金融理財師AFP資格考試題型

1、2008年金融理財師（AFP）資格考試題型一、 概念題:1. 簡單: 只考一個概念或理念，單選下列屬于個人/家庭財務(wù)報表中存量的概念是( B )A) 收入 B) 資產(chǎn) C) 儲蓄 D) 支出解析: 資產(chǎn)是存量的概念2. 中等: 考一個理財流程中幾個相關(guān)的概念或理念，單選 當(dāng)客戶現(xiàn)有儲蓄不足以滿足其所有理財目標(biāo)時，金融理財師幫助客戶進行調(diào)整的正確順序應(yīng)該是(B) ? A) 提高投資報酬率假設(shè)提高儲蓄額放棄優(yōu)先順序靠后的理財目標(biāo) B) 提高儲蓄額放棄優(yōu)先順序靠后的理財目標(biāo)提高投資報酬率假設(shè) C) 提高儲蓄額提高投資報酬率假設(shè)放棄優(yōu)先順序靠后的理財目標(biāo) D) 提高投資報酬率假設(shè)放棄優(yōu)先順序靠后的理財

2、目標(biāo)提高儲蓄額 解析: 提高儲蓄額完全取決于客戶的努力程度和實際情況，只有客戶的儲蓄額無法提高時才應(yīng)該建議其放棄優(yōu)先順序靠后的理財目標(biāo)。提高投資報酬率假設(shè)，通常只適用于原來對投資報酬率的估計過于保守的情況。如果客戶已經(jīng)假設(shè)了合理的投資報酬率，進一步提高對報酬率的假設(shè)就是不切實際的。 3. 較難: 考四個概念或理念的正確性，一個選擇題相當(dāng)于四個判斷題，單選。 在編制個人/家庭的收支損益表與個人/家庭的資產(chǎn)負債表時，下列敘述哪個正確? (A) A) 以成本計價的凈資產(chǎn)增加額等于當(dāng)期儲蓄額 B) 股票投資獲得的資本利得應(yīng)列為資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn) C) 家庭全體的銀行存款余額即為家庭的凈資產(chǎn) D) 每期

3、償還銀行的貸款本息應(yīng)視為當(dāng)期的支出 解析: A) 當(dāng)期儲蓄額等于以成本計的凈資產(chǎn)增加額B) 股票投資獲得的資本利得應(yīng)列為收支損益表中的收入C) 家庭全體的銀行存款余額只是家庭凈資產(chǎn)的一部份，資產(chǎn)-負債=凈資產(chǎn)D) 每期償還銀行的貸款本息，其中利息應(yīng)視為當(dāng)期的支出（理財支出），而償還的本金是個人/家庭負債的減少。 4. 最難:考一個單元或含蓋不同單元中四個概念或理念的正確性，并且以復(fù)選的方式出題 (A) 目前，關(guān)于美國CFP標(biāo)準委員會在其CFP資格認證制度中對合格的工作經(jīng)驗的要求，下列哪些敘述是正確的? I 大學(xué)本科學(xué)位+金融理財相關(guān)全職工作三年以上（含三年） II 大學(xué)本科學(xué)位以下+金融理財相

4、關(guān)全職工作五年以上（含五年） III 工作經(jīng)驗起始時間最早可追溯至資格考試合格前15年，最晚可延續(xù)到資格考試合格后5年 IV 1800小時的兼職工作時間等于一年的全職工作時間 A) I、II B) I、III C) I、II、III D) II、III、IV 解析: C) 合格的工作經(jīng)驗最早只可追溯到資格考試合格前10年D) 按照美國CFP標(biāo)準委員會的規(guī)定，1600小時的兼職工作時間等于一年的全職工作時間 二、計算題 1. 簡單: 只有一個計算步驟，單選 (D ) 根據(jù)股票定價模型中的現(xiàn)金股利折現(xiàn)法，若每股現(xiàn)金股利為2元，股息成長率為10%，投資人要求的投資報酬率為15%，合理的股價為多少?

5、A) 13.3元 B) 20元 C) 40元 D) 44元 解析: (2元 1.1)/(0.15-0.1)=44元 2. 中等: 兩個計算步驟 ( C ) 王先生購房后向銀行申請了30萬的房貸，假設(shè)房貸利率為5%，請問王先生如果每兩周繳1000元的本利平均攤還額，可比每月繳2000元的本利平均攤還額提前幾年還清所有房貸? A) 0.81年 B) 1.35年 C) 2.44年 D) 3.16年 解析: 300,000PV，-2,000PMT，5/12=0.4167 I/Y，CPT N=235.9， 235.9/12=19.66300,000PV，-1,000PMT，5/26=0.1923 I/Y

6、，CPT N=447.7， 447.7/26=17.2219.66-17.22= 2.44 3. 較難: 三個以上計算步驟，單選 ( D ) 王先生購房以后準備居住五年再換一個新房，舊房購買時辦理了為期20年總額為30萬的房貸，房貸利率為5%，定期本利攤還。五年后新房總價估計為100萬，首付三成。請問王先生的舊房要賣多少錢，在扣除了舊房的剩余房貸后，才可以充當(dāng)購買新房的首付款? A) 45萬 B) 47萬 C) 49萬 D) 55萬 解析: 舊房年本利攤還額為300,000PV，5I/Y，20N，CPT PMT=-24,0735年后舊房的剩余房貸為：-24,073PMT，5I/Y，15N，CP

