家居小家電有限責(zé)任公司的設(shè)立分析

1、泓域/家居小家電有限責(zé)任公司的設(shè)立分析家居小家電有限責(zé)任公司的設(shè)立分析xx（集團(tuán)）有限公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc112132004 一、 項(xiàng)目基本情況 PAGEREF _Toc112132004 h 3 HYPERLINK l _Toc112132005 二、 公司基本情況 PAGEREF _Toc112132005 h 8 HYPERLINK l _Toc112132006 三、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc112132006 h 10 HYPERLINK l _Toc112132007 四、 國內(nèi)小家電行業(yè)發(fā)展趨勢 PAGEREF

2、_Toc112132007 h 11 HYPERLINK l _Toc112132008 五、 必要性分析 PAGEREF _Toc112132008 h 13 HYPERLINK l _Toc112132009 六、 企業(yè)的基本特征 PAGEREF _Toc112132009 h 14 HYPERLINK l _Toc112132010 七、 企業(yè)制度的歷史演進(jìn) PAGEREF _Toc112132010 h 15 HYPERLINK l _Toc112132011 八、 股份制是現(xiàn)代企業(yè)的資本組織形式 PAGEREF _Toc112132011 h 20 HYPERLINK l _Toc1

3、12132012 九、 股份公司的本質(zhì)是社會(huì)資本 PAGEREF _Toc112132012 h 22 HYPERLINK l _Toc112132013 十、 現(xiàn)代公司制度的確立與發(fā)展 PAGEREF _Toc112132013 h 26 HYPERLINK l _Toc112132014 十一、 近代的公司制度 PAGEREF _Toc112132014 h 27 HYPERLINK l _Toc112132015 十二、 有限責(zé)任公司的設(shè)立條件和公司章程 PAGEREF _Toc112132015 h 29 HYPERLINK l _Toc112132016 十三、 公司制企業(yè)設(shè)立概述

4、PAGEREF _Toc112132016 h 32 HYPERLINK l _Toc112132017 十四、 法人治理結(jié)構(gòu) PAGEREF _Toc112132017 h 34 HYPERLINK l _Toc112132018 十五、 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析 PAGEREF _Toc112132018 h 44 HYPERLINK l _Toc112132019 十六、 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)對策 PAGEREF _Toc112132019 h 46 HYPERLINK l _Toc112132020 十七、 SWOT分析 PAGEREF _Toc112132020 h 47 HYPERLINK l _Toc1

5、12132021 發(fā)展規(guī)劃分析 PAGEREF _Toc112132021 h 58 HYPERLINK l _Toc112132022 （一）公司發(fā)展規(guī)劃 PAGEREF _Toc112132022 h 58 HYPERLINK l _Toc112132023 1、發(fā)展計(jì)劃 PAGEREF _Toc112132023 h 58 HYPERLINK l _Toc112132024 （1）發(fā)展戰(zhàn)略 PAGEREF _Toc112132024 h 58 HYPERLINK l _Toc112132025 作為高附加值產(chǎn)業(yè)的重要技術(shù)支撐，正在轉(zhuǎn)變發(fā)展思路，由“高速增長階段”向“高質(zhì)量發(fā)展”邁進(jìn)。公司

6、順應(yīng)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展趨勢，以“科技、創(chuàng)新”為經(jīng)營理念，以技術(shù)創(chuàng)新、智能制造、產(chǎn)品升級(jí)和節(jié)能環(huán)保為重點(diǎn)，致力于構(gòu)造技術(shù)密集、資源節(jié)約、環(huán)境友好、品質(zhì)優(yōu)良、持續(xù)發(fā)展的新型企業(yè)，推進(jìn)公司高質(zhì)量可持續(xù)發(fā)展。 PAGEREF _Toc112132025 h 58項(xiàng)目基本情況（一）項(xiàng)目承辦單位名稱xx（集團(tuán)）有限公司（二）項(xiàng)目聯(lián)系人袁xx（三）項(xiàng)目建設(shè)單位概況公司注重發(fā)揮員工民主管理、民主參與、民主監(jiān)督的作用，建立了工會(huì)組織，并通過明確職工代表大會(huì)各項(xiàng)職權(quán)、組織制度、工作制度，進(jìn)一步規(guī)范廠務(wù)公開的內(nèi)容、程序、形式，企業(yè)民主管理水平進(jìn)一步提升。圍繞公司戰(zhàn)略和高質(zhì)量發(fā)展，以提高全員思想政治素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)和履職能力為

7、核心，堅(jiān)持戰(zhàn)略導(dǎo)向、問題導(dǎo)向和需求導(dǎo)向，持續(xù)深化教育培訓(xùn)改革，精準(zhǔn)實(shí)施培訓(xùn)，努力實(shí)現(xiàn)員工成長與公司發(fā)展的良性互動(dòng)。公司將依法合規(guī)作為新形勢下實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的基本保障，堅(jiān)持合規(guī)是底線、合規(guī)高于經(jīng)濟(jì)利益的理念，確立了合規(guī)管理的戰(zhàn)略定位，進(jìn)一步明確了全面合規(guī)管理責(zé)任。公司不斷強(qiáng)化重大決策、重大事項(xiàng)的合規(guī)論證審查，加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控，確保依法管理、合規(guī)經(jīng)營。嚴(yán)格貫徹落實(shí)國家法律法規(guī)和政府監(jiān)管要求，重點(diǎn)領(lǐng)域合規(guī)管理不斷強(qiáng)化，各部門分工負(fù)責(zé)、齊抓共管、協(xié)同聯(lián)動(dòng)的大合規(guī)管理格局逐步建立，廣大員工合規(guī)意識(shí)普遍增強(qiáng)，合規(guī)文化氛圍更加濃厚。公司不斷建設(shè)和完善企業(yè)信息化服務(wù)平臺(tái)，實(shí)施“互聯(lián)網(wǎng)+”企業(yè)專項(xiàng)行動(dòng)，推廣適合

8、企業(yè)需求的信息化產(chǎn)品和服務(wù)，促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)和信息技術(shù)在企業(yè)經(jīng)營管理各個(gè)環(huán)節(jié)中的應(yīng)用，業(yè)通過信息化提高效率和效益。搭建信息化服務(wù)平臺(tái)，培育產(chǎn)業(yè)鏈，打造創(chuàng)新鏈，提升價(jià)值鏈，促進(jìn)帶動(dòng)產(chǎn)業(yè)鏈上下游企業(yè)協(xié)同發(fā)展。面對宏觀經(jīng)濟(jì)增速放緩、結(jié)構(gòu)調(diào)整的新常態(tài)，公司在企業(yè)法人治理機(jī)構(gòu)、企業(yè)文化、質(zhì)量管理體系等方面著力探索，提升企業(yè)綜合實(shí)力，配合產(chǎn)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)改革。同時(shí)，公司注重履行社會(huì)責(zé)任所帶來的發(fā)展機(jī)遇，積極踐行“責(zé)任、人本、和諧、感恩”的核心價(jià)值觀。多年來，公司一直堅(jiān)持堅(jiān)持以誠信經(jīng)營來贏得信任。（四）項(xiàng)目實(shí)施的可行性1、不斷提升技術(shù)研發(fā)實(shí)力是鞏固行業(yè)地位的必要措施公司長期積累已取得了較豐富的研發(fā)成果。隨著研究領(lǐng)域

9、的不斷擴(kuò)大，公司產(chǎn)品不斷往精密化、智能化方向發(fā)展，投資項(xiàng)目的建設(shè)，將支持公司在相關(guān)領(lǐng)域投入更多的人力、物力和財(cái)力，進(jìn)一步提升公司研發(fā)實(shí)力，加快產(chǎn)品開發(fā)速度，持續(xù)優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，滿足行業(yè)發(fā)展和市場競爭的需求，鞏固并增強(qiáng)公司在行業(yè)內(nèi)的優(yōu)勢競爭地位，為建設(shè)國際一流的研發(fā)平臺(tái)提供充實(shí)保障。2、公司行業(yè)地位突出，項(xiàng)目具備實(shí)施基礎(chǔ)公司自成立之日起就專注于行業(yè)領(lǐng)域，已形成了包括自主研發(fā)、品牌、質(zhì)量、管理等在內(nèi)的一系列核心競爭優(yōu)勢，行業(yè)地位突出，為項(xiàng)目的實(shí)施提供了良好的條件。在生產(chǎn)方面，公司擁有良好生產(chǎn)管理基礎(chǔ)，并且擁有國際先進(jìn)的生產(chǎn)、檢測設(shè)備；在技術(shù)研發(fā)方面，公司系國家高新技術(shù)企業(yè)，擁有省級(jí)企業(yè)技術(shù)中心，并與

