財(cái)會(huì)信息化期末試題

1、上海財(cái)經(jīng)大學(xué)浙江學(xué)院20132014學(xué)年第二學(xué)期財(cái)會(huì)信息化課程期末試題浙江制造股份有限公司資料第一部分 公司基本情況一、公司背景浙江制造股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”、“本公司”或“浙江制造”）系經(jīng)浙江省股份制試點(diǎn)工作協(xié)調(diào)小組浙股1992第1號(hào)文批準(zhǔn)，于1994年1月8日在浙江省工商行政管理局登記注冊(cè)，取得注冊(cè)號(hào)為3300001002136的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照。公司股票已于1994年1月10日在深圳證券交易所掛牌交易，現(xiàn)有注冊(cè)資本1,593,263,574.00元，股份總數(shù)1,593,263,574股（每股面值1元），其中有限售條件的流通股份A股3,052,668股，無(wú)限售條件的流通股份A股1,

2、590,210,906股。本公司屬機(jī)械制造行業(yè)。經(jīng)營(yíng)范圍：汽車(chē)零部件及相關(guān)機(jī)電產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)、制造和銷(xiāo)售，實(shí)業(yè)投資開(kāi)發(fā)，金屬材料、建筑材料的銷(xiāo)售，技術(shù)咨詢(xún)服務(wù)。公司專(zhuān)業(yè)生產(chǎn)底盤(pán)及懸架系統(tǒng)、汽車(chē)制動(dòng)系統(tǒng)、汽車(chē)傳動(dòng)系統(tǒng)、輪轂單元、軸承、精密件、工程機(jī)械零部件等汽車(chē)系統(tǒng)零部件及總成，是目前國(guó)內(nèi)主要的獨(dú)立汽車(chē)系統(tǒng)零部件專(zhuān)業(yè)生產(chǎn)基地之一。公司2012年度納入合并范圍的子公司有25家，其中：通過(guò)設(shè)立或投資等方式取得的子公司7家；通過(guò)同一控制下企業(yè)合并取得的子公司13家；通過(guò)非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司5家。2012年度公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入833,980.53萬(wàn)元，歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)33,189.01萬(wàn)元

3、，分別比去年增長(zhǎng)了0.26%、-30.90%。二、主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)三、非經(jīng)常性損益項(xiàng)目及金額四、控股股東及實(shí)際控制人情況浙江制造為民營(yíng)上市公司，公司控股股東為錢(qián)塘集團(tuán)公司，錢(qián)塘集團(tuán)公司的實(shí)際控制人為魯南，除浙江制造公司以外，實(shí)際控制人魯南還擁有另3家國(guó)內(nèi)上市公司的控制權(quán)。公司與實(shí)際控制人之間的產(chǎn)權(quán)及控制關(guān)系如下圖所示：錢(qián)塘經(jīng)理人責(zé)任激勵(lì)會(huì)100%其中：魯南80%錢(qián)塘集團(tuán)公司浙江制造股份有限公司其他股東51.53%48.47%五、公司治理（一）公司治理的基本狀況報(bào)告期內(nèi)，為進(jìn)一步規(guī)范公司內(nèi)幕信息管理行為，加強(qiáng)內(nèi)幕信息保密工作，堅(jiān)持公司信息披露的公開(kāi)、公平、公正原則，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于上市公

4、司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定的通知要求，結(jié)合公司實(shí)際，對(duì)公司內(nèi)幕信息知情人登記制度進(jìn)行了全面修訂。報(bào)告期內(nèi)，為促進(jìn)公司規(guī)范運(yùn)作和健康發(fā)展，充分維護(hù)公司股東依法享有的資產(chǎn)收益等權(quán)利，不斷完善董事會(huì)、股東大會(huì)對(duì)公司利潤(rùn)分配事項(xiàng)的決策程序和機(jī)制。根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步落實(shí)上市公司現(xiàn)金分紅有關(guān)事項(xiàng)的通知和浙江證監(jiān)局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)進(jìn)一步落實(shí)上市公司現(xiàn)金分紅有關(guān)事項(xiàng)的通知相關(guān)文件精神，公司對(duì)利潤(rùn)分配政策進(jìn)行了調(diào)整，并對(duì)公司章程相應(yīng)條款進(jìn)行修訂，新修訂的公司章程已經(jīng)臨時(shí)股東大會(huì)審議通過(guò)。報(bào)告期內(nèi)，公司嚴(yán)格按照公司法、證券法和中國(guó)證監(jiān)會(huì)相關(guān)法律法規(guī)的要求，不斷完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，規(guī)范運(yùn)作，健全內(nèi)控制度

5、，公司股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)操作規(guī)范，運(yùn)作有效，保障公司全體股東和公司利益，使公司的治理水平進(jìn)一步提升。（二）報(bào)告期內(nèi)召開(kāi)的年度股東大會(huì)和臨時(shí)股東大會(huì)的有關(guān)情況1本報(bào)告期年度股東大會(huì)情況2本報(bào)告期臨時(shí)股東大會(huì)情況（三）董事會(huì)下設(shè)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)在報(bào)告期內(nèi)履行職責(zé)情況公司董事會(huì)下設(shè)提名與薪酬、審計(jì)與考核、戰(zhàn)略與投資三個(gè)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)。1提名與薪酬委員會(huì)公司董事會(huì)提名與薪酬委員會(huì)由四名董事組成，提名與薪酬委員會(huì)根據(jù)公司章程和提名與薪酬委員會(huì)實(shí)施細(xì)則的規(guī)定開(kāi)展工作，勤勉盡責(zé)。報(bào)告期內(nèi)，提名與薪酬委員會(huì)對(duì)公司董事會(huì)換屆時(shí)對(duì)各提名董事候選人的個(gè)人履歷、工作簡(jiǎn)歷等有關(guān)資料進(jìn)行了審閱，任職條件、資格是否符合法律法規(guī)

6、規(guī)定進(jìn)行了審核。同時(shí)對(duì)2012年年度報(bào)告中披露的董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員的薪酬情況進(jìn)行了審核，認(rèn)為2012年績(jī)效考核體現(xiàn)了責(zé)任、風(fēng)險(xiǎn)、收益對(duì)等的原則，公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員的薪酬發(fā)放符合公司薪酬管理制度的規(guī)定，不存在違反公司薪酬管理制度及與薪酬管理制度不一致的情形。2審計(jì)與考核委員會(huì)公司董事會(huì)審計(jì)與考核委員會(huì)由四名董事組成，其中獨(dú)立董事兩名，委員會(huì)主任由獨(dú)立董事?lián)?。審?jì)與考核委員會(huì)根據(jù)公司章程和審計(jì)與考核委員會(huì)實(shí)施細(xì)則的規(guī)定開(kāi)展工作，勤勉盡職。在年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)場(chǎng)前，審計(jì)與考核委員會(huì)和獨(dú)立董事聽(tīng)取了公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)公司本年度財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的匯報(bào)，審閱了公司編制的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，認(rèn)為報(bào)

7、表的編制符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，反映了公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，與會(huì)計(jì)師事務(wù)所協(xié)商確定了本年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)工作的時(shí)間安排后，同意將財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和相關(guān)資料提交年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)。2013年1月7日，審計(jì)與考核委員會(huì)與獨(dú)立董事就審計(jì)工作小組的人員構(gòu)成、審計(jì)計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)判斷、風(fēng)險(xiǎn)及舞弊的測(cè)試和評(píng)價(jià)方法、本年度審計(jì)重點(diǎn)等與年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)行了充分溝通。在年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)場(chǎng)后，審計(jì)與考核委員會(huì)及時(shí)督促會(huì)計(jì)師事務(wù)所按照審計(jì)計(jì)劃完成審計(jì)工作，在約定的時(shí)間內(nèi)出具審計(jì)報(bào)告，在約定時(shí)限內(nèi)提交審計(jì)報(bào)告，并就審計(jì)中的問(wèn)題與年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)行了充分的溝通和交流。在年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具審計(jì)報(bào)告初稿后，審計(jì)與考核委員會(huì)再次審閱了財(cái)

8、務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，并形成書(shū)面意見(jiàn)。審計(jì)與考核委員會(huì)對(duì)年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表、審計(jì)工作總結(jié)報(bào)告等形成了書(shū)面決議，提交公司董事會(huì)審議。3戰(zhàn)略與投資委員會(huì)公司董事會(huì)戰(zhàn)略與投資委員會(huì)由四名董事組成，根據(jù)公司章程和戰(zhàn)略與投資委員會(huì)實(shí)施細(xì)則的規(guī)定開(kāi)展工作浙江制造股份有限公司發(fā)揮個(gè)人專(zhuān)業(yè)特長(zhǎng)，參與公司的經(jīng)營(yíng)發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)投資項(xiàng)目的討論，積極發(fā)表個(gè)人建議和意見(jiàn)，重視公司法人治理和規(guī)范運(yùn)作，提出規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)措施，對(duì)增強(qiáng)公司核心競(jìng)爭(zhēng)力，加強(qiáng)決策科學(xué)性，提高重大投資決策的效益和決策的質(zhì)量發(fā)揮了重要作用。報(bào)告期內(nèi)，戰(zhàn)略與投資委員會(huì)對(duì)公司戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃和階段經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，以及資源配置、保障措施、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)布局等相關(guān)方面進(jìn)行專(zhuān)題討論。報(bào)告期