7、T PV=249,867新房應(yīng)準備的首付款=100萬 (1-70%)=30萬出售舊房應(yīng)達到的房價-剩余房貸25萬=新屋應(yīng)有自備款30萬出售舊房應(yīng)達到的房價=25萬+30萬=55萬 4. 最難: 三個以上計算步驟，并且以復(fù)選的方式出題 (B ) 江先生40歲，年收入10萬，剛以原有積蓄買下自用住宅，總價40萬。江先生想以定期定額投資的方式來達成20年后積累100萬退休金的目標(biāo)，請問何種投資報酬率與儲蓄率的組合可達成江先生的目標(biāo)? I 投資報酬率2%，儲蓄率41.1% II 投資報酬率5%，儲蓄率32.3% III 投資報酬率9%，儲蓄率19.5% IV 投資報酬率12%，儲蓄率12.8% A)

8、I、III B) I、II、III C) II、IV D) II、III、IV 解析: I、 100FV，20N，2I/Y，CPT PMT=-4.116，4.116/10=41.1%。投資報酬率2%，儲蓄率41.1%，剛好可達成目標(biāo)。II、 100FV，20N，5I/Y，CPT PMT=-3.024，3.024/10=30.24%，投資報酬率5%，儲蓄率30.24%即可達成目標(biāo)，現(xiàn)儲蓄率為32.3%30.24%，顯然也可以達到目標(biāo)。III、100FV，20N，9I/Y，CPT PMT=-1.955，1.955/10=19.55%，投資報酬率9%，儲蓄率19.5%，剛好可以達成目標(biāo)。IV、100

9、FV，20N，12I/Y，CPT PMT=-1.388，1.388/10=13.88%，投資報酬率9%，儲蓄率13.88%，可達成目標(biāo)，現(xiàn)儲蓄率=12.8%13.88%，因此無法達成目標(biāo)。 附件3 考試大綱注：考試大綱中標(biāo)注*代表考生需要重點掌握的知識點，標(biāo)注*代表考生需要掌握的知識點，標(biāo)注*代表考生需要了解的知識點，標(biāo)注代表不考的內(nèi)容。金融理財基礎(chǔ)考試大綱 1. 金融理財基礎(chǔ)1.1 金融理財?shù)母拍?.1.A 金融理財?shù)囊饬x*1.1.B 金融理財?shù)哪康?1.1.C 金融理財?shù)睦?1.2 金融理財?shù)沫h(huán)境1.2.A 金融理財?shù)倪\作環(huán)境*1.2.B 金融理財?shù)臈l件環(huán)境* 2. CFP資格與職業(yè)道德

10、2.1 CFP資格認證制度的發(fā)展2.1.A 金融理財?shù)钠鹪磁c發(fā)展*2.1.B 國際CFP組織的發(fā)展*2.1.C 中國的金融理財師（AFP）和國際金融理財師（CFP）資格認證制度金融理財師考試認證辦法*2.2 CFP資格認證制度的簡要介紹2.2.A 教育*2.2.B 考試*2.2.C 從業(yè)經(jīng)驗*2.2.D職業(yè)道德2.2.D.1 CFP職業(yè)道德(Code of Ethics and Professional Responsibility)*2.2.D.2 CFP的職業(yè)操作準則（Practical Standard）*2.2.D.3 CFP 紀律處罰規(guī)范（Disciplinary Rules and

11、 Procedures）* 3. 貨幣的時間價值與利息理論基礎(chǔ)3.1 貨幣的時間價值3.1.A 復(fù)利終值*3.1.B 復(fù)利現(xiàn)值*3.1.C 年金終值*3.1.D 年金現(xiàn)值*3.2 利息的計算3.2.A 單利與復(fù)利*3.2.B 到期利率與折現(xiàn)利率*3.2.C 票面利率與實際利率*3.3 貨幣時間價值的運用3.3.A 理財目標(biāo)方程式*3.3.B 投資價值方程式*3.3.C 目標(biāo)基準點法*3.3.D 目標(biāo)現(xiàn)值法*3.3.E 目標(biāo)順序法*3.4 EXCEL財務(wù)函數(shù)運用練習(xí)* 4. 個人/家庭會計4.1 家庭會計基本觀念4.1.A 流量與存量*4.1.B 收付實現(xiàn)制與權(quán)責(zé)發(fā)生制*4.1.C 資產(chǎn)與負債價

12、值的計量*4.1.D 借方與貸方*4.2 編制家庭財務(wù)報表4.2.A 編制家庭資產(chǎn)負債表*4.2.B 編制家庭收支損益表*4.2.C 儲蓄與凈資產(chǎn)差異的勾稽 *4.2.D 編制家庭現(xiàn)金流量預(yù)測表* 5. 個人/家庭的財務(wù)分析5.1 記賬與預(yù)算的差異分析5.1.A 有效的記帳方式*5.1.B 如何編制家庭收支預(yù)算*5.1.C 如何分析差異并擬定改善策略*5.2 個人/家庭的財務(wù)比率分析5.2.A 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與負債結(jié)構(gòu)*5.2.B 收入結(jié)構(gòu)與支出結(jié)構(gòu)*5.2.C 致富公式的運用*5.3 家庭財務(wù)診斷5.3.A 情景模擬分析*5.3.B 敏感度分析* 6. 財務(wù)計算器操作（其它單元會使用財務(wù)計算器來計