10、科研院所、高校保持著長期的合作關(guān)系，已形成了完善的研發(fā)體系和創(chuàng)新機(jī)制，具備進(jìn)一步升級(jí)改造的條件；在營銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)方面，公司通過多年發(fā)展已建立了良好的營銷服務(wù)體系，營銷網(wǎng)絡(luò)拓展具備可復(fù)制性。直播電商的發(fā)展，加速了產(chǎn)品推廣普及的速度，尤其對于外觀設(shè)計(jì)突出的網(wǎng)紅小家電、創(chuàng)意小家電等產(chǎn)品。據(jù)前瞻產(chǎn)業(yè)研究院調(diào)研數(shù)據(jù)顯示，主要直播電商平臺(tái)用戶群體以女性為主，80后、90后是直播電商購物主力軍，直播用戶的性別年齡結(jié)構(gòu)分布與小家電的購買用戶性別年齡結(jié)構(gòu)高度契合，更易產(chǎn)生快速“種草”，實(shí)現(xiàn)“網(wǎng)紅產(chǎn)品”流量變現(xiàn)，助力品類加速成長走向成熟品類行列。未來，社交電商、直播等線上銷售新形式的進(jìn)一步發(fā)展，將拉動(dòng)產(chǎn)品線上銷售的

11、持續(xù)提升。（五）項(xiàng)目建設(shè)選址及建設(shè)規(guī)模項(xiàng)目選址位于xx（以最終選址方案為準(zhǔn)），占地面積約37.00畝。項(xiàng)目擬定建設(shè)區(qū)域地理位置優(yōu)越，交通便利，規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用設(shè)施條件完備，非常適宜本期項(xiàng)目建設(shè)。項(xiàng)目建筑面積41788.98，其中：主體工程26693.65，倉儲(chǔ)工程6122.84，行政辦公及生活服務(wù)設(shè)施4501.35，公共工程4471.14。（六）項(xiàng)目總投資及資金構(gòu)成1、項(xiàng)目總投資構(gòu)成分析本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資13886.98萬元，其中：建設(shè)投資11577.20萬元，占項(xiàng)目總投資的83.37%；建設(shè)期利息131.66萬元，占項(xiàng)目

12、總投資的0.95%；流動(dòng)資金2178.12萬元，占項(xiàng)目總投資的15.68%。2、建設(shè)投資構(gòu)成本期項(xiàng)目建設(shè)投資11577.20萬元，包括工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)，其中：工程費(fèi)用10087.20萬元，工程建設(shè)其他費(fèi)用1181.67萬元，預(yù)備費(fèi)308.33萬元。（七）資金籌措方案本期項(xiàng)目總投資13886.98萬元，其中申請銀行長期貸款5373.86萬元，其余部分由企業(yè)自籌。（八）項(xiàng)目預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益規(guī)劃目標(biāo)1、營業(yè)收入（SP）：26400.00萬元。2、綜合總成本費(fèi)用（TC）：21721.23萬元。3、凈利潤（NP）：3420.67萬元。4、全部投資回收期（Pt）：5.82年。5、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益

13、率：18.63%。6、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值：2640.54萬元。（九）項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度規(guī)劃本期項(xiàng)目按照國家基本建設(shè)程序的有關(guān)法規(guī)和實(shí)施指南要求進(jìn)行建設(shè)，本期項(xiàng)目建設(shè)期限規(guī)劃12個(gè)月。（十）項(xiàng)目綜合評價(jià)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1占地面積24667.00約37.00畝1.1總建筑面積41788.98容積率1.691.2基底面積14800.20建筑系數(shù)60.00%1.3投資強(qiáng)度萬元/畝302.782總投資萬元13886.982.1建設(shè)投資萬元11577.202.1.1工程費(fèi)用萬元10087.202.1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬元1181.672.1.3預(yù)備費(fèi)萬元308.332.2建設(shè)期利息萬元131.6

14、62.3流動(dòng)資金萬元2178.123資金籌措萬元13886.983.1自籌資金萬元8513.123.2銀行貸款萬元5373.864營業(yè)收入萬元26400.00正常運(yùn)營年份5總成本費(fèi)用萬元21721.236利潤總額萬元4560.897凈利潤萬元3420.678所得稅萬元1140.229增值稅萬元982.2810稅金及附加萬元117.8811納稅總額萬元2240.3812工業(yè)增加值萬元7708.0613盈虧平衡點(diǎn)萬元10176.53產(chǎn)值14回收期年5.82含建設(shè)期12個(gè)月15財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率18.63%所得稅后16財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬元2640.54所得稅后公司基本情況（一）公司簡介公司不斷建設(shè)和完善企業(yè)信

15、息化服務(wù)平臺(tái)，實(shí)施“互聯(lián)網(wǎng)+”企業(yè)專項(xiàng)行動(dòng)，推廣適合企業(yè)需求的信息化產(chǎn)品和服務(wù)，促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)和信息技術(shù)在企業(yè)經(jīng)營管理各個(gè)環(huán)節(jié)中的應(yīng)用，業(yè)通過信息化提高效率和效益。搭建信息化服務(wù)平臺(tái)，培育產(chǎn)業(yè)鏈，打造創(chuàng)新鏈，提升價(jià)值鏈，促進(jìn)帶動(dòng)產(chǎn)業(yè)鏈上下游企業(yè)協(xié)同發(fā)展。面對宏觀經(jīng)濟(jì)增速放緩、結(jié)構(gòu)調(diào)整的新常態(tài)，公司在企業(yè)法人治理機(jī)構(gòu)、企業(yè)文化、質(zhì)量管理體系等方面著力探索，提升企業(yè)綜合實(shí)力，配合產(chǎn)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)改革。同時(shí)，公司注重履行社會(huì)責(zé)任所帶來的發(fā)展機(jī)遇，積極踐行“責(zé)任、人本、和諧、感恩”的核心價(jià)值觀。多年來，公司一直堅(jiān)持堅(jiān)持以誠信經(jīng)營來贏得信任。（二）核心人員介紹1、袁xx，中國國籍，無永久境外居留權(quán)，1970年

16、出生，碩士研究生學(xué)歷。2012年4月至今任xxx有限公司監(jiān)事。2018年8月至今任公司獨(dú)立董事。2、田xx，中國國籍，無永久境外居留權(quán)，1959年出生，大專學(xué)歷，高級(jí)工程師職稱。2003年2月至2004年7月在xxx股份有限公司兼任技術(shù)顧問；2004年8月至2011年3月任xxx有限責(zé)任公司總工程師。2018年3月至今任公司董事、副總經(jīng)理、總工程師。3、邱xx，中國國籍，1978年出生，本科學(xué)歷，中國注冊會(huì)計(jì)師。2015年9月至今任xxx有限公司董事、2015年9月至今任xxx有限公司董事。2019年1月至今任公司獨(dú)立董事。4、蔡xx，中國國籍，1977年出生，本科學(xué)歷。2018年9月至今歷任

17、公司辦公室主任，2017年8月至今任公司監(jiān)事。5、胡xx，中國國籍，無永久境外居留權(quán)，1961年出生，本科學(xué)歷，高級(jí)工程師。2002年11月至今任xxx總經(jīng)理。2017年8月至今任公司獨(dú)立董事。產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析河北省，簡稱“冀”，是中華人民共和國省級(jí)行政區(qū)，省會(huì)石家莊。位于中國華北地區(qū)，界于北緯3605-4240，東經(jīng)11327-11950之間，環(huán)抱首都北京，東與天津毗連并緊傍渤海，東南部、南部銜山東、河南兩省，西倚太行山與山西為鄰，西北部、北部與內(nèi)蒙古交界，東北部與遼寧接壤，總面積18.88萬平方千米。河北省地處華北平原，東臨渤海、內(nèi)環(huán)京津，西為太行山，北為燕山，燕山以北為張北高原，是中國唯一兼

