工具相關(guān)的部分。間接持有的概念同樣適用于2.2 對未并表金融機(jī)構(gòu)的小額少數(shù)

25、資本投資中的核心一級資本、4.1 對未并表金融機(jī)構(gòu)的小額少數(shù)資本投資中的其他一級資本、6.2.1 對未并表金融機(jī)構(gòu)的小額少數(shù)資本投資中的二級資本、2.22 對未并表金融機(jī)構(gòu)的大額少數(shù)資本投資中的核心一級資本、.3 對未并表金融機(jī)構(gòu)大額少數(shù)資本投資中的其他一級資本和6.對未并表金融機(jī)構(gòu)大額少數(shù)資本投資中的二級資本。2.1.8 對未按公允價(jià)值計(jì)量的項(xiàng)目進(jìn)行現(xiàn)金流套期形成的儲備 本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)對在資產(chǎn)負(fù)債表上未按公允價(jià)值計(jì)量的項(xiàng)目或不在資產(chǎn)負(fù)債表上反映的項(xiàng)目進(jìn)行現(xiàn)金流套期而形成的現(xiàn)金流套期儲備,如為盈利,應(yīng)予以扣除;如為虧損,應(yīng)予以加回。.9自身信用風(fēng)險(xiǎn)變化導(dǎo)致其負(fù)債公允價(jià)值變化帶來的未實(shí)現(xiàn)損益

26、 本項(xiàng)目指由于填報(bào)機(jī)構(gòu)自身信用風(fēng)險(xiǎn)變化導(dǎo)致其以公允價(jià)值計(jì)價(jià)的債務(wù)工具價(jià)值變化而引起的未實(shí)現(xiàn)損益，如為未實(shí)現(xiàn)收益，應(yīng)予以扣除；如為未實(shí)現(xiàn)虧損，應(yīng)予以加回。2110銀行間通過協(xié)議相互持有的核心一級資本、.1.2銀行間通過協(xié)議相互持有的其他一級資本、6.銀行間通過協(xié)議相互持有的二級資本 反映填報(bào)機(jī)構(gòu)與其他機(jī)構(gòu)明確簽署互持協(xié)議而相互持有的各級資本工具或經(jīng)銀監(jiān)會認(rèn)定為虛增資本的各級資本投資。2.1.1對有操縱權(quán)但不并表的金融機(jī)構(gòu)的核心一級資本投資、4.對有操縱權(quán)但不并表的金融機(jī)構(gòu)的其他一級資本投資、6.對有操縱權(quán)但不并表的金融機(jī)構(gòu)的二級資本投資反映填報(bào)機(jī)構(gòu)對有操縱權(quán)但不并表的金融機(jī)構(gòu)的各級資本投資。在法

27、人口徑下，本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)對其所有符合方法第十二、十三條的在并表范圍內(nèi)的附屬機(jī)構(gòu),符合方法第十二、十三條要求、但不要求納入并表范圍的保險(xiǎn)公司,以及符合方法第十五條要求不需納入并表范圍的被投資金融機(jī)構(gòu)的各級資本投資。在并表口徑下，本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)對其符合方法第十二、十三條要求、但不要求納入并表范圍的保險(xiǎn)公司,以及符合方法第十五條要求不需納入并表范圍的被投資金融機(jī)構(gòu)的各級資本投資。2.112有操縱權(quán)但不并表的金融機(jī)構(gòu)的核心一級資本缺口、.1. 有操縱權(quán)但不并表的金融機(jī)構(gòu)的其他一級資本缺口、6.1.5 對有操縱權(quán)但不并表的金融機(jī)構(gòu)的二級資本投資 反映填報(bào)機(jī)構(gòu)有操縱權(quán)但不并表的金融機(jī)構(gòu)的各級資本缺

28、口。在法人口徑下,本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)所有符合方法第十二、十三條的在并表范圍內(nèi)的附屬機(jī)構(gòu),符合方法第十二、十三條要求、但不要求納入并表范圍的保險(xiǎn)公司，以及符合方法第十五條要求不需納入并表范圍的被投資金融機(jī)構(gòu)的各級資本缺口，假如附屬機(jī)構(gòu)資本監(jiān)管要求不區(qū)分核心一級資本、其他一級資本和二級資本，則資本缺口均按照核心一級資本缺口處理,在21.11有操縱權(quán)但不并表的金融機(jī)構(gòu)的核心一級資本缺口中反映。在并表口徑下，本項(xiàng)目反映符合方法第十二、十三條要求、但不要求納入并表范圍的保險(xiǎn)公司,以及符合方法第十五條要求不需納入并表范圍的被投資金融機(jī)構(gòu)的各級資本缺口,假如附屬機(jī)構(gòu)資本監(jiān)管要求不區(qū)分核心一級資本、其他一級資

