財務(wù)會計中海會計工作手冊

1、WI/K-002會計部職責ZHPMA/0 1/11、2、3、認真執(zhí)行國家財經(jīng)政策、和企業(yè)的規(guī)章制度；編制公司年度財務(wù)計劃，并對計劃的實施進行分析和檢查；按月編制匯總會計報表，定期組織經(jīng)濟活動分析，及時向管理者和投資人提供可靠的會計信息；4、 負責按會計制度組織公司本部、各子公司和公司所屬管理處的會計核算，并檢查、指導(dǎo)下屬工作；5、6、7、8、負責公司經(jīng)營管理所需的籌集和運用；負責公司、專業(yè)公司日常費用報銷；負責主持新接物業(yè)項目的成本測算，參與重要合同的評審工作；交辦的其他工作。WI/K-003會計部經(jīng)理職責ZHPMA/01/11、參與制定財務(wù)工作計劃和目標并組織實施；2、責會計部的日常管理工作

2、；3、負責公司各財務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)工作的指導(dǎo)、檢查、考評；4、根據(jù)工作需要統(tǒng)籌安排會計部業(yè)務(wù)分工，制訂崗位責任制；5、組織公司財務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)學(xué)習，參與對會計6、負責各公司費用報銷和憑證的復(fù)核工作；的考核及、調(diào)配；7、負責公司用收支統(tǒng)計及分析工作；8、負責組織實施公司的清查工作；9、負責公司稅務(wù)工作的統(tǒng)籌安排；10、負責全公司年度及上報報表的編制工作；11、負責主持新接物業(yè)項目的成本測算工作；12、負責會計電算化培訓(xùn)、指導(dǎo)工作，財務(wù)的日常管理；13、負責處理14、完成公司公司臨時交辦的工作；交辦的其他工作。WI/K-004會計職責（一）ZHPMA/0 1/11、責物業(yè)公司本部及的日常帳務(wù)處理及憑證的裝訂

3、工作；2、負責物業(yè)公司月份、季度、年度財務(wù)的編制及分析工作；3、負責物業(yè)公司月末庫存材料的盤點核對工作；4、負責公司財務(wù)系統(tǒng)往來轉(zhuǎn)帳及對帳工作；5、負責各公司財務(wù)數(shù)據(jù)的備份工作；6、負責各類經(jīng)濟效益、成本、費用等統(tǒng)計報表的統(tǒng)計工作；7、負責ISO9001 及ISO14001 的各項工作；8、完成交辦的其他工作。WI/K-005會計職責（二）ZHPMA/0 1/11、責科技公司、電梯公司、憑證的裝訂工作；公司、家園網(wǎng)、開發(fā)部等各專業(yè)子公司日常帳務(wù)處理及2、負責各專業(yè)子公司月份、季度、年度財務(wù)的編制及分析工作；3、負責各專業(yè)子公司年度財務(wù)的編制工作；4、負責各專業(yè)子公司月末庫存材料的盤點核對工作；

4、5、負責會計的管理工作，包括各類帳本、報表、憑證的整理、裝盒、歸檔、入柜、編目錄等保管工作及各類審計、驗資、各類合同、公司等各類文件的整理、保管工作；6、負責各公司現(xiàn)金盤點和余額調(diào)節(jié)表的監(jiān)督、審核工作；7、完成交辦的其他工作。WI/K-006會計職責（三）ZHPMA/0 1/11、負責物業(yè)公司每月匯總報表的編制工作；2、負責各公司的會計憑證的審核工作；3、負責各公司每月社會保險的統(tǒng)計及往來管理；4、負責各公司固定資產(chǎn)的各項管理工作；5、負責各公司低值易耗品的管理工作；6、負責各公司的年度清查具體工作；7、負責各公司稅務(wù)申報、檢查等稅務(wù)的相關(guān)業(yè)務(wù)；8、完成交辦的其他工作。WI/K-007出納員職

5、責ZHPMA/0 1/11、責物業(yè)公司、科技、電梯、開發(fā)部、家園網(wǎng)、的現(xiàn)金管理工作，做到，按周編制現(xiàn)金盤點表；2、負責物業(yè)公司、科技、電梯、開發(fā)部、家園網(wǎng)、的存款管理工作，按周編制貨幣周報，按月編制余額調(diào)節(jié)表，按季度編制帳戶余額上報匯總表；3、負責審核各公司的現(xiàn)金收付憑證，辦理現(xiàn)金的收支業(yè)務(wù)；4、負責現(xiàn)金、有價、支票、收據(jù)和的保管工作；5、負責備用金及臨時性借款的管理工作；6、負責員工薪金福利的制表及；7、負責公司等各類文件的整理、保管工作；8、完成交辦的其他工作。WI/K-008管理處財務(wù)室（主管會計）職責ZHPMA/01/11、負責會同管理處有關(guān)編制管理處財務(wù)計劃，監(jiān)督財務(wù)計劃執(zhí)行情況；2

6、、按會計制度組織管理處財務(wù)核算，編制會計報表，定期進行收支分析；3、指導(dǎo)、檢查出納和收款員的工作，協(xié)調(diào)財務(wù)室內(nèi)外工作；4、負責督促管理處有關(guān)及時業(yè)主（物業(yè)使用人）欠費；5、負責管理處固定資產(chǎn)、資產(chǎn)核算，定期組織清查；6、負責管理處獎金表制作；7、負責審核各項費用報銷、開支；8、負責會計9、負責員工的整理和保管，監(jiān)督檢查收據(jù)、使用情況；伙食成本核算；10、完成公司會計部和管理處交辦的其他工作。WI/K-009管理處出納員職責ZHPMA/0 1/11、負責管理處的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，確保管理處的現(xiàn)金安全，做到盤點表；，按周編制現(xiàn)金2、負責管理處的存款收支業(yè)務(wù)，確保管理處的存款安全，按季度編制帳戶余額上報

