合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的防控預(yù)防是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控的第一要?jiǎng)?wù)

1、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的防控2007年9月10日第一頁，共四十二頁。主要內(nèi)容介紹一、預(yù)防是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控的第一要?jiǎng)?wù)二、加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)檢查是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控的重要手段三、監(jiān)管部門合規(guī)監(jiān)管反映的主要問題四、監(jiān)管部門對違規(guī)問題的問責(zé)第二頁，共四十二頁。一、預(yù)防是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控的第一要?jiǎng)?wù)1 、牢固樹立防控意識(shí)2、建立健全防控措施3、充分運(yùn)用現(xiàn)代科技手段進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控第三頁，共四十二頁。二、加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)檢查是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控的重要手段1、合規(guī)性檢查的內(nèi)容2、合規(guī)部門與內(nèi)審部門的分工合作3、外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)4、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場檢查第四頁，共四十二頁。商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要包括：、本行或其他銀行曾經(jīng)發(fā)生過的合規(guī)問題和案件；、業(yè)務(wù)部門和

2、風(fēng)險(xiǎn)管理部門已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患；、合規(guī)管理部門在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評估、監(jiān)測、測試和咨詢的日常工作中所發(fā)現(xiàn)的需引起足夠重視的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)或問題；、內(nèi)、外部審計(jì)檢查中所發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件等信息；、監(jiān)管部門發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)提示等。第五頁，共四十二頁。原因：一是制度缺陷內(nèi)控制度，風(fēng)險(xiǎn)管理體系； 二是觀念缺失合規(guī)意識(shí)、合規(guī)文化第六頁，共四十二頁。1、商業(yè)銀行內(nèi)部合規(guī)檢查的內(nèi)容、各業(yè)務(wù)部門或業(yè)務(wù)條線的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)控制是否充分、有效；、合規(guī)政策的貫徹落實(shí)、合規(guī)管理計(jì)劃的實(shí)施狀況以及在實(shí)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制目標(biāo)方面的進(jìn)展情況如何；、各級各崗位的管理者和員工是否能夠正確理解和把握合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)

3、則的相關(guān)內(nèi)容；、當(dāng)有關(guān)法律法規(guī)等發(fā)生變化時(shí)，是否及時(shí)修訂和完善了已制定的各項(xiàng)管理制度、操作規(guī)程及實(shí)施細(xì)則等；、發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作或可疑交易等合規(guī)問題或合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患時(shí)，能夠及時(shí)上報(bào)并采取適當(dāng)處置和糾正措施的機(jī)制是否健全有效；、在檢查期間內(nèi)是否發(fā)生了違規(guī)問題或受到過監(jiān)管機(jī)構(gòu)的處罰等。第七頁，共四十二頁。 2、合規(guī)部門與內(nèi)審部門的分工合作第八頁，共四十二頁。3、外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)第九頁，共四十二頁。4、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場檢查第十頁，共四十二頁。三、監(jiān)管部門合規(guī)監(jiān)管反映的主要問題及原因分析第十一頁，共四十二頁。銀行違規(guī)行為必須具有的特征：一是違規(guī)行為主體是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)主體或其工作人員。二是銀行違規(guī)行為違反了國

4、家有關(guān)銀行業(yè)的法律法規(guī)的規(guī)定，即其行為性質(zhì)有違法違規(guī)性。三是銀行違規(guī)行為必須是已經(jīng)實(shí)施的，并產(chǎn)生了一定法律后果的行為。四是銀行違規(guī)行為可以是作為,也可以是不作為。第十二頁，共四十二頁。存在的主要問題（一）違反市場準(zhǔn)入、市場退出及其他規(guī)定的行為：（二）違反國家銀行業(yè)法規(guī)規(guī)定的有關(guān)銀行業(yè)務(wù)規(guī)則開展經(jīng)營活動(dòng)的違規(guī)經(jīng)營行為。 （三）違反銀行業(yè)法規(guī)有關(guān)銀行審慎經(jīng)營規(guī)則的行為。 第十三頁，共四十二頁。（一）違反市場準(zhǔn)入、市場退出及其他規(guī)定的行為：1、拒絕接受監(jiān)管的違規(guī)行為。2、機(jī)構(gòu)管理方面的違規(guī)行為 3、擅自變更法定事項(xiàng)的違規(guī)行為 4、高管人員任職資格審核方面的違規(guī)行為 5、報(bào)送報(bào)表資料、信息披露方面的違

