《社會(huì)保障理論與制度》第十一章培訓(xùn)講學(xué)

1、Good is good, but better carries it.精益求精，善益求善。社會(huì)保障理論與制度第十一章-第十一章繳費(fèi)型社會(huì)保障制度繳費(fèi)型社會(huì)保障制度，即社會(huì)保險(xiǎn)制度。它的建立是社會(huì)進(jìn)步的標(biāo)志也是經(jīng)濟(jì)、社會(huì)發(fā)展的重要保障，它已成為構(gòu)建和諧社會(huì)的重要內(nèi)容。第一節(jié)社會(huì)保險(xiǎn)概述一、社會(huì)保險(xiǎn)概述（以本書(shū)觀點(diǎn)為準(zhǔn)）1、社會(huì)保險(xiǎn)是通過(guò)國(guó)家立法形式強(qiáng)制實(shí)施的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度，是采取保險(xiǎn)形式的國(guó)民收入再分配手段；2、社會(huì)保險(xiǎn)是一種有效的收入保障手段，它的保障水平是滿足勞動(dòng)者及其家庭基本的生活需要；3、社會(huì)保險(xiǎn)作為保險(xiǎn)的一種，是一種危險(xiǎn)損失的分散機(jī)制。4、社會(huì)保險(xiǎn)是一種實(shí)施社會(huì)政策的保險(xiǎn)，它以解決

2、社會(huì)問(wèn)題、確保社會(huì)安定為目的。二、社會(huì)保險(xiǎn)的產(chǎn)生及原則1、社會(huì)保險(xiǎn)的產(chǎn)生隨著社會(huì)化大生產(chǎn)和商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而逐漸發(fā)展和完善起來(lái)的（體現(xiàn)上上述定義的第4點(diǎn)）2、社會(huì)保險(xiǎn)的原則（1）強(qiáng)制性原則（首要原則）指凡屬于法律規(guī)定范圍內(nèi)的勞動(dòng)者都必須無(wú)條件地參加社會(huì)保險(xiǎn)，并按規(guī)定履行繳納保險(xiǎn)費(fèi)的義務(wù)。（通過(guò)國(guó)家立法和國(guó)家強(qiáng)制征收社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)體現(xiàn)的）（2）基本保障性原則將社會(huì)保險(xiǎn)定位在滿足基本生活需要的層面上是符合社會(huì)保險(xiǎn)性質(zhì)的（社會(huì)保障“三個(gè)層次”）（3）公平性原則A、社會(huì)保險(xiǎn)通過(guò)國(guó)民收入的再分配實(shí)現(xiàn)公平性B、社會(huì)保險(xiǎn)的公平性是相對(duì)的C、社會(huì)保險(xiǎn)待遇與工資收入、工齡等條件掛鉤有利于實(shí)現(xiàn)公平和效率的統(tǒng)一，有利于促

3、進(jìn)社會(huì)生產(chǎn)力發(fā)展。（4）互助互濟(jì)性原則A、社會(huì)保險(xiǎn)的互助互濟(jì)性原則貫穿于整個(gè)社會(huì)保險(xiǎn)基金的籌集、儲(chǔ)存和分配過(guò)程中。B、互助互濟(jì)原則是社會(huì)保險(xiǎn)制度建立和持續(xù)的基本原則，也是維護(hù)公平目標(biāo)的重要保證。三、社會(huì)保險(xiǎn)的特點(diǎn)與功能1、社會(huì)保險(xiǎn)的主要特點(diǎn)（1）保障性（2）法定性（強(qiáng)制性）（3）互助性（4）福利型（5）普遍性2、社會(huì)保險(xiǎn)的功能（1）它的基本職能是保證勞動(dòng)的再生產(chǎn)（調(diào)動(dòng)勞動(dòng)者生產(chǎn)積極性）（2）有助于提高勞動(dòng)生產(chǎn)率（消除勞動(dòng)者的后顧之憂）（3）社會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)籌均衡了企業(yè)負(fù)擔(dān)（新、老企業(yè)）（4）為解決一系列社會(huì)問(wèn)題創(chuàng)造條件（如養(yǎng)老、失業(yè)保險(xiǎn)）（5）促進(jìn)精神文明建設(shè)的發(fā)展（互助互濟(jì)社會(huì)主義道德）四、社會(huì)保

