銀行非零售客戶信用風險內部評級管理暫行辦法

1、銀行非零售客戶信用風險內部評級管理暫行辦法第一章 總 則第一條 為規(guī)范本行非零售客戶信用風險內部評級工作，明確評級標準、工作流程和職責分工，防范授信業(yè)務風險，根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會商業(yè)銀行信用風險內部評級體系監(jiān)管指引、商業(yè)銀行資本計量高級方法驗證指引和本行相關制度規(guī)定，特制定本辦法。第二條 本辦法所稱非零售客戶信用風險內部評級是指運用特定信用評級模板/模型和方法，對非零售客戶進行綜合評價、等級認定和違約概率確定。單一客戶僅對應一個信用等級和違約概率。本辦法所稱非零售客戶指本行已經或即將為之提供信貸服務的非自然人客戶及保證人，包括大中型企業(yè)客戶、小企業(yè)客戶、事業(yè)法人客戶、擔保公司客戶及金融

2、機構客戶。第三條 客戶信用評級結果包括信用等級和等級所對應的違約概率?？蛻粜庞迷u級結果是授信業(yè)務管理、客戶準入和退出管理的重要依據(jù)，是授信審批決策、貸款定價、FTP 利潤考核、授信資產風險分類的重要參考因素。第四條 非零售客戶信用等級評定采取定性分析和定量分析相結合的方法，遵循“統(tǒng)一標準、分級審定、定期評估、動態(tài)調整”的原則。統(tǒng)一標準是指全行采用統(tǒng)一的信用評級指標體系和參數(shù)標準，依托信用風險內部評級系統(tǒng)開展評級工作；分級審定是指各級行信用評級部門根據(jù)權限負責信用等級的審批工作；定期評估是指各級行信用評級部門根據(jù)權限定期對信用評級結果進行重檢；動態(tài)調整是指各級信用評級部門根據(jù)客戶所面臨的風險狀況

3、的變化，實時調整客戶信用等級結果。第二章評級方法論和時間跨度第五條 本行信用評級綜合采用時點評級法和跨周期評級法來估計客戶的信用等級和違約概率。時點評級法是指采用企業(yè)的所有靜態(tài)和動態(tài)信息以及宏觀經濟信息，基于評級時點條件下企業(yè)的狀況以及對未來的展望所做出的評級，與未經壓力測試的違約概率相對應。主要應用在貸款定價、風險監(jiān)測、經濟資本配臵、限額管理、收益分析等方面?？缰芷谠u級法是指采用企業(yè)的靜態(tài)信息和動態(tài)信息，考慮整個經濟周期，評估企業(yè)在可能出現(xiàn)的最壞狀況或者極端事件壓力測試下的償債能力，與壓力狀態(tài)下的違約概率相對應。主要應用于長期信貸決策、確定監(jiān)管資本等方面。第六條 信用評級同時評估客戶的系統(tǒng)性

4、風險和非系統(tǒng)性風險。第七條系統(tǒng)性風險是指與所有客戶相關的共同風險因素，如宏觀經濟、商業(yè)周期、經濟風險等。本行通過設臵國家風險上限、行業(yè)風險、經濟風險等指標，并根據(jù)宏觀經濟和行業(yè)發(fā)展狀況對指標值進行動態(tài)調整，準確評估系統(tǒng)性風險。非系統(tǒng)性風險是指與單個客戶相關的特定風險因素。本行通過定性分析與定量分析相結合的方式，并根據(jù)客戶經營狀況、管理狀況和財務狀況等動態(tài)反映非系統(tǒng)性風險。第八條 時間跨度是指模板/模型評估的是客戶未來多長時間的信用等級和違約概率。本行所有模板/模型評估的是客戶未來一年的信用等級和違約概率。第九條 信用評級有效期為一年，自最終認定結果公布之日起計算。評級有效期內需要更新評級時，評

5、級頻率不受每年一次的限制，評級有效期不變。（一）在年度集中評級時，由于特殊原因，客戶尚不能提供上年度末的財務報表的， 在經上年度評級審定或總行審定人員審查同意的前提下，原評級結果有效期可適當順延，最遲順延至當年 6 月末。當企業(yè)能夠提供上年度財務報表時，應及時根據(jù)最新報表進行評級調整；（二）對于 6 月末之后發(fā)起的評級，評級審查人員可適當調整其有效期，最遲不得超過次年 6 月末；（三）評級有效期的調整由系統(tǒng)控制，并由總行統(tǒng)一維護，分行權限內的評級若需調整有效期可向總行提出申請，總行審核后將根據(jù)實際情況進行相應調整。第三章評級標準第十條 信用等級類別非零售客戶信用等級劃分為A、B、C、D 四類，