9、內(nèi)，戰(zhàn)略與投資委員會(huì)重視關(guān)注公司募投資金項(xiàng)目建設(shè)情況。其中對(duì)變更部分募投資金用于收購(gòu)錢(qián)塘集團(tuán)持有的山東森威66.69%的股權(quán)進(jìn)行了專(zhuān)題論證和審議，認(rèn)為：公司部分變更募集資金投向不影響募投項(xiàng)目的整體實(shí)施，變更部分募投資金有利于提高募集資金的使用效率，符合公司發(fā)展戰(zhàn)略需要及全體股東的利益，同意將此事項(xiàng)提交公司董事會(huì)審議。（四）公司相對(duì)于控股股東在業(yè)務(wù)、人員、資產(chǎn)、機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)等方面的獨(dú)立完整情況公司與控股股東在業(yè)務(wù)、人員、資產(chǎn)、機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)等方面完全分開(kāi)，具有獨(dú)立完整的業(yè)務(wù)及自主經(jīng)營(yíng)能力，具體如下：1人員分開(kāi)方面：公司在勞動(dòng)、人事及工資管理等方面具有獨(dú)立的管理體系和相應(yīng)的規(guī)章制度，公司總經(jīng)理、董事會(huì)秘

10、書(shū)等高級(jí)管理人員均在本公司領(lǐng)取報(bào)酬，未在股東單位擔(dān)任職務(wù)。2資產(chǎn)完整方面：本公司保持資產(chǎn)完整獨(dú)立，擁有獨(dú)立的生產(chǎn)系統(tǒng)、輔助的生產(chǎn)系統(tǒng)和配套設(shè)施，擁有獨(dú)立的工業(yè)產(chǎn)權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)，公司采購(gòu)和銷(xiāo)售系統(tǒng)獨(dú)立，不存在與控股股東同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的情況。3財(cái)務(wù)分開(kāi)情況：公司設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門(mén)，并建立了獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算體系和財(cái)務(wù)管理制度，獨(dú)立在銀行開(kāi)戶，依法獨(dú)立納稅。4業(yè)務(wù)分開(kāi)方面：本公司業(yè)務(wù)完全獨(dú)立于控股股東，控股股東及其下屬的其他單位沒(méi)有從事與公司相同或相近的業(yè)務(wù)。5機(jī)構(gòu)獨(dú)立方面：本公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及其他內(nèi)部機(jī)構(gòu)完全獨(dú)立運(yùn)作，控股股東及其職能部門(mén)與本公司及其職能部門(mén)之間沒(méi)有上下級(jí)關(guān)系。（五）高級(jí)管理人員的考評(píng)及激勵(lì)

11、情況公司對(duì)高級(jí)管理人員有專(zhuān)門(mén)的績(jī)效評(píng)價(jià)體系，并建立了薪酬與公司績(jī)效和個(gè)人業(yè)績(jī)相聯(lián)系的相關(guān)激勵(lì)機(jī)制，公司設(shè)立了考核工作小組，依據(jù)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)，對(duì)高級(jí)管理人員及其所負(fù)責(zé)的單位進(jìn)行重點(diǎn)創(chuàng)新工作、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、規(guī)范運(yùn)作等考核。公司將根據(jù)發(fā)展需要不斷完善激勵(lì)機(jī)制。第二部分 董事會(huì)報(bào)告摘要一、概述公司專(zhuān)業(yè)生產(chǎn)底盤(pán)及懸架系統(tǒng)、汽車(chē)制動(dòng)系統(tǒng)、汽車(chē)傳動(dòng)系統(tǒng)、輪轂單元、軸承、精密件、工程機(jī)械零部件等汽車(chē)系統(tǒng)零部件及總成，是目前國(guó)內(nèi)主要的獨(dú)立汽車(chē)系統(tǒng)零部件專(zhuān)業(yè)生產(chǎn)基地之一。報(bào)告期內(nèi)，受到國(guó)家整體宏觀經(jīng)濟(jì)和汽車(chē)產(chǎn)業(yè)發(fā)展速度放緩，競(jìng)爭(zhēng)加劇，同時(shí)公司整體人工成本及研發(fā)費(fèi)用上漲，致使公司歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)較上年同期有

12、所下降。2012年度公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入833,980.53萬(wàn)元，歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)33,189.01萬(wàn)元，分別比去年增長(zhǎng)了0.26%、-30.90%。2013年公司總體戰(zhàn)略將繼續(xù)按“管理信息化、服務(wù)網(wǎng)絡(luò)化、發(fā)展品牌化、合作全球化、資本市場(chǎng)化”的方針，在進(jìn)一步鞏固現(xiàn)有基礎(chǔ)上，通過(guò)更大力度的優(yōu)化調(diào)整提升效率增加效益，同時(shí)重點(diǎn)實(shí)施國(guó)際化發(fā)展策略。2013年經(jīng)營(yíng)計(jì)劃：加快主流市場(chǎng)業(yè)務(wù)平臺(tái)的構(gòu)建，帶動(dòng)系列產(chǎn)品加快向主流市場(chǎng)發(fā)展；抓管理優(yōu)化與精益化運(yùn)營(yíng)。要以更加有效的措施和力度來(lái)實(shí)施成本內(nèi)化和提高內(nèi)部效率；積極推進(jìn)模塊化工廠建設(shè)，使之與各專(zhuān)業(yè)產(chǎn)品主營(yíng)公司更好地相輔相成、協(xié)同發(fā)展；抓好戰(zhàn)略管理，集中資源

13、做好轎車(chē)等速驅(qū)動(dòng)軸專(zhuān)業(yè)產(chǎn)品的投資擴(kuò)能；重點(diǎn)圍繞汽車(chē)環(huán)保、節(jié)能、安全和未來(lái)新能源汽車(chē)發(fā)展的趨勢(shì)，組織開(kāi)展包括汽車(chē)驅(qū)動(dòng)電機(jī)項(xiàng)目、EPS電子助力轉(zhuǎn)向系統(tǒng)以及電機(jī)控制器項(xiàng)目等新項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)，以培育新的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)點(diǎn)，并開(kāi)展產(chǎn)業(yè)化投資。二、對(duì)公司未來(lái)發(fā)展的展望（一）行業(yè)現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢(shì)近年來(lái)隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)和裝備制造業(yè)的快速發(fā)展，我國(guó)鍛造行業(yè)發(fā)展速度加快，行業(yè)內(nèi)重要企業(yè)家數(shù)從2002年的300余家增長(zhǎng)到2010年末的近600家，產(chǎn)量也迅速增長(zhǎng)，2011年度全國(guó)生產(chǎn)自由鍛產(chǎn)品超過(guò)300萬(wàn)噸。長(zhǎng)期以來(lái)我國(guó)在裝備制造業(yè)中的發(fā)展路徑是“重主機(jī)、輕配套”，因此目前制造工藝、加工工藝、檢測(cè)工藝要求比較高的零部件的產(chǎn)量不足，質(zhì)量

14、不高，成為制約我國(guó)裝備制造業(yè)發(fā)展的瓶頸。傳統(tǒng)上，我國(guó)鍛件生產(chǎn)企業(yè)多為國(guó)有大型裝備制造企業(yè)的附屬企業(yè)或作為企業(yè)整機(jī)產(chǎn)品配套車(chē)間存在，生產(chǎn)服務(wù)于整機(jī)生產(chǎn)部門(mén)，對(duì)鍛件生產(chǎn)往往關(guān)注不足。鍛造部門(mén)一般作為企業(yè)整機(jī)產(chǎn)品配套車(chē)間存在，生產(chǎn)服務(wù)于整機(jī)生產(chǎn)部門(mén)。中國(guó)鍛造行業(yè)整體技術(shù)水平在上述指標(biāo)上均落后于國(guó)際水平，因?yàn)閲?guó)內(nèi)鍛造企業(yè)主要以各類(lèi)碳鋼為原材料，而如鈦、鎂、鋁合金等尖端材料的鍛造因工藝落后、成品率低等原因主要還是依賴(lài)進(jìn)口，鍛件的能源成本也遠(yuǎn)高于國(guó)外水平。我國(guó)鍛造行業(yè)單位產(chǎn)值的能耗為工業(yè)發(fā)達(dá)國(guó)家4倍，單位產(chǎn)值耗鋼量為1.31.5倍，沖壓、鈑金企業(yè)的人均產(chǎn)量指標(biāo)落后10倍，鈑金、沖壓企業(yè)的人均產(chǎn)值也相應(yīng)落后

15、，從業(yè)人員的工資落后510倍。超高強(qiáng)度鋼、高強(qiáng)度鋁合金等新材料成形技術(shù)缺乏。強(qiáng)化本領(lǐng)域的應(yīng)用基礎(chǔ)技術(shù)、共性技術(shù)、關(guān)鍵技術(shù)和前沿技術(shù)的研發(fā)創(chuàng)新，大力推進(jìn)技術(shù)轉(zhuǎn)移和試驗(yàn)驗(yàn)證工作，凝聚和培養(yǎng)一批拔尖人才，是縮小差距并進(jìn)入國(guó)際先進(jìn)行列的主要途徑。近年來(lái)國(guó)家對(duì)裝備制造業(yè)日益重視，在發(fā)改委等主管部門(mén)的領(lǐng)導(dǎo)下，發(fā)揮協(xié)調(diào)作用，組織多行業(yè)聯(lián)合攻關(guān)，有針對(duì)性地開(kāi)展特殊材料、專(zhuān)用鍛件的國(guó)產(chǎn)化研發(fā)，在很多方面打破了國(guó)外的壟斷和封鎖。“提升大型鑄鍛件、基礎(chǔ)部件、加工輔具、特種原材料等配套產(chǎn)品的技術(shù)水平”已納入了裝備制造業(yè)調(diào)整振興規(guī)劃中，為國(guó)內(nèi)鍛造行業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造了良好的政策環(huán)境。企業(yè)經(jīng)過(guò)多年來(lái)的研發(fā)、生產(chǎn)和經(jīng)驗(yàn)積累，在研

