2022年銀行帳戶管理制度

1、第PAGE4頁共NUMPAGES4頁2022年銀行帳戶管理制度總則第一條為規(guī)范公司資金賬戶管理，保證公司資金安全，根據(jù)國家銀行賬戶管理辦法等法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度所指資金賬戶僅為銀行存款賬戶，主要包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專業(yè)存款賬戶。第三條公司財務(wù)財務(wù)管理中心為銀行賬戶管理責(zé)任部門，負(fù)責(zé)所有公司銀行賬戶的開立、變更、撤銷、使用管理。第四條銀行賬戶開立、撤銷需上報財務(wù)管理中心主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第五條所有銀行賬戶遵循“收支兩條線”原則，專戶專用。第六條本制度適用于集團(tuán)公司和所屬分、子公司及其分支機(jī)構(gòu)。第一章銀行賬戶管理信息庫第七條財務(wù)管理中心資金科建

2、立銀行賬戶管理信息庫，公司開立和使用的銀行賬戶必須全部納入銀行賬戶管理信息庫登記備案范圍。第八條公司銀行賬戶管理信息庫主要包含以下內(nèi)容：1、2、3、4、5、戶名全稱(包括外幣銀行賬戶的中文和英文名稱)開戶銀行全稱(包括外資銀行的中文和英文名稱)銀行賬號、幣種(指人民幣、美元、港幣等不同幣種)賬戶類別(指基本戶、一般戶、外債戶、資本金戶和其他)賬戶屬性(指對公賬戶)6、7、8、9、賬戶用途(指綜合、收款、付款、其他等)賬戶管控部門(指實(shí)際負(fù)責(zé)賬戶管理的公司)開戶日期、賬戶變更日期、銷戶日期財務(wù)專用章全稱、人名章名稱10、網(wǎng)銀u盾數(shù)量和權(quán)限第十條財務(wù)管理中心資金科負(fù)責(zé)銀行賬戶管理信息庫的建立、日常

3、維護(hù)和動態(tài)管理。第十一條財務(wù)管理中心資金科應(yīng)及時收集和更新信息庫的內(nèi)容和記錄，保證及時、全面的反映公司銀行賬戶的真實(shí)情況。第二章銀行賬戶管理第十二條銀行賬戶管理直接責(zé)任人為出納，公司負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人和出納主管負(fù)領(lǐng)導(dǎo)和連帶責(zé)任。第十三條資金科銀行出納員，依照本制度，正確辦理銀行賬戶開立、變更、銷戶、年檢手續(xù)以及日常使用管理，建立健全本公司銀行賬戶管理檔案。第十四條嚴(yán)禁違反規(guī)定多頭開戶，嚴(yán)禁出租、出借和轉(zhuǎn)讓銀行賬戶。第十五條財務(wù)管理中心資金科應(yīng)保管好所管理銀行賬戶對應(yīng)印章、網(wǎng)銀u盾，確保銀行賬戶安全。第十六條公司銀行賬戶主要用途分類如下：1.基本賬戶為綜合性賬戶，可用于繳稅、提現(xiàn)、工資薪金及日常

4、經(jīng)營費(fèi)用支出等；2.一般帳戶用于核算公司經(jīng)營性業(yè)務(wù)收支，專戶專用；3.外債類賬戶用于公司對外借款、融資等；4.資本金賬戶用于投資入股、驗資等；5.其他類主要用于上述以外業(yè)務(wù)。第十七條各賬戶管理人員應(yīng)確保賬戶信息安全，未經(jīng)批準(zhǔn)，嚴(yán)禁對外提供賬戶相關(guān)任何信息。2022年銀行帳戶管理制度（二）1.目的：加強(qiáng)資金管理，保障分公司合法、有序地開展經(jīng)營活動。2.適用范圍：3.帳戶管理3.1以_為分公司主要開戶銀行，稅款帳戶可根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門指定銀行開戶，銀行帳戶開立、變更、撤銷須由分公司提出申請，經(jīng)總部批準(zhǔn)后執(zhí)行，并在三個工作日內(nèi)報總部財務(wù)部備案。凡未經(jīng)批準(zhǔn)，不得私自開立、變更銀行帳戶；3.2按人民銀行帳

5、戶管理規(guī)定在當(dāng)?shù)豞以各自的名義分別開立“收入帳戶”和“支出帳戶”各一個，其中：“收入帳戶”的帳戶屬性為“一般結(jié)算帳戶”，“支出帳戶”的帳戶屬性為“基本結(jié)算帳戶”；3.3收入帳戶”用于收存分公司營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營范圍內(nèi)的經(jīng)營收入及總部下?lián)芸睿?.4“收入帳戶”只能通過網(wǎng)上銀行支付其營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營范圍內(nèi)的經(jīng)營支出，(退票、支付帳戶費(fèi)用以及有權(quán)機(jī)關(guān)依法對帳戶資金進(jìn)行凍結(jié)、扣劃的除外)；3.5“收入帳戶”不得購買任何支付結(jié)算憑證、不得通過柜面辦理任何支付業(yè)務(wù)；3.6“支出帳戶”僅用于支付各項零星開支、支付帳戶結(jié)算手續(xù)費(fèi)等費(fèi)用；3.7“支出帳戶”除可以收存總部的下?lián)芸詈汀笆杖霂簟钡膭澣胭Y金外，不得發(fā)2/2生任何形式的收入(利息收入和退票除外)；3.8“支出帳戶”僅辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)(含取現(xiàn)、購買現(xiàn)金支票)，不得辦理轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)，不得購買除現(xiàn)金支票以外的任何支付結(jié)算憑證。4.u盾管理4.1權(quán)限：u盾管理的權(quán)限在公司總部；4.2u盾分配：總部出納和總部財務(wù)經(jīng)理各執(zhí)一個可操作各個分公司銀行帳戶的u盾，各分公司總經(jīng)理執(zhí)有的u盾只可操作本分公司的銀行帳戶；4.3u盾一旦出現(xiàn)丟失的情況，_小時內(nèi)上報公司總部財務(wù)部，由公司總部財務(wù)部去辦理注銷和補(bǔ)辦業(yè)務(wù)；4.4u盾只能由分