18、有高原、山地、丘陵、平原、湖泊和海濱的省份。河北地跨海河、灤河兩大水系。河北省地處溫帶大陸性季風(fēng)氣候；地處沿海開放地區(qū)，是中國經(jīng)濟(jì)由東向西梯次推進(jìn)發(fā)展的東部地帶，是中國重要糧棉產(chǎn)區(qū)。2017年4月，中共中央、國務(wù)院決定設(shè)立河北雄安新區(qū)。2019年8月，新設(shè)中國（河北）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)。截至2020年6月，河北省下轄11個(gè)地級(jí)市，共有49個(gè)市轄區(qū)、21個(gè)縣級(jí)市、91個(gè)縣、6個(gè)自治縣。截至2019年末，河北省常住人口7591.97萬人，地區(qū)生產(chǎn)總值35104.5億元，按可比價(jià)格計(jì)算，比上年增長6.8%。國內(nèi)小家電行業(yè)發(fā)展趨勢1、直播電商渠道增長潛力較大，線上銷售占比將進(jìn)一步提升我國小家電銷售渠道呈現(xiàn)

19、出由線下逐步向線上轉(zhuǎn)移的趨勢，根據(jù)奧維云網(wǎng)數(shù)據(jù)顯示，2014年至2020年上半年，小家電產(chǎn)品線上銷量、銷售額占比分別由24%、19%上升至83%、65%。直播電商促使小家電市場潛力不斷被挖掘。除了傳統(tǒng)電商淘寶、天貓、京東、蘇寧等平臺(tái)之外，社群平臺(tái)（小紅書、拼多多、微信）、短視頻（抖音、快手）、直播（淘寶、京東）、播放平臺(tái)內(nèi)置商城（愛奇藝）也逐漸成為小家電產(chǎn)品銷售的新渠道。據(jù)CNNIC發(fā)布的中國互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)發(fā)展?fàn)顩r統(tǒng)計(jì)報(bào)告顯示，截至2020年9月，直播電商用戶規(guī)模達(dá)到3.09億，占網(wǎng)絡(luò)用戶比例達(dá)到41.3%，占直播用戶的比例達(dá)到55%。2020年10月，畢馬威聯(lián)合阿里研究院發(fā)布的邁向萬億市場的直播電

20、商報(bào)告預(yù)測直播電商整體規(guī)模將進(jìn)入“萬億時(shí)代”，滲透率有望進(jìn)一步提升。直播電商的發(fā)展，加速了產(chǎn)品推廣普及的速度，尤其對于外觀設(shè)計(jì)突出的網(wǎng)紅小家電、創(chuàng)意小家電等產(chǎn)品。據(jù)前瞻產(chǎn)業(yè)研究院調(diào)研數(shù)據(jù)顯示，主要直播電商平臺(tái)用戶群體以女性為主，80后、90后是直播電商購物主力軍，直播用戶的性別年齡結(jié)構(gòu)分布與小家電的購買用戶性別年齡結(jié)構(gòu)高度契合，更易產(chǎn)生快速“種草”，實(shí)現(xiàn)“網(wǎng)紅產(chǎn)品”流量變現(xiàn)，助力品類加速成長走向成熟品類行列。未來，社交電商、直播等線上銷售新形式的進(jìn)一步發(fā)展，將拉動(dòng)產(chǎn)品線上銷售的持續(xù)提升。2、健康化和智能化產(chǎn)品將成為小家電行業(yè)未來發(fā)展的重要方向2020年10月30日，中國家用電器協(xié)會(huì)發(fā)布的中國家

21、用電器行業(yè)“十四五”科技發(fā)展指南目標(biāo)任務(wù)規(guī)劃中指出“健康家電越來越受到重視，是市場決定的”。一方面，隨著我國人均可支配收入的逐步提高和消費(fèi)能力的增強(qiáng)，居民對家電行業(yè)產(chǎn)品品質(zhì)提出了更高的要求；另一方面，新冠疫情的爆發(fā)激發(fā)了居民的健康意識(shí)，越來越多的消費(fèi)者開始使用凈水電器、關(guān)注空氣質(zhì)量，烹飪飲食中“健康”概念更加深入人心。2020年中國健康家電白皮書顯示，92%的消費(fèi)者選購家電時(shí)會(huì)特別關(guān)注健康功能，其中更是有33.6%的消費(fèi)者所關(guān)注的核心領(lǐng)域?yàn)闋I養(yǎng)飲食健康家電。從長期來看，受產(chǎn)品技術(shù)的迭代升級(jí)、消費(fèi)水平的提升以及健康養(yǎng)生意識(shí)的增強(qiáng)等多因素驅(qū)動(dòng)，依托于高品質(zhì)與健康烹飪理念的小家電產(chǎn)品成長空間較大。據(jù)

22、艾媒咨詢發(fā)布的數(shù)據(jù)顯示，到2020年中國智能家居市場規(guī)模將達(dá)到1,280億元，其中電視智能化率達(dá)到100%，白色家電、生活電器和廚房電器的智能化率分別為45%、28%、25%。由此可見，廚房電器智能化普及程度還較低，智能化前景較為廣闊。必要性分析1、現(xiàn)有產(chǎn)能已無法滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求作為行業(yè)的領(lǐng)先企業(yè)，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場知名度，產(chǎn)品銷售形勢良好，產(chǎn)銷率超過 100%。預(yù)計(jì)未來幾年公司的銷售規(guī)模仍將保持快速增長。隨著業(yè)務(wù)發(fā)展，公司現(xiàn)有廠房、設(shè)備資源已不能滿足不斷增長的市場需求。公司通過優(yōu)化生產(chǎn)流程、強(qiáng)化管理等手段，不斷挖掘產(chǎn)能潛力，但仍難以從根本上緩解產(chǎn)能不足問題。通過本次項(xiàng)目

23、的建設(shè)，公司將有效克服產(chǎn)能不足對公司發(fā)展的制約，為公司把握市場機(jī)遇奠定基礎(chǔ)。2、公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級(jí)的需要隨著制造業(yè)智能化、自動(dòng)化產(chǎn)業(yè)升級(jí)，公司產(chǎn)品的性能也需要不斷優(yōu)化升級(jí)。公司只有以技術(shù)創(chuàng)新和市場開發(fā)為驅(qū)動(dòng)，不斷研發(fā)新產(chǎn)品，提升產(chǎn)品精密化程度，將產(chǎn)品質(zhì)量水平提升到同類產(chǎn)品的領(lǐng)先水準(zhǔn)，提高生產(chǎn)的靈活性和適應(yīng)性，契合關(guān)鍵零部件國產(chǎn)化的需求，才能在與國外企業(yè)的競爭中獲得優(yōu)勢，保持公司在領(lǐng)域的國內(nèi)領(lǐng)先地位。企業(yè)的基本特征企業(yè)是在社會(huì)分工和商品經(jīng)濟(jì)條件下，集合生產(chǎn)要素（土地、勞動(dòng)力、資本和技術(shù)），并在利潤機(jī)制驅(qū)動(dòng)和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的條件下，為社會(huì)提供產(chǎn)品和服務(wù)的基本經(jīng)濟(jì)單位。企業(yè)不是一般的生產(chǎn)單位，而是一種生產(chǎn)商

24、品的營利性機(jī)構(gòu)。為取得利潤，企業(yè)必須有一定的營業(yè)效率，而營業(yè)效率又來自于企業(yè)制度安排和經(jīng)營管理的效率。制度安排的效率主要來自產(chǎn)權(quán)制度的效率；經(jīng)營管理效率主要來自計(jì)劃、組織、市場營銷的績效。企業(yè)是一個(gè)歷史的范疇，是社會(huì)生產(chǎn)力和商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物。早期的家庭手工業(yè)經(jīng)濟(jì)或手工業(yè)作坊，都不是企業(yè)。到了資本主義社會(huì)，隨著雇傭勞動(dòng)制度和手工業(yè)工場的發(fā)展，企業(yè)才成為社會(huì)的基本經(jīng)濟(jì)單位，成為市場經(jīng)濟(jì)中一種典型的生產(chǎn)經(jīng)營的組織形式。在企業(yè)的參與者中，出資者成為“雇主”，其他人員為“雇員”。雇主對雇員擁有權(quán)威，并有權(quán)獲取剩余收入；雇員在一定的限度內(nèi)服從雇主的權(quán)威，并得到固定的工資和薪水。由于企業(yè)雇用許多