16、發(fā)設(shè)計(jì)、工藝制造、后續(xù)檢測(cè)等方面都申請(qǐng)或擁有了國(guó)家發(fā)明專(zhuān)利或?qū)Ｓ屑夹g(shù)，在材耗能耗方面，通過(guò)技術(shù)改造，提高了材料利用率，節(jié)約了材料成本；在能耗方面，企業(yè)采用“徑向與反向復(fù)合擠壓的精密鍛造工藝”、“汽車(chē)倒檔齒輪的分流鍛造工藝”等專(zhuān)有技術(shù)。 主營(yíng)業(yè)務(wù)為汽車(chē)、機(jī)械精密冷、溫鍛件生產(chǎn)與銷(xiāo)售，已取得ISO/TS16949認(rèn)證?，F(xiàn)年產(chǎn)各類(lèi)精密鍛件5萬(wàn)噸，具有精密鍛件自主研發(fā)能力。目前，主要的客戶有：大眾汽車(chē)自動(dòng)變速（大連）有限公司、一汽大眾公司，神龍汽車(chē)公司，上海納鐵福傳動(dòng)軸有限公司，NEXTEER公司、丹麥丹佛斯、博世、麥格納、博格華納等一流制造商。公司冷溫鍛造生產(chǎn)規(guī)模、技術(shù)裝備、工藝水平居國(guó)內(nèi)鍛造業(yè)先進(jìn)

17、水平，在引進(jìn)日本冷擠壓生產(chǎn)技術(shù)和設(shè)備的基礎(chǔ)上通過(guò)消化吸收再創(chuàng)新，通過(guò)近30年的自主研發(fā)，先后開(kāi)發(fā)各類(lèi)汽車(chē)、工程機(jī)械精密鍛件200多種。（二）公司的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)與劣勢(shì)1公司的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)公司的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)主要表現(xiàn)在以下幾方面：（1）技術(shù)優(yōu)勢(shì)。公司具有較強(qiáng)的自主開(kāi)發(fā)能力、核心制造技術(shù)及完備的實(shí)驗(yàn)檢測(cè)能力，現(xiàn)有工藝裝備及研發(fā)技術(shù)水平在國(guó)內(nèi)同行業(yè)中處于領(lǐng)先地位。公司的技術(shù)中心已連續(xù)十二年在全國(guó)企業(yè)技術(shù)中心綜合評(píng)比中列前十位，起草發(fā)布國(guó)際、國(guó)家和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)25項(xiàng)。公司的國(guó)家級(jí)汽車(chē)零部件實(shí)驗(yàn)室獲得國(guó)家質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局、中國(guó)實(shí)驗(yàn)室國(guó)家認(rèn)可委員會(huì)聯(lián)合頒發(fā)的“實(shí)驗(yàn)室CNACL認(rèn)可證書(shū)”。目前，公司及旗下9家控股子公司被認(rèn)定為高

18、新技術(shù)企業(yè)。2008年“節(jié)能環(huán)保型冷橋擠壓轉(zhuǎn)向萬(wàn)向節(jié)”被確認(rèn)為浙江省省級(jí)工業(yè)新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)項(xiàng)目，并獲得國(guó)家科學(xué)技術(shù)部頒發(fā)的“國(guó)家自主創(chuàng)新產(chǎn)品證書(shū)”。產(chǎn)品主要為一汽大眾、廣州本田、北京現(xiàn)代、上海大眾等高檔轎車(chē)和卡車(chē)轉(zhuǎn)向系統(tǒng)配套。同年，公司自主研發(fā)生產(chǎn)的輪轂軸承單元（第三代）開(kāi)始為上海大眾和一汽大眾配套，成為國(guó)內(nèi)第一家為大眾汽車(chē)全球配套的軸承企業(yè)。此外，公司的萬(wàn)向節(jié)、傳動(dòng)軸、制動(dòng)器等主導(dǎo)產(chǎn)品已經(jīng)為福特、通用等國(guó)際一流主機(jī)廠配套。（2）質(zhì)量?jī)?yōu)勢(shì)。相對(duì)于國(guó)內(nèi)同行，公司產(chǎn)品在質(zhì)量方面具有明顯的比較優(yōu)勢(shì)。公司較早通過(guò)并實(shí)施了ISO9000、QS9000質(zhì)量管理體系，并于1998年在國(guó)內(nèi)同行中率先通過(guò)美國(guó)保險(xiǎn)商

19、實(shí)驗(yàn)室（UL）公司認(rèn)證。2000年11月14日，國(guó)際質(zhì)量監(jiān)督檢測(cè)檢疫總局向公司頒發(fā)了計(jì)量水平確認(rèn)合格證書(shū)，認(rèn)為“根據(jù)國(guó)際技術(shù)監(jiān)督局企業(yè)計(jì)量水平確認(rèn)方法和要求，并參照國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)GB/T190221-1994 ISO10012-1:1992，確認(rèn)你單位在產(chǎn)品質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)管理、節(jié)能降耗等方面的計(jì)量水平已達(dá)到一級(jí)?！惫镜膰?guó)家級(jí)汽車(chē)零部件實(shí)驗(yàn)室按照ISO17025（導(dǎo)則25）建立的實(shí)驗(yàn)室管理體系于2000年通過(guò)國(guó)家試驗(yàn)室認(rèn)可委員會(huì)認(rèn)可，其出具的檢測(cè)報(bào)告被全球46個(gè)國(guó)家認(rèn)可。2004年-2005年，公司“追求卓越的比較優(yōu)勢(shì)管理”項(xiàng)目先后獲得國(guó)家級(jí)企業(yè)管理現(xiàn)代化創(chuàng)新成果二等獎(jiǎng)和中國(guó)機(jī)械工業(yè)企業(yè)管理現(xiàn)代化創(chuàng)新成

20、果一等獎(jiǎng)。2006年，公司榮獲“全國(guó)質(zhì)量獎(jiǎng)”。2010年，公司榮獲浙江省首屆省政府質(zhì)量獎(jiǎng)。2010年2月3日，公司獲得了中啟計(jì)量體系認(rèn)證中心向公司頒發(fā)了測(cè)量管理體系認(rèn)證證書(shū)AAA級(jí)證書(shū)，認(rèn)為“證明你單位在產(chǎn)品質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)管理、節(jié)能降耗、環(huán)境監(jiān)測(cè)等方面的測(cè)量管理體系符合GB/T I9022-2003/ISO I0012-2003測(cè)量管理體系-測(cè)量過(guò)程和測(cè)量設(shè)備的要求標(biāo)準(zhǔn)的全部要求?！保?）品牌優(yōu)勢(shì)。公司是國(guó)內(nèi)汽車(chē)零部件行業(yè)中的先行者，注重公司品牌的培育。“錢(qián)江”牌商標(biāo)系列零部件產(chǎn)品是國(guó)家質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局確定的國(guó)家重點(diǎn)保護(hù)名優(yōu)產(chǎn)品，1999年底“錢(qián)江”牌產(chǎn)品被國(guó)家外經(jīng)貿(mào)部列為重點(diǎn)支持和發(fā)展的名牌出口商

21、品。近年來(lái)，公司加強(qiáng)推進(jìn)品牌化戰(zhàn)略，品牌優(yōu)勢(shì)進(jìn)一步凸顯。截至目前，公司已擁有一個(gè)世界名牌、一個(gè)馳名商標(biāo)。2005年“錢(qián)江（QJ）”商標(biāo)被評(píng)為中國(guó)馳名商標(biāo)。2006年榮獲全國(guó)質(zhì)量獎(jiǎng)，同年，“錢(qián)江QJ”牌軸承被認(rèn)定為“最具市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力品牌”。2007年“錢(qián)江QJ”牌萬(wàn)向節(jié)榮獲中國(guó)世界名牌產(chǎn)品，萬(wàn)向榮獲中國(guó)工業(yè)大獎(jiǎng)表彰獎(jiǎng)。2010年榮獲首屆浙江省政府質(zhì)量獎(jiǎng)。（4）市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)。公司通過(guò)十余年的市場(chǎng)開(kāi)拓和積累，已建立完整的營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)體系。在國(guó)內(nèi)配套市場(chǎng)，公司已與眾多主機(jī)廠形成了合作伙伴關(guān)系，主要產(chǎn)品占據(jù)了國(guó)內(nèi)主機(jī)廠配套市場(chǎng)的優(yōu)勢(shì)地位。在維修市場(chǎng)上公司在全國(guó)擁有21個(gè)配送中心，建有近260個(gè)銷(xiāo)售代理點(diǎn)和3,00

22、0多個(gè)銷(xiāo)售網(wǎng)點(diǎn)，同時(shí)在湖北、海南、廣西、江西、黑龍江、安徽等地與整車(chē)廠合作，就地建廠，就地供貨，形成戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系，實(shí)現(xiàn)同步發(fā)展。公司在八十年代就著力開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)，部分產(chǎn)品已經(jīng)為美國(guó)通用、福特、克萊斯勒、伊頓、現(xiàn)代、大眾等國(guó)際知名汽車(chē)生產(chǎn)及零部件企業(yè)的認(rèn)證并配套，具備了融入汽車(chē)廠家國(guó)際采購(gòu)體系的先發(fā)優(yōu)勢(shì)。（5）規(guī)模優(yōu)勢(shì)。公司是目前國(guó)內(nèi)主要的獨(dú)立汽車(chē)零部件專(zhuān)業(yè)生產(chǎn)基地之一，汽車(chē)零部件產(chǎn)品系列豐富，分為傳動(dòng)系、輪轂單元與軸承系、底盤(pán)三大系列十多種主要產(chǎn)品，各大產(chǎn)品規(guī)?；径嘉痪油袠I(yè)前列，具備模塊級(jí)配套能力，有較強(qiáng)的規(guī)模優(yōu)勢(shì)和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。在2008年國(guó)際金融危機(jī)的沖擊下，全年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入48.4