13、算，需熟練操作，但不考如何設(shè)定與操作計算器）6.1 財務(wù)計算器的設(shè)定6.1.A 基本設(shè)定: 小數(shù)位數(shù)與暫存器組*6.1.B TVM設(shè)定: 期初與期末年金設(shè)定等*6.2 貨幣時間價值計算6.2.A 計算終值FV*6.2.B 計算現(xiàn)值PV*6.2.C 計算年金PMT*6.2.D 計算達成期限N（ PERIOD)*6.2.E 計算報酬率I /Y (RATE)*6.3 現(xiàn)金流量計算6.3.A IRR的計算*6.3.B NPV的計算*6.4 統(tǒng)計運用計算6.4.A 平均值與標(biāo)準差計算*6.4.B 回歸系數(shù)計算* 7. 居住規(guī)劃7.1 租房與購房的決策考慮7.1.A 年成本法評估*7.1.B 凈現(xiàn)值法評估

14、*7.1.C 綜合評估表*7.2 購房規(guī)劃與換房規(guī)劃7.2.A 青年購房規(guī)劃*7.2.B 中年換房規(guī)劃*7.2.C 晚年換房規(guī)劃*7.3 自住型房屋貸款規(guī)劃7.3.A 房貸需求分析*7.3.B 各類型房貸產(chǎn)品特色*7.3.C 房貸清償計劃* 8. 教育投資與信貸運用規(guī)劃8.1. 雙薪家庭抉擇與家庭計劃8.1.A 雙薪與單薪家庭的抉擇*8.1.B 有選擇情況下的家庭計劃考慮因素*8.2 子女教育金規(guī)劃8.2.A 子女教育金規(guī)劃的重要性*8.1.B 子女教育金規(guī)劃的步驟*8.1.C 各階段子女教育金需求*8.1.D 子女教育金規(guī)劃案例*8.3 信貸運用規(guī)劃8.3.A 緊急預(yù)備金的規(guī)劃*8.3.B

15、信用卡的運用* 8.3.C 個人信貸管理*8.3 D 信貸規(guī)劃案例* 9. 退休規(guī)劃9.1 退休金規(guī)劃的重要性9.1.A 人口統(tǒng)計所顯示的信息*9.1.B 社會保險的適足度*9.1.C 退休規(guī)劃常犯的錯誤*9.2 退休需求分析9.2.A 退休生活設(shè)計*9.2.B 退休第一年費用需求分析*9.2.C 退休期間費用總需求分析*9.3 退休工具運用9.3.A 退休前的理財工具運用*9.3.B 退休后的理財工具運用* 10. 投資規(guī)劃10.1 投資基本計算10.1.A 投資報酬率的計算*10.1.B 投資工具風(fēng)險的衡量*10.1.C 客戶投資風(fēng)險承受度的度量*10.2 現(xiàn)代投資組合理論10.2.A 有

16、效前沿的概念*10.2.B 資本資產(chǎn)定價（CAPM）模型*10.2.C 套利定價（APT）模型 * 10.3 投資規(guī)劃的方法10.3.A 風(fēng)險屬性評分法*10.3.B 理財目標(biāo)時限配置法*10.3.C 內(nèi)部報酬率法* 10.4 投資組合調(diào)整策略10.4.A 固定投資組合策略*10.4.B 投資組合保險策略*10.4.C 定期定額投資策略* 11. 投資工具與經(jīng)濟指標(biāo)11.1 投資工具11.1 .A 短期投資工具*11.1.B 債券*11.1.C 股票*11.1.D 共同基金*11.1.E 衍生產(chǎn)品*11.1.F 房地產(chǎn)*11.2 宏觀經(jīng)濟與經(jīng)濟指標(biāo)11.2.A 宏觀經(jīng)濟的基本概念與重要指標(biāo)*1

17、1.2.B 利率與匯率走勢判斷的依據(jù)*11.2.C 貨幣政策與財政政策*11.2.D 經(jīng)濟指標(biāo)對投資市場的影響* 12. 保險規(guī)劃12.1 風(fēng)險管理與保險原理 12.1.A 風(fēng)險管理的方式 *12.1.B 保險原理*12.2 人身保險概論12.2.A 壽險 *12.2.B 健康險 *12.2.C 意外傷害險 *12.2.D殘疾收入險 *12.2-E 年金險 *12.3 財產(chǎn)保險概論12.3.A 財產(chǎn)保險*12.3.B 責(zé)任保險*12.4 投資型保險概論12.4.A 變額壽險*12.4.B 變額年金*12.4.C 萬能變額壽險*12.5 保險需求分析12.5.A 保額需求規(guī)劃*12.5.B 保費