4、險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)（這里指商業(yè)人身保險(xiǎn)）之間的關(guān)系1、共同之處（1）共性之一，都是為受保群體服務(wù)的，都力圖保障受保人免受風(fēng)險(xiǎn)。（2）共性之二，都要求受保人先繳納保險(xiǎn)費(fèi)，作為其享受待遇的先決條件。（商?！耙允斩ㄖА?，社保“以支定收”、“支付確定”）（3）共性之三，都需要建立一筆基金，并將其投放市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)（兩者的舉措相同，只有程度有差別）（4）共性之四，兩者預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)的方法、技術(shù)，要求工作人員具備的知識(shí)和技能結(jié)構(gòu)，專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)相同?？偠灾叩幕顒?dòng)和功能是相輔相成的，社會(huì)保險(xiǎn)抵御風(fēng)險(xiǎn)的功能是基本的，商業(yè)保險(xiǎn)則起到了輔助的、補(bǔ)充的作用。具體表現(xiàn)為：庇蔭于尚未覆蓋在社會(huì)保險(xiǎn)網(wǎng)絡(luò)之下的居民。例如農(nóng)民群體正式商業(yè)保

5、險(xiǎn)施展本領(lǐng)的空間，也彌補(bǔ)了我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)網(wǎng)絡(luò)的不足。庇蔭于已被社會(huì)保險(xiǎn)網(wǎng)絡(luò)覆蓋，但仍有余力且愿意購(gòu)買(mǎi)商業(yè)人身保險(xiǎn)的受保人。對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)實(shí)行再保險(xiǎn)。例如社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)拿出資金交由商業(yè)保險(xiǎn)公司投放運(yùn)營(yíng)，切實(shí)實(shí)現(xiàn)雙方相輔相成，以減輕社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)負(fù)擔(dān)，擴(kuò)大商業(yè)保險(xiǎn)公司活動(dòng)空間。2、主要差異（詳見(jiàn)本書(shū)P308）不同點(diǎn)社會(huì)保險(xiǎn)商業(yè)保險(xiǎn)行為主體政府行為，保險(xiǎn)人是國(guó)家權(quán)威的社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)企業(yè)行為，保險(xiǎn)人是保險(xiǎn)公司追求目標(biāo)以國(guó)家的社會(huì)政策為出發(fā)點(diǎn)和歸宿，以保障全社會(huì)的安定，實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)治久安為追求目標(biāo)以利潤(rùn)最大化為追求目標(biāo)實(shí)施手段依法執(zhí)行，帶有強(qiáng)制性買(mǎi)賣(mài)自由，等價(jià)交換，無(wú)強(qiáng)制性可靠性最為可靠（因?yàn)槭钦袨椋┎豢煽浚〞?huì)倒閉）

6、行為準(zhǔn)則互助互濟(jì)原則等價(jià)交換原則第二節(jié)養(yǎng)老保險(xiǎn)養(yǎng)老保險(xiǎn)是指我國(guó)通過(guò)立法，使勞動(dòng)者在因年老而喪失勞動(dòng)能力時(shí)，可以獲得物質(zhì)幫助以保障晚年基本生活需要的保險(xiǎn)制度。養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的三個(gè)層次：第一層是統(tǒng)賬結(jié)合的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，第二層是企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)（企業(yè)年金），第三層是個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)。一、養(yǎng)老保險(xiǎn)的基金籌集1、現(xiàn)收現(xiàn)付制代際轉(zhuǎn)移理論：一代人的社會(huì)保障待遇（主要是養(yǎng)老金）可以由同時(shí)期正在工作的下一代繳費(fèi)支付，社會(huì)保障可以實(shí)現(xiàn)橫向的平衡。2、完全積累制個(gè)人收入縱向理論：勞動(dòng)者享受社會(huì)保障待遇所需費(fèi)用總和可與其投保形成的基金總和保持平衡。3、部分積累制（1）部分積累制就是在現(xiàn)收現(xiàn)付制基礎(chǔ)上建立個(gè)人賬戶儲(chǔ)備基