23、8億元，同比增長(zhǎng)14.55%；2009年、2010年和2011年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入分別為55.7億元、78.2億元和81.73億元，保持較快的增長(zhǎng)速度。2公司的競(jìng)爭(zhēng)劣勢(shì)（1）產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)需進(jìn)一步優(yōu)化整合。公司通過(guò)引進(jìn)先進(jìn)的設(shè)備，形成了零部件產(chǎn)品的專(zhuān)業(yè)制造能力，但在質(zhì)量控制、技術(shù)開(kāi)發(fā)方面與國(guó)外領(lǐng)先企業(yè)相比尚有一定差距；隨著汽車(chē)零部件產(chǎn)業(yè)的升級(jí)，公司更多的資源用于總成、模塊產(chǎn)品和新產(chǎn)品之中，這導(dǎo)致公司一些自產(chǎn)的基礎(chǔ)件產(chǎn)品在同行業(yè)同類(lèi)產(chǎn)品激烈競(jìng)爭(zhēng)中喪失了成本優(yōu)勢(shì)。各模塊化工廠帶動(dòng)并開(kāi)拓了公司零部件產(chǎn)品在當(dāng)?shù)刂鳈C(jī)廠的配套市場(chǎng)，但整體合力優(yōu)勢(shì)尚待進(jìn)一步提高。（2）技術(shù)研發(fā)能力有待進(jìn)一步提高。公司具有完整的研發(fā)體系

24、，但與國(guó)際同行業(yè)先進(jìn)企業(yè)相比還有差距。部分專(zhuān)業(yè)產(chǎn)品技術(shù)研發(fā)尚不能完全滿足高端產(chǎn)品尤其是OEM產(chǎn)品要求；產(chǎn)品研發(fā)周期較長(zhǎng)、研發(fā)成本較高；公司將通過(guò)增強(qiáng)技術(shù)研發(fā)隊(duì)伍的實(shí)力、增加技術(shù)儲(chǔ)備等方式提升公司技術(shù)研發(fā)能力。（3）資金實(shí)力需進(jìn)一步增強(qiáng)。隨著中國(guó)汽車(chē)零部件市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，公司需要持續(xù)投入研究和開(kāi)發(fā)費(fèi)用，將主要產(chǎn)品做專(zhuān)、做精、做強(qiáng)，以保持公司作為中國(guó)汽車(chē)零部件企業(yè)龍頭企業(yè)的優(yōu)勢(shì)地位。相比羅伯特博世（Robert Bosch GmbH）、電裝公司（Denso Corp.）等跨國(guó)汽車(chē)零部件企業(yè)，公司依靠自身發(fā)展積累的自有資金較為有限，這將限制公司持續(xù)快速發(fā)展，公司需要進(jìn)一步增強(qiáng)資金實(shí)力。（三）面臨的挑

25、戰(zhàn)和機(jī)遇1機(jī)遇與機(jī)會(huì)方面：（1）2012年全國(guó)汽車(chē)產(chǎn)銷(xiāo)1927.18萬(wàn)輛和1930.64萬(wàn)輛，同比分別增長(zhǎng)46和43，汽車(chē)保有量持續(xù)增加，汽車(chē)零部件配套市場(chǎng)容量隨整車(chē)發(fā)展而增長(zhǎng)。（2）國(guó)家出臺(tái)相關(guān)政策鼓勵(lì)新能源汽車(chē)發(fā)展，為汽車(chē)零部件產(chǎn)業(yè)發(fā)展帶來(lái)新機(jī)遇。（3）全球經(jīng)濟(jì)不振，發(fā)展緩慢帶來(lái)更多國(guó)外企業(yè)并購(gòu)機(jī)會(huì)，為公司實(shí)施走出去引進(jìn)來(lái)戰(zhàn)略提供了有利時(shí)機(jī)。2風(fēng)險(xiǎn)與挑戰(zhàn)方面：（1）全球國(guó)際間制造業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇，歐美、日韓的制造業(yè)在進(jìn)一步進(jìn)行自動(dòng)化的升級(jí)發(fā)展，效率成倍提高，技術(shù)力量強(qiáng)，質(zhì)量穩(wěn)定，我們的生產(chǎn)效率有待提高，人力成本支出、原輔材料、動(dòng)力能源等都在持續(xù)上漲，壓縮著企業(yè)的利潤(rùn)和效益。（2）雖然中國(guó)汽車(chē)市場(chǎng)

26、總體產(chǎn)銷(xiāo)量仍保持一定幅度的增長(zhǎng)，但從增長(zhǎng)的細(xì)分結(jié)構(gòu)看，合資品牌汽車(chē)的大幅增長(zhǎng)在支撐總體產(chǎn)量的增長(zhǎng)，而自主品牌轎車(chē)和商用車(chē)在2012年出現(xiàn)了較大幅度的下滑，給公司以商用車(chē)和自主品牌客戶為主的部分業(yè)務(wù)帶來(lái)了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。（3）國(guó)內(nèi)汽車(chē)“三包”及“召回”制度即將正式執(zhí)行，增加了企業(yè)的潛在風(fēng)險(xiǎn)及成本，同時(shí)，整車(chē)的不斷降價(jià)中主機(jī)廠將降價(jià)壓力向零部件供應(yīng)商轉(zhuǎn)嫁，將使公司利潤(rùn)壓力更大。（四）公司未來(lái)發(fā)展戰(zhàn)略1發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)。公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展愿景為“建設(shè)成為世界一流的汽車(chē)零部件系統(tǒng)供應(yīng)商”，公司將緊緊圍繞愿景目標(biāo)，繼續(xù)實(shí)施“管理信息化，發(fā)展品牌化，服務(wù)網(wǎng)絡(luò)化，合作全球化，資本市場(chǎng)化”的整體經(jīng)營(yíng)方針，做專(zhuān)、做精、做強(qiáng)

27、、做大汽車(chē)零部件產(chǎn)業(yè)。2發(fā)展戰(zhàn)略的重點(diǎn)。圍繞公司發(fā)展愿景，根據(jù)整體經(jīng)營(yíng)方針，結(jié)合公司各專(zhuān)業(yè)產(chǎn)品不斷“做專(zhuān)、做精、做強(qiáng)、做大”，按照“大集團(tuán)戰(zhàn)略、小核算體系”的運(yùn)營(yíng)原則，公司逐步向各自專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域的省內(nèi)第一國(guó)內(nèi)第一世界第一直到世界同行業(yè)主導(dǎo)地位的長(zhǎng)遠(yuǎn)戰(zhàn)略目標(biāo)發(fā)展。公司將以集約整合提高投資回報(bào)為目的，對(duì)下屬企業(yè)組織進(jìn)行進(jìn)一步的優(yōu)化組合與調(diào)整重組，對(duì)效益不佳、缺乏競(jìng)爭(zhēng)力的企業(yè)實(shí)行關(guān)停并轉(zhuǎn)，減少企業(yè)個(gè)數(shù)，提高企業(yè)質(zhì)量，優(yōu)化企業(yè)管理。公司將繼續(xù)進(jìn)行圍繞主機(jī)廠的模塊化布點(diǎn)，進(jìn)一步加強(qiáng)與主機(jī)廠的戰(zhàn)略合作，帶動(dòng)現(xiàn)有專(zhuān)業(yè)產(chǎn)品的市場(chǎng)拓展。同時(shí)將逐步向高技術(shù)含量、高附加值的汽車(chē)總成件方向投資發(fā)展。公司將圍繞新能源汽車(chē)的

28、發(fā)展，積極研發(fā)、生產(chǎn)新能源汽車(chē)的關(guān)鍵零部件，搶占市場(chǎng)先機(jī)，保障公司持續(xù)穩(wěn)健的發(fā)展。3公司制定的產(chǎn)品和品牌發(fā)展戰(zhàn)略。公司充分重視技術(shù)研發(fā)、產(chǎn)品質(zhì)量、配送便捷、終端服務(wù)、積極利用公司已有資源，使其更多地轉(zhuǎn)化為公司的品牌優(yōu)勢(shì)，以提高公司產(chǎn)品最終顧客的忠誠(chéng)度。4公司制定的研發(fā)戰(zhàn)略。公司圍繞市場(chǎng)發(fā)展技術(shù)，加強(qiáng)產(chǎn)品特別是系統(tǒng)集成模塊化產(chǎn)品的自主研發(fā)，通過(guò)與國(guó)外標(biāo)桿企業(yè)的合資合作，在引進(jìn)消化吸收的基礎(chǔ)上，提升重點(diǎn)產(chǎn)品的研發(fā)能力，形成自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)，進(jìn)而帶動(dòng)整體技術(shù)實(shí)力的提升，具備與主流主機(jī)廠同步開(kāi)發(fā)同步配套的能力。加強(qiáng)與國(guó)內(nèi)、外科研院所的技術(shù)交流合作，密切跟蹤國(guó)內(nèi)外技術(shù)發(fā)展趨勢(shì)與潮流，形成自身的技術(shù)儲(chǔ)備，提升