6、其中 A、B、C 三類共 13 級為非違約級別，D 類 1 級為違約級別。A 類包含AAA、AA+、AA、AA-、A+、A、A-級客戶，為本行重點支持類客戶，B 類包括 BBB、BB、B 級客戶，為本行一般支持類客戶，C 類包含 CCC、CC、C 級客戶，為本行適度支持類或退出類客戶，D 類只設定 D 級評級，為本行嚴禁支持類客戶。各信用等級含義如下：AAA 級：客戶信譽狀況很好，管理層素質優(yōu)秀，主營業(yè)務在所在行業(yè)中具有極強的競爭力及良好的發(fā)展前景，經營凈現(xiàn)金流量對償債能力保障極強，對本行的業(yè)務發(fā)展很有價值。AA+級：客戶信譽狀況及管理層素質良好，主營業(yè)務在所在行業(yè)中具有很強的競爭力及較好的發(fā)

7、展前景，經營凈現(xiàn)金流量對償債能力保障強，對本行的業(yè)務發(fā)展有價值，但外部經濟環(huán)境的逆轉或內部經營管理變化可能會影響企業(yè)償債能力。AA 級：客戶信譽狀況及管理層素質良好，主營業(yè)務在所在行業(yè)中具有較強的競爭力及較好的發(fā)展前景，經營凈現(xiàn)金流量對償債能力保障較強，對本行的業(yè)務發(fā)展有價值，但外部經濟環(huán)境的逆轉或內部經營管理變化可能會削弱企業(yè)償債能力。AA-級：客戶信譽狀況良好，管理層素質良好，主營業(yè)務在所在行業(yè)中具有一定競爭力及發(fā)展前景，經營現(xiàn)金流量對償債能力有一定保障，對本行的業(yè)務發(fā)展有價值， 但外部經濟環(huán)境的逆轉或內部經營管理變化很可能會在一定程度上削弱企業(yè)償債能力。A+級：客戶信譽狀況及管理層素質較

8、好，主營業(yè)務在所在行業(yè)中具有競爭力，經營凈現(xiàn)金流量對償債能力有保障，但發(fā)展前景可能會出現(xiàn)不確定因素，或者暴露在不利的商業(yè)、經濟環(huán)境變化之下，這些風險將可能造成債務人償債能力不足，對本行的業(yè)務發(fā)展有一定價值。A 級：客戶信譽狀況及管理層素質較好，主營業(yè)務在所在行業(yè)中具有一定競爭力， 經營凈現(xiàn)金流量對償債能力有一定保障，但發(fā)展前景具有不確定性，或者暴露在不利的商業(yè)、經濟環(huán)境變化之下，這些風險將可能造成債務人償債能力不足，對本行的業(yè)務發(fā)展有一定價值。A-級：客戶信譽狀況及管理層素質較好，主營業(yè)務在所在行業(yè)中具有一定競爭力， 經營凈現(xiàn)金流量對償債能力有一定保障，但發(fā)展前景具有一定的不確定性，或者暴露在

9、不利的商業(yè)、經濟環(huán)境變化之下，這些風險將可能造成債務人償債能力不足， 對本行的業(yè)務發(fā)展有一定價值。BBB 級：客戶信譽狀況及管理層素質一般，主營業(yè)務在所在行業(yè)中競爭力及發(fā)展前景一般，現(xiàn)金流量對償債能力保障一般，不利的商業(yè)、經濟和外部環(huán)境變化，將可能侵蝕其償債能力以及償債意愿，對本行的業(yè)務發(fā)展價值一般。BB 級：客戶信譽狀況及管理層素質一般，主營業(yè)務在所在行業(yè)中競爭力較弱，經營凈現(xiàn)金流量對償債能力保障較弱，不利的商業(yè)、經濟和外部環(huán)境變化，將可能侵蝕其償債能力以及償債意愿，發(fā)展前景較差，對本行的業(yè)務發(fā)展價值一般。B 級：客戶信譽狀況及管理層素質一般，主營業(yè)務在所在行業(yè)中競爭力較弱，經營凈現(xiàn)金流量對

10、償債能力保障弱，不利的商業(yè)、經濟和外部環(huán)境變化，將可能侵蝕其償債能力以及償債意愿，發(fā)展前景差，對本行的業(yè)務發(fā)展價值不高。CCC 級：客戶信譽狀況存在一定問題，管理層素質一般，主營業(yè)務在所在行業(yè)中競爭力較弱，經營凈現(xiàn)金流量對償債能力保障弱，客戶償債能力依賴于良好的外部商業(yè)、經濟及金融環(huán)境，對本行的業(yè)務發(fā)展價值較低。CC 級：客戶信譽狀況及管理層素質較差，主營業(yè)務在所在行業(yè)中基本無競爭力， 經營凈現(xiàn)金流量對償債能力保障弱，客戶償債能力依賴于良好的外部商業(yè)、經濟及金融環(huán)境，對本行的業(yè)務發(fā)展價值低。C 級：客戶信譽狀況及管理層素質差，主營業(yè)務在所在行業(yè)中無競爭力，經營凈現(xiàn)金流量對償債能力無保障，客戶償

