2022年中學財務內(nèi)部審計制度

1、第PAGE3頁共NUMPAGES3頁2022年中學財務內(nèi)部審計制度為了規(guī)范學校財務內(nèi)審工作，加強學校財務管理，嚴格執(zhí)行財務規(guī)定，維護財經(jīng)紀律，提高資金使用效率，依據(jù)上級相關(guān)政策，結(jié)合我校實際，制訂本制度。一、學校成立內(nèi)部審計工作小組，負責學校內(nèi)部審計工作。二、學校每學期對相關(guān)部門進行內(nèi)部審計，并將審計結(jié)果報校長室。三、審計原則：依據(jù)國家方針政策、會計法規(guī)和學校有關(guān)規(guī)章制度，對本校會計部門經(jīng)辦的經(jīng)濟活動進行校內(nèi)審計。四、審計范圍：學校財務運行情況、食堂財務運行情況、工會經(jīng)費使用情況及基建等項目經(jīng)費的使用情況。五、審計內(nèi)容與方法：1.檢查學校既定的方針、政策、計劃、規(guī)章制度是否認真執(zhí)行，尤其是否按

2、經(jīng)費預算進行合理支出，強化學校財務計劃管理。2.查明學校財產(chǎn)(含各種設(shè)備)的核算范圍是否健全、完善，查點實物，是否帳實相符，賬賬相符。3.檢查學校是否有違反政策、法規(guī)和財經(jīng)紀律及鋪張浪費與不正之風的行為。4.重點審計會計憑證、會計帳簿、會計報表、原始憑證的審批和報銷手續(xù)是否真實、準確、合法；學校使用的內(nèi)部管理數(shù)據(jù)是否真實、可靠。六、審計要求：1.審計人員要堅持原則，秉公辦事。2.掌握政策、實事求是。3.審計結(jié)束，出具審計報告，如實向校長室匯報。2022年中學財務內(nèi)部審計制度（二）(1)財務機構(gòu)設(shè)置在各級行政部門的領(lǐng)導下，認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度，認真執(zhí)行會計法。學校應對二校

3、區(qū)的人、財、物集中進行管理，會計人員集中辦公，各校區(qū)不單設(shè)會計，只設(shè)一個出納，新校區(qū)設(shè)報賬員一名。各校區(qū)設(shè)一個財產(chǎn)保管員，負責該校區(qū)的財務，物資的管理工作。(2)收入管理根據(jù)物價部門核定的標準，證收費，實行公示制度。學校的一切資金收入，包括校內(nèi)各部門代收代繳費，場必須經(jīng)校財務室登記入賬，納入會計核算，實行財務監(jiān)督。學校一切收入按財政規(guī)定，繳存財政專戶，不得坐收坐支，嚴格遵守國家銀行的各項制度，嚴禁將公款以個人名義在銀行存取或挪作他用。出納人員做到日清日結(jié)，新校區(qū)報賬員必須每周到財務室結(jié)賬，備用金核定在_萬元。(3)經(jīng)費支出管理學校實行預決算審改制度，學校所有的經(jīng)費實行統(tǒng)收統(tǒng)支，無論經(jīng)費多少及何

4、種性質(zhì)的支出，均由校長或分管校長經(jīng)管，由紀委和財會人員監(jiān)督。學校一切經(jīng)費的支取，未經(jīng)校長或分管校長簽批，一律視為無效。用作報銷的原始發(fā)票，必須是財政，稅務統(tǒng)一制定的票據(jù)。各種計劃表，發(fā)料單，申請，收款憑據(jù)，白條等不得作付款的原始憑據(jù)，財會人員應拒絕支付。(4)會計和出納應協(xié)調(diào)配合，分工合作。會計在工作中，嚴格按照國家相關(guān)法律，法規(guī)認真審核、清理、登記學校的收入發(fā)票，嚴格財務監(jiān)督稽核工作，保證學校的一切收入及時準確地全部入賬，認真審核學校的各項支出，把好賬務收支平衡。定時做好財務的月報表，年初年終的預決算工作，并按照國家會計制度的規(guī)定，整理，保管會計憑證，賬簿，報表等重要檔案資料。出納認真執(zhí)行現(xiàn)金制度，做到收支兩條線，不搞坐收坐支，管理好現(xiàn)金，銀行支票、單位印鑒及各種原始發(fā)票，單據(jù)，賬簿不得丟失。與會計共同配合做好會計工