29、產(chǎn)品的技術(shù)質(zhì)量及附加值。加快汽車(chē)零部件實(shí)驗(yàn)室中遠(yuǎn)期規(guī)劃建設(shè)工作，逐步形成系統(tǒng)集成測(cè)試能力以及擬開(kāi)發(fā)產(chǎn)品、系統(tǒng)的實(shí)驗(yàn)?zāi)芰?，最終形成以汽車(chē)底盤(pán)為核心、國(guó)家授權(quán)的第三方權(quán)威檢測(cè)機(jī)構(gòu)。各專(zhuān)業(yè)工廠加大檢測(cè)能力的投入，加快提升自身的工藝裝備的改善、提升科技攻關(guān)及研發(fā)制造能力，尤其是OEM配套產(chǎn)品的檢測(cè)、試驗(yàn)?zāi)芰Α?公司制定的營(yíng)銷(xiāo)戰(zhàn)略。對(duì)于國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，公司將按照“統(tǒng)分結(jié)合、資源共享、合力對(duì)外”的運(yùn)營(yíng)原則，進(jìn)一步完善“三位一體”市場(chǎng)業(yè)務(wù)責(zé)任體系。重點(diǎn)圍繞國(guó)內(nèi)主流主機(jī)廠，通過(guò)提高產(chǎn)品技術(shù)研發(fā)、加強(qiáng)技術(shù)與售后服務(wù)以及內(nèi)部相互協(xié)同和統(tǒng)一歸口商務(wù)運(yùn)作，來(lái)鞏固與提升中高端主機(jī)市場(chǎng)，強(qiáng)化專(zhuān)業(yè)產(chǎn)品與多元化市場(chǎng)相結(jié)合、專(zhuān)業(yè)化市

30、場(chǎng)與系列產(chǎn)品資源相結(jié)合；做大乘用車(chē)零部件的配套市場(chǎng)；通過(guò)模塊供貨、集中開(kāi)拓等措施相互促進(jìn)與帶動(dòng)浙江制造系列產(chǎn)品的配套，并在國(guó)際汽車(chē)及零部件巨頭在華合資、獨(dú)資廠配套供貨業(yè)務(wù)上取得更大突破，擴(kuò)大與拓展上海大眾汽車(chē)有限公司、上海通用汽車(chē)有限公司、一汽大眾汽車(chē)有限公司等國(guó)外壟斷和掌控的配套業(yè)務(wù)；在充分發(fā)揮現(xiàn)有模塊工廠的市場(chǎng)功能基礎(chǔ)上，理順各模塊工廠與各主營(yíng)公司、各專(zhuān)業(yè)廠之間的職能，進(jìn)一步調(diào)整優(yōu)化提高，并實(shí)現(xiàn)天津、重慶、廣州等模塊工廠業(yè)務(wù)。對(duì)于國(guó)際市場(chǎng)，公司在原公司內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)基礎(chǔ)上，新組建設(shè)立浙江制造國(guó)際業(yè)務(wù)部，為公司及下屬控股子公司進(jìn)出口業(yè)務(wù)統(tǒng)一運(yùn)作的平臺(tái)，以實(shí)現(xiàn)對(duì)原關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)的直接自營(yíng)運(yùn)作的同時(shí)，為

31、了在解決過(guò)程中，盡可能實(shí)現(xiàn)原有業(yè)務(wù)的順利轉(zhuǎn)接，避免業(yè)務(wù)流失損失，公司已商請(qǐng)控股股東將原錢(qián)塘進(jìn)出口公司的與公司業(yè)務(wù)直接有關(guān)的主要人員招聘到“浙江制造國(guó)際業(yè)務(wù)部”工作，以更好地保證業(yè)務(wù)的正常開(kāi)展。在具體業(yè)務(wù)方面，公司將利用萬(wàn)向零部件產(chǎn)品具備國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的專(zhuān)業(yè)制造優(yōu)勢(shì)，成為具備相當(dāng)實(shí)力的全球供應(yīng)商，并力爭(zhēng)成為北美核心一級(jí)供應(yīng)商、韓國(guó)主要汽車(chē)零部件供應(yīng)商，同時(shí)公司還將重點(diǎn)拓展歐洲、日本主機(jī)配套市場(chǎng)的產(chǎn)品線。6公司制定的投融資戰(zhàn)略。根據(jù)公司“發(fā)展品牌化”的方針，圍繞效益抓投資回報(bào)和穩(wěn)健發(fā)展的原則，公司制定的投融資戰(zhàn)略具體如下：A.堅(jiān)持有所為有所不為的原則，集中資源和力量向主流市場(chǎng)、高檔次產(chǎn)品方向發(fā)展。B.

32、緊跟國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)變化，適時(shí)開(kāi)展汽車(chē)電子等技術(shù)含量高、附加值高的產(chǎn)品領(lǐng)域的投資，努力向高端汽車(chē)零部件產(chǎn)業(yè)方向發(fā)展。C.為提升公司產(chǎn)品檔次和市場(chǎng)層次，嘗試通過(guò)換股、交叉持股等形式積極開(kāi)展與國(guó)際先進(jìn)企業(yè)實(shí)施合資合作。（五）未來(lái)發(fā)展戰(zhàn)略的資金需求、來(lái)源及使用計(jì)劃根據(jù)試點(diǎn)辦法的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司財(cái)務(wù)狀況及未來(lái)資金需求，經(jīng)公司2011年9月14日第六屆董事會(huì)第十一次會(huì)議審議，并經(jīng)2011年9月30日召開(kāi)的2011年第二次臨時(shí)股東大會(huì)批準(zhǔn)，本次公司債券的募集資金金額為不超過(guò)人民幣15億元，募集資金擬用于償還公司債務(wù)、優(yōu)化公司債務(wù)結(jié)構(gòu)和補(bǔ)充流動(dòng)資金。公司將審慎選擇商業(yè)銀行存放本次募集資金。在股東大會(huì)批準(zhǔn)的上述用

33、途范圍內(nèi)，公司擬安排債券募集資金中的4.5億元償還銀行貸款，調(diào)整債務(wù)結(jié)構(gòu)；剩余部分?jǐn)M用于補(bǔ)充公司流動(dòng)資金，改善公司資金狀況。 三、重要事項(xiàng)（一）報(bào)告期內(nèi)公司收購(gòu)事項(xiàng)2012年12月10日，浙江制造公司與錢(qián)塘集團(tuán)公司在杭州簽署了股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議書(shū)，浙江制造公司以現(xiàn)金方式收購(gòu)錢(qián)塘集團(tuán)公司持有的山東森威精鍛有限公司(下稱(chēng)“山東森威”)66.69%的股權(quán)，交易金額為18,830.38萬(wàn)元。收購(gòu)經(jīng)2012年12月11日第六屆董事會(huì)審議同意，并經(jīng)2012年第五次臨時(shí)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。公司于2012年12月31日支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款18,830.38萬(wàn)元，并辦理了相應(yīng)的財(cái)產(chǎn)權(quán)交接手續(xù)。浙江制造自2012年12月31日

34、起將其納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍，并相應(yīng)調(diào)整了合并財(cái)務(wù)報(bào)表的比較數(shù)據(jù)。2012年度，山東森威實(shí)現(xiàn)歸屬于母公司的凈利潤(rùn)為33,732,573.06元。本次收購(gòu)打通了公司募投項(xiàng)目等速驅(qū)動(dòng)軸總成產(chǎn)品的上游產(chǎn)業(yè)鏈，為公司及下屬子公司進(jìn)一步完善了生產(chǎn)所需質(zhì)量穩(wěn)定的鍛件毛坯供應(yīng)體系，保障生產(chǎn)所需主要半成品鍛件毛坯的穩(wěn)定及時(shí)供應(yīng)，使產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)更加一體化，同時(shí)提高了結(jié)余募集資金的使用效益，提升了公司的經(jīng)濟(jì)效益，有利于公司利潤(rùn)的最大化，增厚公司每股收益，也徹底解決公司與山東森威之間的關(guān)聯(lián)交易問(wèn)題，使公司的治理結(jié)構(gòu)更加完善。本次收購(gòu)有助于對(duì)公司等速驅(qū)動(dòng)軸產(chǎn)品業(yè)務(wù)連續(xù)性，對(duì)公司管理層的穩(wěn)定性不產(chǎn)生影響。經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委

35、員會(huì)關(guān)于核準(zhǔn)浙江制造股份有限公司增發(fā)股票的批復(fù)（證監(jiān)許可2010258號(hào)）核準(zhǔn)，公司向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行人民幣普通股（A股）2億股并于2010年4月10日完成發(fā)行，募集資金凈額為人民幣182418萬(wàn)元。募集資金全部用于新增年產(chǎn)840萬(wàn)支等速驅(qū)動(dòng)軸總成固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目建設(shè)，該項(xiàng)目計(jì)劃投資總額194,372萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)投資186,560萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金7,812萬(wàn)元。 本次公司收購(gòu)錢(qián)塘集團(tuán)公司持有的山東森威66.69%所需資金擬采取變更2010年4月公司公開(kāi)增發(fā)尚未使用的募集資金來(lái)解決，本次擬變更募集資金的比例占2010年實(shí)施公開(kāi)增發(fā)整體募集資金凈額的比例為10.32%。（二）公司發(fā)行公司債券的