11、債能力依賴于良好的外部商業(yè)、經濟及金融環(huán)境， 對本行的業(yè)務發(fā)展無價值。D 級：截至評級時點客戶已發(fā)生違約，違約客戶信用評級直接認定為D 級。第十一條違約定義符合下述條件之一即認定違約：（一）截至評級時點，客戶在本行貸款本金或利息逾期 90 天（含）以上；（二）本行認定，除非采取變現(xiàn)抵質押品等追索措施，債務人可能無法全額償還對銀行的債務。出現(xiàn)以下任何一種情況，認定為“可能無法全額償還對銀行的債務”： 1、截至評級時點，客戶在本行信貸資產風險分類為次級類、可疑類或損失類；2、本行對債務人任何一筆貸款停止計息或應計利息納入表外核算；3、本行將貸款出售并承擔一定比例的賬面損失；4、由于債務人財務狀況惡

12、化，本行同意進行消極重組，對借款合同條款做出非商業(yè)性調整。具體包括但不限于以下情況：一是合同條款變更導致債務規(guī)模下降；二是因債務人無力償還而借新還舊；三是債務人無力償還而導致的展期；5、本行將債務人列為破產企業(yè)或類似狀態(tài)；6、債務人申請破產，或者已經破產，或者處于類似保護狀態(tài)，由此將不履行或延期履行償付本行債務；7、債務人在其他銀行存在重大違約事項，本行認定將導致債務人不能全額償還本行債務；8、債務人雖有一定的還款能力，但無還款意愿或還款意愿極差，經本行認定將威脅到本行債務的償付；9、本行認定的其他可能導致債務人不能全額償還債務的情況。第十二條違約概率是客戶未來發(fā)生違約的可能性。每個信用等級對

13、應一個違約概率。信用等級與違約概率對應關系見附件 1。第十三條信用評級結果由實際得分標準和限定性標準兩項組成，實行就低不就高的原則，以確保沒有低估客戶的信用風險。第十四條信用評級的限定性標準詳見附件 2。第四章評級模板/模型第十五條本行客戶信用評級綜合使用計量模型法和專家判斷法進行評級。采用計量模型法的是 PD 模型，通過一系列定性和定量指標，計算客戶未來一年的違約概率，并根據(jù)違約概率確定客戶的信用等級。采用專家判斷法的是打分卡模型，主要從行業(yè)風險、競爭能力、管理水平、償債能力、獲利能力、融資能力、履約情況及發(fā)展?jié)摿Φ确矫鎸蛻粜庞脿顩r進行評分， 并根據(jù)評分結果確定客戶的信用等級及其所對應的違

14、約概率。第十六條 本行客戶信用評級模型共劃分為五個基本類型和兩個疊加模板。五個基本類型分別是大中型企業(yè)、小企業(yè)、事業(yè)法人、擔保公司、金融機構，其中，小企業(yè)采用 PD 模型，其余均采用打分卡模型。在五個基本類型下，又進一步細分為 22 個特定行業(yè)評級模板、1 個新成立公司評級模板、1 個項目融資評級模板和 1 個小企業(yè)客戶評級模型。（一）大中型客戶評級模板。此類模板共 14 個，分別是鋼鐵、有色金屬冶煉及壓延加工、政府融資平臺、房地產、采掘業(yè)、批發(fā)、零售、制造業(yè)、公路運營、新成立、私立中小學、私立醫(yī)院、其他行業(yè)及項目融資類客戶評級模板；（二）小企業(yè)客戶評級模型。適用此模型的客戶為所有成立滿兩個完

15、整會計年度的小企業(yè)。小企業(yè)客戶劃分標準參照本行相關規(guī)定；（三）事業(yè)法人客戶評級模板。此類模板共 5 個，分別是公路管理、公立醫(yī)院、高等教育機構、公立中小學、土地儲備中心以及其他事業(yè)單位客戶評級模板；（四）擔保公司客戶評級模板。適用于融資性擔保公司；（五）金融機構客戶評級模板。此類模板共 3 個，分別是商業(yè)銀行、基金、信托公司以及其他金融機構客戶評級模板；（六）疊加模板。此類模板分為集團相關實體客戶評級模板和政府支持疊加模板兩大類。其中，集團相關實體模板共 3 個，分別是集團公司評級模板、控股公司評級模板和母子公司支持疊加模板。第十七條各評級模板/模型具體適用范圍及使用方法依據(jù)銀行非零售客戶評級