29、本和二級資本，則資本缺口均按照核心一級資本缺口處理,在2.1.1有操縱權(quán)但不并表的金融機(jī)構(gòu)的核心一級資本缺口中反映。22.1 對未并表金融機(jī)構(gòu)的小額少數(shù)資本投資中的核心一級資本、4.2.1 對未并表金融機(jī)構(gòu)的小額少數(shù)資本投資中的其他一級資本、6.2 對未并表金融機(jī)構(gòu)的小額少數(shù)資本投資中的二級資本反映填報(bào)機(jī)構(gòu)對未并表金融機(jī)構(gòu)小額少數(shù)資本投資中的各級資本，包括被投資金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的不合格資本工具。其中，關(guān)于持有未并表金融機(jī)構(gòu)的二級資本工具,如該二級資本工具在計(jì)入被投資機(jī)構(gòu)二級資本時(shí)有接近到期日而打折的情況,填報(bào)金額為二級資本工具折后可計(jì)入金額。不合格資本工具按實(shí)際可計(jì)入被投資金融機(jī)構(gòu)資本的部分進(jìn)行填

30、報(bào)。假如被投資機(jī)構(gòu)不區(qū)分三級資本，但銀行對其持有一般股和次級債投資,則按照一般股和次級債所屬的資本層級進(jìn)行扣除。小額少數(shù)資本投資指填報(bào)機(jī)構(gòu)對金融機(jī)構(gòu)各級資本投資(包括直接和間接投資）占該被投資金融機(jī)構(gòu)實(shí)收資本(一般股加一般股溢價(jià))1（不含）以下，且不符合方法第十二、十三條規(guī)定的資本投資。計(jì)算填報(bào)機(jī)構(gòu)對金融機(jī)構(gòu)各級資本投資（包括直接和間接投資)占該被投資金融機(jī)構(gòu)實(shí)收資本（一般股加一般股溢價(jià))的比例時(shí),采納以下部分之和：1)一般股持股比例，2)其他一級資本和二級資本投資的實(shí)際發(fā)生價(jià)值（包括票面價(jià)值和溢價(jià))與被投資金融機(jī)構(gòu)的實(shí)收資本（一般股加一般股溢價(jià))之比。其中被投資金融機(jī)構(gòu)的實(shí)收資本(一般股加一

31、般股溢價(jià)）包括公開發(fā)行部分和未公開發(fā)行部分。推斷方法同樣適用于2.2.2 對未并表金融機(jī)構(gòu)的大額少數(shù)資本投資中的核心一級資本4.3 對未并表金融機(jī)構(gòu)大額少數(shù)資本投資中的其他一級資本6.1. 對未并表金融機(jī)構(gòu)大額少數(shù)資本投資中的二級資本中對大額少數(shù)資本投資中。211其中應(yīng)扣除金額 42.1.1其中應(yīng)扣除金額 2.11其中應(yīng)扣除金額反映填報(bào)機(jī)構(gòu)對未并表金融機(jī)構(gòu)小額少數(shù)資本投資超出本機(jī)構(gòu)核心一級資本凈額0%的各級資本投資。項(xiàng)目無須填報(bào)，為隱藏公式自動計(jì)算。此處的本機(jī)構(gòu)核心一級資本凈額指本機(jī)構(gòu)核心一級資本扣除全額扣減項(xiàng)目之后的余額,即.1 核心一級資本凈額1（僅扣除全額扣減項(xiàng)目）。填報(bào)機(jī)構(gòu)對未并表金融

32、機(jī)構(gòu)小額少數(shù)資本投資超出本機(jī)構(gòu)核心一級資本凈額0的部分，應(yīng)按照全部小額少數(shù)資本投資中各級資本占比將超額部分按比例分拆到核心一級資本、其他一級資本和二級資本，分不在.2.1.1其中應(yīng)扣除金額 .2.1. 其中應(yīng)扣除金額 6.2.11 其中應(yīng)扣除金額中反映。舉例:假設(shè)某銀行對未并表金融機(jī)構(gòu)的小額少數(shù)資本投資中核心一級資本、其他一級資本和二級資本分不為10、0和50,該銀行核心一級資本扣除全額扣減項(xiàng)目之后的余額為900，則該銀行對未并表金融機(jī)構(gòu)小額少數(shù)資本投資超出本機(jī)構(gòu)核心一級資本凈額10%的部分為6(=1050-900*1）。超額部分應(yīng)按全部小額少數(shù)資本投資中各級資本的比例分不在核心一級資本、其他