36、情況1根據(jù)公司2011年第二次臨時(shí)股東大會(huì)決議，公司申請(qǐng)發(fā)行不超過(guò)人民幣15億元的公司債券。2011年12月12日，本公司收到中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于核準(zhǔn)浙江制造股份有限公司公開(kāi)發(fā)行公司債券的批復(fù)（證監(jiān)許可【2011】1926號(hào)）。22012年4月25日，公司債券面向社會(huì)公眾投資者網(wǎng)上公開(kāi)發(fā)行，2012年4月25-27日面向機(jī)構(gòu)投資者網(wǎng)下發(fā)行。公司本期債券的發(fā)行工作于2012年4月27日結(jié)束，發(fā)行總額：15億元人民幣，其中網(wǎng)上發(fā)行0.1億元，網(wǎng)下發(fā)行14.9億元，債券發(fā)行價(jià)格每張100元；債券期限：5年；票面利率：6.00%，在第三年末附上調(diào)票面利率選擇權(quán)和投資者回售選擇權(quán)；債券起息日：20

37、12年5月1日；扣除費(fèi)用后募集資金凈額為14.849億元。3經(jīng)深交所核準(zhǔn)，公司本期債券于2012年6月1日起在深交所上市交易。4募集資金運(yùn)用對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況的影響（1）改善公司負(fù)債結(jié)構(gòu)。本期債券發(fā)行完成且上述募集資金運(yùn)用計(jì)劃予以執(zhí)行后，公司合并報(bào)表的資產(chǎn)負(fù)債率水平將由2011年末的53.18%小幅增加至58.17%，長(zhǎng)期負(fù)債占總負(fù)債的比例由2011年末的0.05 %增加至26.21%，由于長(zhǎng)期債權(quán)融資比例有所提高，公司債務(wù)結(jié)構(gòu)將得到改善。（2）公司短期償債能力增強(qiáng)。本期債券發(fā)行完成且根據(jù)上述募集資金運(yùn)用計(jì)劃予以執(zhí)行后，公司合并報(bào)表口徑的流動(dòng)比率及速動(dòng)比率將分別由2011年末的1.27及0.94增

38、加至1.65及1.30，流動(dòng)比率和速動(dòng)比率均有所提高，公司短期償債能力增強(qiáng)。（3）鎖定公司財(cái)務(wù)成本。本次發(fā)行固定利率的公司債券，有利于公司鎖定財(cái)務(wù)成本，減少未來(lái)貸款利率變動(dòng)帶來(lái)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 綜上所述，本次募集資金將用于償還公司銀行貸款的金額為4.5億元，剩余資金用于補(bǔ)充公司營(yíng)運(yùn)資金，可有效地調(diào)整公司債務(wù)結(jié)構(gòu)、降低公司資金成本，節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用，提高公司短期償債能力，滿足公司對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的需求。（三）重大關(guān)聯(lián)交易1.與日常經(jīng)營(yíng)相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易2.其他重大關(guān)聯(lián)交易2012年3月16日召開(kāi)的公司第六屆董事會(huì)第十三次會(huì)議審議通過(guò)了關(guān)于與錢(qián)塘財(cái)務(wù)有限公司簽訂金融服務(wù)框架性協(xié)議的議案，并經(jīng)2012年4月11日召開(kāi)

39、的2011年度股東大會(huì)審議通過(guò)。根據(jù)公司與錢(qián)塘財(cái)務(wù)簽訂的金融服務(wù)框架性協(xié)議約定：（1）服務(wù)內(nèi)容：根據(jù)本公司需求，錢(qián)塘財(cái)務(wù)為公司及下屬控股子公司提供存款、結(jié)算、信貸及其經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)的可從事的其他金融業(yè)務(wù)的服務(wù)；（2）合同金額：2012年公司及下屬控股子公司在錢(qián)塘財(cái)務(wù)賬戶的日各類(lèi)存款余額最高不超過(guò)125,000萬(wàn)元（包括匯票保證金）。公司與錢(qián)塘財(cái)務(wù)簽署的金融服務(wù)框架性協(xié)議有利于降低公司的運(yùn)營(yíng)成本，優(yōu)化公司財(cái)務(wù)管理、提高資金使用效率、降低融資成本和融資風(fēng)險(xiǎn)，為公司長(zhǎng)遠(yuǎn)穩(wěn)健發(fā)展提供資金保障和暢通的融資渠道。第三部分 財(cái)務(wù)報(bào)表一、合并資產(chǎn)負(fù)債表編制單位：浙江制造股份有限公司 2012年

40、12月31日 單位：元一、合并資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）編制單位：浙江制造股份有限公司 2012年12月31日 單位：元二、合并利潤(rùn)表編制單位：浙江制造股份有限公司 2012年度 單位：元三、合并現(xiàn)金流量表編制單位：浙江制造股份有限公司 2012年度 單位：元四、合并所有者權(quán)益變動(dòng)表編制單位：浙江制造股份有限公司 2012年度 單位：元四、合并所有者權(quán)益變動(dòng)表（續(xù)）編制單位：浙江制造股份有限公司 2012年度 單位：元第四部分 部分財(cái)務(wù)報(bào)表附注一、營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本（一）營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本單位：元（二）主營(yíng)業(yè)務(wù)（分行業(yè)）單位：元（三）成本行業(yè)分類(lèi)（單位：元）產(chǎn)品分類(lèi)（單位：元）二、主營(yíng)業(yè)務(wù)構(gòu)成情況單位：

41、元三、銷(xiāo)售費(fèi)用 單位：元四、管理費(fèi)用 單位：元五、研發(fā)支出第五部分 補(bǔ)充資料一、全資子公司（沙塘汽車(chē)配件有限公司）相關(guān)信息沙塘汽車(chē)配件有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“沙塘公司”）為浙江制造的全資子公司，在業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)考核中將其確定為投資中心，按可控投資項(xiàng)目的平均內(nèi)部報(bào)酬率作為考核依據(jù)。沙塘公司目前的可控投資項(xiàng)目平均內(nèi)部報(bào)酬率為18%，控股股東的要求是投資項(xiàng)目的內(nèi)部報(bào)酬率不能低于加權(quán)平均資本成本率，當(dāng)前公司加權(quán)平均資本成本率在10%至11%左右，以10%作為最低標(biāo)準(zhǔn)。浙江制造在2013年初面臨一新的投資機(jī)遇，新項(xiàng)目系公司現(xiàn)有業(yè)務(wù)的拓展，對(duì)公司規(guī)?；l(fā)展有重要的意義。根據(jù)地域因素以及公司的發(fā)展戰(zhàn)略，公司考慮該項(xiàng)目

42、由沙塘公司實(shí)施。新項(xiàng)目可同時(shí)生產(chǎn)兩種新型配件（以下簡(jiǎn)稱(chēng)甲產(chǎn)品和乙產(chǎn)品），所需投資總額為2800萬(wàn)元（全部構(gòu)成固定資產(chǎn)）。如果沙塘公司愿意實(shí)施該投資方案，2013年度建設(shè)期所需資金由控股股東墊付，于2014年年初建成投產(chǎn)時(shí)由沙塘公司全額通過(guò)取得銀行長(zhǎng)期借款（借款期限5年，年利率6%）一次性歸還2800萬(wàn)元，并假設(shè)2014年初可投產(chǎn)并達(dá)到預(yù)計(jì)生產(chǎn)能力。預(yù)計(jì)甲產(chǎn)品的市場(chǎng)可銷(xiāo)售數(shù)量為20000件，市場(chǎng)價(jià)格為每件600元，單位變動(dòng)生產(chǎn)成本為290元；乙產(chǎn)品的市場(chǎng)可銷(xiāo)售數(shù)量為40000件，市場(chǎng)價(jià)格為400元，單位變動(dòng)生產(chǎn)成本為196元；固定制造費(fèi)用總額為每年4660000元（包括固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用）；銷(xiāo)售與

43、管理費(fèi)用（假定全部為固定成本）為每年700000元。項(xiàng)目最大生產(chǎn)能力為400000人工工時(shí)，其中甲產(chǎn)品單位工時(shí)為12小時(shí)，乙產(chǎn)品單位工時(shí)為8小時(shí)；假設(shè)項(xiàng)目的使用年限為10年，無(wú)預(yù)計(jì)凈殘值（與稅法規(guī)定一致）。公司所得稅稅率25%。不考慮營(yíng)運(yùn)資本墊支與收回問(wèn)題。在使用年限內(nèi)，每年銷(xiāo)售量和費(fèi)用成本水平均保持一致。（附：沙塘公司簡(jiǎn)化資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表）沙塘公司資產(chǎn)負(fù)債表（2012年12月31日） （單位：元）沙塘公司利潤(rùn)表（2012年） （單位：元）二、控股子公司（漓江汽車(chē)底盤(pán)部件有限公司）相關(guān)信息漓江汽車(chē)底盤(pán)部件有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“漓江公司”）系浙江制造股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“浙江制造公司”或“本公

44、司”）的子公司，漓江汽車(chē)底盤(pán)部件公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率均為17%，各年按凈利潤(rùn)的10%計(jì)提盈余公積。2010年至2012年，浙江制造公司和漓江汽車(chē)底盤(pán)部件公司所發(fā)生的交易和事項(xiàng)如下：（1）2010年1月1日，浙江制造公司以銀行存款38500萬(wàn)元自錢(qián)塘集團(tuán)公司購(gòu)入漓江汽車(chē)底盤(pán)部件公司16000萬(wàn)股股份，占漓江汽車(chē)底盤(pán)部件公司全部股份的80%，股權(quán)轉(zhuǎn)讓過(guò)戶手續(xù)于當(dāng)日完成。漓江公司原系錢(qián)塘集團(tuán)公司的全資子公司，取得漓江公司股份之前，本公司的“資本公積股本溢價(jià)”的賬面余額為12450萬(wàn)元。（2）2010年1月1日，漓江公司的股東權(quán)益總額為45200萬(wàn)元，其中，股本為20000萬(wàn)元（每