25、工人，分工協(xié)作、共同勞動(dòng)，從而極大地提高了勞動(dòng)生產(chǎn)率。企業(yè)作為基本的生產(chǎn)經(jīng)營單位，具有以下特征：（1）企業(yè)以商品經(jīng)濟(jì)和市場經(jīng)濟(jì)為基礎(chǔ)，是取代家庭經(jīng)濟(jì)單位和作坊而出現(xiàn)的一種有更高生產(chǎn)效率的經(jīng)濟(jì)單位；（2）企業(yè)直接為社會(huì)提供產(chǎn)品和勞務(wù)，并通過商品交換滿足人們的某種需要；（3）企業(yè)是一種較復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)組織，行使企業(yè)應(yīng)有的經(jīng)濟(jì)職能，包括生產(chǎn)經(jīng)營的組織、管理、營銷和分配等；（4）企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的目的是為了取得利潤，利潤是企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的集中體現(xiàn)；（5）企業(yè)是獨(dú)立核算的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，要自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我約束和自我發(fā)展；（6）企業(yè)是納稅單位，企業(yè)照章納稅是企業(yè)與國家之間唯一直接的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。企業(yè)制度的歷史演進(jìn)所謂

26、企業(yè)制度，是以企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度為基礎(chǔ)和核心的企業(yè)組織和管理的制度，包括企業(yè)籌資設(shè)立的資本組織形式、企業(yè)的法律地位、管理制度和分配制度等。其中，企業(yè)的資本組合形式，或者說企業(yè)的法律地位是企業(yè)制度的核心。過去，我國習(xí)慣于根據(jù)企業(yè)的所有制形式，把企業(yè)類型分為國有企業(yè)、集體企業(yè)、個(gè)體企業(yè)、私營企業(yè)和外商投資企業(yè)。這種劃分方法具有很大的局限性，它只適用于投資主體是單一所有制的情況。現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)和社會(huì)化大生產(chǎn)的發(fā)展，客觀上要求企業(yè)進(jìn)行合資經(jīng)營，實(shí)現(xiàn)資本的社會(huì)化。因此，從世界各國的企業(yè)法來看，幾乎都是根據(jù)企業(yè)的資本組合方式劃分企業(yè)類型的，主要包括個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙制企業(yè)、公司制企業(yè)和合作制企業(yè)。還值得指出的是，

27、這種劃分方法也大致反映了企業(yè)制度的歷史演進(jìn)過程。企業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度，也就是企業(yè)資本的組織形式和各種權(quán)能的制度安排，決定著企業(yè)的組織形式、管理體制和分配關(guān)系。從法律角度看，企業(yè)制度也就是企業(yè)經(jīng)濟(jì)形態(tài)的法律規(guī)范。從世界各國有關(guān)企業(yè)制度的法律法規(guī)看，對企業(yè)制度類型的劃分基本上都是依據(jù)企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度確定的。下面對各種企業(yè)制度的基本特征做一一簡要介紹。（一）個(gè)人獨(dú)資企業(yè)私人業(yè)主制個(gè)人獨(dú)資企業(yè)又稱私人業(yè)主制，其主要特征是企業(yè)的投資主體是單一的自然人。個(gè)人獨(dú)資企業(yè)是人類歷史上最早出現(xiàn)的、最簡單的一種企業(yè)形式。私人業(yè)主是企業(yè)的唯一投資者，享有生產(chǎn)決策和經(jīng)營管理的全部權(quán)力，并對企業(yè)債務(wù)負(fù)有無限責(zé)任。所謂無限責(zé)任，是指

28、投資者要以自己的全部財(cái)產(chǎn)對公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)，任，而不僅僅以其出資額為限；也就是說，投資者的全部財(cái)產(chǎn)都是有風(fēng)險(xiǎn)的。這種企業(yè)制度從中世紀(jì)到資本主義初期；一直是主要的企業(yè)形式。在偷懶行為和管理人員“道德風(fēng)險(xiǎn)”問題十分嚴(yán)重的情況下；私人業(yè)主制的集權(quán)模式是最有效的制度安排，因?yàn)樗梢蕴岣弑O(jiān)督的效率，又可以減少代理的成本和風(fēng)險(xiǎn)，因而可以說，它是解決企業(yè)組織效率的一個(gè)“解”。但這一命題是以下列假設(shè)作為前提的：（1）協(xié)作群生產(chǎn)的規(guī)模較小，單個(gè)人完全能夠進(jìn)行有效管理；（2）偷懶的行為和動(dòng)機(jī)可以比較容易地受到監(jiān)督和計(jì)量；（3）監(jiān)督努力的報(bào)酬是確定的，或者至少能通過增加產(chǎn)出而有利于剩余的分配；（4）監(jiān)工是風(fēng)險(xiǎn)的中性者

29、。私人業(yè)主制的致命弱點(diǎn)是投資者單一，財(cái)力有限，企業(yè)規(guī)模小，投資風(fēng)險(xiǎn)大，不能適應(yīng)社會(huì)化大生產(chǎn)的要求，在市場競爭中常常處于不利地位。在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)條件下，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)數(shù)量依然龐大，即使在發(fā)達(dá)國家，也要占到企業(yè)總數(shù)的70%以上，但其營業(yè)額只占全社會(huì)總營業(yè)額的10%左右。（二）合伙制企業(yè)合伙制企業(yè)是由兩個(gè)以上的少數(shù)人聯(lián)合投資，合伙人對企業(yè)債務(wù)負(fù)無限連帶責(zé)任的企業(yè)。其主要特點(diǎn)是：（1）合伙人對企業(yè)負(fù)有出資責(zé)任，并依據(jù)投資份額，享有經(jīng)營決策和利潤分配的權(quán)利；（2）合伙人對企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任，即每一個(gè)合伙人都負(fù)有清償企業(yè)全部債務(wù)的責(zé)任，或者說，債權(quán)人有向任何一個(gè)合伙人追索全部債務(wù)的權(quán)利；（3）合伙人之

30、間的契約關(guān)系是建立在人際關(guān)系的基礎(chǔ)上的，當(dāng)合伙人及其關(guān)系發(fā)生變更時(shí)，合伙制企業(yè)也將終止；（4）合伙制企業(yè)實(shí)行資產(chǎn)所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)統(tǒng)一，合伙人共同對企業(yè)活動(dòng)作出決策，共同對企業(yè)承擔(dān)民事責(zé)任，企業(yè)的重大決策由合伙人共同做出，并由每個(gè)人簽字，日常經(jīng)營管理一般由合伙人共同選聘的代理人負(fù)責(zé)。合伙制企業(yè)克服了私人企業(yè)的資本限制，擴(kuò)大了企業(yè)規(guī)模，促進(jìn)了生產(chǎn)的發(fā)展。但合伙制也有明顯的局限性。首先，如果每個(gè)合伙人的監(jiān)督努力都達(dá)到最大，合伙制將是增進(jìn)協(xié)作群生產(chǎn)力的理想制度。但由于每一個(gè)合伙人的努力都會(huì)給其他合伙人帶來更多的剩余份額，因而他們也會(huì)萌生偷懶行為。而每個(gè)合伙人的行為不易觀察，或者說，監(jiān)督其他合伙人的行為要

31、花費(fèi)較大的費(fèi)用，這就在合伙人之間出現(xiàn)了道德風(fēng)險(xiǎn)的問題。特別是當(dāng)合伙人的數(shù)量增加時(shí)，這一問題就更加嚴(yán)重、更加復(fù)雜。其次，由于合伙人要對企業(yè)債務(wù)負(fù)無限連帶責(zé)任，這就決定了合伙人的聯(lián)合是以人際關(guān)系為基礎(chǔ)的，它可以稱為“人合公司”，這同股份公司的以資本聯(lián)合為基礎(chǔ)是不同的。特別是當(dāng)某個(gè)合伙人出現(xiàn)變故時(shí)，如遷徙或病故，都可能導(dǎo)致合伙關(guān)系的解除。這些局限性必然會(huì)限制合伙制企業(yè)的規(guī)模，并使企業(yè)的存續(xù)期限不穩(wěn)定。此外，合伙制企業(yè)要求所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)合一，使得生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)不夠靈活。因此，在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)中很少采用合伙制。但在一些主持人和企業(yè)的信譽(yù)極為重要的行業(yè)，如律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、廣告事務(wù)所、私人診所和股票經(jīng)