5、規(guī)行為 第十四頁，共四十二頁。1、拒絕接受監(jiān)管的違規(guī)行為。 拒絕或阻礙銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查拒絕執(zhí)行監(jiān)管命令拒絕或變相拒絕向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提供報(bào)表、報(bào)告等文件材料。第十五頁，共四十二頁。2、機(jī)構(gòu)管理方面的違規(guī)行為 未經(jīng)批準(zhǔn)，違規(guī)設(shè)立或變相設(shè)立分支機(jī)構(gòu)；違法出租、出借金融許可證；未經(jīng)批準(zhǔn)進(jìn)行機(jī)構(gòu)分立、合并；未經(jīng)批準(zhǔn)擅自撤消機(jī)構(gòu)，終止經(jīng)營；違反場外營銷的有關(guān)規(guī)定（場外簽約）。第三方存管業(yè)務(wù)方面。 第十六頁，共四十二頁。3、擅自變更法定事項(xiàng)的違規(guī)行為 銀行未經(jīng)批準(zhǔn)或備案擅自擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍，開辦新業(yè)務(wù)或新業(yè)務(wù)品種，超范圍經(jīng)營；未經(jīng)批準(zhǔn)擅自變更名稱或營業(yè)地址；未經(jīng)批準(zhǔn)擅自歇業(yè)；未經(jīng)批

6、準(zhǔn)擅自變更資本金數(shù)額；未經(jīng)批準(zhǔn)擅自變更持股5%以上的股東第十七頁，共四十二頁。4、高管人員任職資格審核方面的違規(guī)行為 未經(jīng)資格審查，擅自任命或變更董事、高級管理人員有關(guān)申報(bào)材料不真實(shí) ，存有遺漏或有意隱瞞真實(shí)情況第十八頁，共四十二頁。5、報(bào)送報(bào)表資料、信息披露方面的違規(guī)行為 不按規(guī)定向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送報(bào)表、資料；向監(jiān)管部門報(bào)送虛假的或隱瞞重要事實(shí)的報(bào)表、報(bào)告等文件資料；不按規(guī)定向社會(huì)公眾披露財(cái)務(wù)報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)狀況及其他重大事項(xiàng)等信息。 第十九頁，共四十二頁。（二）違反有關(guān)銀行業(yè)務(wù)規(guī)則開展經(jīng)營活動(dòng)的違規(guī)經(jīng)營行為 1、存款違規(guī)行為2、貸款違規(guī)行為 3、結(jié)算違規(guī)行為 4、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)違規(guī)行為 5、中間

7、業(yè)務(wù)違規(guī)行為 6、外匯業(yè)務(wù)違規(guī)行為 第二十頁，共四十二頁。1、存款違規(guī)行為 違反存款自愿的原則，強(qiáng)行客戶存款無故拖延、拒絕支付存款本金和利息違反規(guī)定提高或者降低利率以及采取其他不正當(dāng)手段吸收存款擅自泄露存款人情況或者未經(jīng)法定程序代為查詢、凍結(jié)、扣劃存款的未按規(guī)定要求開立個(gè)人存款帳戶的客戶出示身份證件并進(jìn)行核對登記超規(guī)定范圍、期限和最低限額吸收存款第二十一頁，共四十二頁。2、貸款違規(guī)行為 違反規(guī)定提高或降低利率發(fā)放貸款貸款投向不合規(guī)貸款數(shù)據(jù)反映不真實(shí)違反規(guī)定的貸款審查、辦理程序發(fā)放貸款未對借款人情況或擔(dān)保情況進(jìn)行嚴(yán)格審查或?qū)彶椴粐?yán)向不具備貸款資格或條件的借款人發(fā)放貸款；向關(guān)系人發(fā)放信用貸款，向關(guān)

8、系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件對未清償原有貸款債務(wù)、落實(shí)原有貸款債務(wù)或提供相應(yīng)擔(dān)保的借款人發(fā)放貸款等貸款五級分類不準(zhǔn) ，貸款質(zhì)量反映不真實(shí)第二十二頁，共四十二頁。3、結(jié)算違規(guī)行為 違反規(guī)定不予兌現(xiàn)，不予收付；壓單壓票或者違反規(guī)定退票；違反規(guī)定為客戶開立結(jié)算帳戶；出具與事實(shí)不符的票據(jù)；對違反票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)予以承兌、貼現(xiàn)、付款或者保證；簽發(fā)空頭匯票、本票和辦理空頭匯款；未經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行銀行卡；違反規(guī)定對持卡人透支或者幫助持卡人利用信用卡套取現(xiàn)金。 第二十三頁，共四十二頁。4、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)違規(guī)行為 辦理存貸款等業(yè)務(wù)不按照會(huì)計(jì)制度記帳、登記或不在會(huì)計(jì)報(bào)表中反映將存貸款等不同業(yè)務(wù)在同一帳戶

9、軋差處理將比例控制的支出項(xiàng)目作為比例列支項(xiàng)目，以提代支經(jīng)營收入未列入會(huì)計(jì)帳冊中間業(yè)務(wù)收入造假未按規(guī)定提足損失準(zhǔn)備跨期收入確定 第二十四頁，共四十二頁。5、中間業(yè)務(wù)違規(guī)行為 出具與事實(shí)不符的信用證、保函、資信證明；向關(guān)聯(lián)企業(yè)的融資行為提供擔(dān)保利用中間業(yè)務(wù)服務(wù)價(jià)格進(jìn)行不正當(dāng)競爭未按規(guī)定將制訂的中間業(yè)務(wù)服務(wù)價(jià)格報(bào)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案分支機(jī)構(gòu)違反規(guī)定自行制定中間業(yè)務(wù)價(jià)格或調(diào)整由其總行制訂的價(jià)格等。第二十五頁，共四十二頁。6、外匯業(yè)務(wù)違規(guī)行為 未經(jīng)批準(zhǔn)擅自開辦外匯業(yè)務(wù)或擴(kuò)大外匯業(yè)務(wù)范圍以人民幣資本金或營運(yùn)資金充作外匯資本金或外匯營運(yùn)資金違反規(guī)定結(jié)匯、售匯越權(quán)開證涉嫌洗錢第二十六頁，共四十二頁。違反銀行