45、股面值1元），資本公積為8600萬(wàn)元，盈余公積為7100萬(wàn)元，未分配利潤(rùn)為9500萬(wàn)元。在該日，漓江公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值為48000萬(wàn)元。（3）2010年4月10日，本公司收到漓江公司派發(fā)的現(xiàn)金股利2400萬(wàn)元、股票股利3200萬(wàn)股。漓江公司2009年度利潤(rùn)分配方案為每10股派發(fā)現(xiàn)金股利1.5元、每10股派發(fā)股票股利2股（按面值計(jì)價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)）。（4）2010年11月5日，本公司向漓江公司銷(xiāo)售A產(chǎn)品180臺(tái)，銷(xiāo)售價(jià)格為每臺(tái)7.5萬(wàn)元（不含增值稅）。本公司于當(dāng)日收到全部貨款。本公司向漓江公司銷(xiāo)售A產(chǎn)品的毛利率為20%。漓江公司在本年內(nèi)將該產(chǎn)品全部對(duì)外售出。（5）2010年度漓江公司實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)85

46、00萬(wàn)元。（6）2011年4月1日，本公司收到漓江公司派發(fā)的現(xiàn)金股利3200萬(wàn)元。漓江公司2010年度利潤(rùn)分配方案為每10股派發(fā)現(xiàn)金股利2元。（7）2011年6月1日，本公司向漓江公司銷(xiāo)售A產(chǎn)品220臺(tái)，銷(xiāo)售價(jià)格為每臺(tái)7.5萬(wàn)元（不含增值稅）。本公司于當(dāng)日收到全部貨款。本公司向漓江公司銷(xiāo)售A產(chǎn)品的毛利率仍為20%。漓江公司在本年內(nèi)將該產(chǎn)品全部對(duì)外售出。（8）2011年9月30日，漓江公司以700萬(wàn)元的價(jià)格將一項(xiàng)固定資產(chǎn)（寫(xiě)字樓）轉(zhuǎn)讓給本公司，轉(zhuǎn)讓手續(xù)當(dāng)日完成。本公司于當(dāng)日支付全部款項(xiàng)。轉(zhuǎn)讓日，漓江公司該固定資產(chǎn)的賬面原價(jià)為800萬(wàn)元，累計(jì)折舊為180萬(wàn)元，未計(jì)提減值準(zhǔn)備。本公司購(gòu)入該項(xiàng)固定資產(chǎn)

47、后，交付管理部門(mén)使用，按8年的使用壽命采用年限平均法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)凈殘值為0。（9）2011年10月8日，漓江公司將其擁有的某項(xiàng)專(zhuān)利權(quán)以7200萬(wàn)元的價(jià)格轉(zhuǎn)讓給本公司，轉(zhuǎn)讓手續(xù)當(dāng)日完成。本公司于當(dāng)日支付全部款項(xiàng)。該專(zhuān)利權(quán)的取得成本為6000萬(wàn)元，累計(jì)攤銷(xiāo)為600萬(wàn)元。本公司購(gòu)入該項(xiàng)專(zhuān)利權(quán)后即投入使用，按9年的使用壽命采用直線法攤銷(xiāo)，預(yù)計(jì)殘值為0。（10）2011年10月15日，漓江公司向本公司銷(xiāo)售B產(chǎn)品1000件，銷(xiāo)售價(jià)格為每件0.8萬(wàn)元（不含增值稅）。漓江公司向本公司銷(xiāo)售B產(chǎn)品的毛利率為25%。至2011年12月31日，本公司購(gòu)入的該批B產(chǎn)品尚有800件未對(duì)外出售。（11）2011年12月3

48、1日，漓江公司應(yīng)收賬款中包含應(yīng)收本公司賬款100萬(wàn)元。（12）2011年度漓江公司發(fā)生虧損1200萬(wàn)元。（13）2011年度，漓江公司當(dāng)年購(gòu)入的可供出售金融資產(chǎn)因公允價(jià)值上升確認(rèn)資本公積450萬(wàn)元（已扣除所得稅影響）。（14）2012年2月5日，漓江公司收到本公司支付的貨款100萬(wàn)元。（15）2012年4月20日，漓江公司公布的2011年度利潤(rùn)分配方案為：不分配股利也不進(jìn)行轉(zhuǎn)增。（16）2012年4月28日，本公司向漓江公司銷(xiāo)售A產(chǎn)品200臺(tái)，銷(xiāo)售價(jià)格為每臺(tái)7.5萬(wàn)元（不含增值稅）。本公司于當(dāng)日收到全部貨款。本公司向漓江公司銷(xiāo)售A產(chǎn)品的毛利率仍為20%。漓江公司在本年內(nèi)將該產(chǎn)品全部對(duì)外售出。（

49、17）2012年12月31日，本公司存貨中包含從漓江公司購(gòu)入的B產(chǎn)品600件。該存貨系2011年購(gòu)入。（18）2012年度漓江公司實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)2450萬(wàn)元。（19）2012年度，漓江公司出售可供出售金融資產(chǎn)而轉(zhuǎn)出2011年確認(rèn)的資本公積120萬(wàn)元，因可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值上升確認(rèn)資本公積150萬(wàn)元（已扣除所得稅影響）。其他資料如下：（1）除上述交易之外，本公司與漓江公司之間未發(fā)生其他交易。（2）漓江公司除實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)及上述資料中涉及股東權(quán)益變動(dòng)的交易和事項(xiàng)外，未發(fā)生影響股東權(quán)益變動(dòng)的其他交易和事項(xiàng)。（3）漓江公司的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)期間與本公司一致。（4）不考慮合并財(cái)務(wù)報(bào)表中因抵銷(xiāo)未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益

50、而產(chǎn)生的遞延所得稅。三、并購(gòu)交易相關(guān)信息（一）收購(gòu)事項(xiàng)中的標(biāo)的公司情況山東森威是2006年4月，由聯(lián)通創(chuàng)業(yè)投資股份有限公司、山東森威集團(tuán)有限責(zé)任公司、戴新民、孫權(quán)、徐龍共同出資設(shè)立，設(shè)立時(shí)注冊(cè)資本6200萬(wàn)元，其中設(shè)立時(shí)聯(lián)通創(chuàng)業(yè)投資股份有限公司股權(quán)比例為51.61%。 2008年3月，聯(lián)通創(chuàng)業(yè)投資股份有限公司將其持有的山東森威51.61%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給錢(qián)塘集團(tuán)公司，同年4月，山東森威各股東對(duì)該公司進(jìn)行增資，增資按照各股東實(shí)際出資金額的總金額增加公司注冊(cè)資本，增資完成后山東森威的注冊(cè)資本變更到8800萬(wàn)元，錢(qián)塘集團(tuán)公司占該公司股權(quán)比例增加到53.69%。 2011年4月，山東森威各股東一致同意對(duì)該公

51、司進(jìn)行增資，增資按照各股東實(shí)際出資金額的總金額增加公司注冊(cè)資本，即若折算成股份計(jì)算相當(dāng)于按每股1元的價(jià)格對(duì)公司進(jìn)行增資。增資完成后該公司注冊(cè)資金增加到18800萬(wàn)元，增資完成后錢(qián)塘集團(tuán)占該公司的股權(quán)比例為66.69%。山東森威主營(yíng)業(yè)務(wù)是：汽車(chē)和工程機(jī)械精密冷、溫鍛件生產(chǎn)與銷(xiāo)售。現(xiàn)年產(chǎn)各類(lèi)精密鍛件5萬(wàn)噸，具有精密鍛件自主研發(fā)能力。主要產(chǎn)品：汽車(chē)等速萬(wàn)向節(jié)系列精鍛件、汽車(chē)變速箱軸類(lèi)冷鍛件、汽車(chē)變速箱齒輪類(lèi)冷精鍛件、工程機(jī)械精密鍛件等等。 主要股東及各自持股比例、股權(quán)結(jié)構(gòu)表：山東森威股東為錢(qián)塘集團(tuán)公司、山東森威集團(tuán)有限責(zé)任公司及戴新民等三位自然人，其中錢(qián)塘集團(tuán)公司持有該公司66.69%的股權(quán)。具體該

52、公司股權(quán)結(jié)構(gòu)情況如下：錢(qián)塘經(jīng)理人責(zé)任激勵(lì)會(huì)100%其中：魯南80%錢(qián)塘集團(tuán)公司山東森威精鍛有限公司戴、孫、徐3人66.69%6.71%山東森威集團(tuán)26.6%（二）標(biāo)的公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)公司委托天匯會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）對(duì)山東森威2012年1-10月份進(jìn)行了審計(jì)，并出具了天匯審20125735號(hào)審計(jì)報(bào)告書(shū)，經(jīng)審計(jì)，該公司經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)情況如下：截止2012年10月31日，該公司審計(jì)后的賬面總資產(chǎn)為56,288.95 萬(wàn)元，負(fù)債總額為36,067.68萬(wàn)元，凈資產(chǎn)為20,221.26萬(wàn)元；2012年1-10月該公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入33,869.61萬(wàn)元，凈利潤(rùn)2,634.34萬(wàn)元。 1.2012年1-10