7、金，實(shí)現(xiàn)基金的部分積累。（2）我國(guó)長(zhǎng)久以來(lái)實(shí)行的是現(xiàn)收現(xiàn)付制。隨著人口老齡化和退休提前，隱性債務(wù)不斷增加，20C90Y我國(guó)開(kāi)始了養(yǎng)老保險(xiǎn)改革。內(nèi)容是：改革現(xiàn)收現(xiàn)付制，建立個(gè)人賬戶，強(qiáng)化個(gè)人（受益人）繳費(fèi)責(zé)任，調(diào)動(dòng)個(gè)人繳費(fèi)積極性，實(shí)現(xiàn)國(guó)家、企業(yè)和個(gè)人三方負(fù)擔(dān)責(zé)任，“統(tǒng)賬結(jié)合”的部分基金積累制。（3）這一改革是在西方現(xiàn)收現(xiàn)付制的危機(jī)和我國(guó)老齡化的社會(huì)背景下提出來(lái)的。（4）在實(shí)際運(yùn)行中，個(gè)人賬戶成為名義賬戶，“統(tǒng)賬結(jié)合”卻是“混賬管理”，盡管改革轉(zhuǎn)軌成本較大，但改革方向沒(méi)有變，國(guó)務(wù)院（2005）提出做實(shí)個(gè)人賬戶。復(fù)習(xí)延伸：設(shè)立個(gè)人賬戶是否是唯一的出路？這種方法有哪些優(yōu)點(diǎn)和缺點(diǎn)？當(dāng)前個(gè)人賬戶建立和完善

8、的情況（現(xiàn)狀）是怎樣的？二、養(yǎng)老保險(xiǎn)的給付1、給付條件以退休為前提（1）首先，達(dá)到法定退休年齡。（2）其次，滿足基本養(yǎng)老保險(xiǎn)條件，達(dá)到最低繳費(fèi)年限要求。2、給付標(biāo)準(zhǔn)（1）以生活費(fèi)為基礎(chǔ)來(lái)計(jì)算年金（社會(huì)保險(xiǎn)發(fā)達(dá)國(guó)家）統(tǒng)一數(shù)額給付、隨生活費(fèi)用指數(shù)調(diào)整、基礎(chǔ)年金上附加給付比例。（2）以工資為基礎(chǔ)按一定比例計(jì)算年金A、統(tǒng)一報(bào)酬比例（工資與年金成正比）B、基本比例+補(bǔ)充比例（超過(guò)最低投保1年，加一定比例）C、倒比例法（工資與比例成反比）三、養(yǎng)老金保險(xiǎn)管理體制（我國(guó)）1、決策層勞動(dòng)和社會(huì)保障部承擔(dān)（政策、規(guī)定、規(guī)劃、計(jì)劃）2、執(zhí)行層各地區(qū)勞動(dòng)社會(huì)保障行政部門(mén)和社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)（執(zhí)行、實(shí)施、落實(shí)）3、資金運(yùn)

9、行管理層縣級(jí)以上各勞動(dòng)社會(huì)保障行政部門(mén)（收支核撥、預(yù)決算、會(huì)計(jì)）4、監(jiān)管層勞動(dòng)和社會(huì)保障部基金監(jiān)督司、基金會(huì)、審計(jì)部門(mén)（各階段監(jiān)督檢查）復(fù)習(xí)延伸：有人認(rèn)為應(yīng)建立新的縱橫結(jié)合的養(yǎng)老保險(xiǎn)管理體制，請(qǐng)問(wèn)這里的“縱向”、“橫向”含義各是什么？你是如何認(rèn)為的？四、我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度運(yùn)行強(qiáng)狂及存在問(wèn)題1、覆蓋情況（1）自1999年以來(lái)，我國(guó)城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面保持較快的增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。復(fù)習(xí)延伸：2010年末，參加城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的人數(shù)（職工、離退休人員、農(nóng)民工）增長(zhǎng)比例如何？（2）農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)改革規(guī)范工作穩(wěn)妥進(jìn)行，但相對(duì)于城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老覆蓋面的增長(zhǎng)有下降趨勢(shì)。復(fù)習(xí)延伸：2010年末，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老參保人數(shù)（農(nóng)

10、民）有多少？與上年相比增（降）了多少？（3）保費(fèi)征繳、發(fā)放和結(jié)存情況A、我國(guó)城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的收入保持高增長(zhǎng)，且基金累計(jì)結(jié)存規(guī)模顯著擴(kuò)大。復(fù)習(xí)延伸：2010年末，城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金總收入（征繳收入、財(cái)政補(bǔ)貼）和累計(jì)結(jié)存情況如何？B、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金的發(fā)放在保障廣大退休人員晚年生活中扮演著越來(lái)越重要的角色。復(fù)習(xí)延伸：2010年末，城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)支出與積累結(jié)存比較？3、存在的問(wèn)題現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度通過(guò)多次的改革基本養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)辦法、建立參保繳費(fèi)的激勵(lì)約束機(jī)制，能激發(fā)更多的人參保。但仍存在以下問(wèn)題:（1）覆蓋面仍然狹窄目前，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)還未實(shí)現(xiàn)覆蓋目標(biāo)人群，這一方面是企業(yè)不愿意承擔(dān)參保繳費(fèi)的成

