1.1原油采購業(yè)務(wù)流程

1、1.1原油采購業(yè)務(wù)流程一、業(yè)務(wù)目標(biāo)1經(jīng)營目標(biāo)1.1按照生產(chǎn)經(jīng)營營計劃的要求采購購原油，保證原油油資源的穩(wěn)定供應(yīng)應(yīng)；降低原油采購購成本；及時組織織資金，嚴(yán)格審查查付款手續(xù)，降低低付款風(fēng)險。U。2財務(wù)目標(biāo)2.1真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地核算原油油價值及相關(guān)債務(wù)務(wù)債權(quán)。3合規(guī)目標(biāo)3.1進(jìn)口原油采購購符合國家自動登登記的要求。3.2 原油采購購符合合同法等國國家法律、法規(guī)和和股份公司內(nèi)部規(guī)規(guī)章制度。y。二、業(yè)務(wù)風(fēng)險1經(jīng)營風(fēng)險1.1采購的原油在在質(zhì)量、數(shù)量、到到貨時間上與生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營的要求不一一致，影響生產(chǎn)正正常運(yùn)行；采購過過多，庫存上升，造造成資金占用增加加，油價下降時產(chǎn)產(chǎn)生跌價損失。k。1.2 國際油價波波動

2、，采購部門應(yīng)應(yīng)對不及時，進(jìn)口口原油采購價格高高于同期市場價格格。h。1.3 由于月度原原油資源采購計劃劃比月度生產(chǎn)經(jīng)營營計劃提前45天天下發(fā)，在此期間間，因市場變化調(diào)調(diào)整原油加工量后后，可能造成原油油資源采購過多、不足或品種不符符合生產(chǎn)要求。P。1.4 對采購合同同條款審查不嚴(yán)，帶帶來潛在風(fēng)險。1.5 未及時組織織資金，違反合同同（協(xié)議）的付款款條款，造成原油油不能按時進(jìn)廠，影影響生產(chǎn)。P。1.6 未經(jīng)審核核，變更標(biāo)準(zhǔn)合同同文本中涉及權(quán)利利、義務(wù)條款導(dǎo)致致的風(fēng)險。K。2 財務(wù)風(fēng)險2.1錯記、漏記原原油入庫或在途，出出現(xiàn)錯賬，核算不不規(guī)范，造成成本本、效益、財務(wù)狀狀況不能如實(shí)反映映。V。2.2

3、采購手續(xù)不不完備，審核不嚴(yán)嚴(yán)，錯記、多記原原油入庫、應(yīng)付、預(yù)付賬款等，造造成財務(wù)數(shù)據(jù)不真真實(shí)。o。2.3 原油采購會會計核算不規(guī)范，影影響財務(wù)報告的真真實(shí)性。3 合規(guī)風(fēng)險3.1 原油采購合合同不符合合同法法等國家法律、法法規(guī)和股份公司內(nèi)內(nèi)部規(guī)章制度的要要求，造成損失。T。3.2 原油采購不不符合國家有關(guān)規(guī)規(guī)定，進(jìn)口原油采采購不符合國家自自動登記的要求，受受到處罰，造成損損失。S。三、 業(yè)務(wù)流程步驟驟與控制點(diǎn)1 銜接落實(shí)原油資資源1.1生產(chǎn)經(jīng)營管理理部與中國石油、中國海洋石油和和外貿(mào)代理公司的的業(yè)務(wù)部門銜接落落實(shí)可提供的國內(nèi)內(nèi)陸上原油、海洋洋原油、進(jìn)口原油油資源的品種、數(shù)數(shù)量、質(zhì)量和運(yùn)輸輸方式、