33、一級資本和二級資本中扣除，扣除數(shù)額分不為40（=6*100(100+50）、0（60*0(10+50）和20（=60*50/（050）。因此，該銀行2.2. 對未并表金融機(jī)構(gòu)的小額少數(shù)資本投資中的核心一級資本、.1 對未并表金融機(jī)構(gòu)的小額少數(shù)資本投資中的其他一級資本、6.21 對未并表金融機(jī)構(gòu)的小額少數(shù)資本投資中的二級資本應(yīng)分不填100、0和50，而2.2.1.其中應(yīng)扣除金額 .21.1 其中應(yīng)扣除金額 .2.1.1其中應(yīng)扣除金額將分不顯示40、0。2. 對未并表金融機(jī)構(gòu)的大額少數(shù)資本投資中的核心一級資本 3 對未并表金融機(jī)構(gòu)大額少數(shù)資本投資中的其他一級資本.1.3對未并表金融機(jī)構(gòu)大額少數(shù)資本

34、投資中的二級資本 反映填報(bào)機(jī)構(gòu)對未并表金融機(jī)構(gòu)大額少數(shù)資本投資中的各級資本,包括被投資金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的不合格資本工具。其中，關(guān)于持有未并表金融機(jī)構(gòu)的二級資本工具，如該二級資本工具在計(jì)入被投資機(jī)構(gòu)二級資本時(shí)有接近到期日而打折的情況,填報(bào)金額為二級資本工具折后可計(jì)入金額。不合格資本工具按實(shí)際可計(jì)入被投資金融機(jī)構(gòu)資本的部分進(jìn)行填報(bào)。假如被投資機(jī)構(gòu)不區(qū)分三級資本,但銀行對其持有一般股和次級債投資,則按照一般股和次級債所屬的資本層級進(jìn)行扣除。大額少數(shù)資本投資是指商業(yè)銀行對金融機(jī)構(gòu)各級資本投資（包括直接和間接投資)占該被投資金融機(jī)構(gòu)實(shí)收資本(一般股加一般股溢價(jià)）10%（含)以上，且不符合本方法第十二條、第十

35、三條規(guī)定的資本投資。2.2.1 其中應(yīng)扣除金額 反映填報(bào)機(jī)構(gòu)對未并表金融機(jī)構(gòu)的大額少數(shù)資本投資中，核心一級資本投資合計(jì)超出本機(jī)構(gòu)核心一級資本凈額10%的部分。項(xiàng)目無須填報(bào)，為隱藏公式自動計(jì)算。此處的本機(jī)構(gòu)核心一級資本凈額指本機(jī)構(gòu)核心一級資本扣除全額扣減項(xiàng)目和小額少數(shù)資本投資中應(yīng)在核心一級資本中扣除部分后的余額,即7.3核心一級資本凈額2(扣除全額扣減項(xiàng)目和小額少數(shù)投資應(yīng)扣除部分后）。2.3 其他依靠于銀行以后盈利的凈遞延稅資產(chǎn) 本項(xiàng)目反映依靠于填報(bào)機(jī)構(gòu)以后盈利的但并非由經(jīng)營虧損引起的遞延稅資產(chǎn)扣除對應(yīng)的遞延稅負(fù)債后的凈額,包括由預(yù)備金因素引起的凈遞延稅資產(chǎn)。22.1 其中應(yīng)扣除金額 本項(xiàng)目反映

36、其他依靠于填報(bào)機(jī)構(gòu)以后盈利的凈遞延稅資產(chǎn)中超出本機(jī)構(gòu)核心一級資本凈額10的部分。項(xiàng)目無須填報(bào),為隱藏公式自動計(jì)算。本項(xiàng)目與.2.21中所使用的核心一級資本凈額相同,指本機(jī)構(gòu)核心一級資本扣除全額扣減項(xiàng)目和小額少數(shù)資本投資中應(yīng)在核心一級資本中扣除部分后的余額,即7.3. 核心一級資本凈額2（扣除全額扣減項(xiàng)目和小額少數(shù)投資應(yīng)扣除部分后）。22.4 對未并表金融機(jī)構(gòu)大額少數(shù)資本投資中的核心一級資本和其他依靠于銀行以后盈利的凈遞延稅資產(chǎn)的未扣除部分本項(xiàng)目反映對未并表金融機(jī)構(gòu)大額少數(shù)資本投資中的核心一級資本和其他依靠于銀行以后盈利的凈遞延稅資產(chǎn)兩個(gè)項(xiàng)目中未超出本機(jī)構(gòu)核心一級資本凈額10%的未扣除部分。項(xiàng)目