53、利潤(rùn)表及分配表（金額單位：萬(wàn)元）2.2012年10月31日資產(chǎn)負(fù)債表（金額單位：萬(wàn)元）注：該公司資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債均為經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)或經(jīng)營(yíng)負(fù)債（三）交易價(jià)格評(píng)估情況以2012年10月31日為資產(chǎn)評(píng)估基準(zhǔn)日，經(jīng)具有執(zhí)行證券期貨從業(yè)資格的田元資產(chǎn)評(píng)估有限公司評(píng)估并出具田元（京）評(píng)報(bào)字【2012】第144號(hào)評(píng)估報(bào)告書(shū)。具體評(píng)估結(jié)果如下： 1采用收益法評(píng)估的評(píng)估結(jié)果。山東森威的股東全部權(quán)益價(jià)值按收益法評(píng)估的市場(chǎng)價(jià)值評(píng)估值為32,326.13萬(wàn)元，較基準(zhǔn)日?qǐng)?bào)表股東全部權(quán)益20,221.26萬(wàn)元評(píng)估增值12,104.87萬(wàn)元，增值率59.86%。2采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法（成本法）評(píng)估的評(píng)估結(jié)果。山東森威的股東全部權(quán)益價(jià)值按

54、資產(chǎn)基礎(chǔ)法（成本法）評(píng)估的市場(chǎng)價(jià)值評(píng)估值為28,235.69萬(wàn)元，較基準(zhǔn)日?qǐng)?bào)表股東全部權(quán)益20,221.26萬(wàn)元，評(píng)估增值8,014.43萬(wàn)元，增值率39.63%。（四）交易的定價(jià)政策及依據(jù) 本次擬收購(gòu)錢(qián)塘集團(tuán)公司所持有的山東森威精鍛有限公司66.69%的股權(quán)，以2012年10月31日為資產(chǎn)審計(jì)及評(píng)估基準(zhǔn)日，經(jīng)田元資產(chǎn)評(píng)估有限公司評(píng)估并出具田元（京）評(píng)報(bào)字【2012】第144號(hào)評(píng)估報(bào)告書(shū)，該公司評(píng)估后的凈資產(chǎn)最終認(rèn)定為28,235.69萬(wàn)元，錢(qián)塘集團(tuán)公司持有的該公司對(duì)應(yīng)的股權(quán)價(jià)值為18,830.38萬(wàn)元。經(jīng)雙方協(xié)商，最終確定該等股權(quán)交易價(jià)格為18,830.38萬(wàn)元。四、募集資金鑒證報(bào)告募集資金

55、年度存放與使用情況鑒證報(bào)告天匯審20131570號(hào)浙江制造股份有限公司全體股東：我們鑒證了后附的浙江制造股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)浙江制造公司）董事會(huì)編制的2012年度關(guān)于募集資金年度存放與使用情況的專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告。（一）對(duì)報(bào)告使用者和使用目的的限定本鑒證報(bào)告僅供浙江制造公司年度報(bào)告披露時(shí)使用，不得用作任何其他目的。我們同意將本鑒證報(bào)告作為浙江制造公司年度報(bào)告的必備文件，隨同其他文件一起報(bào)送并對(duì)外披露。 （二）董事會(huì)的責(zé)任浙江制造公司董事會(huì)的責(zé)任是提供真實(shí)、合法、完整的相關(guān)資料，按照深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引及相關(guān)格式指引編制關(guān)于募集資金年度存放與使用情況的專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告，并保證其內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、

56、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。 （三）注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任我們的責(zé)任是在實(shí)施鑒證工作的基礎(chǔ)上對(duì)浙江制造公司董事會(huì)編制的上述報(bào)告獨(dú)立地提出鑒證結(jié)論。（四）工作概述我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了鑒證業(yè)務(wù)。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則要求我們計(jì)劃和實(shí)施鑒證工作，以對(duì)鑒證對(duì)象信息是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。在鑒證過(guò)程中，我們實(shí)施了包括核查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的程序。我們相信，我們的鑒證工作為發(fā)表意見(jiàn)提供了合理的基礎(chǔ)。 （五）鑒證結(jié)論我們認(rèn)為，浙江制造公司董事會(huì)編制的2012年度關(guān)于募集資金年度存放與使用情況的專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告符合深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引及相關(guān)格式指引的規(guī)定，

57、如實(shí)反映了浙江制造公司募集資金2012年度實(shí)際存放與使用情況。天匯會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙） 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：程剛中國(guó)杭州 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：呂安二一三年三月二十八日五、審計(jì)發(fā)現(xiàn)浙江制造公司本年繼續(xù)由浙江天匯會(huì)計(jì)師事務(wù)所實(shí)施審計(jì)。助理審計(jì)員小張參與了浙江制造公司A子公司生產(chǎn)與存貨循環(huán)的審計(jì)，以下內(nèi)容摘自小張的工作底稿。資料一：小張了解到與A子公司存貨有關(guān)的內(nèi)部控制，部分內(nèi)容摘錄如下：（1）生產(chǎn)計(jì)劃部門(mén)根據(jù)客戶訂購(gòu)單或者對(duì)銷(xiāo)售預(yù)測(cè)和產(chǎn)品需求的分析來(lái)決定生產(chǎn)授權(quán)。如決定授權(quán)生產(chǎn)，即簽發(fā)預(yù)先未連續(xù)編號(hào)的生產(chǎn)通知單。此外，生產(chǎn)計(jì)劃部門(mén)還編制一份材料需求報(bào)告，列示所需要的材料和零件及其庫(kù)存。（2）在發(fā)出

58、原材料過(guò)程中，倉(cāng)庫(kù)部門(mén)根據(jù)生產(chǎn)部門(mén)開(kāi)出的領(lǐng)料單發(fā)出原材料。領(lǐng)料單必須列明所需原材料的數(shù)量和種類(lèi)，以及領(lǐng)料部門(mén)的名稱(chēng)。領(lǐng)料單可以一料一單，也可以多料一單，通常需一式兩聯(lián)，倉(cāng)庫(kù)部門(mén)發(fā)出原材料后，其中一聯(lián)連同原材料交還領(lǐng)部門(mén)，一聯(lián)留倉(cāng)庫(kù)部門(mén)據(jù)以登記倉(cāng)庫(kù)原材料明細(xì)賬。（3）會(huì)計(jì)部門(mén)的成本會(huì)計(jì)根據(jù)收到的生產(chǎn)通知單、領(lǐng)料單、工時(shí)記錄和產(chǎn)成品入庫(kù)單等資料，在月末編制材料費(fèi)用、人工費(fèi)用和制造費(fèi)用分配表，以及完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品成本分配表，經(jīng)本部門(mén)的復(fù)核人員復(fù)核后，據(jù)以核算成本和登記相關(guān)賬簿。（4）公司每半年定期對(duì)全部存貨盤(pán)點(diǎn)一次，編制盤(pán)點(diǎn)表。會(huì)計(jì)部門(mén)與倉(cāng)庫(kù)在核對(duì)結(jié)存數(shù)量后，向管理層報(bào)告差異情況及形成原因，并在經(jīng)批

59、準(zhǔn)后進(jìn)行相應(yīng)處理。資料二：小張2013年1月審計(jì)A子公司存貨項(xiàng)目時(shí)獲知，A子公司已于2012年年末對(duì)所有存貨進(jìn)行了盤(pán)點(diǎn)，但尚未對(duì)差異進(jìn)行處理。因此，小張索取了一份A子公司2012年12月31日的“存貨盤(pán)點(diǎn)表”。部分內(nèi)容見(jiàn)下表：盤(pán)點(diǎn)日期：2012年12月31日 數(shù)量單位：件 金額單位：人民幣萬(wàn)元經(jīng)檢查，小張發(fā)現(xiàn)以下情況，并提出相應(yīng)處理建議：（1）乙材料出現(xiàn)盤(pán)虧是因?yàn)橛?0件（成本100萬(wàn)）購(gòu)入的乙材料在2012年12月30日收到采購(gòu)發(fā)票，已登記入賬，但實(shí)際于2013年1月2日才收到入庫(kù)。對(duì)此，小張?zhí)岢隽苏{(diào)整建議，建議沖回尚未收到入庫(kù)的乙材料100萬(wàn)元。（2）丙材料出現(xiàn)盤(pán)盈是因?yàn)橛?0件（成本30

60、萬(wàn)）購(gòu)入的丙材料在2012年12月31日已入庫(kù)，但采購(gòu)發(fā)票1月5日才收到，所以在1月份入賬。對(duì)此，小張?zhí)岢鰧徲?jì)調(diào)整，于2012年末補(bǔ)計(jì)已入庫(kù)的丙材料30萬(wàn)元。（3）X產(chǎn)品之所以出現(xiàn)沒(méi)有存貨卻有賬面價(jià)值的情況，小張通過(guò)對(duì)X產(chǎn)品進(jìn)行計(jì)價(jià)測(cè)試，發(fā)現(xiàn)系公司主營(yíng)業(yè)務(wù)成本少結(jié)轉(zhuǎn)所致。小張?zhí)岢鰧徲?jì)調(diào)整建議，調(diào)增營(yíng)業(yè)成本20萬(wàn)元，并相應(yīng)調(diào)整減少2012年末X產(chǎn)品余額20萬(wàn)元。（4）Y產(chǎn)品之所以出現(xiàn)盤(pán)盈，系公司有部分已對(duì)外開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票但未發(fā)貨的100件產(chǎn)品。據(jù)銷(xiāo)售經(jīng)理介紹，客戶實(shí)際于2012年12月31日向公司采購(gòu)共計(jì)200件Y產(chǎn)品，公司已于2012年12月31日向客戶開(kāi)具200件的銷(xiāo)售發(fā)票，并確認(rèn)銷(xiāo)售收入。其