信用社貸后管理淺析

1、信用社貸后管理淺析中文摘要：農(nóng)村信用社作為我國金融機構(gòu)的重要組成部分，其貸后管理 體系的建立關(guān)系我國利率市場化“貸款利率管下限，存款利率管上限”階段性目 標和最終利率全面市場化總目標的實現(xiàn)。隨著利率市場化進程的不斷加快，農(nóng)村 信用社貸款利率如何定價成為擺在我們面前的問題。當前農(nóng)村信用社對“三農(nóng)” 貸款執(zhí)行過高的利率或“一浮到頂”政策，損害了市場經(jīng)濟資源優(yōu)化配置的規(guī)律， 對農(nóng)村信用社的長遠發(fā)展也極為不利。建立、完善科學(xué)合理的貸后管理體系，不 僅有利于社會資金對“三農(nóng)”的優(yōu)化配置，支持我國社會主義市場經(jīng)濟建設(shè)和社 會主義和諧社會的創(chuàng)建，而且對深化我國金融體制改革，建立、完善金融機構(gòu)自 主經(jīng)營機制，

2、適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展，提高農(nóng)村信用社在農(nóng)村競爭力，都具 有重大意義和深遠影響。關(guān)鍵詞：信用社貸后管理信貸風險 TOC o 1-5 h z HYPERLINK l bookmark5 o Current Document 信用社貸后管理的基本概念3信用社貸后管理現(xiàn)階段存在的問題32.1重貸輕管的現(xiàn)象比較嚴重3 HYPERLINK l bookmark12 o Current Document 2.2貸后管理的執(zhí)行力不足4 HYPERLINK l bookmark15 o Current Document 2.3績效考核和人員培訓(xùn)存在問題4 HYPERLINK l bookmark18 o C

3、urrent Document 2.4信息不對稱造成信貸風險5 HYPERLINK l bookmark21 o Current Document 2.5農(nóng)村信用社市場競爭難5 HYPERLINK l bookmark24 o Current Document 2.6貸后監(jiān)管與預(yù)警不足。6 HYPERLINK l bookmark27 o Current Document 加強信用社貸后管理的具體措施6 HYPERLINK l bookmark30 o Current Document 3.1加強規(guī)章制度的執(zhí)行力7 HYPERLINK l bookmark33 o Current Docume

4、nt 3.2加強管理創(chuàng)新，提高貸后管理8 HYPERLINK l bookmark36 o Current Document 3.3明確貸后管理目標職責8 HYPERLINK l bookmark39 o Current Document 3.4加強信貸人員職業(yè)操守教育8 HYPERLINK l bookmark42 o Current Document 3.5完善貸后管理權(quán)限分級9 HYPERLINK l bookmark45 o Current Document 3.6加強后期監(jiān)管工作9 HYPERLINK l bookmark48 o Current Document 結(jié)語10 HYPE

5、RLINK l bookmark51 o Current Document 參考文獻102006年11月11日中國入世5周年，意味著中國人世“過渡期”的結(jié)束，也標 志著中國全面對外開放的新起點。我國金融業(yè)開始全面對外開放，金融機構(gòu)體制 改革和利率市場化的步伐也相應(yīng)加快。外資銀行開始全面經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)必然對 我國金融機構(gòu)包括農(nóng)村信用社形成巨大的挑戰(zhàn)。而農(nóng)村信用社作為我國金融機構(gòu) 的重要組成部分，其貸后管理體系的建立關(guān)系我國利率市場化“貸款利率管下限， 存款利率管上限”階段性目標和最終利率全面市場化總目標的實現(xiàn)。1.信用社貸后管理的基本概念貸后管理，是指從貸款發(fā)放之日起到貸款本息全部收回之日止各個

6、環(huán)節(jié)的貸 款管理，包括貸后檢查，債款本息回收、不良貸款管理、信貸信息管理、信貸檔 案管理，考核與獎懲等內(nèi)容?！百J前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查是信貸管理應(yīng)嚴 格執(zhí)行的貸款“三查”制度。目前農(nóng)村信用社落實貸款“三查”制度的具體操作崗 位：客戶經(jīng)理進行貸前調(diào)查；審貸小組集體研究評審決策崗、主任審查決策崗、 柜臺監(jiān)督崗進行貸時審查；再由客戶經(jīng)理進行貸后檢查。當前農(nóng)村信用社貸后檢 查和貸前調(diào)查具體操作崗位同屬客戶經(jīng)理崗位人員，貸后檢查沒有獨立的操作崗 位。2信用社貸后管理現(xiàn)階段存在的問題2.1重貸輕管的現(xiàn)象比較嚴重首先是重貸款投放審批，輕貸后風險控制。長期以來，部分基層信用社片面 地認為只要嚴把貸前調(diào)查關(guān)