37、無須填報(bào)，為隱藏公式自動計(jì)算。 其中,超過核心一級資本15%部分的應(yīng)扣除金額 對未并表金融機(jī)構(gòu)大額少數(shù)資本投資中的核心一級資本和其他依靠于銀行以后盈利的凈遞延稅資產(chǎn)兩個(gè)項(xiàng)目中未超出本機(jī)構(gòu)核心一級資本凈額10%的未扣除部分，若兩項(xiàng)合計(jì)金額超過本機(jī)構(gòu)核心一級資本凈額15%的部分，應(yīng)予以扣除。本項(xiàng)目無須填報(bào),為隱藏公式自動計(jì)算。此處的核心一級資本凈額指本機(jī)構(gòu)核心一級資本扣除除.2.4.1以外的所有扣除項(xiàng)后的余額,即7.33核心一級資本凈額3（扣除除2.4.1以外的所有扣除項(xiàng)后的凈額)。在扣除本項(xiàng)后,仍然未扣除的對未并表金融機(jī)構(gòu)大額少數(shù)資本投資中的核心一級資本和其他依靠于銀行以后盈利的凈遞延稅資產(chǎn)合計(jì)

38、應(yīng)不超過填報(bào)機(jī)構(gòu)最終核心一級資本凈額的1%。因此，本項(xiàng)目在計(jì)算時(shí)將未扣除的對未并表金融機(jī)構(gòu)大額少數(shù)資本投資中的核心一級資本和其他依靠于銀行以后盈利的凈遞延稅資產(chǎn)合計(jì)金額超過本機(jī)構(gòu)核心一級資本凈額15%的部分除以08，即為實(shí)際需扣除的金額。舉例。假設(shè)某銀行對未并表金融機(jī)構(gòu)的大額少數(shù)資本投資中的核心一級資本為14，其他依靠于銀行以后盈利的凈遞延稅資產(chǎn)為00。則該銀行應(yīng)在2.2.2 對未并表金融機(jī)構(gòu)的大額少數(shù)資本投資中的核心一級資本、2.3 其他依靠于銀行以后盈利的凈遞延稅資產(chǎn)分不填140和0。假設(shè).3 核心一級資本凈額2（扣除全額扣除項(xiàng)目和小額少數(shù)投資應(yīng)扣除部分后）為900，2.其他應(yīng)在核心一級資

39、本中扣除的項(xiàng)目為5，4 應(yīng)從其他一級資本和二級資本中扣除的未扣缺口為。第一步:該銀行對未并表金融機(jī)構(gòu)的大額少數(shù)資本投資中，核心一級資本投資超出本機(jī)構(gòu)核心一級資本凈額0%的部分為50(140010%）。則該銀行2.22. 其中應(yīng)扣除金額顯示為50。第二步:其他依靠于填報(bào)機(jī)構(gòu)以后盈利的凈遞延稅資產(chǎn)中超出本機(jī)構(gòu)核心一級資本凈額10%的部分為(=10-900*10%）。則該銀行.2.1其中應(yīng)扣除金額 顯示為0。而7.3.3核心一級資本凈額(扣除除2.4.1以外的所有扣除項(xiàng)后的凈額）顯示為35（=900-0-10-）。第三步:該銀行未扣除的對未并表金融機(jī)構(gòu)大額少數(shù)資本投資中的核心一級資本為90（140-

40、0),未扣除的其他依靠以后盈利的凈遞延稅資產(chǎn)為90（=00-10),合計(jì)超過該機(jī)構(gòu)核心一級資本5%的部分為5.75（90+90-835*15)。那個(gè)超額部分應(yīng)除以0.85后在核心一級資本中扣除，應(yīng)扣除部分為64.41(5750.85)。因此，其中,超過核心一級資本15%部分的應(yīng)扣除金額顯示為64.41。檢查一下，扣除后核心一級資本凈額為77.59（=35-64.4), 未扣除的對未并表金融機(jī)構(gòu)大額少數(shù)資本投資中的核心一級資本和其他依靠以后盈利的凈遞延稅資產(chǎn)合計(jì)為15.59(=0+90-64.41）,則未扣除的對未并表金融機(jī)構(gòu)大額少數(shù)資本投資中的核心一級資本和其他依靠以后盈利的凈遞延稅資產(chǎn)合計(jì)剛

41、好不超過核心一級資本凈額的15%。2.241.1應(yīng)在對金融機(jī)構(gòu)大額少數(shù)資本投資中扣除的金額本項(xiàng)目反映在.4.1其中，超過核心一級資本5部分的應(yīng)扣除金額中屬于對金融機(jī)構(gòu)大額少數(shù)資本投資的部分。項(xiàng)目無須填報(bào),為隱藏公式自動計(jì)算。在2.4.1 其中，超過核心一級資本15%部分的應(yīng)扣除金額中,應(yīng)按照扣除該項(xiàng)前對金融機(jī)構(gòu)大額少數(shù)資本投資和其他依靠于銀行以后盈利的凈遞延稅資產(chǎn)的未扣除部分的比例分拆到各自項(xiàng)下。因此，.2.4.11反映2.24.1按比例分拆后屬于對金融機(jī)構(gòu)大額少數(shù)資本投資的部分。舉例。接上例,該銀行未扣除的對未并表金融機(jī)構(gòu)大額少數(shù)資本投資中的核心一級資本和凈遞延稅資產(chǎn)，合計(jì)金額超過核心一級資