11、本，另一個(gè)方面是政府沒(méi)有承擔(dān)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的轉(zhuǎn)軌成本。（2）財(cái)務(wù)的“空賬”問(wèn)題嚴(yán)重在新舊制度轉(zhuǎn)軌中最為突出的矛盾是保持已退休人員的養(yǎng)老待遇不變和建立在職職工個(gè)人賬戶積累的資金需求與企業(yè)和個(gè)人的實(shí)際資金供給之間的矛盾。因此大量個(gè)人賬戶“空賬”出現(xiàn)，個(gè)人賬戶成為“名義賬戶”，資金未用來(lái)積累而繼續(xù)填補(bǔ)退休人員的養(yǎng)老保險(xiǎn)現(xiàn)金。這一現(xiàn)象還會(huì)繼續(xù)擴(kuò)大。（3）相關(guān)資本市場(chǎng)建設(shè)滯后當(dāng)前養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的配套政策依然滯后，特別是對(duì)于養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的多元化投資（方式、主體）還很不健全，目前主要是用來(lái)購(gòu)買(mǎi)國(guó)債，這種單一的投資方式將面臨較大的不確定性和保值增值壓力。第三節(jié)醫(yī)療保險(xiǎn)基本醫(yī)療保險(xiǎn)是由國(guó)家立法對(duì)公民實(shí)施的醫(yī)

12、療保險(xiǎn)制度，它通過(guò)強(qiáng)制性社會(huì)保險(xiǎn)原則和方法籌集資金，保證人們平等地獲得適當(dāng)?shù)尼t(yī)療服務(wù)。目前國(guó)際上推行的醫(yī)療保險(xiǎn)制度主要是：國(guó)家醫(yī)療保險(xiǎn)、社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)、儲(chǔ)蓄醫(yī)療保險(xiǎn)、統(tǒng)賬結(jié)合等模式?；踞t(yī)療保險(xiǎn)的特點(diǎn)：1、國(guó)家立法強(qiáng)制實(shí)施的社會(huì)保障制度2、政府稅收和社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)的方式籌集醫(yī)療保險(xiǎn)基金3、絕大多數(shù)國(guó)家由政府負(fù)責(zé)醫(yī)療保險(xiǎn)計(jì)劃的制定、管理和實(shí)施4、政府向全體居民提供統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的醫(yī)療保險(xiǎn)待遇5、醫(yī)療保險(xiǎn)待遇水平只限于基本醫(yī)療需求6、被保險(xiǎn)人一般被要求到公立醫(yī)院或國(guó)家指定的醫(yī)院就醫(yī)。一、歷史沿革1、醫(yī)療保險(xiǎn)制度歷史發(fā)展（1）50Y公費(fèi)醫(yī)療、勞保醫(yī)療（2）80Y計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌，國(guó)外醫(yī)療保險(xiǎn)制度引入，醫(yī)

13、療保險(xiǎn)改革開(kāi)始。（3）97年，“三醫(yī)聯(lián)動(dòng)”改革開(kāi)始（城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)、醫(yī)療衛(wèi)生體制、藥品生產(chǎn)流通體制三項(xiàng)改革）（4）98年，建立以城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)為核心的多層次的醫(yī)療保險(xiǎn)體系和相應(yīng)的管理機(jī)構(gòu)的試點(diǎn)工作。2、基本醫(yī)療保險(xiǎn)與公費(fèi)、勞保醫(yī)療的區(qū)別（詳見(jiàn)本書(shū)P317）公費(fèi)、勞保醫(yī)療基本醫(yī)療保險(xiǎn)保險(xiǎn)形式單位保險(xiǎn)社會(huì)保險(xiǎn)（統(tǒng)賬結(jié)合）籌資基金由國(guó)家、企業(yè)包攬，個(gè)人不繳費(fèi)對(duì)醫(yī)患雙方無(wú)制約機(jī)制國(guó)家、企業(yè)和個(gè)人三方共同負(fù)擔(dān)對(duì)醫(yī)患雙方有制約機(jī)制（控制藥費(fèi)）保險(xiǎn)水平個(gè)人不繳費(fèi)，就能享受到全部醫(yī)療待遇三方共同負(fù)擔(dān)，滿足基本醫(yī)療需求，超過(guò)基本醫(yī)療需求的通過(guò)企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)和商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)解決覆蓋面僅限于機(jī)關(guān)事業(yè)單位