7、、貸中審批關(guān)，就可以有效防范貸款風險，貸后管理 工作只是形式上的走過場，對貸后風險控制的重要性認識不足。其次是貸后管理 的短期成效不明顯，且耗費精力多、時間長，客戶關(guān)系處理的難度大，消極應(yīng)對 的思想使得基層信用社“重貸輕管”成為一種慣性思維。是重老貸款清收，輕新 貸款管理。除小額農(nóng)貸外，信用社近年來發(fā)放的新貸款基本都落實了擔保手續(xù)， 一些信貸員認為，新貸款即使出現(xiàn)風險，通過對抵（質(zhì)）押物的處置和對保證人的 追索也能有效保傘貸款本息。在部分新放貸款形成不良后，并沒有及時調(diào)整貸款 形態(tài)，反映貸款的真實情況，而足簡單地驗證抵（質(zhì)）押物和保證合同的有效性， 客戶還能清息就沒有采取有效措施收回貸款本息。

8、在業(yè)務(wù)指標考核績效掛鉤的情 況下，基層信用社怠于管理新貸款，重老貸款清收的現(xiàn)象比較普遍。2.2貸后管理的執(zhí)行力不足首先是貸款發(fā)放后，對貸款用途監(jiān)管不夠?；鶎有庞蒙绨l(fā)放的貸款大都是流 動資金貸款，但部分客戶流動資金貸款的實際用途卻是固定資產(chǎn)投資或挪作他 用，只要客戶能清息，信貸員對貸款資金的具體用途、客戶經(jīng)營的實際情況以及 持續(xù)贏利能力，往往不會及時跟蹤追溯，致使貸款的潛在風險增加。其次是貸款 使用后，對借款人經(jīng)營資金歸行率管理不夠。真實體現(xiàn)貸款第一還款來源的是企 業(yè)的現(xiàn)金流量，有些貸款企業(yè)貸款時雖然在信用社開立了基本賬戶，但現(xiàn)金流在 基本戶上反映不多，信用社只能從企業(yè)單方面提供的報表來了解其紛

9、營狀況，難 以掌掘真實情況，增加了貸款償還的流動性風險。最后是貸款清息時，對借款人 經(jīng)營情況的變化掌握不夠。當前信用社貸款的特點是金額小、筆數(shù)多，信貸員每 到清息日都要催收利息，但只要利息總額完成聯(lián)社下達的指標，對于一砦未按時 付息、欠息的客戶，一些信貸員往往沒有繼續(xù)細查借款人經(jīng)營情況的變動，制定 相應(yīng)的貸款保全措施，忽視了利息拖欠的風險信號，使得貸款風險真正出現(xiàn)時貸 款損失相應(yīng)形成。2.3績效考核和人員培訓(xùn)存在問題一方面，各級農(nóng)村信用社對信貸員缺乏有效的考核機制，貸款發(fā)放、貸后管 理是信貸員，貸款出現(xiàn)風險的包收責任人卻是信用社主任，責權(quán)利不對等，一些 貸款風險原本可以通過加強貸后管理避免，但

10、因為績效考核機制的缺陷，使得個 別信貸員合理地逃避了責任，增加了貸款風險處理難度，一定程度上給道德風險 的滋生提供了“溫床”。另一方面，基層信貸人員的綜合素質(zhì)參差不齊，普遍欠 缺系統(tǒng)的財務(wù)、稅收知識，以及對宏觀經(jīng)濟政策調(diào)整、微觀產(chǎn)業(yè)信息的分析處理 能力，在風險識別、信息反饋、風險處置等方面缺乏敏銳性，信貸隊伍專業(yè)素質(zhì) 培訓(xùn)不夠深入導(dǎo)致的能力風險，使得貸后管理難以深入。2.4信息不對稱造成信貸風險信息不對稱等“硬件”方面的不足增加了貸后管理的難度。社會信用體系建 設(shè)滯后、“三農(nóng)”經(jīng)濟波動頻繁、借貸雙方信息不對稱等岡素，一定程度上增加 了基層信用社做好貸后管理工作的難度。部分縣級聯(lián)社所轄地域廣、人