42、本5%部分的應(yīng)扣除金額為6.41,該部分應(yīng)按扣除該項(xiàng)前對金融機(jī)構(gòu)大額少數(shù)資本投資和其他依靠于銀行以后盈利的凈遞延稅資產(chǎn)的未扣除部分的比例分拆,則金融機(jī)構(gòu)大額少數(shù)資本投資的應(yīng)扣除部分為32.2（=64.*0/(9090）)，其他依靠于銀行以后盈利的凈遞延稅資產(chǎn)的應(yīng)扣除部分為.2（=64.41*90/(90+90)。因此，.2.1.應(yīng)在對金融機(jī)構(gòu)大額少數(shù)資本投資中扣除的金額顯示為32.2， .2應(yīng)在其他依靠于銀行以后盈利的凈遞延稅資產(chǎn)中扣除的金額顯示為2.。2.4.1.2應(yīng)在其他依靠于銀行以后盈利的凈遞延稅資產(chǎn)中扣除的金額本項(xiàng)目反映2.1其中,超過核心一級資本15%部分的應(yīng)扣除金額按比例分拆后屬于

43、其他依靠于銀行以后盈利的凈遞延稅資產(chǎn)的部分。項(xiàng)目無須填報(bào),為隱藏公式自動計(jì)算。2.3其他應(yīng)在核心一級資本中扣除的項(xiàng)目 4.3 其他應(yīng)在其他一級資本中扣除的項(xiàng)目 63其他應(yīng)在二級資本中扣除的項(xiàng)目 反映不能歸入各級資本現(xiàn)有的全額扣除和門檻扣除項(xiàng)目的部分(若有）。2.4 應(yīng)從其他一級資本和二級資本中扣除的未扣缺口 .4 應(yīng)從二級資本中扣除的未扣缺口 反映應(yīng)從其他一級資本（或二級資本）中扣除、但由于其他一級資本（或二級資本）數(shù)量不足而尚未扣減的、應(yīng)從高一級資本中進(jìn)行扣減的缺口部分。項(xiàng)目無須填報(bào)，為隱藏公式自動計(jì)算。舉例。假設(shè)某銀行其他一級資本為2，二級資本為00，其他一級資本扣減項(xiàng)中4.全額扣減項(xiàng)目、

44、4.門檻扣除項(xiàng)目和4.3其他應(yīng)在其他一級資本中扣除的項(xiàng)目合計(jì)為30，二級資本扣減項(xiàng).全額扣減項(xiàng)目、6.門檻扣除項(xiàng)目和6.3 其他應(yīng)在二級資本中扣除的項(xiàng)目合計(jì)為20。由于該銀行二級資本扣減項(xiàng)合計(jì)超出其持有的合格二級資本，要從高一級資本中扣除應(yīng)在二級資本中扣除的未扣部分20（120100)，則. 應(yīng)從二級資本中扣除的未扣缺口顯示為20。如此，該銀行其他一級資本扣減項(xiàng)合計(jì)為5(=30+0),而合格的其他一級資本合計(jì)僅為20,則要從高一級資本中扣除應(yīng)在其他一級資本中扣除的未扣部分0(=20),則2.4 應(yīng)從其他一級資本和二級資本中扣除的未扣缺口顯示為30。1.1 優(yōu)先股及其溢價(jià) 本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)發(fā)行

45、的符合方法附件1中其他一級資本工具合格標(biāo)準(zhǔn)的優(yōu)先股及其溢價(jià)。集團(tuán)并表口徑下,本項(xiàng)目僅包括由母公司發(fā)行的部分。31.2 其他工具及其溢價(jià)本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)發(fā)行的符合方法附件1中其他一級資本工具合格標(biāo)準(zhǔn)的,除優(yōu)先股以外的資本工具及其溢價(jià)。集團(tuán)并表口徑下,本項(xiàng)目僅包括由母公司發(fā)行的部分。51 二級資本工具及其溢價(jià)可計(jì)入金額 本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)發(fā)行的符合方法附件1中二級資本工具合格標(biāo)準(zhǔn)的二級資本工具及其溢價(jià)的可計(jì)入金額。本項(xiàng)目與G4A二級資本工具情況表有校驗(yàn)關(guān)系。集團(tuán)并表口徑下，本項(xiàng)目僅包括由母公司發(fā)行的部分。5.2.1 超額貸款損失預(yù)備（采納權(quán)重法計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的銀行) 本項(xiàng)目反映采納權(quán)重法計(jì)