18、預(yù)算與保單規(guī)劃* 13. 個人稅務(wù)與遺產(chǎn)規(guī)劃13.1 個人稅務(wù)規(guī)劃13.1.A 個人所得稅的規(guī)定 *13.1.B 個人所得稅節(jié)稅要領(lǐng)*13.2 遺產(chǎn)計劃13.3 遺產(chǎn)稅草案重要規(guī)定 *13.4 遺產(chǎn)規(guī)劃的原則*13.5 信托的運用13.5.A 信托的架構(gòu)*13.5.B 各項信托簡介*13.5.C 信托運用案例* 14. 理財規(guī)劃流程14.1 建立客戶與金融理財師的關(guān)系14.1.A 開發(fā)新客戶*14.1.B 提供舊客戶全方位的理財服務(wù)*14.2 搜集客戶信息，設(shè)定理財目標(biāo)與期望14.2.A 家庭生命周期與生涯規(guī)劃*14.2.B 理財目標(biāo)的設(shè)定方式與理財價值觀*14.2.C 客戶行為特性-行為金融

19、學(xué)的發(fā)現(xiàn)*14.3 評估分析客戶一般財務(wù)狀況及特殊需求14.3.A 事業(yè): 初次就業(yè)、轉(zhuǎn)業(yè)、失業(yè)、創(chuàng)業(yè)*14.3.B 家庭: 單身、新婚、離婚、喪偶、單親家庭*14.3.C 居住: 遷居、移民*14.3.D 其它: 獲得遺產(chǎn)、中彩票等* 14.4 擬定理財規(guī)劃報告書，與客戶做咨詢面談14.4.A 理財規(guī)劃報告書應(yīng)有的內(nèi)容*14.4.B 咨詢技巧與顧問式營銷*14.5 協(xié)助客戶執(zhí)行理財規(guī)劃書中的方案*14.6 監(jiān)控理財規(guī)劃的進度，定期檢討修正* 15. 理財規(guī)劃案例示范15.1 需求面談示范15.1.A 客戶風(fēng)險屬性與資產(chǎn)配置*15.1.B 制作客戶的生涯規(guī)劃表*15.2 選擇分析工具15.2.

20、A 生涯模擬表制作與內(nèi)部報酬率計算*15.2.B 評估客戶當(dāng)前目標(biāo)可行性: 調(diào)整前*15.2.C 提出替代性方案: 調(diào)整后*15.2.D 敏感度分析*15.3 與客戶溝通達成共識15.3.A 咨詢面談示范*15.3.B 產(chǎn)品推介說明示范*15.3.C 達成共識、訂定執(zhí)行進度并定期追蹤* 投資規(guī)劃考試大綱 1. 投資環(huán)境1.1. 投資工具概覽1.1.1. 固定收益類：銀行存款*、政府債券和機構(gòu)債券*、金融債券*、公司債券*、可轉(zhuǎn)換債券*、可贖回債券*1.1.2. 股權(quán)投資類：普通股*、優(yōu)先股*、美國存托憑證*1.1.3. 基金類：單位投資信托*、開放式基金*、封閉式基金*、指數(shù)基金*、在交易所交

21、易的基金（ETF和LOF）*1.1.4. 衍生工具類：遠期和期貨*、期權(quán)*、互換（swaps）*、認股權(quán)證*1.1.5. 實物及其它投資類：房地產(chǎn)和房地產(chǎn)投資信托(REIT)* 、個人實業(yè)投資*、黃金*、外匯*、基于保險業(yè)務(wù)的投資、私募基金與風(fēng)險投資、資產(chǎn)證券化產(chǎn)品 1.2. 證券市場的結(jié)構(gòu)與證券交易1.2.1. 一級市場和二級市場*1.2.2. 交易所交易和場外交易*1.2.3. 買空賣空*，交易成本*，清算*1.3. 監(jiān)管，法規(guī)和道德約束*1.4. 投資信息和信息渠道* 2. 投資理論2.1. 投資的收益與風(fēng)險2.1.1. 收益的衡量：歷史收益率*、持有期收益率*、預(yù)期收益率*2.1.2.

22、 風(fēng)險的衡量：方差*、標(biāo)準差*、變異系數(shù)*2.1.3. 必要收益率和真實無風(fēng)險收益率*2.1.4. 影響名義無風(fēng)險收益率的因素*2.1.5. 風(fēng)險溢價*2.1.6. 投資風(fēng)險的種類：通貨膨脹風(fēng)險*、利率風(fēng)險*、市場風(fēng)險*、經(jīng)營風(fēng)險*、流動性風(fēng)險*、政策風(fēng)險*、匯率風(fēng)險* 2.2. 資產(chǎn)組合原理2.2.1. 風(fēng)險厭惡與效用函數(shù)*2.2.2. 風(fēng)險態(tài)度的測定和風(fēng)險的代價*2.2.3. 期望收益率、方差、協(xié)方差及相關(guān)系數(shù)*2.2.4. 資產(chǎn)組合的收益和風(fēng)險測定*2.2.5. 有效集定理*2.2.6. 投資組合和分散化*2.2.7. 最小方差投資組合*2.2.8. 市場模型*2.2.9. 風(fēng)險資產(chǎn)與無