14、的職工和全民、集體企業(yè)職工城鎮(zhèn)所有單位。有些還包括鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和城鎮(zhèn)個(gè)體經(jīng)濟(jì)組織業(yè)主管理體制公費(fèi)由衛(wèi)生部管理，勞保由勞動(dòng)部門(mén)管理實(shí)行社會(huì)化管理和屬地化管理，打破公費(fèi)、勞保之間，不同所有制單位之間，不同身份職工之間的界限。復(fù)習(xí)延伸：2010年末，參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)的計(jì)劃的人數(shù)達(dá)到多少？（城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)、新農(nóng)合參保人數(shù)）三、醫(yī)療保險(xiǎn)的基金籌集醫(yī)療保險(xiǎn)基金是國(guó)家為保障被保險(xiǎn)人患病期間的基本醫(yī)療，由社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，向用人單位和個(gè)人收繳，用于保障被保險(xiǎn)人基本醫(yī)療的專(zhuān)項(xiàng)資金。1、籌資原則（1）國(guó)家、企業(yè)和個(gè)人共同負(fù)擔(dān)基本以前都由國(guó)家、企業(yè)包攬，對(duì)個(gè)人沒(méi)有約束機(jī)制，造

15、成醫(yī)療服務(wù)浪費(fèi)嚴(yán)重，財(cái)政負(fù)擔(dān)增加。現(xiàn)在改革后強(qiáng)調(diào)個(gè)人意識(shí)，對(duì)自我保障有約束機(jī)制。（2）慎重制定基本醫(yī)療保障水平的基線由于社會(huì)保障支出是剛性支出，政策、基線一旦確定就很難再降，因此必須全方位綜合考慮國(guó)家、企業(yè)和個(gè)人的負(fù)擔(dān)。（3）科學(xué)合理地確定繳費(fèi)比例以實(shí)事求是的精神，從實(shí)際出發(fā)，量力而行，認(rèn)真研究測(cè)算，科學(xué)確定比例。2、籌資方式（與工資掛鉤）（1）醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)率計(jì)算：（2）統(tǒng)賬結(jié)合模式屬于部分積累制（混合制）三、醫(yī)療保險(xiǎn)的給付1、個(gè)人賬戶（1）職工個(gè)人繳納的費(fèi)用全部劃入個(gè)人賬戶。（2）用人單位繳納費(fèi)用的30%劃入個(gè)人賬戶。2、統(tǒng)籌基金（1）統(tǒng)籌基金的確定有起付標(biāo)準(zhǔn)和最高支付限額，分別為當(dāng)年平均工

16、資的10%左右和4倍。（2）起付線以下由個(gè)人賬戶負(fù)擔(dān)。起付線以上，最高支付限額以下按“分段計(jì)算、累加支付”原則由個(gè)人賬戶與統(tǒng)籌基金共同分擔(dān)。四、我國(guó)醫(yī)療保險(xiǎn)制度的運(yùn)行情況及存在問(wèn)題1、覆蓋情況（1）在過(guò)去6年里，我國(guó)基本醫(yī)療保險(xiǎn)覆蓋人數(shù)有突飛猛進(jìn)的增長(zhǎng)。（2）覆蓋面基本集中在城市，且構(gòu)成人員為在職職工和退休人員，而農(nóng)村與城市弱勢(shì)人群的醫(yī)療保障問(wèn)題仍十分嚴(yán)峻。2、保費(fèi)征繳、發(fā)放和結(jié)存情況（1）10年的發(fā)展使基本醫(yī)療保險(xiǎn)賬戶抵御風(fēng)險(xiǎn)能力不斷加強(qiáng)，收入和結(jié)存量上升幅度都較快。（2）比較基金的支出和結(jié)存量，發(fā)現(xiàn)結(jié)存積累很高。表明有大量的資金沉淀，這意味著資金的浪費(fèi)。（與“以收定支，略有結(jié)余”相悖）3、