46、算信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的銀行可計(jì)入二級資本的超額貸款損失預(yù)備。超額貸款損失預(yù)備指實(shí)際計(jì)提的貸款損失預(yù)備超過貸款損失預(yù)備最低要求的部分。其中貸款損失預(yù)備最低要求指100%撥備覆蓋率對應(yīng)的貸款損失預(yù)備和應(yīng)計(jì)提的貸款損失專項(xiàng)預(yù)備兩者中的較高者。本項(xiàng)目只針對采納權(quán)重法計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的銀行。本項(xiàng)目與G4A-1(）貸款損失預(yù)備情況表(權(quán)重法)有校驗(yàn)關(guān)系。5.2.2 超額貸款損失預(yù)備(采納內(nèi)評法計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的銀行，包括內(nèi)評法全覆蓋和部分覆蓋） 本項(xiàng)目反映采納內(nèi)評法計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的銀行可計(jì)入二級資本的超額貸款損失預(yù)備。只適用于采納內(nèi)評法計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的銀行,包括內(nèi)評法全覆蓋的銀行和部分覆

47、蓋的銀行。關(guān)于內(nèi)評法全覆蓋的銀行,超額貸款損失預(yù)備指實(shí)際計(jì)提的貸款損失預(yù)備超過預(yù)期損失的部分；關(guān)于內(nèi)評法尚未全覆蓋的銀行，則分不計(jì)算權(quán)重法覆蓋部分和內(nèi)部評級法覆蓋部分的超額貸款損失預(yù)備并加總。本項(xiàng)目與G-1(b)貸款損失預(yù)備情況表（內(nèi)評法)有校驗(yàn)關(guān)系。71 核心一級資本凈額(僅扣除全額扣減項(xiàng)目） 本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)核心一級資本扣除全額扣減項(xiàng)目之后的余額，用做計(jì)算填報(bào)機(jī)構(gòu)對未并表金融機(jī)構(gòu)小額少數(shù)資本投資門檻扣除的基數(shù)。項(xiàng)目無須填報(bào)，為隱藏公式自動計(jì)算。72 核心一級資本凈額(扣除全額扣減項(xiàng)目和小額少數(shù)投資應(yīng)扣除部分后)本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)核心一級資本扣除全額扣減項(xiàng)目和對未并表金融機(jī)構(gòu)小額少數(shù)資本投

48、資中應(yīng)扣除部分后的余額,用做計(jì)算21對未并表金融機(jī)構(gòu)大額少數(shù)資本投資中的核心一級資本中應(yīng)扣除金額和其他依靠于銀行以后盈利的凈遞延稅資產(chǎn)中應(yīng)扣除金額的基數(shù)。項(xiàng)目無須填報(bào),為隱藏公式自動計(jì)算。 .3 核心一級資本凈額3（扣除除以外的所有扣除項(xiàng)后的凈額）本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)核心一級資本扣除除2.4以外的所有扣除項(xiàng)后的部分,用做計(jì)算2.4 未扣除的對未并表金融機(jī)構(gòu)大額少數(shù)資本投資中的核心一級資本和凈遞延稅資產(chǎn),合計(jì)金額超過核心一級資本15%部分的應(yīng)扣除金額的基數(shù)。項(xiàng)目無須填報(bào),為隱藏公式自動計(jì)算。8.1 核心一級資本凈額本項(xiàng)目反映用于計(jì)算填報(bào)機(jī)構(gòu)核心一級資本充足率的核心一級資本凈額。項(xiàng)目無須填報(bào),為隱藏

49、公式自動計(jì)算。8.2 一級資本凈額 本項(xiàng)目反映用于計(jì)算填報(bào)機(jī)構(gòu)一級資本充足率的一級資本凈額。項(xiàng)目無須填報(bào)，為隱藏公式自動計(jì)算。8 總資本凈額本項(xiàng)目反映用于計(jì)算填報(bào)機(jī)構(gòu)總資本充足率的總資本凈額。項(xiàng)目無須填報(bào),為隱藏公式自動計(jì)算。附注項(xiàng)目:1. 未分配利潤中應(yīng)分未分部分 本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)本年稅后利潤中,依照本機(jī)構(gòu)的利潤分配方案或本機(jī)構(gòu)歷史分紅比例，依據(jù)審慎原則預(yù)測的應(yīng)分未分利潤。本項(xiàng)目應(yīng)小于等于.5未分配利潤。第四部分：核對關(guān)系一、表內(nèi)核對關(guān)系1.=1.+1.+1.3+.+1.51.+1.72.=2.1+2.2+2.3+2.4.1=2.1.12.1.2+2.32.14+21.+2.162.1.+

50、.82.1.9+.1.10+2112.1.122.42.4+2.14.2.22.+2.12.1+.2.1=F(2.2.+4.2.1+.21）=0,MAX(0,（2.2.14.21+62.-7.3.*)*(221/(2.1+42.16.21)。即:若.2.14.+6.2.1=0,則2.1.10；若.2.1+2.1+.10,則取(2.21+.2.1+6.1-.3*10)*2.21(2.2.1+4.2.1+6.1)與之間較大者。2.2.21=MA(0,2.2-7.210%).2.1=MAX(0，2.-732*10).2.22.2-2.22.1.-23.12.41=A(0,(22.473.*%).).