32、紀(jì)商等，一般要求必須實(shí)行合伙制。（三）公司制企業(yè)公司制企業(yè)包括股份有限公司和有限責(zé)任公司，它們都是由多個(gè)投資者共同投資興辦的企業(yè)，投資者以其出資額對企業(yè)債務(wù)負(fù)有限責(zé)任，企業(yè)以其全部資產(chǎn)對債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。股份制企業(yè)與合伙制企業(yè)的不同點(diǎn)是：（1）股份公司是企業(yè)法人，實(shí)行出資者所有權(quán)與法人財(cái)產(chǎn)權(quán)相分離。出資者即股東，按投人企業(yè)的資本額享有權(quán)益，包括資產(chǎn)收益、重大決策和選擇管理者等權(quán)利；企業(yè)是享有民事權(quán)利、承擔(dān)民事責(zé)任的法人實(shí)體，對出資者承擔(dān)資產(chǎn)保值增值的責(zé)任。根據(jù)羅馬法的定義，“法人是法律于自然人之外承認(rèn)的權(quán)利義務(wù)主體”，可分為社團(tuán)法人和財(cái)團(tuán)法人。我國民法通則規(guī)定，法人“是具有民事權(quán)利能力和民事行為能

33、力，依法獨(dú)立享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的組織”。公司法人制度的確立，是公司制與合伙制的根本區(qū)別。（2）股份公司的股份原則上是可以自由轉(zhuǎn)讓的，這就確立了公司制是“資合公司”的原則，避免了排擠有才干的企業(yè)家管理生產(chǎn)的現(xiàn)象。（3）股票持有者或股東的責(zé)任是有限的，這就鎖定了投資者的風(fēng)險(xiǎn)。（四）合作制企業(yè)合作制企業(yè)是合作者共同投資、共同勞動(dòng)和經(jīng)營、以勞動(dòng)分紅為主的企業(yè)形式。其基本特征是：（1）它是勞動(dòng)者的資本聯(lián)合與勞動(dòng)合作的結(jié)合體，合作者身兼投資者與勞動(dòng)者雙重身份，外部人一般不能入股；（2）勞動(dòng)與股份共同參與分紅，但以勞動(dòng)分紅為主，最初的消費(fèi)者合作社都是按交易額分配的；（3）合作制實(shí)行入股自愿、退股自由

34、，這與規(guī)范的股份制企業(yè)不同。這種企業(yè)形成于18世紀(jì)初期，但在資本主義社會(huì)一直未能占據(jù)重要的地位。我國解放初期在農(nóng)村和城市商業(yè)、手工業(yè)中也曾普遍實(shí)行過合作經(jīng)濟(jì)，但很快就過渡為集體經(jīng)濟(jì)和國有經(jīng)濟(jì)。近年來我國出現(xiàn)的新型的股份合作制，實(shí)質(zhì)上是一種創(chuàng)新的合作制經(jīng)濟(jì)。股份制是現(xiàn)代企業(yè)的資本組織形式江澤民在黨的十五大報(bào)告中指出：要努力尋找能夠極大促進(jìn)生產(chǎn)力發(fā)展的公有制實(shí)現(xiàn)形式。股份制是現(xiàn)代企業(yè)的一種資本組織形式，有利于所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的分離，有利于提高企業(yè)和資本的運(yùn)作效率，資本主義可以用，社會(huì)主義也可以用。不能籠統(tǒng)地說股份制是公有還是私有，關(guān)鍵看控股權(quán)掌握在誰手中。國家和集體控股，具有明顯的公有性，有利于擴(kuò)大

35、公有資本的支配范圍，增強(qiáng)公有制的主體作用。這是對公有制理論和股份制的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)所做的精辟論斷。如止所述，馬克思雖然是針對資本主義制度下的股份資本進(jìn)行研究的，但他已經(jīng)說明股份制的本質(zhì)是一種聯(lián)合起來的“社會(huì)資本”。將這一論述運(yùn)用到以公有制為主體的我國社會(huì)主義初級(jí)階段的現(xiàn)實(shí)生活，必然得出股份制也是公有制可以采取的一種資本組織形式的結(jié)論。實(shí)際上，股份制的性質(zhì)應(yīng)是一種混合所有制，其中的股份可以是公有的，也可以是私有的，還可以是二者兼有。股份制本身不存在著“是公是私”、“姓社姓資”的問題，關(guān)鍵要看誰掌握著控股權(quán)。中央明確規(guī)定，要對國有大中型企業(yè)進(jìn)行規(guī)范的公司制改革，這為國有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的改革指明了方

36、向。有些人將國有企業(yè)的股份制改革同英國國有企業(yè)的“私有化”，相類比，認(rèn)為無論如何操作，股份制改革最終是將一些國有企業(yè)的整體或部分產(chǎn)權(quán)改變?yōu)樗饺说墓煞?。但是，只要這些國有資產(chǎn)是按照合理的市場價(jià)格出售的，就不會(huì)造成國有資產(chǎn)的流失，這里改變的只是國有資產(chǎn)的存在形式。而且，國家還可以將這部分出售國有資產(chǎn)得到的資金，再投入國有經(jīng)濟(jì)應(yīng)該加強(qiáng)的領(lǐng)域。所以，從個(gè)別企業(yè)來說股份制改革存在著“私有化”，過程，而從國有資產(chǎn)的總體來說并沒有實(shí)行私有化。需要說明的是，錢德勒所講的“現(xiàn)代企業(yè)”與我國在國有企業(yè)改革中所提出的“現(xiàn)代企業(yè)制度”，兩者的含義是不盡相同的。二者的共同之處是都強(qiáng)調(diào)了資本所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離，但二者也

37、有不同之處。我國所說的現(xiàn)代企業(yè)制度，主要是從企業(yè)的資本組織制度出發(fā)的，強(qiáng)調(diào)要由國有獨(dú)資的形式改革為股本“多元化”的公司制；而錢德勒所講的現(xiàn)代企業(yè)，主要是從企業(yè)的管理體制出發(fā)的，強(qiáng)調(diào)現(xiàn)代的大型企業(yè)應(yīng)實(shí)行“多部門”.的企業(yè)管理模式。按照錢德勒的定義，一般的中小型的股份公司還稱不上現(xiàn)代企業(yè)，只有少數(shù)大型公司特別是全球化經(jīng)營的跨國公司，才是典型的現(xiàn)代企業(yè)。顯然，這與我國提出的國有企業(yè)改革所要建立的“現(xiàn)代企業(yè)制度”的含義是不相同的。我國提出的現(xiàn)代企業(yè)制度的含義，主要是指公司制，包括股份有限公司和有限責(zé)任公司。此外，還可以包括股份合作制等適應(yīng)現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)要求的企業(yè)制度。股份公司的本質(zhì)是社會(huì)資本按照馬克思自

38、己擬定的研究資本主義經(jīng)濟(jì)制度的政治經(jīng)濟(jì)學(xué)著作的“六冊計(jì)劃”，將在資本論的“續(xù)篇”中用專門的一篇，即第一冊資本第四篇股份資本，來研究股份制經(jīng)濟(jì)問題。這個(gè)計(jì)劃雖未能實(shí)現(xiàn)，但在現(xiàn)行的資本論中，特別是在其第3卷第27章中，留下了關(guān)于股份公司的許多精彩論述。這些論述的核心問題，是提出了股份公司的本質(zhì)是社會(huì)資本，即聯(lián)合起來的個(gè)人資本，并圍繞這一問題做出了多方面的闡述。1.資本主義股份公司是在信用事業(yè)廣泛發(fā)展的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的。股份公司是合資經(jīng)營的企業(yè)，需要向社會(huì)廣泛地發(fā)行股份以募集資金。股票作為一種有價(jià)證券，是在債券、不動(dòng)產(chǎn)抵押券、匯票等信用工具的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的，而且最初的股票也是通過銀行發(fā)行的。所以，沒有信用