16、指導手冊進行操作。第十八條客戶行業(yè)歸屬的界定依據(jù)其主營業(yè)務范圍和主營業(yè)務收入來源，對于有多種業(yè)務經營的客戶要根據(jù)其業(yè)務分類使用集團客戶評級模板進行客戶評級。 第十九條模型結果與客戶信用評級的對應關系（一）PD 模型的違約概率與信用等級對應關系由總行統(tǒng)一確定，總行可根據(jù)模型測試結果調整對應關系；（二）打分卡模型的信用評分與信用等級對應關系見附件 3。第二十條PD 模型與打分卡模型評級指標體系及評分標準參見銀行非零售客戶評級指導手冊。第二十一條模板/模型指標參數(shù)維護。模板/模型涉及的主權評級、政府信用等級、行業(yè)風險、匯率和財務基準等風險參數(shù)由總行進行維護。當出現(xiàn)以下情況時，指標參數(shù)需進行維護：（一

17、）外部評級公司調整了某些國家或地區(qū)的主權評級；（二）某些國家或地區(qū)出現(xiàn)經濟或政治危機；（三）地方政府的財政實力發(fā)生明顯變化；（四）行業(yè)受到宏觀經濟明顯的影響或行業(yè)財務指標出現(xiàn)明顯變化；（五）需進行調整的其他情況。第五章評級流程第二十二條客戶信用評級工作基本流程包括評級發(fā)起、評級認定、評級推翻和評級更新。第二十三條評級發(fā)起。評級發(fā)起是指評級人員對客戶進行一次新的評級過程，包括資信調查、信息錄入、系統(tǒng)評級、等級建議及等級復核等五個環(huán)節(jié)。（一）資信調查直接評級人員收集、整理客戶基礎資料，分析判斷其業(yè)務風險和財務風險，并對客戶資料的真實性、準確性和完整性負責。（二）信息錄入直接評級人員將客戶的基本信息

18、、財務信息錄入信貸管理系統(tǒng)，將數(shù)據(jù)傳輸至信用風險內部評級系統(tǒng)，并在評級系統(tǒng)中錄入其他與客戶評級相關的信息。（三）系統(tǒng)評級直接評級人員對客戶評級模板進行打分，運行風險評級，評級系統(tǒng)基于直接評級人員錄入的定性和定量信息，計算得出客戶的系統(tǒng)評級結果。（四）等級建議直接評級人員可以直接提交評級進行復核，系統(tǒng)評級結果即為等級建議結果，也可根據(jù)系統(tǒng)評級及所掌握的其他有效信息，綜合分析客戶經營管理能力、行業(yè)地位、競爭和發(fā)展能力、償債能力及限定性標準等要素，通過推翻風險評級，提出對客戶信用等級的建議。（五）等級復核評級復核人員對直接評級人員提供的評級材料和等級建議進行分析、復核，并對客戶信用等級提出意見和建議

19、。原則上支行行長為評級復核人員。第二十四條原則上直接評級人員為客戶的管戶人，若非管戶人需對客戶進行評級， 需獲得管戶人授權，相關授權參照信貸管理系統(tǒng)授權操作，在信貸管理系統(tǒng)完成授 權。第二十五條評級認定。評級認定是指評級審核人員對評級發(fā)起人員的評級建議進行最終審核認定的過程。共有六條審批流程，具體審批流程參見附件 4。各級風險管理部門對業(yè)務部門報送的客戶評級資料進行審核，并在權限范圍內對系統(tǒng)評級進行確認，確定客戶最終評級。（一）分行初審分行風險管理部（或小企業(yè)經營中心）評級初審員根據(jù)業(yè)務部門提供的材料和自身掌握的知識對系統(tǒng)評級結果和評級發(fā)起人意見進行審核，并出具初審意見。（二）分行復審分行風險

20、管理部評級復審員對分行初審員的意見進行審核，并出具復審意見。對以下客戶信用評級作出最終認定：1、分行風險管理部復審為 A+級以下且沒有經過上調的非小企業(yè)客戶；2、分行風險管理部復審為A-級以下且沒有經過上調的小企業(yè)客戶。（三）總行初審總行風險管理部評級初審員根據(jù)分行認定意見和結果，結合評級模板和自身經驗判斷，出具審查意見。（四）總行審定總行風險管理部評級審定員綜合各級審查和審定意見，按照評級管理辦法要求，對以下客戶信用評級作出最終認定：1、分行風險管理部復審為 A+級（含）以上非小企業(yè)客戶；2、分行風險管理部復審為A-級（含）以上小企業(yè)客戶；3、所有總行業(yè)務部門發(fā)起評級的客戶；4、所有分行復審