51、2.41.1IF(22.4=0,0,2.24*(.2.2-.22.1)/.4)。即:若2.0,2.24.1.1=，若22.0,2.4.1.1=22.1(2.2.2-22.2.1)2.2.2.1.2=IF(2.2.4=0，,2.24.1*(.3-.2.1)/2.2.4）。即:若.2.=0,22.4.1=0,若2.2.4，2.4.*(2.2.3-22.)/2.44= -MIN（,3.-.)。即:若3.0, .44.3，否則取0。33.1+3.+3.33.1=31.1+31.2.=4.1.2+4.3.4.1.1.1+4.241.3+.1.4+.54.2=.1.142.11=IF(2.1+.21.2.

52、)=,0,MAX（0，(.141+.1-7.1*10%）*(2./(22.+4.1+.2.1)。即:若.214.21+6.1=,則=；若221+4.16.210，則取(2.+4.216.2.173.1*10%)*2.1（.1+4.21+6.2.1)與之間較大者。44= -IN(0，5.-.)。即：若5.-6.0, 44=6.-5.，否則取0。5.=5.1+52+53+5.45.2=5.2.+5.2.26.=6.1+6.+.6.=.16.126.13+6.1+61.6=6.1.16.1.1F(2.2.1+.1.21)=0,M（0，(2.1+4.+6.1-7.*)*(62.1/（.1+.2.1+6

53、.2.）)。即：若2.2.1.2.1+6.210,則6.21.1=0；若.2.1+4.2.1.2.10，則取(2.2.+4.21+.21-7.31*10%)*6.2.1(2.2.+.2.1+6.）與0之間較大者。1.217.271-.21.17.=7.-2.2.21-2.3-2.48.1=.-2.=8.+3.-4.8.38.2+5.6.二、表間核對關(guān)系以下核對關(guān)系僅適用于法人口徑。1.1=G0152實(shí)收資本1.=015資本公積.3=G0154.盈余公積1.4=G0155.一般風(fēng)險(xiǎn)預(yù)備11=G02. 商譽(yù)1.20,則3.2.-若1.2.0,則4.=-.5.115%.=IN(4,5.).717.+

54、7.+7.4+7.5二、表間核對關(guān)系以下核對關(guān)系僅適用于法人口徑。1=G3_.G711_1.C7.2=G11_I1D=G11_I1.F7.4=G11IG75=G1_I1H以下核對關(guān)系均為相同口徑下的表間校驗(yàn),即同為法人口徑或同為并表口徑。3.=G4A合格資本情況表2.14.15.=G4B-表內(nèi)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算表(權(quán)重法）4S+G4-2表外信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算表（權(quán)重法)12.G+G4-3交易對手信用風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)匯總表I4.B6.=G合格資本情況表1GA-2少數(shù)股東資本情況表第一部分：引言本報(bào)表依據(jù)商業(yè)銀行資本治理方法（試行)(以下簡稱方法）的第三十八條至第四十一條制定，反映填報(bào)機(jī)構(gòu)

55、少數(shù)股東資本的情況。本報(bào)表包含三張子表,分不計(jì)算填報(bào)機(jī)構(gòu)適用于方法或參照執(zhí)行的附屬公司的少數(shù)股東資本，不適用于方法但有資本監(jiān)管要求的附屬公司的少數(shù)股東資本,以及少數(shù)股東資本合計(jì)。第二部分：一般講明報(bào)表名稱：少數(shù)股東資本情況表2報(bào)表編碼：銀監(jiān)統(tǒng)0040號3填報(bào)機(jī)構(gòu)：國家開發(fā)銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、都市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用合作社、村鎮(zhèn)銀行、外資法人銀行、外國銀行分行(僅報(bào)人民幣賬戶數(shù)據(jù)）、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司、消費(fèi)金融公司和郵政儲蓄銀行。.報(bào)送口徑、頻度及時(shí)刻：法人匯總數(shù)據(jù)(季報(bào)）為季后18日內(nèi)、合并報(bào)表數(shù)據(jù)(半年報(bào))為半年后40日內(nèi)。

56、5報(bào)送方式:以工作底稿形式匯總反映相關(guān)表格中。6數(shù)據(jù)單位:萬元。四舍五入要求:金額保留兩位小數(shù)。8填報(bào)幣種：本表要求以本外幣合計(jì)人民幣數(shù)據(jù)填報(bào)。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)將外幣折算為人民幣時(shí)，應(yīng)按照報(bào)告期末最后一天國家外匯治理局公布的人民幣兌美元、歐元、日元和港幣的基準(zhǔn)匯價(jià)進(jìn)行折算。美元、歐元、日元和港幣等四種要緊貨幣以外的其他貨幣兌人民幣的折算匯率，以報(bào)告期末最后一天美元對人民幣的基準(zhǔn)匯率與同一天上午9時(shí)國際外匯市場其他貨幣兌美元匯率套算確定。第三部分：具體講明第I部分:適用銀監(jiān)會資本治理方法和參照執(zhí)行的附屬公司1. 附屬公司的名稱本項(xiàng)目指填報(bào)機(jī)構(gòu)產(chǎn)生少數(shù)股東資本的附屬公司的名稱。此處只包括適用銀監(jiān)會資