39、事業(yè)的廣泛發(fā)展，就不會(huì)出現(xiàn)股票，就沒有股份制經(jīng)濟(jì)。正如馬克思在資本論第3卷中指出的：“信用制度是資本主義的私人企業(yè)逐漸轉(zhuǎn)化為資本主義的股份公司的主要基礎(chǔ)”2.股份制促進(jìn)了資本集中，推動(dòng)了生產(chǎn)的社會(huì)化。馬克思在資本論第1卷中指出，股份公司作為資本集中的一種形式，促進(jìn)了耗資巨大的資本主義企業(yè)的出現(xiàn)和大工程的興建。他說：“假如必須等待積累去使某些單個(gè)資本增長到能夠修建鐵路的程度，那么恐怕直到今天世界上還沒有鐵路。但是，集中通過股份公司轉(zhuǎn)瞬之間就把這件事完成了?！痹诘?卷，馬克思進(jìn)一步指出，由于股份公司的成立使“生產(chǎn)規(guī)模驚人地?cái)U(kuò)大了，個(gè)別資本不可能建立的企業(yè)出現(xiàn)了。同時(shí)，這種以前由政府經(jīng)營的企業(yè)，成了

40、公司的企業(yè)。”3.股份制采取了社會(huì)資本的形式，是對私人資本的揚(yáng)棄。馬克思指出，股份資本是“建立在社會(huì)生產(chǎn)方式的基礎(chǔ)上并以生產(chǎn)資料和勞動(dòng)力的社會(huì)集中為前提的資本”。在這里，“那種本身建立在社會(huì)生產(chǎn)方式的基礎(chǔ)上并以生產(chǎn)資料和勞動(dòng)力的社會(huì)集中為前提的資本，在這里直接取得了社會(huì)資本（即那些直接聯(lián)合起來的個(gè)人的資本）的形式，而與私人資本相對立，并且它的企業(yè)也表現(xiàn)為社會(huì)企業(yè)，而與私人企業(yè)相對立。這是作為私人財(cái)產(chǎn)的資本在資本主義生產(chǎn)方式本身范圍內(nèi)的揚(yáng)棄。”這一論述高度概括了股份制經(jīng)濟(jì)的性質(zhì)，說明股份資本是一種新型的資本組織形式，是聯(lián)合經(jīng)營的資本即社會(huì)資本，與此同時(shí)，私人企業(yè)也轉(zhuǎn)變成社會(huì)化的企業(yè)。4.股份制實(shí)

41、現(xiàn)了資本所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離。馬克思說，“與信用事業(yè)一起發(fā)展的股份企業(yè)，一般地說也有一種趨勢，就是使這種管理勞動(dòng)作為一種職能越來越同自有資本或借入資本的所有權(quán)相分離”。他還指出，“實(shí)際執(zhí)行職能的資本家轉(zhuǎn)化為單純的經(jīng)理，即別人的資本的管理人，而資本所有者則轉(zhuǎn)化為單純的所有者，即單純的貨幣資本家。”5.股份資本和信用制度的發(fā)展還會(huì)出現(xiàn)一些腐朽現(xiàn)象，表現(xiàn)出它的局限性。首先，股份公司的發(fā)展也“再生產(chǎn)出了一種新的金融貴族，一種新的寄生蟲，一發(fā)起人、創(chuàng)業(yè)人和徒有其名的董事；并在創(chuàng)立公司、發(fā)行股票和進(jìn)行股票交易方面再生產(chǎn)出了一整套投機(jī)和欺詐活動(dòng)。這是一種沒有私有財(cái)產(chǎn)控制的私人生產(chǎn)”。其次，股票交易的投機(jī)性。

42、“因?yàn)樨?cái)產(chǎn)在這里是以股票的形式存在的，所以它的運(yùn)動(dòng)和轉(zhuǎn)移就純粹變成了交易所賭博的結(jié)果；在這種賭博中，小魚為鯊魚所吞掉，羊?yàn)榻灰姿睦撬痰??！弊詈?，資本主義制度下的股份制經(jīng)濟(jì)的局限性還在于：“在股份制度內(nèi)，已經(jīng)存在著社會(huì)生產(chǎn)資料借以表現(xiàn)為個(gè)人財(cái)產(chǎn)的舊形式的對立面；但是，這種向股份形式的轉(zhuǎn)化本身，還是局限在資本主義界限之內(nèi)；因此，這種轉(zhuǎn)化并沒有克服財(cái)富作為社會(huì)財(cái)富的性質(zhì)和作為私人財(cái)富的性質(zhì)之間的對立，而只是在新的形態(tài)上發(fā)展了這種對立?！?.股份公司是通向新的生產(chǎn)形式一社會(huì)主義的公有制一的過渡點(diǎn)。馬克思說：“資本主義生產(chǎn)極度發(fā)展的這個(gè)結(jié)果，是資本再轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)者的財(cái)產(chǎn)所必需的過渡點(diǎn)，不過這種財(cái)產(chǎn)不再

43、是各個(gè)互相分離的生產(chǎn)者的私有財(cái)產(chǎn)，而是聯(lián)合起來的生產(chǎn)者的財(cái)產(chǎn)，即直接的社會(huì)財(cái)產(chǎn)。另一方面，這是所有那些直到今天還和資本所有權(quán)結(jié)合在一起的再生產(chǎn)過程中的職能轉(zhuǎn)化為聯(lián)合起來的生產(chǎn)者的單純職能，轉(zhuǎn)化為社會(huì)職能的過渡點(diǎn)?！?“這是資本主義生產(chǎn)方式在資本主義生產(chǎn)方式本身范圍內(nèi)的揚(yáng)棄，因而是一個(gè)自行揚(yáng)棄的矛盾，這個(gè)矛盾首先表現(xiàn)為通向一種新的生產(chǎn)形式的單純過渡點(diǎn)?！焙髞恚R克思在給恩格斯的信中，談到資本論“續(xù)篇”中將要寫的股份資本篇時(shí)，認(rèn)為股份資本是“導(dǎo)向共產(chǎn)主義的”“最完善的形式”。7.恩格斯對股份公司的補(bǔ)充論述。恩格斯在編輯資本論第3卷時(shí)，對股份公司的性質(zhì)、作用等問題做了總的補(bǔ)充。他在第27章中插寫的一

44、段話中指出：一些新工業(yè)企業(yè)形式（如卡特爾、托拉斯）代表著股份公司的二次方、三次方。這時(shí)，自由競爭已經(jīng)日暮途窮，競爭已經(jīng)為壟斷所代替，在每個(gè)國家里，一定部門的大工業(yè)家聯(lián)合成一個(gè)壟斷組織。只要生產(chǎn)的發(fā)展程度允許，就把該工業(yè)部門的全部生產(chǎn)，集中成一個(gè)大股份公司，實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。股份公司和壟斷組織的發(fā)展，加深了資本主義的矛盾和經(jīng)濟(jì)危機(jī)，“并且已經(jīng)最令人鼓舞地為將來由整個(gè)社會(huì)即全民族來實(shí)行剝奪做好了準(zhǔn)備”。這些論述表明，股份制本質(zhì)上是與私人資本相對立的“社會(huì)資本”，是對資本主義生產(chǎn)方式的揚(yáng)棄。但這里所說的社會(huì)資本，并不是歸社會(huì)全體成員共同所有的共有資本，而是聯(lián)合起來的個(gè)人資本。這種社會(huì)資本的發(fā)展趨勢，必將

45、引起社會(huì)生產(chǎn)形式的變革。因此，我們不能簡單地將股份制與私有制等同起來。因?yàn)椋海?）在資本主義條件下，股份制是對私有制的“揚(yáng)棄”；（2）股份制是一種聯(lián)合的資本，實(shí)際上是包容各種經(jīng)濟(jì)形式的混合所有制?，F(xiàn)代公司制度的確立與發(fā)展20世紀(jì)30年代，爆發(fā)了前所未有的經(jīng)濟(jì)危機(jī)，資本主義國家的經(jīng)濟(jì)下降近一半，倒退了30年。危機(jī)沖擊了股票市場，美國道瓊斯工業(yè)股票價(jià)格指數(shù)下跌89%，上市股票價(jià)值總額從897億美元下降到156億美元。面對嚴(yán)峻的考驗(yàn)；各國在加強(qiáng)政府調(diào)節(jié)的同時(shí)，對股份制和證券市場也做了整頓和規(guī)范；使有關(guān)公司制度和證券市場的法規(guī)體系不斷發(fā)展完善。這不僅使得股份制經(jīng)濟(jì)渡過了難關(guān)，也使現(xiàn)代公司制度日趨完善，