4、交貨日期期（船期），由生生產(chǎn)經(jīng)營管理部主主任按照總裁的授授權(quán)與中國石油、中國海洋石油、外貿(mào)代理公司的的業(yè)務(wù)部門簽訂原原油資源供應(yīng)協(xié)議議。o。2 編制資源配置計計劃2.1生產(chǎn)經(jīng)營管理理部根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營計劃劃中原油資源安排排，結(jié)合有關(guān)事業(yè)業(yè)部的意見、分（子子）公司的原油資資源需求計劃、生生產(chǎn)需求和庫存情情況，以及外貿(mào)代代理公司提交的計計劃建議，編制股股份公司原油資源源配置計劃（月度度計劃中，一般貿(mào)貿(mào)易進(jìn)口原油采購購計劃提前60天、海洋原油油采購計劃提前30天天、陸上原油采購購計劃提前15天天），按規(guī)定權(quán)限限審批后報總裁簽簽發(fā)下達(dá)給分（子子）公司和各外貿(mào)貿(mào)代理公司執(zhí)行。a。2.2 生產(chǎn)經(jīng)營管管理部按照

5、三個月月滾動原則，分批批分量下達(dá)進(jìn)口原原油采購計劃；根根據(jù)原油加工量、資源變化以及原原油采購過程中資資源優(yōu)化、運(yùn)輸優(yōu)優(yōu)化等情況，逐月月滾動調(diào)整，確保保月度資源總量與與原油加工量趨于于同步。4。2.3 生產(chǎn)經(jīng)營管管理部在國內(nèi)外市市場、分（子）公公司生產(chǎn)運(yùn)行情況況和運(yùn)輸狀況發(fā)生生變化時，可調(diào)整整原油資源配置計計劃和進(jìn)口原油采采購計劃，經(jīng)生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營管理部分管管副主任審批后下下達(dá)執(zhí)行。L。2.4 【ERP】分分(子)公司生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營計劃部門根根據(jù)股份公司批準(zhǔn)準(zhǔn)的原油資源配置置計劃分批分量在在ERP系統(tǒng)中維維護(hù)采購申請。H。2.5 【ERP】分分（子）公司財務(wù)務(wù)部門根據(jù)批準(zhǔn)的的預(yù)算指標(biāo)在ERP系系統(tǒng)中對采

6、購基金金中心的原油承諾諾項目進(jìn)行維護(hù)和和下達(dá)。n。3 簽訂原油采購購合同3.1 分（子）公公司根據(jù)股份公司司下達(dá)的生產(chǎn)經(jīng)營營計劃、原油資源源配置計劃、進(jìn)口口原油采購計劃和和股份公司公布的的價格，綜合考慮慮本分（子）公司司原油庫存、生產(chǎn)產(chǎn)裝置運(yùn)行安排和和國際油價等因素素，中石油、中海海油供應(yīng)的原油與與中國石油、中國國海洋石油協(xié)商簽簽訂原油采購合合同；進(jìn)口原油油委托外貿(mào)代理公公司對外簽訂進(jìn)進(jìn)口原油采購合同同并與其簽訂進(jìn)進(jìn)口原油代理協(xié)議議；中石化自產(chǎn)產(chǎn)原油按股份公司司的原油資源配置置計劃進(jìn)行采購。上述合同、協(xié)議議的標(biāo)準(zhǔn)格式由法法律事務(wù)部審定，合合同或協(xié)議簽訂人人按規(guī)定權(quán)限簽署署。r。3.2 【ERP

7、】分（子子）公司采購部門門根據(jù)采購合同、ERP系統(tǒng)中批批準(zhǔn)的采購申請，在在系統(tǒng)中維護(hù)采購購訂單。O。4 原油運(yùn)輸參見1.3原油配置置、運(yùn)輸業(yè)務(wù)流程程。5 原油驗(yàn)收入庫5.1分（子）公司司原油采購部門應(yīng)應(yīng)編制下月原油到到港或到廠預(yù)計時時間報表，月底前前交生產(chǎn)、倉儲、財務(wù)等部門，并并提前兩天通報原原油到港或到廠的的具體時間，便于于安排化驗(yàn)、接卸卸及支付貨款、運(yùn)運(yùn)費(fèi)等事宜。S。5.2 原油到廠（港港）后，分（子）公公司生產(chǎn)調(diào)度部門門及時組織取樣化化驗(yàn)。國內(nèi)陸上原原油，由分（子）公公司根據(jù)供需雙方方簽訂的原油采采購合同或有關(guān)關(guān)規(guī)定采樣化驗(yàn)；進(jìn)口和海洋原油油，分（子）公司司按商檢的相關(guān)規(guī)規(guī)定進(jìn)行商檢和計