21、人員認定結果相對于系統(tǒng)評級結果上調的客戶。審批權限的調整依據(jù)全行年度授權方案同步調整。第二十六條評級推翻。評級推翻是指評級人員對系統(tǒng)評級結果的推翻和評級審查 或審定人員對下一級審查人員評級建議的否決。推翻分為向上推翻和向下推翻兩類， 在客戶評級過程中，審查人員通過直接等級推翻或調整模板分值間接推翻。（一）權限劃分1、評級直接發(fā)起人可對系統(tǒng)評級結果進行推翻，其他評級人員可以對下一級審查人員的評級意見進行推翻；2、除評級直接發(fā)起人外，其他評級人員如發(fā)現(xiàn)評級過程嚴重不當，可直接拒絕審批本評級，評級直接發(fā)起人需按照評級流程重新發(fā)起評級。（二）推翻依據(jù)評級推翻需要表明合理的推翻理由，并提供支持推翻理由的

22、書面材料。第二十七條 評級更新。評級更新是指對已評級客戶的重新發(fā)起評級。在評級有效期內，出現(xiàn)以下更新條件時，應按流程在 3 個月內重新發(fā)起評級，且評級有效期不變。（一）投資超過客戶投資前三年的稅后利潤之和的重大建設項目；（二）兼并、收購、分立、破產、股份制改革、資產重組等重大體制改革；（三）訴訟標的金額達到凈資產 30（含）以上的重大法律訴訟；（四）高級管理層出現(xiàn)重大人事變動；（五）高級管理人員有重大違法違規(guī)行為；（六）發(fā)生重大事故或大額賠償?shù)戎卮笫马棧唬ㄆ撸┲饕蓶|或主要關聯(lián)企業(yè)發(fā)生重大不利事件對客戶造成重大負面影響；（八）客戶主營業(yè)務在評級有效期內發(fā)生重大變化；（九）客戶類型在評級有效期內

23、發(fā)生變化；（十）評級認定部門發(fā)出更新通知；（十一）其他需進行評級更新的情況。第二十八條 各級審查人員原則上應在 5 個工作日內完成自身權限內客戶信用評級的審查工作。工作時效的計算不包括評級發(fā)起部門補送材料時間。年度集中評級期間工作時效要求根據(jù)集中評級工作方案另行確定。第二十九條 客戶信用評級工作原則上每年進行一次，每年度集中評級時間根據(jù)集中評級工作方案確定。新客戶的信用評級工作全年開展，按照“隨報隨評”的方式進行。第六章 特殊情形處理第三十條與本行沒有信貸業(yè)務，但為本行授信客戶提供擔保的客戶，需按照本辦法進行信用評級。第三十一條在集中評級時無法提供審計報表的客戶，可以使用未經審計報表進行評級，

24、待報表審計結束后再使用審計后的報表進行評級，評級有效期參照第九條。第三十二條對于具有獨立融資權的非法人企業(yè)客戶（不包括金融機構非法人企業(yè)客戶）若向本行申請授信，應納入本行客戶信用評級范圍進行評級。對于下列情形（一）客戶應采用其上級法人公司本部的報表進行評級；對于情形（二）客戶應使用其本身的財務報表評級。具有獨立融資權的非法人客戶包括：（一）根據(jù)我國法律規(guī)定，持有非法人營業(yè)執(zhí)照、貸款卡，并持有具有法人資格上級公司融資授權的非法人企業(yè)（主要指企業(yè)法人的分支機構）。該類客戶具有借款人資格。（二）私營企業(yè)中的獨資企業(yè)和合伙企業(yè)，具有工商機關核發(fā)的獨資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照和合伙企業(yè)營業(yè)執(zhí)照，但均無法人資格。第三

25、十三條 對于少數(shù)無法提供信用評級所需材料的客戶，或經營范圍相對特殊的客戶，采用直接認定的方法確定信用等級，此類客戶的信用等級最高不超過 BBB 級。直接認定在信貸管理系統(tǒng)進行操作。直接認定的情形包括：（一）對于資產總額在 500 萬以下的客戶，經營時間滿兩年按 BBB 級執(zhí)行，不滿兩年按 BB 級執(zhí)行；（二）資產總額在 500 萬以上的客戶，經營不滿兩年按 BBB 級執(zhí)行，滿兩年采用小企業(yè)客戶評級模型進行評級；（三）個體工商戶經營時間滿兩年按 BBB 級執(zhí)行，不滿兩年按 BB 級執(zhí)行。第三十四條對于符合第十一條本行認定的違約情形的客戶，直接認定為D 級。第三十五條外資金融機構客戶的信用等級認定