23、風(fēng)險資產(chǎn)配置的收益與風(fēng)險* 2.3. 資本資產(chǎn)定價模型（CAPM）2.3.1. 資本資產(chǎn)定價模型的基本假設(shè)*2.3.2. 市場組合和分離定理*2.3.3. 市場風(fēng)險和貝塔（beta）系數(shù)*2.3.4. 資本市場線和證券特征線* 2.4. 套利定價理論（APT）2.4.1. 套利機會與套利定價*2.4.2. 單因素*和多因素APT模型*2.4.3. APT和CAPM模型的比較*2.4.4. 套利定價理論在投資組合策略中的應(yīng)用* 2.5. 資產(chǎn)組合的業(yè)績評價2.5.1. 資產(chǎn)組合收益率的衡量*2.5.2. 夏普(Sharpe)比率*2.5.3. 特雷諾(Treynor)比率*2.5.4. 詹森（J

24、ensen）比率 *2.5.5. 投資業(yè)績的分解：選股能力和擇時能力* 2.6. 市場的有效性2.6.1. 隨機漫步與有效市場假定*2.6.2. 有效市場假定對投資策略的含義*2.6.3. 市場有效性的檢驗和啟示*2.6.4. 中國股票市場有效性問題的實證檢驗*2.6.5. 有效市場假定對投資策略的影響* 3. 固定收益證券分析 3.1 債券的價格與收益3.1.1 債券的特點與種類*3.1.2 債券的收益率和定價*3.1.3 違約風(fēng)險和債券價格* 3.2 利率的期限結(jié)構(gòu)3.2.1 確定的期限結(jié)構(gòu)*3.2.2 利率的不確定性與遠期利率*3.2.3 利率的期限結(jié)構(gòu)理論：流動性偏好理論*、預(yù)期理論*

25、和市場分割理論*3.2.4 我國的利率環(huán)境以及利率期限結(jié)構(gòu)的特點* 3.3 債券組合管理3.3.1 利率風(fēng)險*與久期*3.3.2 消極的債券管理*3.3.3 積極的債券管理*3.3.4 我國的債券組合管理案例* 4 普通股投資分析4.1 股票發(fā)行和資本市場4.1.1 股票的特征和類型*4.1.2 股份變動與紅利發(fā)放*4.1.3 股票市場價格指數(shù)*4.1.4 中國股票市場發(fā)展的過程、現(xiàn)狀及特點* 4.2 股票定價4.2.1 紅利貼現(xiàn)模型*4.2.2 比率分析方法：市盈率*、市凈率*、價格與銷售收入比率*、價格與每股現(xiàn)金流比率* 4.3 股票分析和選擇4.3.1 宏觀分析和行業(yè)分析*4.3.2 基

26、本面分析和財務(wù)報表分析*4.3.3 技術(shù)分析*4.3.4 指數(shù)化投資*4.3.5 有效市場理論下的被動投資理念* 5 基金和衍生金融產(chǎn)品 5.1 基金與信托5.1.1 基金的概念、分類、特征和風(fēng)險*5.1.2 基金業(yè)績評價的傳統(tǒng)方法和現(xiàn)代方法*5.1.3 我國基金的費用和稅收*5.1.4 購買基金和贖回基金的基本程序*5.1.5 基金投資策略和管理*5.1.6 我國基金發(fā)展的歷史和現(xiàn)狀*5.1.7 信托產(chǎn)品的概念*5.1.8 信托產(chǎn)品與其他投資的區(qū)別* 5.2 遠期和期貨5.2.1 遠期與期貨合約概述*5.2.2 期貨市場的交易機制*5.2.3 期貨市場的交易策略*5.2.4 期貨價格的決定*

27、5.2.5 金融期貨的應(yīng)用*5.2.6 我國期貨市場的現(xiàn)狀以及發(fā)展趨勢* 5.3 期權(quán)5.3.1 期權(quán)分類和到期時的價值*5.3.2 期權(quán)的交易策略*5.3.3 期權(quán)的定價*（Black-Scholes期權(quán)定價模型*）5.3.4 我國的期權(quán)和類似期權(quán)的投資工具* 5.4 金融工程5.4.1 金融風(fēng)險分析框架5.4.2 金融工程策略5.4.3 金融工程實例5.4.4 金融工程發(fā)展趨勢 6 其它投資產(chǎn)品 6.1 房地產(chǎn)6.1.1 房地產(chǎn)投資的優(yōu)缺點，交易成本*6.1.2 房地產(chǎn)投資估價：銷售比較法、成本法和貼現(xiàn)現(xiàn)值法*6.1.3 租金和利率的變化對房地產(chǎn)價格的影響*6.1.4 投資分析和投資策略*

28、 6.2 實業(yè)投資*6.3 黃金投資*6.4 外匯投資6.4.1 外匯匯率和基準匯率*6.4.2 即期匯率和遠期匯率*6.4.3 外匯交易市場的特點*6.4.4 外匯交易的形式*6.4.5 匯率決定的理論*6.4.6 我國的個人外匯投資* 7 個人資產(chǎn)組合管理 7.1 投資者分析：個人生理和財務(wù)生命周期，家庭生命周期*7.2 財務(wù)、稅收、時間期限*7.3 投資態(tài)度和其它因素*7.4 可投資資源與投資目標(biāo)*7.5 個人或家庭的資產(chǎn)配置*7.6 資產(chǎn)配置策略和投資工具的選擇*7.7 個人或家庭投資規(guī)劃的案例分析* 個人風(fēng)險管理與保險規(guī)劃考試大綱 1. 風(fēng)險與風(fēng)險管理1.1 風(fēng)險的定義、形式 *1.