8、計量。經(jīng)化驗(yàn)人員員簽字后的化驗(yàn)單單和商檢機(jī)構(gòu)出具的的商檢報告均交原原油采購部門，該該部門按采購合同同核實(shí)原油數(shù)量與與質(zhì)量。X。5.3分（子）公司司計量、倉儲等部部門組織并實(shí)施原原油的計量、化驗(yàn)驗(yàn)、接卸和儲存等等工作?！痉荅RP】倉儲儲人員填寫原油入入庫憑據(jù)，入庫憑憑據(jù)須連續(xù)或分類類連續(xù)編號，并載載明原油品種、數(shù)數(shù)量、運(yùn)輸方式等等，經(jīng)倉儲部門責(zé)責(zé)任人審核簽字后后，送生產(chǎn)、采購購部門各一份?！綞RP】原油系統(tǒng)統(tǒng)收貨員根據(jù)倉儲儲部門責(zé)任人審核核確認(rèn)的計量單據(jù)據(jù)，核對ERP系系統(tǒng)采購訂單, 在系統(tǒng)中收貨過過賬。Z。5.4分（子）公司司倉儲部門對驗(yàn)收收過程中發(fā)現(xiàn)單貨貨不符、質(zhì)量不符符、數(shù)量不符、滯滯期等

9、情況，應(yīng)及及時通知原油采購購部門；原油采購購部門應(yīng)跟蹤原油油進(jìn)廠的全過程，發(fā)發(fā)現(xiàn)短量、品質(zhì)差差、滯期等異常情情況，屬內(nèi)部責(zé)任任，由分（子）公公司根據(jù)內(nèi)部管理理規(guī)定和程序及時時查明原因，分清清責(zé)任并進(jìn)行相關(guān)關(guān)處理；屬外部責(zé)責(zé)任，由原油采購購部門會同財務(wù)、法律事務(wù)等部門門依照合同（或相相關(guān)協(xié)議）與外貿(mào)貿(mào)代理公司、港航航等運(yùn)輸部門協(xié)調(diào)調(diào)，商討解決辦法法并將處理意見報報分（子）公司分分管副經(jīng)理審批。4。6 催收發(fā)票及付款款6.1分（子）公司司原油采購部門負(fù)負(fù)責(zé)催收供應(yīng)商發(fā)票，填寫寫付款申請。財務(wù)務(wù)部門嚴(yán)格審查付付款申請、發(fā)票等等相關(guān)憑證，按規(guī)規(guī)定權(quán)限審批后，及及時組織資金付款款。S。6.2根據(jù)合同需預(yù)

10、預(yù)付原油款，應(yīng)由由原油采購部門填填寫付款申請，按按規(guī)定權(quán)限逐級審審批后付款。對已已預(yù)付的原油款，應(yīng)應(yīng)落實(shí)按具體收款款單位掛賬并建立立原油采購部門責(zé)責(zé)任人臺賬。待該該批原油到港（廠廠）驗(yàn)收合格后，原原油采購部門責(zé)任任人應(yīng)及時索取供供應(yīng)商發(fā)票等相關(guān)關(guān)票據(jù)及原油入庫庫憑據(jù)，經(jīng)授權(quán)的的采購部門負(fù)責(zé)人人、財務(wù)部門負(fù)責(zé)責(zé)人審核簽字后，由由財務(wù)部門銷賬。e。6.3對統(tǒng)一配置的的股份公司內(nèi)部陸陸上原油和委托聯(lián)聯(lián)合石化代理的進(jìn)進(jìn)口原油的貨款，應(yīng)應(yīng)在規(guī)定的結(jié)算期期內(nèi)，通過中國石石化財務(wù)有限責(zé)任任公司辦理付款手手續(xù)。財務(wù)部門付付款經(jīng)辦人應(yīng)及時時索取中國石化財財務(wù)有限責(zé)任公司司轉(zhuǎn)賬憑據(jù)，至少少每月與原油供應(yīng)應(yīng)方和中國