11、口多，省 聯(lián)社信貸管理系統(tǒng)和人民銀行個人征信系統(tǒng)還沒有上線，信用社在調(diào)查個人資信 及歷史貸款情況方面有一定的難度，容易出現(xiàn)交叉貸款的現(xiàn)象，導(dǎo)致貸后管理浪 費人力物力，工作效率不高。貸前調(diào)查多，貸后檢查少。由于我們特別注重貸前 把關(guān)，各級每發(fā)放一筆貸款都在進行認真調(diào)查、研究。首先貸款人向信用社申請 后，社主任派信貸員進去調(diào)查，信貸員調(diào)查回來后，社主任又要去核實；然后報 縣聯(lián)社信貸科，信貸科接到信用社上報資料后，派員到貸款戶調(diào)查，然后交縣級 聯(lián)社審貸會審核批準；如果上報地市聯(lián)社的貸款，地市聯(lián)也要派員調(diào)查，調(diào)查全 少四次，如果那一次調(diào)查資料不全，需要補充資料，調(diào)查次數(shù)還要增加。而貸后 管理調(diào)查少有三

12、個方面的原因：一是由于上級審貸會對貸后管理資料不審查，貸 后檢查資料上報要求不嚴格，使得信貸員對貸后檢查放松；二是信貸管理人員有 限，信貸員的收貸、收息、收存任務(wù)重，根本無力進行貸后管理；三是信貸員的 水平有限，對貸后管理無從下手，既使按月調(diào)查，大部分信貸員也寫不出一個象 樣的信貸檢查報告。貸前責任多，貸后兌現(xiàn)少。為了使貸款能到期按時收回，各 級對每筆貸款投放前的各環(huán)節(jié)都確定了責任，真是用心良苦。一筆縣級聯(lián)社審批 的貸款至少有四個責任人，調(diào)查有調(diào)查責任人（即信貸員）、審查有審查責任人 （社主任、信貸科長）、審批有審批主責任人（聯(lián)社分管信貸主任）。對于責任 過多不能說是件壞事，但是，也不能說是件

13、好，中國有句老話叫“責不罰眾”。 雖然說有些地方的信貸管理對各個層次責任人要承擔百分之損失有明確規(guī)定， 但是，到目前為止，還沒那個地方面對一筆損失貸款處理這么多責任人。2.5農(nóng)村信用社市場競爭難由于四大國有商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)重心撤離縣域經(jīng)濟和農(nóng)村地區(qū)，我國農(nóng)村信用 聯(lián)社在農(nóng)村地區(qū)資金供應(yīng)市場基本處于絕對的壟斷地位。除聯(lián)社幾個信用社靠近 市區(qū)有城市信用社與其競爭外，基本形成了“一枝獨秀”的局面。地域上的壟斷 性在一定程度上降低了聯(lián)社對貸款利率定價進行探索的積極性，貸款利率定價缺 乏動力，缺位的同業(yè)競爭形成了農(nóng)村信用社在貸后管理上的壟斷性。相對壟斷的 市場結(jié)構(gòu)降低了農(nóng)村信用社的競爭程度，從而為其提高利

14、潤和增強實力提供了有 利的條件。而農(nóng)戶只能被動的接受，導(dǎo)致貸款利率長期居高不下。只有引入外部 競爭動力，才會加快農(nóng)村信用社的發(fā)展。2.6貸后監(jiān)管與預(yù)警不足。從大環(huán)境來看，信息不對稱是長期影響信用社信貸管理的不利因素。一方面， 金融體系內(nèi)部信息共享不足，雖然人民銀行設(shè)立了信貸查詢系統(tǒng)，由于缺乏有 效監(jiān)督，商業(yè)銀行信息錄入不及時、不準確現(xiàn)象屢見不鮮，有些銀行甚至為惡性 競爭，相互封鎖信息，或提供假信息，加大了信息的不對稱性；另一方面，工商、 稅務(wù)、產(chǎn)權(quán)登記、法院等部門信息封閉，查詢難度大。信息不對稱，再加上客戶 的有意隱瞞，致使信貸管理人員獲得信息滯后或不全面，從大環(huán)境來看，信息不 對稱是長期影響

15、信用社信貸管理的不利因素。一方面，金融體系內(nèi)部信息共享不 足，雖然人民銀行設(shè)立了信貸查詢系統(tǒng)，由于缺乏有效監(jiān)督，商業(yè)銀行信息錄入 不及時、不準確現(xiàn)象屢見不鮮，有些銀行甚至為惡性競爭，相互封鎖信息，或提 供假信息，加大了信息的不對稱性；另一方面，工商、稅務(wù)、產(chǎn)權(quán)登記、法院等 部門信息封閉，查詢難度大。信息不對稱，再加上客戶的有意隱瞞，致使信貸管 理人員獲得信息滯后或不全面，對企業(yè)已經(jīng)顯現(xiàn)或未顯現(xiàn)的潛在風險無超前分 析，預(yù)警能力。3.加強信用社貸后管理的具體措施隨著利率市場化的實現(xiàn)，聯(lián)社將擁有更大的貸后管理自主權(quán)，也將面臨更大 的市場利率風險。這就要求聯(lián)社必須建立科學(xué)、合理的貸款后管理體系。建立一