29、2 風(fēng)險因素、風(fēng)險事故與損失 *1.3 可保風(fēng)險 *1.4 風(fēng)險的主觀反應(yīng)及風(fēng)險態(tài)度 *1.5 風(fēng)險管理目標(biāo)與基本過程 *1.6 風(fēng)險因素分析與對策 * 2. 個人與家庭的風(fēng)險管理 2.1 風(fēng)險對家庭功能、價值與目標(biāo)實現(xiàn)的影響 *2.2 個人與家庭的主要風(fēng)險 *2.3 個人與家庭的風(fēng)險管理 *2.4 個人與家庭風(fēng)險管理的工具與方法 *2.5 金融理財師在風(fēng)險對策方面的作用 * 3. 保險基本原理 3.1 保險的概念、職能與作用 *3.2 保險基本原則 *3.3 保險的分類 *3.4 保險市場監(jiān)管概要 *3.5 保險法（2002）對保險經(jīng)營、代理人行為的規(guī)定 * 4. 保險合同概要4.1 保險合

30、同的法律特征 *4.2 保險合同的要素 * 4.3 保險合同雙方的基本權(quán)利義務(wù) *4.4 保險合同的當(dāng)事人 *4.5 保險合同形式 *4.6 保險合同的基本條款 *4.7 保險合同生效、變更、解除、失效、終止 *4.8 保險法（2002）關(guān)于保險合同的有關(guān)規(guī)定 * 5. 人壽保險概要與傳統(tǒng)人壽險種 5.1 人壽保險概述與需求分析 *5.2 傳統(tǒng)人壽保險 *5.2.A 定期壽險 *5.2.B 終身壽險 *5.2.C 兩全壽險 *5.3 新型人壽保險 *5.3.A 新型壽險的特征、分類與背景 *5.3.B 分紅壽險 *5.3.C 變額壽險(投資連接保險) *5.3.D 萬能壽險 *5.3.E 變額

31、萬能壽險 * 6. 人壽保險主要條款分析 6.1 合同構(gòu)成 *6.2 主要條款 *6.2.A 如實告知 *6.2.B 猶豫期 *6.2.C 寬限期 *6.2.D 失效與復(fù)效 *6.2.E 不可抗辯條款 *6.2.F 責(zé)任免除 *6.2.G 錯誤處理 *6.2.H 不可喪失價值 * 6.2.I 保單貸款 *6.2.J 利益的領(lǐng)取(紅利帳戶價值) *6.3 附加險 *6.4 其他重要條款 * 7. 個人年金 7.1 個人年金的概述與需求分析 *7.2 個人年金產(chǎn)品的種類 *7.3 個人年金對理財?shù)奶厥庾饔门c應(yīng)用 * 8. 個人健康保險 8.1 健康保險概述與需求分析 *8.2 醫(yī)療費用保險 *8.

32、3 疾病給付保險 *8.4 殘疾收入保險 *8.5 個人健康保險的常見條款 * 9. 財產(chǎn)與意外保險 9.1 財產(chǎn)與意外保險概述與需求 *9.2 財產(chǎn)保險 *9.3 責(zé)任保險 *9.4 人身意外保險 *9.5 家庭應(yīng)用險種簡介 * 10 保險規(guī)劃應(yīng)用分析 10.1 主要險種的特征與實用性 *10.2 避稅與稅負調(diào)節(jié)功能 *10.3 保險保障需求分析 *10.3A 基本風(fēng)險狀況 *10.3B 主要目標(biāo) *10.3C 數(shù)據(jù)收集 *10.3D 對策的提出與限制 *10.3E 運用與調(diào)整 *個人稅務(wù)與遺產(chǎn)規(guī)劃考試大綱 1. 所得稅基礎(chǔ) 1.1 稅收的種類1.1.A 稅收的種類*1.1.B 商品稅和所得

33、稅與財產(chǎn)稅的差異*1.2 稅制要素1.2.A 納稅人與負稅人的關(guān)系*1.2.B 影響稅基的主要因素*1.2.C 理解比例稅率和累進稅率的差異*1.2.D 其他稅制要素*1.3 所得稅制的分類1.3.A 分類所得稅制的含義*1.3.B 綜合所得稅制的含義*1.3.C 混合所得稅制的含義* 2. 所得稅制度2.1 所得稅的課稅范圍2.1.A 居民稅收管轄權(quán)和地域稅收管轄權(quán)的區(qū)別*2.1.B 居民身份的認定*2.1.C 所得來源地的認定*2.2 所得稅稅基2.2.A 應(yīng)稅所得的確定*2.2.B 扣除和寬免的內(nèi)容*2.3 所得稅稅率2.3.A 平均稅率與邊際稅率的區(qū)別*2.3.B 加成、加倍征收的含義