26、參照國際三大評級機構即穆迪、標準普爾、惠譽評級服務公司標準，采用孰低原則。外部評級結果與本行內部評級結果的對應參照相關管理辦法。第三十六條對于在本行僅申請或正在辦理以下業(yè)務，未辦理其他任何授信業(yè)務的客戶，初評部門可視具體情況在辦理業(yè)務時暫不進行信用評級。（一）銀行承兌匯票貼現(xiàn)、銀行承兌匯票轉貼現(xiàn)業(yè)務；（二）交存 100保證金的業(yè)務；（三）以國債、存單和本行可接受的銀行承兌匯票作足額抵、質押的授信業(yè)務；（四）以政策性銀行、國有銀行、全國性股份制商業(yè)銀行開立的備用信用證或保函擔保，出具的銀行本票、銀行承兌匯票等銀行票據(jù)全額質押的業(yè)務；（五）融資比例在出口信用險最低保險比例內且投保申報金額不超信用限

27、額余額的出口信用險項下國際貿易融資業(yè)務；（六）以央票和政策性金融債為標的的質押業(yè)務；（七）其他不需要進行評級的低風險業(yè)務。第七章評級系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理第三十七條信用評級所依托的系統(tǒng)為銀行信用風險內部評級系統(tǒng)。第三十八條評級系統(tǒng)操作按照銀行信用風險內部評級系統(tǒng)（非零售）操作手冊規(guī)定執(zhí)行。第三十九條評級系統(tǒng)及后臺數(shù)據(jù)需按照銀行業(yè)金融機構信息系統(tǒng)風險管理指引 的相關規(guī)定及時維護，安全可靠運行。第八章部門職責第四十條總行風險管理部職責（一）負責擬定和修訂全行非零售客戶信用風險內部評級管理辦法和相關指導手冊；（二）負責信用風險內部評級系統(tǒng)的業(yè)務需求管理和應用管理維護；（三）負責組織、指導、審定和檢查全行非零

28、售客戶信用評級工作；（四）負責對信用評級模板和模型進行維護；（五）負責對信用評級模板和模型進行驗證；（六）負責非零售客戶信用評級培訓工作；（七）負責權限范圍內非零售客戶信用等級的審查和審定工作。第四十一條總行業(yè)務部門職責總行業(yè)務部門包括總行公司銀行部、小企業(yè)銀行部、金融市場部和國際業(yè)務部。（一）負責直接經營客戶的信用評級發(fā)起工作；（二）協(xié)助總行風險管理部擬訂非零售客戶信用風險內部評級管理辦法；（三）協(xié)助總行風險管理部開發(fā)和修訂非零售客戶信用評級模板/模型。第四十二條 總行授信評審部負責根據(jù)客戶信用評級及違約概率結果實施授信管理。第四十三條 總行計劃財務部負責根據(jù)客戶信用評級及違約概率結果進行貸

29、款定價、FTP 利潤、經濟資本管理。第四十四條 總行科技信息部負責信用風險內部評級系統(tǒng)的技術保障和運行管理。第四十五條 總行合規(guī)部負責對信用評級管理制度、辦法和流程提出合規(guī)性建議， 并對信用評級工作的合規(guī)性進行監(jiān)督檢查。第四十六條 分行風險管理部職責（一）負責貫徹執(zhí)行總行有關非零售客戶信用評級工作的規(guī)章制度；（二）負責指導、檢查和監(jiān)督下級行客戶信用評級工作；（三）負責權限范圍內非零售客戶信用等級的審查和審定工作，并報總行風險管理部備案；（四）負責所管轄范圍內的信用評級再培訓工作。第四十七條分行公司銀行部負責協(xié)助總、分行風險管理部對轄內公司客戶信用評級工作進行檢查。第四十八條分行小企業(yè)經營中心職

30、責（一）負責所轄行小企業(yè)客戶信用評級初審工作；（二）負責協(xié)助總、分行風險管理部對轄內小企業(yè)客戶信用評級工作進行檢查。第四十九條支行職責（一）負責錄入客戶基本信息，并對信息的真實性、完整性、準確性、及時性和合規(guī)性負責；（二）負責實施非零售客戶信用評級工作；（三）負責非零售客戶信用評級的自查、更新和文檔管理。第九章檔案管理第五十條客戶信用評級的檔案包括電子檔案和紙質檔案，紙質檔案由評級發(fā)起部門收集，具體包括以下要件：（一）銀行客戶信用等級評定表；（二）銀行客戶信用等級評價報告（報告具體格式見附件 5）；（三）經年檢的營業(yè)執(zhí)照（副本）、組織機構代碼證（副本）以及法人身份證復印件。對于銀行類機構，提供