16、 個科學(xué)、合理的貸后管理體系，既需要以地方經(jīng)濟發(fā)展為基礎(chǔ)，又需要以人才的 培養(yǎng)、歷史數(shù)據(jù)的整理分析以及經(jīng)驗的不斷積累為依托，更需要農(nóng)村信用社的不 斷發(fā)展和管理水平的進一步提高。由于貸后管理系統(tǒng)是一個涵蓋客戶信用評價、 貸款資金成本分攤及農(nóng)信社經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略等內(nèi)容的復(fù)雜系統(tǒng)工程，不可能一蹴而 就，需要其他子系統(tǒng)的信息支持。因此，農(nóng)村信用社要建立科學(xué)、合理的貸款后管理體系需要完善以下工作:3.1加強規(guī)章制度的執(zhí)行力貸后檢查是提高貸后管理水平的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。大量不良貸款形成與貸后檢查不 到位密切相關(guān)。首先信貸人員要熟悉貸后管理操作規(guī)程，要加強對貸后管理規(guī)章 制度的學(xué)習。很多貸后管理制度執(zhí)行不到位，與信貸人

17、員不了解和熟悉貸后檢查 操作規(guī)程有關(guān)。不少信貸人員因忙于完成日常存款、貸款、收貸收息等硬性指標 任務(wù)，忽視了對信貸規(guī)章制度的學(xué)習，以致于在貸后檢查中只知道大概是這樣或 那樣做的，對一些具體環(huán)節(jié)和要求不是很清楚，憑感覺、憑經(jīng)驗進行貸后檢查， 導(dǎo)致檢查質(zhì)量不高，其次要嚴格執(zhí)行操作程序。雖然貸后檢查要求內(nèi)容細，標準 高，有的操作程序看起來煩瑣了些，但這些程序是經(jīng)過長時間的業(yè)務(wù)實踐總結(jié)和 提煉出來的，是不容隨便簡化和篡改的。信貸人員必須把嚴格執(zhí)行操作程序形成 自然和習慣，不能以經(jīng)驗代替制度；再次要狠抓細節(jié)管理?！凹毠?jié)決定成敗”。 細節(jié)管理是工作質(zhì)量的保障，是防范內(nèi)部風險的屏障。細節(jié)管理是否到位，由信

18、貸人員工作責任感和對操作細節(jié)的嚴格把握所決定。借款人經(jīng)營情況惡化一般有 一個漸進的過程.只要信貸人員細心觀察，其中一些非正常經(jīng)營苗頭是可以發(fā)現(xiàn) 的，四是后臺部門要加強監(jiān)督檢查。合規(guī)、風險、審計、監(jiān)察部門作為內(nèi)部監(jiān)督 部門，有時監(jiān)督的獨立性和權(quán)威性無法得到保障，許多檢查結(jié)論大多是些名章不 壘、檔案管理較亂等之類的“小問題”，普遍存在檢查問題難、上報問題難、處 理問題難的“三難“狀況，檢查上報存在大事化小，小事化了，處理起來蜻蜒點 水，普遍存在以通報批評代替經(jīng)濟處罰，以經(jīng)濟處罰代替紀律處分現(xiàn)象，由此出 現(xiàn)屢查屢犯的問題也就在所難免了。對此，內(nèi)部監(jiān)督部門要利用條線管理改革有 利條件，提高檢查監(jiān)旮獨立

19、性和權(quán)威性，嚴格執(zhí)法，加強監(jiān)督檢查，督促信貸 人員合法合規(guī)經(jīng)營，盡職盡責工作，增強信貸人員主動控制授信風險的能動性， 五是嚴格執(zhí)行江西省農(nóng)村信用社工作人員違規(guī)違紀行為扣分辦法。對檢查中 發(fā)現(xiàn)的有章不循、違章操作問題，特別是屢查屢犯的問題，要進行責任認定，嚴 肅追究有關(guān)人員的責任。3.2加強管理創(chuàng)新，提高貸后管理一是貸后管理內(nèi)容要創(chuàng)新，要充分利用高科技手段，擴充和延伸傳統(tǒng)的貸款 “三查”新內(nèi)涵，要在信貸人員貸前調(diào)查、貸中審查和貸后檢查基礎(chǔ)上；二是貸 后管理制度要創(chuàng)新，貸后管理制度設(shè)計上要依據(jù)客戶大小、風險程度高低、客戶 信用等級高低進行分類，精心設(shè)計一套科學(xué)的，行之有效的貸后管理制度，實行 差別

