總賬與明細(xì)賬平行登記優(yōu)質(zhì)教學(xué)課件

1、情境教學(xué)總賬與明細(xì)賬的平行登記 2022/8/201企業(yè)業(yè)務(wù)資料： 2007年12月31日，原材料賬面余額如下: 明細(xì)賬其中圓鋼750公斤20元，15000元 線材500公斤10元, 5000元 總賬 20000元查看業(yè)務(wù)資料2022/8/202 打開賬本登記總賬期初余額總分類賬2022/8/203 總 分 類 賬 總頁 10 分頁 _1_賬 戶編號(hào)及名稱年記賬憑證編號(hào) 摘 要 借 方 貸 方借或貸 余 額月日百十萬仟百十元角分百十萬仟百十元角分百十萬仟百十元角分借2000000原材料200811上年結(jié)轉(zhuǎn)2022/8/204 打開賬本登記明細(xì)賬期初余額明細(xì)分類賬2022/8/205原材料明細(xì)分

2、類賬 貨號(hào)_1101_規(guī)格圓鋼 單位 公斤 最高存量_ 最低存量_存放地點(diǎn)_編號(hào)總頁次 10頁次 1 2008年 憑證號(hào) 摘 要 借 方 貸 方 余 額月日數(shù)量單價(jià) 金 額數(shù)量單價(jià) 金 額數(shù)量單價(jià) 金 額十萬仟百十元角分十萬仟百十元角分十萬仟百十元角分11期初余額 75020 1 5 0 0 0 0 02022/8/206原材料明細(xì)分類賬 貨號(hào)_1101_規(guī)格線材 單位 公斤 最高存量_ 最低存量_存放地點(diǎn)_編號(hào)總頁次 15頁次 1 2008年 憑證號(hào) 摘 要 借 方 貸 方 余 額月日數(shù)量單價(jià) 金 額數(shù)量單價(jià) 金 額數(shù)量單價(jià) 金 額十萬仟百十元角分十萬仟百十元角分十萬仟百十元角分11期初余額

3、 50010 5 0 0 0 0 02022/8/207 辦公室內(nèi)制單會(huì)計(jì)將一張記賬憑證遞與記賬會(huì)計(jì)企業(yè)業(yè)務(wù)資料： 2008年3月9日，本公司從正人集團(tuán)購進(jìn)鋼材一批，買價(jià)3萬元，增值稅5100元。其中圓鋼1000公斤20元，線材1000公斤10元。材料已辦理驗(yàn)收入庫，款未付。查看業(yè)務(wù)資料2022/8/208摘要會(huì)計(jì)科目借方金額貸方金額總賬科目明細(xì)科目千百十萬千百十元角分千百十萬千百十元角分購入鋼材原材料圓鋼2000000線材1000000應(yīng)交稅費(fèi)增值稅（進(jìn)）510000應(yīng)付賬款正人集團(tuán)3510000附單據(jù) 1 張合 計(jì)￥3510000￥3510000轉(zhuǎn) 賬 憑 證2008年3 月9日憑證編號(hào)

4、001 根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制記賬憑證會(huì)計(jì)主管:王靜 記賬: 稽核:何實(shí) 制單:劉真2022/8/209 總 分 類 賬 總頁 10 分頁 _1_賬 戶編號(hào)及名稱年記賬憑證編號(hào) 摘 要 借 方 貸 方借或貸 余 額月日百十萬仟百十元角分百十萬仟百十元角分百十萬仟百十元角分借2000000原材料200811上年結(jié)轉(zhuǎn)350 00000借 根據(jù)記賬憑證登記總賬9購入鋼材30 00000轉(zhuǎn)字12022/8/2010摘要會(huì)計(jì)科目借方金額貸方金額總賬科目明細(xì)科目千百十萬千百十元角分千百十萬千百十元角分購入鋼材原材料圓鋼2000000線材1000000應(yīng)交稅費(fèi)增值稅（進(jìn)）510000應(yīng)付賬款正人集團(tuán)3510000

5、附單據(jù) 1 張合 計(jì)￥3510000￥3510000轉(zhuǎn) 賬 憑 證2008年3 月9日憑證編號(hào) 001 根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)賬會(huì)計(jì)主管:王靜 記賬: 稽核:何實(shí) 制單:劉真2022/8/2011原材料明細(xì)分類賬 貨號(hào)_1101_規(guī)格圓綱 單位 公斤 最高存量_ 最低存量_存放地點(diǎn)_編號(hào)總頁次 10頁次 1 2008年 憑證號(hào) 摘 要 借 方 貸 方 余 額月日數(shù)量單價(jià) 金 額數(shù)量單價(jià) 金 額數(shù)量單價(jià) 金 額十萬仟百十元角分十萬仟百十元角分十萬仟百十元角分11期初余額 750201 5 0 0 0 0 039材料入庫20 0000010002035 00000175020轉(zhuǎn)1 根據(jù)記賬憑證登記明

6、細(xì)賬2022/8/2012原材料明細(xì)分類賬 貨號(hào)_1101_規(guī)格線材 單位 公斤 最高存量_ 最低存量_存放地點(diǎn)_編號(hào)總頁次 15頁次 1 2008年 憑證號(hào) 摘 要 借 方 貸 方 余 額月日數(shù)量單價(jià) 金 額數(shù)量單價(jià) 金 額數(shù)量單價(jià) 金 額十萬仟百十元角分十萬仟百十元角分十萬仟百十元角分11期初余額 50010 5 0 0 0 0 0134材料入庫100010100000015001015000002022/8/2013摘要會(huì)計(jì)科目借方金額貸方金額總賬科目明細(xì)科目千百十萬千百十元角分千百十萬千百十元角分購入鋼材原材料圓鋼2000000線材1000000應(yīng)交稅費(fèi)增值稅（進(jìn)）510000應(yīng)付賬款正人集團(tuán)3510000附單據(jù) 1 張合 計(jì)￥3510000￥3510000轉(zhuǎn) 賬 憑 證2008年3 月9日憑證編號(hào)