31、銀行間市場(本幣市場)交易成員證明的，可不提供營業(yè)執(zhí)照（副本）、組織機構代碼證（副本）以及法人身份證復印件；（四）近兩年年度財務報表復印件，企業(yè)法人報表包括審計報告、資產負債表、損益表和現(xiàn)金流量表等，增資企業(yè)需同時提供驗資報告復印件，事業(yè)法人報表包括資產負債表和收入支出表；（五）中國人民銀行征信系統(tǒng)查詢的企業(yè)基本信用信息報告和法人代表的個人信用報告；（六）評級指標的文字性材料復印件，以銀行非零售客戶信用評級指導手冊 要求為依據(jù)提供。評級發(fā)起部門可視具體情況提供除上述要件外的其他相關證明資料；（七）評級要求提供的其他資料。第五十一條客戶信用評級檔案管理應符合銀行信貸業(yè)務檔案管理辦法相關規(guī)定。信用

32、評級檔案連同其他信貸檔案一起，由各分行檔案管理部門集中管理。分行風險管理部門應對權限范圍內的審查資料進行登記和備份保存。第十章 信息披露第五十二條 信用評級過程中形成的評級資料、評級報告和評級結果等屬于本行內部管理信息，除以下情形及法律法規(guī)另有規(guī)定外，任何機構和個人不得擅自對外披露。（一）客戶由于公開招、投標的需要，向本行申請?zhí)峁┰u級結果。業(yè)務部門應要求客戶提供有關材料，包括申請書、招投標書及相關證明材料，審查通過后，使用統(tǒng)一格式提供；（二）申請國家或地方政府主管部門產業(yè)和技術資助、息稅優(yōu)惠、特許經營等非融資目的；（三）銀行監(jiān)管部門、國家審計部門在正常檢查、審計過程中，依據(jù)正式文件，有權查閱客

33、戶信用評級資料。第五十三條對外披露必須遵守國家法律法規(guī)和本行各項規(guī)章制度，必須控制范圍、控制對象、控制用途、控制期限，在確保本行不承擔經營風險、法律風險、合規(guī)風 險和聲譽風險的前提下進行。第五十四條 客戶需要本行提供信用等級證明的，應正式提交書面申請（格式見附件 6），且必須屬于第五十二條（一）、（二）款所列情況，方可按照本行有關規(guī)定辦理。信用等級證明按照銀行信用等級證明的統(tǒng)一格式出具（格式見附件7）。第五十五條業(yè)務發(fā)起部門負責受理信用等級證明申請，由分行風險管理部審查， 報分行領導審批并加蓋行章后對外出具，出具信用等級證明應報總行風險管理部備案；總行公司銀行部直接經營客戶信用等級證明由落地分

34、行對外出具。第十一章 罰 則第五十六條對于違反客戶信用評級管理規(guī)定的機構、部門，一經發(fā)現(xiàn)將要求限期整改，并視情節(jié)輕重在管理與內控考核中扣分或予以通報批評。第五十七條對于信用評級人員具有下列情形之一的，視情節(jié)輕重，按照銀行員工違規(guī)行為處理辦法及其他有關規(guī)定給予處罰。（一）遺漏關鍵信息，導致客戶評級結果發(fā)生嚴重偏差的；（二）故意夸大、壓低信用等級的；（三）篡改、毀損、丟失客戶評級資料的；（四）授意、指使、強令改變客戶評級結論的；（五）對影響客戶信用狀況的重大事項應知未知，或者故意知情不報的；（六）違反規(guī)定，對外透露本行內部評級信息，給本行造成重大不利影響或直接、間接損失的；（七）其他嚴重違規(guī)行為。

35、第十二章附 則第五十八條本辦法由總行負責解釋和修訂。 第五十九條本辦法自印發(fā)之日起施行。附件 1：銀行非零售客戶信用等級與違約概率對應表信用等級未來一年的違約概率AAA0.05%AA+0.12%AA0.19%AA-0.26%A+0.39%A0.64%A-1.10%BBB2.17%BB4.49%B8.03%CCC13.88%CC25.86%C59.60%D100%附件 2：銀行非零售客戶信用風險內部評級限定性標準一、一般公司類法人客戶在上一個評級有效期內，有貸款本金或利息逾期 30 天（含）以上的客戶，當期信用等級不得超過 BBB（含）級；對于或有負債超過凈資產 50%（含）以上的客戶，其信用等

36、級不得超過 AA 級；對于或有負債超過凈資產 100%（含）以上的客戶，其信用等級不得超過 A 級；當期信用等級不能高出上年最終審定的年初信用等級兩級，上年度未經過審批流程評級的企業(yè)除外；（審計意見）對于會計師事務所出具否定意見或無法表示意見的企業(yè)，其信用等級不得超過 BBB 級，報表未經審計的企業(yè)，其信用等級不得超過A 級（事業(yè)法人除外）；向本行提供虛假財務報表的，一經認定，最高信用等級不得超過 BB 級；評級當期無現(xiàn)金流量表的企業(yè)最高信用等級為 A+級（事業(yè)法人除外）。7.沒有通過國家 GMP 認證的醫(yī)藥類客戶最高信用等級不得超過 BBB 級。8.房地產開發(fā)客戶資質在二級以下的，當期信用等