57、本治理方法或參照方法執(zhí)行的附屬公司，列數(shù)依照符合條件的附屬公司家數(shù)自行增加。 附屬公司注冊地本項(xiàng)目指.中相應(yīng)附屬公司的注冊地。. 并表附屬公司的核心一級資本凈額本項(xiàng)目指附屬公司按照方法計(jì)量的核心一級資本凈額。.1扣減前核心一級資本中歸屬于第三方的部分本項(xiàng)目指附屬公司扣減前核心一級資本中第三方所持有的部分。. 扣減前核心一級資本中歸屬于母公司的部分本項(xiàng)目指附屬公司扣減前核心一級資本中母公司所持有的部分。4. 并表附屬公司的一級資本凈額本項(xiàng)目指附屬公司按照方法計(jì)量的一級資本凈額。4.1扣減前一級資本中歸屬于第三方的部分本項(xiàng)目指附屬公司扣減前一級資本中第三方所持有的部分,包括但不限于附屬公司核心一級

58、資本中歸屬于第三方部分、附屬公司發(fā)行的合格其他一級資本工具及溢價(jià)中第三方持有部分。關(guān)于全資子公司發(fā)行的合格其他一級資本工具，其中由第三方持有的部分也應(yīng)當(dāng)在此項(xiàng)中填報(bào)。關(guān)于附屬公司發(fā)行的不合格其他一級資本工具,以其在該時(shí)點(diǎn)可計(jì)入資本的數(shù)量為準(zhǔn)。4.2 扣減前一級資本中歸屬于母公司的部分本項(xiàng)目指附屬公司扣減前一級資本中母公司所持有的部分，包括但不限于附屬公司一般股權(quán)益中歸屬于母公司部分、附屬公司發(fā)行的合格其他一級資本工具及溢價(jià)中母公司持有部分。關(guān)于全資子公司所發(fā)行的合格其他一級資本工具,其中由母公司持有的部分也應(yīng)當(dāng)在此項(xiàng)中填報(bào)。關(guān)于附屬公司發(fā)行的不合格其他一級資本工具，以其在該時(shí)點(diǎn)可計(jì)入資本的數(shù)量

59、為準(zhǔn)。. 并表附屬公司的總資本凈額本項(xiàng)目指附屬公司按照方法計(jì)量的總資本凈額。5.1扣減前總資本中歸屬于第三方的部分本項(xiàng)目指附屬公司扣減前總資本中第三方所持有的部分,包括但不限于附屬公司一般股權(quán)益中歸屬于第三方部分、附屬公司發(fā)行的合格其他一級資本工具及溢價(jià)和合格二級資本工具及溢價(jià)中第三方持有的部分。關(guān)于全資子公司所發(fā)行的合格其他一級資本工具及合格二級資本工具,其中由第三方持有的部分也應(yīng)當(dāng)在此項(xiàng)中填報(bào)。關(guān)于附屬公司發(fā)行的不合格資本工具,以其在該時(shí)點(diǎn)可計(jì)入資本的數(shù)量為準(zhǔn)。5.2 扣減前總資本中歸屬于母公司的部分本項(xiàng)目指附屬公司扣減前總資本中母公司所持有的部分,包括但不限于附屬公司一般股權(quán)益中歸屬于母

60、公司部分、附屬公司發(fā)行的合格其他一級資本工具及溢價(jià)和合格二級資本工具及溢價(jià)中母公司持有的部分。關(guān)于全資子公司所發(fā)行的合格其他一級資本工具及合格二級資本工具，其中由母公司持有的部分也應(yīng)當(dāng)在此項(xiàng)中填報(bào)。關(guān)于附屬公司發(fā)行的不合格資本工具,以其在該時(shí)點(diǎn)可計(jì)入資本的數(shù)量為準(zhǔn)。6. 并表附屬公司的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)本項(xiàng)目指附屬公司按照方法計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額。7. 集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)中歸屬于附屬公司的部分本項(xiàng)目指集團(tuán)公司并表風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)中歸屬于附屬公司的部分，即扣減內(nèi)部交易后部分?？蹨p內(nèi)部交易后集團(tuán)公司并表風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)中歸屬于附屬公司的部分，可能小于附屬公司自身的加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，也可能大于附屬公司自身的加權(quán)風(fēng)