34、*2.3.C 速算扣除數(shù)*2.4 所得稅課征方法2.4.A 源泉課征法*2.4.B 申報納稅法*2.5 中國的個人所得稅制度2.5.A 中國個人所得稅的課稅模式*2.5.B 中國個人所得稅的納稅人*2.5.C 中國個人所得稅的應(yīng)稅所得*2.5.D 中國個人所得稅制關(guān)于扣除與寬免的規(guī)定*2.5.E 中國個人所得稅制關(guān)于稅率的規(guī)定*2.5.F 中國個人所得稅制關(guān)于避免雙重征稅的規(guī)定*2.5.G 中國個人所得稅制對利息股息和資本收益的處理辦法*2.5.H 中國個人所得稅制對稅款申報及繳納的有關(guān)規(guī)定*3. 個人稅務(wù)籌劃概述3.1 個人稅務(wù)籌劃的概念3.1.A 稅務(wù)籌劃的概念*3.1.B 稅務(wù)籌劃的特點

35、*3.1.C 偷稅、欠稅、抗稅、騙稅的法律界定及法律責(zé)任*3.1.D 避稅的概念及避稅的特征*3.1.E 稅務(wù)籌劃應(yīng)注意的問題*3.2 個人稅務(wù)籌劃的原則*3.3 個人稅務(wù)籌劃的步驟*3.4 個人稅務(wù)籌劃的基本方法3.4.A 利用稅收優(yōu)惠政策的籌劃方法*3.4.B 遞延納稅時間的籌劃方法*3.4.C 縮小計稅依據(jù)的籌劃方法*3.4.D 利用避稅地降低稅負的方法* 4. 個人稅收籌劃要點4.1 納稅人身份的籌劃原理及方法4.1.A 居民納稅義務(wù)人與非居民納稅義務(wù)人的轉(zhuǎn)換方法*4.1.B 企業(yè)組織形式選擇的籌劃方法*4.1.C 企業(yè)承包方式選擇的籌劃方法*4.2 征稅范圍的考慮4.2.A 收入項目

36、福利化的籌劃方法*4.2.B 收入項目費用化的籌劃方法*4.3 計稅依據(jù)的籌劃4.3.A 工資、薪金所得的稅務(wù)籌劃*4.3.B 個體工商戶生產(chǎn)、經(jīng)營所得的稅務(wù)籌劃*4.3.C 對企事業(yè)單位的承包、承租經(jīng)營所得的稅務(wù)籌劃*4.3.D 勞務(wù)報酬所得的稅務(wù)籌劃*4.3.E 稿酬所得的稅務(wù)籌劃*4.3.F 其他所得的籌劃方法*4.4 稅率籌劃方法*4.5 有關(guān)稅收優(yōu)惠的規(guī)定*4.6 合理的預(yù)繳稅款的籌劃方法* 5. 其他與個人相關(guān)的稅種的考慮5.1 增值稅的稅務(wù)籌劃5.1.A 納稅人的法律界定*5.1.B 納稅人的籌劃原理及籌劃方法*5.1.C 供貨方選擇的籌劃方法*5.2 營業(yè)稅的稅務(wù)籌劃5.2.A

37、 納稅人的籌劃原理*5.2.B 征稅范圍及計稅依據(jù)的籌劃方法*5.3 其他稅種的籌劃5.3.A 土地增值稅的籌劃方法*5.3.B 房產(chǎn)稅的籌劃方法*5.3.C 城鎮(zhèn)土地使用稅的籌劃方法*5.3.D 印花稅的籌劃方法*5.3.E 車船使用稅的籌劃方法* 6. 跨國所得的稅務(wù)籌劃6.1 中國人國外所得的征稅規(guī)定*6.2 外籍人士來源于中國所得的征稅規(guī)定*6.3 跨國所得的籌劃辦法6.3.A 臨時來華工作*6.3.B 利用免稅補貼*6.3.C 利用獎金支付*6.3.D 雙重雇傭*6.3.E 在恰當(dāng)時機行使股票期權(quán)* 7. 遺產(chǎn)與遺產(chǎn)稅制7.1 遺產(chǎn)的概念和法律特征7.1.A 遺產(chǎn)的概念*7.1.B

38、遺產(chǎn)的法律特征*7.2 遺產(chǎn)的形式*7.3 遺產(chǎn)轉(zhuǎn)移方式*7.4 遺產(chǎn)稅制度7.4.A 遺產(chǎn)稅制度的類型*7.4.B 不同遺產(chǎn)稅制對納稅人規(guī)定的差異*7.4.C 不同遺產(chǎn)稅制對征稅范圍規(guī)定的差異*7.4.D 遺產(chǎn)稅制對稅率的規(guī)定*7.4.E 遺產(chǎn)稅制扣除和寬免的內(nèi)容* 8. 遺產(chǎn)籌劃8.1 遺產(chǎn)籌劃的概念*8.2 遺產(chǎn)籌劃的目標(biāo)*8.3 遺產(chǎn)籌劃的主要工具8.3.A 遺囑*8.3.B 遺產(chǎn)委任書*8.3.C 遺產(chǎn)信托*8.3.D 人壽保險*8.3.E 贈與*8.4 遺產(chǎn)籌劃的內(nèi)容8.4.A 個人情況記錄信息的內(nèi)容*8.4.B 計算和評估客戶的遺產(chǎn)價值的作用*8.4.C 決定遺產(chǎn)籌劃的目標(biāo)*8.