37、級不得超過 AA 級。建筑安裝行業(yè)客戶相關資質在二級以下的，當期信用等級不得超過 AA 級。純風險投資行業(yè)客戶最高信用等級不得超過 AA 級?？h級及縣級以下土地儲備類客戶最高信用等級不得超過 A 級。二、公路（管理）行業(yè)客戶未來一年內可能發(fā)生重大體制改革、內部結構重大變化或重大人事調整，對客戶產生不利或不確定性影響的，最高信用等級不得超過 AA 級；客戶或主要領導班子成員近三年曾涉及重大的違規(guī)違紀事件或負面的媒體披露，其最高信用等級不超過 AA 級；客戶或主要領導班子成員近一年曾涉及重大的違規(guī)違紀事件或負面的媒體曝光披露，其最高信用等級不超過A 級。三、公路（運營）行業(yè)客戶未來一年內可能發(fā)生重

38、大體制改革、內部結構重大變化或重大人事調整，對客戶產生不利或不確定性影響的，最高信用等級不得超過 AA 級；近三年投資的多數(shù)項目的資本金難以足額到位的，客戶信用等級不得超過 AA 級；客戶或主要領導班子成員近三年曾涉及重大的違規(guī)違紀事件或負面的媒體披露，其最高信用等級不超過 AA 級；客戶或主要領導班子成員近一年曾涉及重大的違規(guī)違紀事件或負面的媒體曝光披露，其最高信用等級不超過A 級；客戶近三年曾涉及重大事故、經濟糾紛，或曾出現(xiàn)拖欠工資、稅、費等情況，已解決的，其最高信用等級不超過 AA 級；至今尚未解決的，其最高信用等級不超過A 級。四、煤炭行業(yè)客戶出現(xiàn)以下任何一種情況，最高信用等級不得超過

39、A 級： 1出現(xiàn)重大安全事故（百萬噸死亡率大于 3.5）；2全國煤礦安全大檢查中存在安全隱患被通報的客戶。五、集團客戶評級調整集團客戶的多元化調整。集團的前三大業(yè)務占比小于或等于 70%，則上調一個級別；否則不予上調。六、控股公司評級調整當多元化得分為 1 分，或財務彈性得分比集團名義評分低 1.5 分，或息稅折舊攤銷前利潤（EBITDA）利息保障倍數(shù)得分比集團名義評分低 1.5 分時，控股公司評級保持不變，即與集團名義評級相同， 否則控股公司級別下調一級。附件 3：銀行非零售客戶信用評分與信用等級對應關系（一）客戶評級模板信用評分與信用等級對應關系（商業(yè)銀行除外）： 0-4.5 分AAA 級

40、4.5（含）-5 分AA+級5（含）-5.5 分AA 級5.5（含）-6 分AA-級6（含）-6.5 分A+級6.5（含）-7 分A 級7（含）-7.5 分A-級7.5（含）-8 分BBB 級8（含）-8.5 分BB 級8.5（含）-9 分B 級9（含）-9.5 分CCC 級9.5（含）-10 分CC 級大于 10(含)分C 級(二)商業(yè)銀行模板評分與信用等級對應關系： 0-9 分AAA 級9（含）-10 分AA+級10（含）-11 分AA 級11（含）-12 分AA-級12（含）-13 分A+級13（含）-14 分A 級14（含）-15 分A-級15（含）-16 分BBB 級16（含）-17

41、 分BB 級17（含）-18 分B 級18（含）-19 分CCC 級19（含）-20 分CC 級大于 20(含)分C 級附件 4：銀行非零售客戶信用評級審批流程本行目前共有審批流程 6 個，分別是大中型企業(yè)審批流程、普通小企業(yè)審批流程、小企業(yè)經營中心審批流程、業(yè)務部門發(fā)起的金融機構審批流程、支行發(fā)起的金融機構審批流程、擔保公司審批流程。借款人審批流程判斷如下圖：具體各流程操作步驟如下：大中型企業(yè)審批流程大中企業(yè)審批流程從客戶經理發(fā)起評級支行復核員復核分行初審員初審分行復審員審核（判斷評級結果是否超過 A+，是否有向上調整）總行初審員審查總行審定員審定。具體審批流程如下：普通小企業(yè)審批流程普通小企業(yè)審批流程從客戶經理發(fā)起評級支行復核員復核分行初審員初審分行復審員審核（判斷評級結果是