7、匯總表；3、負責管理處空白支票、收據(jù)和的保管工作；4、負責工資、福利費和獎金（）制表和；5、負責現(xiàn)金、6、負責員工7、完成管理處存款帳登記工作；現(xiàn)金收付和報銷工作；和財務(wù)室交辦的其他工作。WI/K-010管理處收款員職責ZHPMA/01/11、負責管理處日常工作，按月打印輸出（或手工填制）單，并將有關(guān)聯(lián)次送交托收（磁盤）和業(yè)主；2、負責編制日報、月報，建立業(yè)主欠費臺帳；按月編制業(yè)主欠費情況統(tǒng)計表；3、負責催促欠費業(yè)主及時交納各項費用，對拖欠時間較長的業(yè)主通知管理處有關(guān)采取必要催收；4、完成管理處和財務(wù)室交辦的其他工作。WI/K-011入伙工作制度ZHPMA/01/11、會計部或發(fā)展商要求在指定

8、，與簽訂代收等款項協(xié)議；2、根據(jù)發(fā)展商提供的業(yè)主資料，為業(yè)主辦理好結(jié)算3、根據(jù)發(fā)展商提供的物業(yè)類型、建筑面積，按財務(wù)部備案核準的；標準（或預(yù)收標準），編制各種戶型月一覽表，使用電腦系統(tǒng)的將上述資料錄入電腦；4、確定其他項目（包括代發(fā)展商項目），入伙前打印出入伙單（代收據(jù)）；WI/K-012財務(wù)公開制度ZHPMA/01/11、 按照物業(yè)公司規(guī)定，對管理小區(qū)的財務(wù)收支實行定期公開制度，、車位費、水電費、各種情況應(yīng)向小區(qū)業(yè)主，各管理處應(yīng)將各項標準，在本物業(yè)場所公開，其公開方式按照公司會計部規(guī)定（見附表）。2、 管理小區(qū)管理服務(wù)費收支帳目總表、管理小區(qū)管理服務(wù)費收支帳目明細表、管理小區(qū)本體維修基金收支

9、帳目明細表（見附表）應(yīng)按季在小區(qū)宣傳欄或大堂醒目位置向業(yè)主，對業(yè)主的報表，應(yīng)由管理處、業(yè)主管委會簽字并加蓋管理處公章，每期報表張貼時間自張貼之日起 10 天，逾期應(yīng)取下保管。WI/K-013費用催繳制度ZHPMA/0 1/1根據(jù)經(jīng)濟特區(qū)住宅區(qū)物業(yè)管理條例及其實施細則、住宅局業(yè)主公約示范文本對欠交等費用的有關(guān)規(guī)定，制訂催繳制度如下：1、欠費業(yè)主、住戶可采取通知、通知和上門催收等方式催繳。對欠費 3 個月以上的業(yè)主、住戶必須定期（每季度一次）發(fā)出催交函，催交函直接送達的，要求業(yè)主、住戶簽收；催交函郵寄的必須掛號寄出。上述催收資料必須妥善保管。2、對無故不交管理服務(wù)費、住宅維修基金和規(guī)定的其他費用的

10、，管理處可限期繳交，逾期則按日收取萬分之五滯。3、對業(yè)主拖欠水電費等費用的，管理處與供水、供電等部門簽有委托抄表及可按合同規(guī)定采取相應(yīng)的催繳措施。合同的，4、對連續(xù)六個月以上拒交各項應(yīng)交費用的，需上報公司總會計師，由公司研究決定采取相應(yīng)措施追繳有關(guān)費用，必要時物業(yè)公司可向申請強制追繳。WI/K-014入伙工作規(guī)程ZHPMA/0 1/11、入伙前管理處財務(wù)應(yīng)實地了解物業(yè)項目的基本情況，仔細研究公司與發(fā)展商簽訂的本項目物業(yè)管理合同,詳細了解與財務(wù)工作有關(guān)的各項條款，如：物業(yè)類型、管理面積、委托管理年限、開辦費用、標準等；2、通過管理處與發(fā)展商取得聯(lián)系，索取該物業(yè)總戶數(shù)、戶型、面積等資料，根據(jù)戶型面積、標準等入伙前作出各類戶型一覽表；3、確定入伙通知單；項目（含社會業(yè)務(wù)、代發(fā)展商項目等），預(yù)先打印出入伙4、聯(lián)系并簽訂代收協(xié)議，準備好、管理處、業(yè)主委托收款，業(yè)主開好托用；5、入伙前準備好財務(wù)章、收款章、收據(jù)、和零錢等。WI/K-015催收工作規(guī)程ZHPMA/0 1/11、月初派發(fā)繳費通知單到業(yè)主信箱，同時，對上月欠費業(yè)主發(fā)出拖欠費用通知單，通知業(yè)主到及時存足款項，要求通知單必須投放準確。2、根據(jù)劃款回單，核對出未劃回款項的業(yè)主，采取通知和在大堂醒目位置公告通知兩種方法催收，告之業(yè)主可到管理處財務(wù)室交納現(xiàn)金，逾期按規(guī)定征收滯。3、對拖欠六個月以上業(yè)主上