17、醫(yī)療保障方式的變化（1）目前，基本醫(yī)療保障程度十分有限，居民看病還是自掏腰包，個(gè)人醫(yī)療負(fù)擔(dān)較重。（2）我國(guó)的醫(yī)療保險(xiǎn)行業(yè)是一個(gè)兼具公共產(chǎn)品和私人產(chǎn)品性質(zhì)以及信息嚴(yán)重不對(duì)稱(chēng)的行業(yè)，需要政府從公共利益出發(fā)，糾正市場(chǎng)失靈，維護(hù)社會(huì)公平。（3）城鎮(zhèn)基本醫(yī)療保險(xiǎn)“低水平”保障層次還是很低；“廣覆蓋”也無(wú)法對(duì)城鎮(zhèn)失業(yè)人口、外來(lái)農(nóng)民工應(yīng)保盡保。4、存在的問(wèn)題（1）個(gè)人承擔(dān)費(fèi)用的比例過(guò)高（看病個(gè)人承擔(dān)40%、50%）（2）農(nóng)民醫(yī)療保障供給不夠（資金、基礎(chǔ)設(shè)施、衛(wèi)生人才、衛(wèi)生工作薄弱、新農(nóng)合低水平保障等造成醫(yī)療保障供給不足）（3）制度不健全、不完善，沒(méi)有相關(guān)法律保障（借鑒國(guó)外，結(jié)合國(guó)情，制定法律）第四節(jié)工傷保險(xiǎn)

18、（職業(yè)傷害保險(xiǎn)）工傷保險(xiǎn)是以勞動(dòng)者在勞動(dòng)過(guò)程中發(fā)生的各種意外事故或職業(yè)傷害為保障風(fēng)險(xiǎn)，由國(guó)家或社會(huì)給予因工傷、接觸職業(yè)性有毒有害物質(zhì)等而致殘、致死者及其家屬提供物質(zhì)幫助的一種社會(huì)保險(xiǎn)。1951年勞動(dòng)保險(xiǎn)條例2004年工傷保險(xiǎn)條例一、工傷保險(xiǎn)的原則1、無(wú)過(guò)失或絕對(duì)責(zé)任原則：是指在各種傷害事故中只要不是受害人自己故意行為所致，受害人就應(yīng)得到賠償。（這與一般民事?lián)p害賠償原則是有區(qū)別的）2、立法強(qiáng)制工傷事故數(shù)量、程度、危害程度大，國(guó)家必須立法并運(yùn)用強(qiáng)有力的行政手段來(lái)確保立法貫徹執(zhí)行。3、損害賠償由于工傷往往造成受害者巨大的損失（生命），因此工傷保險(xiǎn)應(yīng)堅(jiān)持損害賠償原則制定給付標(biāo)準(zhǔn)。工傷保險(xiǎn)不僅要考慮傷害

19、程度、傷害性質(zhì)、職業(yè)康復(fù)與激勵(lì)等多項(xiàng)因素，還要考受害者傷前收入水平、家庭負(fù)擔(dān)等。其待遇總體水平一般最高。二、工傷認(rèn)定1、認(rèn)定范圍（詳見(jiàn)本書(shū)P325）（1）第一，交通事故造成的工傷。（2）第二，“因公”所受到的傷害和職業(yè)病。（3）第三，以下三種情形視為工傷：工時(shí)死亡或突發(fā)疾病、救災(zāi)受傷、退伍工作舊傷復(fù)發(fā)（4）第四，排除在工傷外的情況（犯罪、違法受傷、酗酒死亡、自殺自殘等）2、鑒定機(jī)構(gòu)勞動(dòng)保障部行政部門(mén)、勞動(dòng)能力鑒定委員會(huì)3、認(rèn)定時(shí)效（略）三、工傷待遇（詳見(jiàn)本書(shū)P326）1、工傷醫(yī)療待遇2、工傷津貼待遇3、傷殘待遇（1）傷殘撫恤金（2）一次性傷殘補(bǔ)助金（3）一次性就業(yè)補(bǔ)助金（4）在職傷殘補(bǔ)助金（5