46、并得到持續(xù)的發(fā)展與創(chuàng)新，其加速發(fā)展的勢頭一直延續(xù)至今?，F(xiàn)代的股份制經(jīng)濟(jì)有以下特點(diǎn)：（1）立法更加完備。美國國會(huì)在1933一1940年間，先后制定了證券法、證券交易法、信托條款法、投資銀行法等一系列法律。國家還通過宏觀經(jīng)濟(jì)政策調(diào)節(jié)企業(yè)行為和證券市場。（2）股份公司之間的兼并浪潮不斷涌現(xiàn)，出現(xiàn)了許多的巨型公司。特別是戰(zhàn)后以來，已發(fā)生了多次的兼并浪潮，涉及的資本金額越來越大，企業(yè)規(guī)模不斷擴(kuò)大，壟斷性也不斷加強(qiáng)。（3）股權(quán)日益分散化，公司治理結(jié)構(gòu)引人關(guān)注。隨著企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大和證券市場的發(fā)展，股份公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)日益向多元化、分散化發(fā)展，特別是美國的許多大公司；第一大股東的持股份額不過在5%左右。股權(quán)分散

47、化的結(jié)果，使得公司的所有權(quán)與控制權(quán)分離，出現(xiàn)了所謂的“經(jīng)理革命”。此時(shí)，人們開始注意對公司經(jīng)理人員的激勵(lì)與約束機(jī)制的研究。（4）證券市場不斷完善，發(fā)展迅猛，資本向虛擬化、全球化方向發(fā)展。由于計(jì)算機(jī)技術(shù)的應(yīng)用，證券交易愈加簡捷、安全、方便，證券交易額飛速增長，股指不斷創(chuàng)出新高。金融衍生物不斷出現(xiàn)，特別是股價(jià)指數(shù)期貨使得證券市場發(fā)生了質(zhì)的飛躍。事實(shí)證明，股份制是迄今為止最先進(jìn)的企業(yè)制度，也是資本籌集和資產(chǎn)重組的最佳形式。近代的公司制度近代股份制經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)生與發(fā)展，離不開18世紀(jì)初英國“南海事件”的影響。1711年，英國首相羅伯特哈利接受投機(jī)家布朗特和巴特森的建議，特許他們組建南海公司，條件是公司通過

48、發(fā)行股票接受政府的全部公債（約3100萬英鎊），政府每年付5%的利息，借以整理國債。南海公司承接公債的消息使得該股票飛漲，由126英鎊飆升到2000多英英鎊。南海公司股票升的示范效應(yīng)，引發(fā)了英國興辦公司的熱潮，各種莫名其妙的公司如雨后春筍般出現(xiàn)，如用鉛煉金、發(fā)明永動(dòng)機(jī)、打撈沉船等。人們見股票就買，不問其他，政府不得不頒布“禁止泡沫公司的條例”。此后股市大亂，股價(jià)狂跌，許多人傾家蕩產(chǎn)，出現(xiàn)了“倒閉風(fēng)”和“自殺風(fēng)”，許多官員也因貪污受賄而進(jìn)了牢房。南海事件后，官辦公司開始走向衰敗，民間自發(fā)產(chǎn)生的合股公司應(yīng)運(yùn)而生。合股公司是將兩個(gè)合法的企業(yè)組織形式合伙制和信托制結(jié)合而成的，實(shí)際上類似于一種股份兩合公

49、司。這類公司剛剛產(chǎn)生，就遭到皇家的打擊和摧殘，但它卻頑強(qiáng)地生存和發(fā)展著。直到1844年，英國政府才承認(rèn)其法人地位；1856年頒布的聯(lián)合股份公司法，又確認(rèn)其可實(shí)行有限責(zé)任原則。這是股份制經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的又一個(gè)里程碑法案，當(dāng)時(shí)可能還無人能料到這種公司會(huì)在將來成為主導(dǎo)工商業(yè)的企業(yè)制度。德國于1892.年頒布了有限責(zé)任公司法，使兼有無限公司與股份有限公司二者優(yōu)點(diǎn)的股份兩合公司合法化，它立即受到廣大投資者、特別是擁有雄厚實(shí)力的資本家的歡迎，一度成為公司制企業(yè)的主要形式。至此；無限責(zé)任公司、兩合公司、股份有限公司、股份兩合公司和有限責(zé)任公司等主要形式的公司都已出現(xiàn)。18世紀(jì)初至20世紀(jì)初，股份制經(jīng)濟(jì)得到了飛速

50、的發(fā)展。具體表現(xiàn)為：（1）有關(guān)股份制的法規(guī)已基本完備。由于民間合股公司取得了法人地位和實(shí)行有限責(zé)任原則，打破了皇室特許公司的壟斷經(jīng)營，使資本所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)得以分離，也解決了合伙制中合伙人承擔(dān)無限連帶責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)。（2）股份制迅速由貿(mào)易、運(yùn)輸業(yè)向新興工商業(yè)和金融業(yè)擴(kuò)展。第一次和第二次產(chǎn)業(yè)革命，使工場手工業(yè)快速向機(jī)器大工業(yè)過渡，企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大，生產(chǎn)社會(huì)化程度提高，促使股份制得到廣泛發(fā)展。由于銀行業(yè)要求資金雄厚，也紛紛采取了股份制，銀行業(yè)在促進(jìn)股份制的同時(shí)，首先使自己股份化了。（3）股票市場日臻完善和規(guī)范，成為資本的籌集與流動(dòng)、資源有效配置、資本集中與重組的有力杠桿。（4）股份公司作為最完善、最先進(jìn)的企

51、業(yè)制度，在發(fā)達(dá)國家中已居于統(tǒng)治地位。有限責(zé)任公司的設(shè)立條件和公司章程（一）有限責(zé)任公司的設(shè)立條件按我國原公司法規(guī)定，有限責(zé)任公司設(shè)立應(yīng)采取發(fā)起方式，但國有獨(dú)資公司可由國家單獨(dú)出資設(shè)立。新公司法實(shí)際上仍然堅(jiān)持這一原則，但在設(shè)立條件方面有了許多的更為寬泛的規(guī)定。新公司法第23條對有限責(zé)任公司的設(shè)立條件的規(guī)定主要有：廠股東符合法定人數(shù)，即由50個(gè)以下的股東出資設(shè)立。一般為250人，包括自然人與法人。國有獨(dú)資公司可由國家單獨(dú)出資設(shè)立，一大公司也可由一個(gè)自然人設(shè)立，但對它們公司都有特殊的規(guī)定。（2）股東出資額達(dá)到法定最低限額，有限責(zé)任公司注冊資本的最低限額為人民幣3萬元，其中一人公司最低限額為人民幣10

52、萬元。（3）股東共同制定公司章程，共同簽字、蓋章。（4）有公司名稱，建立符合有限責(zé)任公司要求的組織機(jī)構(gòu)。（5）有公司住所，固定的生產(chǎn)經(jīng)營場所和必要的生產(chǎn)經(jīng)營條件。在我國新公司法中增加了“一人公司”，是指只有一個(gè)自然人股東或者一個(gè)法人股東的有限責(zé)任公司，其最低注冊資本為10萬元。公司章程就由投資的個(gè)人自己制定。應(yīng)當(dāng)在公司登記中注明自然人獨(dú)資或者法人獨(dú)資，并在公司營業(yè)執(zhí)照中載明。由于是一人公司，不設(shè)股東會(huì)，不過可設(shè)監(jiān)事會(huì)。為了更好地保護(hù)交易相對人的利益，降低交易風(fēng)險(xiǎn)，防范一人公司可能出現(xiàn)的問題，新公司法對一人有限責(zé)任公司做了特別的限制性規(guī)定，即一個(gè)自然人只能投資設(shè)立1個(gè)一人有限責(zé)任公司；股東應(yīng)當(dāng)一

53、次足額繳納公司章程規(guī)定的出資額；公司應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度終了時(shí)編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，并經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)；股東不能證明公司財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于股東自己的財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)對公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任等。（二）有限責(zé)任公司的公司章程公司章程是股份公司最基本的文件，是公司運(yùn)作的最根本的行為規(guī)范。公司的全體股東和經(jīng)營管理者，都應(yīng)遵守公司章程。同時(shí)，公司章程必須符合公司法和有關(guān)的法規(guī)，如果公司章程中有違背法律、法規(guī)的條例，股東可以提出意見并要求按程序進(jìn)行修改。有限責(zé)任公司的公司章程要由全體股東共同制定，并經(jīng)所有股東簽名、蓋章方能生效。這與股份有限公司不同，股份有限公司是由發(fā)起人起草，由股東大會(huì)表決通過。有限責(zé)任公司的公司章程應(yīng)當(dāng)