10、業(yè)法規(guī)有關(guān)銀行審慎經(jīng)營規(guī)則的行為 1、違反風(fēng)險(xiǎn)管理的行為2、內(nèi)部控制不到位的行為3、違反資本充足率管理的行為4、損失準(zhǔn)備管理違規(guī)行為5、風(fēng)險(xiǎn)集中管理違規(guī)行為6、關(guān)聯(lián)交易管理違規(guī)行為7、資產(chǎn)流動(dòng)性管理違規(guī)行為第二十七頁，共四十二頁。1、違反風(fēng)險(xiǎn)管理的行為包括違反國家銀行業(yè)法律法規(guī)對銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)定和要求，風(fēng)險(xiǎn)管理制度不健全、操作不到位等。 第二十八頁，共四十二頁。2、內(nèi)部控制不到位的行為沒有按照要求建立相應(yīng)的內(nèi)控制度或內(nèi)控制度不健全公司治理不健全，決策、執(zhí)行、監(jiān)督系統(tǒng)職責(zé)不清，缺乏相互制衡作用超授權(quán)、授信范圍或未經(jīng)授權(quán)授信發(fā)放貸款、開展業(yè)務(wù)等違反內(nèi)部控制制度的行為沒有執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)交流、崗位輪換和強(qiáng)

11、制休假制度 合規(guī)部門與內(nèi)部審計(jì)部門職能劃分不清，責(zé)任不明沒有定期對相關(guān)業(yè)務(wù)制度、辦法進(jìn)行評價(jià)、檢討合修訂第二十九頁，共四十二頁。3、違反資本充足率管理的行為如銀行的資本充足率沒有達(dá)到規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)資本充足率計(jì)算不準(zhǔn)確，資本總額、凈額、加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)有誤并表資本充足率合并計(jì)算不正確 未按規(guī)定及時(shí)向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告、報(bào)送資本充足率相關(guān)報(bào)表；未按規(guī)定披露資本充足率相關(guān)信息; 第三十頁，共四十二頁。4、損失準(zhǔn)備管理違規(guī)行為沒有按照金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度和貸款損失準(zhǔn)備金計(jì)提指引的要求提取或未提足損失準(zhǔn)備金的行為第三十一頁，共四十二頁。5、風(fēng)險(xiǎn)集中管理違規(guī)行為違反規(guī)定，對集團(tuán)客戶多頭授信、過度授信的行為；對單個(gè)

12、客戶貸款比例超過法規(guī)規(guī)定的行為 第三十二頁，共四十二頁。6、關(guān)聯(lián)交易管理違規(guī)行為如違反規(guī)定與關(guān)系人、關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)生被禁止的交易行為。 第三十三頁，共四十二頁。7、資產(chǎn)流動(dòng)性管理違規(guī)行為即銀行資產(chǎn)流動(dòng)性比例未達(dá)到規(guī)定要求。 第三十四頁，共四十二頁。簡要原因分析第三十五頁，共四十二頁。四、監(jiān)管部門對違規(guī)問題的問責(zé)(一)審慎性問責(zé)措施(二)行政性問責(zé)措施第三十六頁，共四十二頁。(一)審慎性問責(zé) 警勉談話 責(zé)令整改 責(zé)成紀(jì)律處分 定期書面報(bào)告 派駐監(jiān)管人員 其他監(jiān)管特別要求 第三十七頁，共四十二頁。(二)行政性問責(zé)措施行政處罰 強(qiáng)制措施 第三十八頁，共四十二頁。行政處罰對機(jī)構(gòu)的行政處罰 對個(gè)人的行政處罰 第三十九頁，共四十二頁。強(qiáng)制措施 對違規(guī)機(jī)構(gòu)采取的強(qiáng)制措施 對違規(guī)人員采取的強(qiáng)制措施 第四十頁，共四十二頁。謝謝!第四十一頁，共四十二頁。內(nèi)容總結(jié)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的防控。、合規(guī)政策的貫徹落實(shí)、合規(guī)管理計(jì)劃的實(shí)施狀況以及在實(shí)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制目標(biāo)方面的進(jìn)展情況如何。二是銀行違規(guī)行為違反了國家有關(guān)銀行業(yè)的法律法規(guī)的規(guī)定，即其行為性質(zhì)有違法違規(guī)性。三是銀行違規(guī)行為必須是已經(jīng)實(shí)施的，并產(chǎn)生了一定法