20、）易地安家補(bǔ)助費(fèi)4、職業(yè)康復(fù)待遇（1）護(hù)理費(fèi)（2）輔助器具費(fèi)5、因工死亡待遇（1）喪葬補(bǔ)助金（2）工亡補(bǔ)助金（3）供養(yǎng)親屬撫恤金四、我國(guó)工傷保險(xiǎn)制度運(yùn)行情況及存在問(wèn)題1、覆蓋情況1996年試行辦法頒布以來(lái)，工傷保險(xiǎn)參保人數(shù)持續(xù)上升。越來(lái)越多的工傷及工亡職業(yè)家屬領(lǐng)取工傷保險(xiǎn)金得到保障。2、保費(fèi)的征繳和發(fā)放（1）我國(guó)工傷保險(xiǎn)還處于初級(jí)階段，各地實(shí)行工傷保險(xiǎn)制度更側(cè)重工傷賠償、醫(yī)療和康復(fù)費(fèi)用的支付，導(dǎo)致工傷保險(xiǎn)成為單純消極的醫(yī)療照顧與生活保障。（2）費(fèi)率機(jī)制不完善，缺乏有效的預(yù)防工作機(jī)制，工傷保險(xiǎn)基金結(jié)存過(guò)高現(xiàn)象十分普遍。3、存在的問(wèn)題（1）與其他保險(xiǎn)制度一樣，工傷保險(xiǎn)覆蓋面仍較窄，基本為國(guó)有、集體

21、企業(yè)。而中小企業(yè)覆蓋不夠。（2）工傷保險(xiǎn)結(jié)存過(guò)多，管理混亂，不能體現(xiàn)“統(tǒng)籌基金、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的原則。（3）相關(guān)配套政策不健全，勞動(dòng)保障部門(mén)和法院尋找權(quán)威、公正的證據(jù)較難。第五節(jié)失業(yè)保險(xiǎn)失業(yè)保險(xiǎn)是指被保險(xiǎn)人受到本人所不能控制的社會(huì)或經(jīng)濟(jì)因素的影響，由此造成失業(yè)時(shí)，由社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)根據(jù)事先約定，給付被保險(xiǎn)人保險(xiǎn)金，以維持其最基本的生活水平的保險(xiǎn)。失業(yè)保險(xiǎn)最根本的目的在于為風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避型失業(yè)工人提供收入保險(xiǎn)。（失業(yè)收入消費(fèi)政府提供失業(yè)保險(xiǎn)金“平滑”過(guò)渡到再就業(yè)）一、歷史沿革1、1986年國(guó)務(wù)院國(guó)營(yíng)企業(yè)職工待業(yè)保險(xiǎn)暫行規(guī)定標(biāo)志我國(guó)失業(yè)保險(xiǎn)制度初步確立2、1993年國(guó)務(wù)院國(guó)有企業(yè)職工待業(yè)保險(xiǎn)規(guī)定擴(kuò)大了適用范圍3

22、、1999年國(guó)務(wù)院失業(yè)保險(xiǎn)條例我國(guó)失業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展史上具有標(biāo)志性意義的重大事件從制度象征到有效制度的轉(zhuǎn)變二、失業(yè)保險(xiǎn)的基金籌集1、籌資渠道（1）城鎮(zhèn)企事業(yè)單位及職工繳納的失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)（2）失業(yè)保險(xiǎn)基金利息（3）財(cái)政補(bǔ)貼（4）依法納入失業(yè)保險(xiǎn)基金的其他資金（如滯納金、個(gè)人捐贈(zèng)）2、籌資方式（1）繳費(fèi)率方面：企事業(yè)單位（工資總額2%）職工（工資1%）農(nóng)民工不交（2）繳費(fèi)基方面：企業(yè)繳費(fèi)基數(shù)可參照養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)，并與企業(yè)的工資水平掛鉤。三、失業(yè)保險(xiǎn)的給付1、領(lǐng)取資格：參保且繳費(fèi)滿一年，非因本人意愿中斷就業(yè)，已辦理失業(yè)登記并有求職要求2、給付原則（1）首先，給付標(biāo)準(zhǔn)低于失業(yè)者在職工資水平，且在規(guī)定時(shí)間之內(nèi)