39、4.D 制定遺產(chǎn)計劃的原則*8.4.E 有效遺囑的準備*8.4.F 定期檢查和修改*8.5 遺產(chǎn)籌劃中不同財產(chǎn)所有權(quán)的區(qū)別8.5.A 個人特有財產(chǎn)*8.5.B 共同持有財產(chǎn)* 員工福利與退休計劃考試大綱一、出題范圍： 考試出題范圍為教材第18章，第911章以及列入各章的附錄，暫時不列入出題范圍。二、復(fù)習(xí)指導(dǎo)：根據(jù)考試對不同知識點要求的不同，學(xué)員復(fù)習(xí)時對教材的不同內(nèi)容需做到“了解”、“掌握”、“重點掌握”三個層次。其中，涉及歷史、內(nèi)容、結(jié)構(gòu)、意義等的部分可以簡單“了解”；對于基本定義、基本流程、相關(guān)政策、法規(guī)需要切實“掌握”；而對與實務(wù)操作密切相關(guān)的一些基本方法則需要“重點掌握”。為方便學(xué)員考前

40、復(fù)習(xí)，特將教材內(nèi)容梳理如下：第一章 員工薪酬與收入 本章介紹員工薪酬概念與員工實際收入。需要學(xué)生了解工資理論的歷史沿革、現(xiàn)代工資制度；掌握薪酬定義和一攬子薪酬計劃，包括當(dāng)期支付和延期支付；以及員工持股計劃、股權(quán)期權(quán)計劃、員工收入概述等知識點。第二章 社會福利和薪酬扣除本章介紹了社會福利原理和中國社會福利現(xiàn)狀。需要了解的知識點包括：社會風(fēng)險、社會保障、中國的社會保障體系、中國的養(yǎng)老保障體系、國家基本養(yǎng)老保險的限度、健康風(fēng)險和醫(yī)療保障、國家基本養(yǎng)老保險的限度、中國的國家醫(yī)療保障體系（勞保醫(yī)療部分）、保障最低生活的社會救助。需要掌握的知識點包括：社會保障三環(huán)節(jié)（籌集資金、管理基金和發(fā)放福利）、養(yǎng)老風(fēng)

41、險、中國的國家醫(yī)療保障體系（社會醫(yī)療保險部分）、失業(yè)風(fēng)險、中國的失業(yè)保險制度、職業(yè)傷害風(fēng)險、中國的工傷保險制度、城市最低生活保障制度、農(nóng)村最低生活保障制度。需要重點掌握的知識點包括：國家基本養(yǎng)老保險和資金籌集、國家基本養(yǎng)老保險待遇支付、國家基本醫(yī)療保險和資金籌集、國家基本醫(yī)療保險待遇支付、失業(yè)保險資金籌集和待遇支付、工傷保險資金籌集和待遇支付、住房保障資金籌集和收益水平。第三章 企業(yè)福利和薪酬扣除本章介紹企業(yè)福利原理和中國企業(yè)福利現(xiàn)狀。需要了解的知識點包括：員工福利的歷史沿革、中國員工福利的歷史沿革、企業(yè)年金的定義和歷史沿革、其他企業(yè)養(yǎng)老金計劃、企業(yè)保健項目、假期福利計劃、其他企業(yè)福利。需要掌

42、握的知識點包括：員工福利的定義和特征、員工福利的主要內(nèi)容、參加企業(yè)年金計劃的條件和資格、企業(yè)年金計劃的設(shè)計、企業(yè)年金計劃基金管理、商業(yè)銀行的企業(yè)年金基金托管職能、企業(yè)補充醫(yī)療保險、團體健康保險。需要重點掌握的知識點包括：企業(yè)年金計劃資金籌集、企業(yè)年金計劃受托人及法律責(zé)任、員工企業(yè)年金收益的計算。第四章：退休計劃的基本原理 本章介紹了老人生活中的基本經(jīng)濟問題和為退休計劃進行理財?shù)幕驹怼Ｐ枰私獾闹R點包括：退休生活三階段、老人經(jīng)濟問題的社會性、新加坡養(yǎng)老保障模式的基本內(nèi)涵、養(yǎng)老現(xiàn)金需求的特征、解決老人住房的幾種選擇、解決老人醫(yī)療問題的幾種選擇、老人消費三類型、養(yǎng)老消費市場中的主要產(chǎn)品和服務(wù)、養(yǎng)老籌資方式的全球趨勢、退休計劃理財?shù)娜蠓▌t和主要特征、退休計劃理財?shù)纳鐣饬x、退休計劃理財師的知識結(jié)構(gòu)、養(yǎng)老金替代率的檢驗標(biāo)準、企業(yè)養(yǎng)老金的團險模式、人生凈財富增長規(guī)律、退休計劃的投資策略、企業(yè)年金個人賬戶運營模式、美國合格退休計劃的主要資格要求。需要掌握的知識點包括：老人經(jīng)濟問題的定義、老人經(jīng)濟三要素、養(yǎng)老市場的定義及組成部分、養(yǎng)老市場的主要特征、養(yǎng)老籌資的兩個途徑、養(yǎng)老市場的細分結(jié)構(gòu)、現(xiàn)行的銀行主流理財產(chǎn)品離退休計劃理財?shù)牟罹?、退休計劃的資金來源渠道、養(yǎng)老金總量的定義、退休籌資規(guī)劃的基本