11、石化財財務(wù)有限責(zé)任公司司進(jìn)行對賬，出現(xiàn)現(xiàn)差異，應(yīng)會同原原油采購部門，查查清原因，提出處處理意見報分管副副經(jīng)理或總會計師師審批。O。6.4原油稅費(fèi)、運(yùn)運(yùn)費(fèi)、代理費(fèi)、雜雜費(fèi)等款項的支付付，分（子）公司司財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)據(jù)原油采購合同（配配置計劃）、運(yùn)輸輸勞務(wù)合同，比照照原油付款程序辦辦理。1。7財務(wù)核算記賬7.1【非ERP】分（子子）公司財務(wù)部門門認(rèn)真核對付款申申請、付款結(jié)算單單據(jù)、發(fā)票及相關(guān)關(guān)票據(jù)、原油入庫庫憑據(jù)及原油采購購合同（配置計劃劃），按照股份公公司內(nèi)部會計制度度及成本核算辦法法，進(jìn)行賬務(wù)處理理。相關(guān)會計憑證證須經(jīng)不相容崗位位人員稽核?！綞RP】分（子子）公司財務(wù)部門門審核發(fā)票、入庫單據(jù)、

12、合同，三三單匹配后核對價價格、數(shù)量、金額，在ERP系系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行發(fā)票校校驗(yàn)。相關(guān)會計憑證證須經(jīng)不相容崗位位人員稽核。T。7.2月末，對單到到貨未到的在途原原油，應(yīng)根據(jù)分（子子）公司采購部門門提供的有關(guān)在途途原油統(tǒng)計報表，以以及發(fā)票、付款憑憑據(jù)等經(jīng)財務(wù)部門門負(fù)責(zé)人審核后進(jìn)進(jìn)行賬務(wù)處理。相相關(guān)會計憑證須經(jīng)經(jīng)不相容崗位人員員稽核。U?！痉荅RP】對貨到單未到到的原油，分（子子）公司財務(wù)部門門要根據(jù)生產(chǎn)、倉倉儲部門實(shí)際收到到的數(shù)量，經(jīng)會計計人員復(fù)核和財務(wù)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核核后暫估入賬（價價格根據(jù)合同規(guī)定定或由采購部門提提供），下月初原原方向紅字沖回。相關(guān)會計憑證須須經(jīng)不相容崗位人人員稽核。X。7.3原油稅

13、費(fèi)、運(yùn)運(yùn)費(fèi)、代理費(fèi)、雜雜費(fèi)等費(fèi)用的賬務(wù)務(wù)處理，比照本流流程控制點(diǎn)7.1。n。8月度統(tǒng)計與編制報表參見12.3生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營統(tǒng)計業(yè)務(wù)流程程。8.1【非ERP】分分（子）公司生產(chǎn)產(chǎn)、倉儲部門應(yīng)編編制接卸原油日報報表、原油庫存日日報表。月末，生生產(chǎn)、采購、財務(wù)務(wù)、倉儲等部門應(yīng)應(yīng)對當(dāng)月的原油采采購量、接卸量進(jìn)進(jìn)行逐筆核對，并并編制月度統(tǒng)計報報表，內(nèi)容應(yīng)包括括原油的品種、數(shù)數(shù)量、價格、運(yùn)輸輸方式、合同號、在途等。q?！綞RP】月末，分（子子）公司生產(chǎn)、倉倉儲部門復(fù)核原油油收貨單據(jù)、ERP系統(tǒng)中的實(shí)實(shí)際收貨數(shù)量、發(fā)發(fā)票量，并與系統(tǒng)統(tǒng)原油庫存月報表表核對。若出現(xiàn)超過股股份公司內(nèi)控?fù)p耗耗標(biāo)準(zhǔn)差異，應(yīng)分分析原因，提