23、。（2）其次，確保失業(yè)者及其家屬基本生活需求。（3）第三，在發(fā)揮社會(huì)保險(xiǎn)功能的同時(shí)，維護(hù)權(quán)利義務(wù)對(duì)等原則。（給付與工齡、繳費(fèi)年限有關(guān)）3、待遇和給付期限（1）待遇：包括醫(yī)療救助金、喪葬補(bǔ)助金、撫恤金、職業(yè)培訓(xùn)和職業(yè)介紹補(bǔ)貼等。（2）給付期限（詳見(jiàn)本書(shū)P332）四、我國(guó)失業(yè)保險(xiǎn)制度的運(yùn)行情況及存在問(wèn)題1、覆蓋面自1999年失業(yè)保險(xiǎn)條例頒布后，參保人數(shù)大體穩(wěn)步增長(zhǎng)，但與同期失業(yè)人數(shù)上漲相比，其覆蓋率有下降趨勢(shì)。根據(jù)顧盺的論文，近六成的城市失業(yè)人口失業(yè)后短期生計(jì)得不到失業(yè)保險(xiǎn)金的保障。2、保費(fèi)的征繳和發(fā)放（1）從近幾年數(shù)據(jù)來(lái)看，人均領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金額相對(duì)值有較大提升，但絕對(duì)數(shù)還是處于較低水平。（2）失

24、業(yè)保險(xiǎn)基金收入逐年增加，支出水平則在一定范圍內(nèi)浮動(dòng)。3、存在的問(wèn)題（1）失業(yè)保險(xiǎn)的覆蓋面的工作未能適用城市從業(yè)人員數(shù)量增長(zhǎng)的形式。失業(yè)保險(xiǎn)覆蓋面窄是一個(gè)全球性的問(wèn)題。失業(yè)保險(xiǎn)對(duì)短期就業(yè)、靈活就業(yè)、非全職人士就業(yè)的覆蓋將是今后全球性改革的方向。（2）失業(yè)保險(xiǎn)基金對(duì)下崗向失業(yè)并軌的承受能力還不足。此外，體制的管理漏洞，區(qū)域性的不平等，配套措施的不足，管理部門(mén)的低協(xié)調(diào)性都給失業(yè)保險(xiǎn)持續(xù)發(fā)展帶來(lái)壓力。第六節(jié)住房公積金制度住房公積金是指國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資機(jī)構(gòu)、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位及其在職職工繳存的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)金。住房公積金定向用于職工住房的基本需求和職工住房建設(shè)的融

25、通資金。一、歷史沿革1、文件規(guī)定（1）1991年上海建立（2）1999年國(guó)務(wù)院住房公積金管理?xiàng)l例，標(biāo)志著我國(guó)住房公積金管理步入規(guī)范化、法制化。（3）2002年國(guó)務(wù)院修改條例，進(jìn)一步完善（4）2005年國(guó)家建設(shè)部、財(cái)政部、中國(guó)人民銀行關(guān)于住房公積金管理若干具體問(wèn)題的指導(dǎo)意見(jiàn)2、主要階段：19911998支持住房建設(shè)階段19992002支持住房需求階段2002制度完善階段住房公積金在籌集住房資金，提高職工個(gè)人購(gòu)房、建房能力，使房屋福利分配制向房屋貨幣化分配轉(zhuǎn)變等方面發(fā)揮了重要作用。二、住房公積金的資金籌集及給付1、籌集渠道和特征（1）住房公積金的資金來(lái)源：A、一是由職工所在單位繳存兩者一并存到住房

26、B、二是個(gè)人繳存公積金個(gè)人賬戶內(nèi)C、住房公積金除特殊情況外不得中斷繳存，這體現(xiàn)住房公積金的穩(wěn)定性、統(tǒng)一性、規(guī)范性和強(qiáng)制性。（2）住房公積金的特征：A、積累性（工資的一部分存入在專(zhuān)戶內(nèi)專(zhuān)戶管理）B、專(zhuān)用性（專(zhuān)款專(zhuān)用，只能用于購(gòu)、建、大修自住住房或交房租）2、籌資方式（1）繳費(fèi)率：繳存比例職工上一年月平均工資的5%（2）繳費(fèi)基數(shù)：月繳存基數(shù)=職工上一年月平均工資（3）繳費(fèi)方式：職工個(gè)人繳存由單位代扣代繳。單位繳存必須在發(fā)放職工工資5日內(nèi)匯繳到職工個(gè)人的住房公積金專(zhuān)戶。3、住房公積金的給付（用于購(gòu)、建、大修自住住房+提前領(lǐng)取的5種特殊情況，詳見(jiàn)P336）三、我國(guó)住房公積金制度的運(yùn)行情況及存在問(wèn)題復(fù)習(xí)延伸：2010年末，住房公積金繳存職工人數(shù)、繳存總額、余額，同比增長(zhǎng)率如何？1、覆蓋面窄（1）住房公積金是一種社會(huì)保障制度，具有普遍保障的特點(diǎn)