54、載明下列事項(xiàng)（公司法25條）：（1）公司的名稱和住所；（2）公司經(jīng)營范圍；（3）公司注冊資本；（4）股東的姓名或者名稱；（5）股東的出資方式、出資額和出資時(shí)間；（6）公司的機(jī)構(gòu)及其產(chǎn)生辦法、職權(quán)、議事規(guī)則；（7）公司的法定代表人；（8）股東會(huì)會(huì)議認(rèn)為需要規(guī)定的其他事項(xiàng)。股東應(yīng)當(dāng)在公司章程上簽名、蓋章。公司制企業(yè)設(shè)立概述（一）公司設(shè)立的含義與認(rèn)可方式公司設(shè)立是指公司設(shè)立人組建公司并使之取得企業(yè)法人資格的一系列法律行。為。公司設(shè)立的法律意義有：（1）公司設(shè)立的目的在于實(shí)現(xiàn)設(shè)立人所預(yù)期的法律后果，即成立公司，使之取得法人資格，并領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照。嚴(yán)格地講，公司的設(shè)立與公司的組建、開辦、建立等是不相同的，

55、因?yàn)槠渌拍钍欠欠捎谜Z，多屬經(jīng)濟(jì)用語，表明生產(chǎn)力的形成過程。（2）公司設(shè)立行為應(yīng)該是合法行為，不僅設(shè)立行為的形式和內(nèi)容都應(yīng)符合法律要求，還應(yīng)得到一定的法律形式的認(rèn)可，如最終設(shè)立登記、取得營業(yè)執(zhí)照等。從歷史上看，公司設(shè)立的法律認(rèn)可形式主要有特許方式、審核方式、準(zhǔn)則方式和嚴(yán)格準(zhǔn)則方式。強(qiáng)調(diào)公司設(shè)立的法律意義十分重要，它既使公司受到公司法的約束，維護(hù)廣大投資者的利益，同時(shí)又是對公司的法律保護(hù)，如防止第三者侵害公司名譽(yù)，保護(hù)企業(yè)法人地位和法人財(cái)產(chǎn)權(quán)等。從公司制發(fā)展的歷史看，公司設(shè)立行為的法律認(rèn)可形式是不斷發(fā)展和改進(jìn)的。基本可概括為以下四種主要形式：（1）特許方式。指設(shè)立公司要經(jīng)過皇室或政府的特別許可

56、。17世紀(jì)的英國、荷蘭等國就是如此。這種認(rèn)可方式過于嚴(yán)格，政治權(quán)力對企業(yè)的干預(yù)過多，阻礙了公司制的發(fā)展。（2）核準(zhǔn)方式。即公司必須經(jīng)政府授權(quán)的行政機(jī)關(guān)審核批準(zhǔn)方可設(shè)立。這種方式在18世紀(jì)的法、德等國最先實(shí)行，它比特許方式有了很大改進(jìn)，但仍顯煩瑣。（3）準(zhǔn)則方式。即通過法律規(guī)定公司設(shè)立的條件，凡符合條件者無需政府授權(quán)部門批準(zhǔn)，只要到公司登記機(jī)關(guān)注冊登記即可。準(zhǔn)則方式較特許、核準(zhǔn)方式簡便易行，促進(jìn)了公司制的發(fā)展，但也出現(xiàn)了濫設(shè)公司、欺詐行為過多的問題，因而又出現(xiàn)了嚴(yán)格準(zhǔn)則制。（4）嚴(yán)格準(zhǔn)則制。即嚴(yán)格規(guī)范設(shè)立條件和加強(qiáng)設(shè)立監(jiān)督的準(zhǔn)則方式。一方面；加強(qiáng)設(shè)立條件的限制及設(shè)立人的責(zé)任；另一方面，加強(qiáng)對設(shè)立

57、行為的法律和行政的外部監(jiān)督。目前，多數(shù)國家采取這種法律認(rèn)可方式。我國在公司制試點(diǎn)開始時(shí)，采取的是特許方式，如北京天橋、上海飛樂后來采取核準(zhǔn)方式，股份制試點(diǎn)由企業(yè)主管部門和地方體改委批準(zhǔn)；在1994年公司法實(shí)施后，有限責(zé)任公司的設(shè)立可采取嚴(yán)格準(zhǔn)則方式，但股份有限公司仍采取核準(zhǔn)方式。原公司法第77條規(guī)定：“股份有限公司的設(shè)立，必須經(jīng)過國務(wù)院授權(quán)的部門或省級(jí)人民政府批準(zhǔn)?！彪S著我國市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，為鼓勵(lì)創(chuàng)業(yè)，促進(jìn)發(fā)展和擴(kuò)大就業(yè)，國家進(jìn)一步放松了對股份公司的準(zhǔn)入限制。2005年通過的新公司法：規(guī)定，對于股份公司同樣實(shí)行嚴(yán)格準(zhǔn)則的原則，并降低了有限公司和股份公司的注冊資本最低限額。（二）公司的設(shè)立發(fā)

58、起人和設(shè)立方式從事公司設(shè)立活動(dòng)的人稱為設(shè)立發(fā)起人。對于有限責(zé)任公司來說，它的設(shè)立發(fā)起人就是全體股東；對于股份有限公司來說，如果采取發(fā)起方式，發(fā)起人也是全體股東，如果采取募集方式，發(fā)起人只是公司的創(chuàng)立人。公司的設(shè)立人和發(fā)起人的主要職責(zé)是起草公司章程，完成申請?jiān)O(shè)立手續(xù)，認(rèn)繳一定的股份，對公司承擔(dān)設(shè)立責(zé)任。設(shè)立人和發(fā)起人可以是自然人、法人或國家（或國家授權(quán)部門）。股份有限公司的設(shè)立，有發(fā)起設(shè)立和募集設(shè)立兩種形式。發(fā)起設(shè)立是指設(shè)立人全部認(rèn)足股本額而設(shè)立公司；募集設(shè)立指設(shè)立人（發(fā)起人）要認(rèn)購擬發(fā)行股份的一定部分，但不能認(rèn)購全部股本，同時(shí)必須向社會(huì)公開募集股份而設(shè)立公司。我國原來規(guī)定的定向募集方式已被取消

59、。有限責(zé)任公司由其自身特點(diǎn)決定，必須采取發(fā)起設(shè)立方式，公司設(shè)立人即全體股東，必須全部認(rèn)足資本。股份有限公司則可采用兩種設(shè)立方式：發(fā)起設(shè)立方式程序較為簡單，但所籌集的資金有限；社會(huì)募集方式可籌集大量社會(huì)資金，但設(shè)立程序較為復(fù)雜。法人治理結(jié)構(gòu)（一）股東權(quán)利及義務(wù)1、公司召開股東大會(huì)、分配股利、清算及從事其他需要確認(rèn)股東身份的行為時(shí)，由董事會(huì)或股東大會(huì)召集人確定股權(quán)登記日，股權(quán)登記日收市后登記在冊的股東為享有相關(guān)權(quán)益的股東。2、公司股東享有下列權(quán)利：（1）依照其所持有的股份份額獲得股利和其他形式的利益分配；（2）依法請求、召集、主持、參加或者委派股東代理人參加股東大會(huì)，并行使相應(yīng)的表決權(quán)；（3）對公

60、司的經(jīng)營進(jìn)行監(jiān)督，提出建議或者質(zhì)詢；（4）依照法律、行政法規(guī)及本章程的規(guī)定轉(zhuǎn)讓、贈(zèng)與或質(zhì)押其所持有的股份；（5）查閱本章程、股東名冊、公司債券存根、股東大會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；（6）公司終止或者清算時(shí)，按其所持有的股份份額參加公司剩余財(cái)產(chǎn)的分配；（7）對股東大會(huì)作出的公司合并、分立決議持異議的股東，要求公司收購其股份；（8）法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程規(guī)定的其他權(quán)利。3、公司股東大會(huì)、董事會(huì)決議內(nèi)容違反法律、行政法規(guī)的，股東有權(quán)請求人民法院認(rèn)定無效。4、董事、高級(jí)管理人員違反法律、行政法規(guī)或者本章程的規(guī)定，損害股東利益的，股東可以向人民法院提起訴訟。5、