14、出處處理意見，報分（子子）公司分管副經(jīng)經(jīng)理審批。T。8.2生產(chǎn)經(jīng)營管理理部每月根據(jù)分（子子）公司、外貿(mào)代代理公司上報的國國內(nèi)陸上原油、海海洋原油及進(jìn)口原原油采購?fù)瓿汕闆r況，編制原油配置置完成月報。生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營管理部每日日與外貿(mào)代理公司司召開例會對接情情況，同時利用進(jìn)進(jìn)口原油管理信息息系統(tǒng)隨時上報原原油采購及運(yùn)輸情情況，保證分（子子）公司原油配置置計劃執(zhí)行的準(zhǔn)確確性。R。8.3分(子)公司司統(tǒng)計部門應(yīng)會同同原油采購、生產(chǎn)產(chǎn)、倉儲等部門每每月對原油進(jìn)行盤盤點(diǎn)，找出實(shí)物庫庫存與賬面庫存超超過股份公司內(nèi)控控?fù)p耗標(biāo)準(zhǔn)差異原原因；根據(jù)實(shí)際加加工量、期初期末末庫存量和實(shí)際入入庫量，計算途耗耗、儲耗，根據(jù)內(nèi)內(nèi)部

15、管理辦法，落落實(shí)部門責(zé)任，對對超過股份公司內(nèi)內(nèi)控?fù)p耗標(biāo)準(zhǔn)的途途耗、儲耗進(jìn)行考考核。C。9 月度匯總分析9.1 分（子）公公司每月3日前通通過原油計劃信息息管理系統(tǒng)報生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營管理部原油油完成情況月報，對對存在的問題進(jìn)行行分析并提出降本增效措施。生生產(chǎn)經(jīng)營管理部每每月10日前根據(jù)據(jù)分（子）公司上上報的原油資源完完成數(shù)據(jù)，統(tǒng)計匯匯總編制原油資源源完成月報，對外外貿(mào)代理公司、分分（子）公司原油油采購、運(yùn)輸、統(tǒng)統(tǒng)計等情況進(jìn)行評評比、考核。b。四、 相關(guān)制度目錄錄 (制度后標(biāo)號號為內(nèi)控手冊配配套規(guī)章制度匯編編目錄索引號 )x。1 關(guān)于印印發(fā)中國石油化化工股份有限公司司原油管理辦法的的通知（石化股份份生2

16、007 419號）-1.5.7f。2 關(guān)于進(jìn)進(jìn)口原油統(tǒng)一結(jié)算算的若干規(guī)定（石石化股份財 2000 63號） -1.6.1G。3 關(guān)于印印發(fā)進(jìn)口原油內(nèi)內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算實(shí)施施細(xì)則的通知（石化股份財 2000 97號） -1.6.2C。4 關(guān)于印印發(fā)管輸進(jìn)口原原油管理暫行辦法法的通知（石化股份煉2000177號） -1.15.33。5 關(guān)于印印發(fā)中國石油化化工股份有限公司司關(guān)于簽訂原油交交接計量、結(jié)算協(xié)協(xié)議的指導(dǎo)意見的的通知（石化股份份生2004 359號） -1.5.3T。6 關(guān)于印印發(fā)中國石油化化工股份有限公司司煉油企業(yè)原油儲儲運(yùn)損失統(tǒng)計管理理辦法的通知（石石化股份煉設(shè)200341號） -2.15.6b。7 關(guān)于印印發(fā)中國石油化化工