20、化管理。如對不同貸款金額、不同風險程度貸款采用不同的貸后管理模式， 個人貸款突出非現(xiàn)場管理方式等，把貸后管理的內(nèi)容和程序以規(guī)范化格式固定下 來，提高貸后管理效率，三是貸后管理手段上要創(chuàng)新。貸后管理要改變以往主要 依靠管理層行政手段督促客戶經(jīng)理按時進行貸后管理的作法，建立一套具體、詳 細的貸后管理考核管理辦法，將客戶經(jīng)理經(jīng)營業(yè)績與資產(chǎn)質(zhì)量有機結(jié)合起來，輔 之于嚴厲的問責制度，使貸后管理工作成為信貸人員自覺行動。3.3明確貸后管理目標職責要建立完善貸后管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，明確職責內(nèi)容，做到目標明確、 思路清晰、底子清楚、信息可靠。貸后檢查崗職責可以包括：對借款人的借款合 同執(zhí)行情況和經(jīng)營狀況的

21、跟蹤調(diào)查和不定期檢查；對不良貸款形成原因的逐筆查 明，及時落實整改、保全措施，保證不良貸款有效訴訟時效；也包括對本社信貸 關(guān)聯(lián)崗位人員以貸謀私、違紀違法貸款的再監(jiān)督和崗位制約，確立了農(nóng)村信用社 審、貸、檢分離的信貸管理格局，有效地把違紀違法的行為消滅在萌芽狀態(tài)。3.4加強信貸人員職業(yè)操守教育強化信貸人員的素質(zhì)培訓(xùn)，切實提高貸后管理風險控制能力。采取培訓(xùn)、自 學(xué)“兩手抓”的策略，強化信貸人員信貸、營銷、財務(wù)等知識的培訓(xùn)，定期不定 期開展各種業(yè)務(wù)培訓(xùn)。一方面邀請一些信貸管理經(jīng)驗豐富的信貸員傳授經(jīng)驗，組 織“走出去”實地學(xué)習取經(jīng)；另一方面，采取有效措施督促、激勵信貸員加強自 學(xué)和總結(jié)反省，努力在工作

22、中提高自己的綜合素質(zhì)。通過針對性的學(xué)習培訓(xùn)，切 實提高信貸員的業(yè)務(wù)技能、監(jiān)控水平，增強發(fā)現(xiàn)風險和化解風險的能力，推動信 貸業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展。3.5完善貸后管理權(quán)限分級完善貸后管理權(quán)限分級和信貸員等級浮動評定激勵機制，切實提高貸后管理 的實效性。對貸后管理按權(quán)限行分類管理，每一級別的信貸人員可以管理該級別 及以下額度的貸款。在確定分級的基礎(chǔ)上，實行信貸員等級浮動評定激勵機制。 信貸人員等級每年評定一次，評定指標按新放貸款到期收回率、清息率等進行考 核，對年底考核未達標的信貸人員進行信貸管理調(diào)級，對無相應(yīng)信貸管理級別的 信用社，無權(quán)申報相應(yīng)的貸款金額，并對不同級別的信貸員給予差別獎勵，促使 信貸員在其位、謀其貸、盡其責、享其利。3.6加強后期監(jiān)管工作強化貸后檢查。對個人生產(chǎn)經(jīng)營貸款和公司類貸款，應(yīng)在貸款業(yè)務(wù)發(fā)生15 天以內(nèi)，進行首次跟蹤檢查。重點檢查客戶是否按合同約定用途使用信貸資金以 及審批意見的落實情況。在貸后管理的日常檢查中，對生產(chǎn)經(jīng)營貸款應(yīng)每季度檢 查1次，對農(nóng)戶小額信用貸款應(yīng)每半年與村（社）干部或聯(lián)絡(luò)員配合對轄區(qū)農(nóng)戶 貸后情況進行逐戶檢查。對出現(xiàn)逾期等風險預(yù)警信號，信用等級或風險分類形態(tài) 發(fā)生不利變化的客戶至少每月檢查一次。建立信貸退出機制。對列入不良信用客 戶內(nèi)部控制名單和高