2022年銀行帳戶管理制度

1、第PAGE4頁(yè)共NUMPAGES4頁(yè)2022年銀行帳戶管理制度總則第一條為規(guī)范公司資金賬戶管理，保證公司資金安全，根據(jù)國(guó)家銀行賬戶管理辦法等法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度所指資金賬戶僅為銀行存款賬戶，主要包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專(zhuān)業(yè)存款賬戶。第三條公司財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)管理中心為銀行賬戶管理責(zé)任部門(mén)，負(fù)責(zé)所有公司銀行賬戶的開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)、使用管理。第四條銀行賬戶開(kāi)立、撤銷(xiāo)需上報(bào)財(cái)務(wù)管理中心主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第五條所有銀行賬戶遵循“收支兩條線”原則，專(zhuān)戶專(zhuān)用。第六條本制度適用于集團(tuán)公司和所屬分、子公司及其分支機(jī)構(gòu)。第一章銀行賬戶管理信息庫(kù)第七條財(cái)務(wù)管理中心資金科建

2、立銀行賬戶管理信息庫(kù)，公司開(kāi)立和使用的銀行賬戶必須全部納入銀行賬戶管理信息庫(kù)登記備案范圍。第八條公司銀行賬戶管理信息庫(kù)主要包含以下內(nèi)容：1、2、3、4、5、戶名全稱(包括外幣銀行賬戶的中文和英文名稱)開(kāi)戶銀行全稱(包括外資銀行的中文和英文名稱)銀行賬號(hào)、幣種(指人民幣、美元、港幣等不同幣種)賬戶類(lèi)別(指基本戶、一般戶、外債戶、資本金戶和其他)賬戶屬性(指對(duì)公賬戶)6、7、8、9、賬戶用途(指綜合、收款、付款、其他等)賬戶管控部門(mén)(指實(shí)際負(fù)責(zé)賬戶管理的公司)開(kāi)戶日期、賬戶變更日期、銷(xiāo)戶日期財(cái)務(wù)專(zhuān)用章全稱、人名章名稱10、網(wǎng)銀u盾數(shù)量和權(quán)限第十條財(cái)務(wù)管理中心資金科負(fù)責(zé)銀行賬戶管理信息庫(kù)的建立、日常

3、維護(hù)和動(dòng)態(tài)管理。第十一條財(cái)務(wù)管理中心資金科應(yīng)及時(shí)收集和更新信息庫(kù)的內(nèi)容和記錄，保證及時(shí)、全面的反映公司銀行賬戶的真實(shí)情況。第二章銀行賬戶管理第十二條銀行賬戶管理直接責(zé)任人為出納，公司負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和出納主管負(fù)領(lǐng)導(dǎo)和連帶責(zé)任。第十三條資金科銀行出納員，依照本制度，正確辦理銀行賬戶開(kāi)立、變更、銷(xiāo)戶、年檢手續(xù)以及日常使用管理，建立健全本公司銀行賬戶管理檔案。第十四條嚴(yán)禁違反規(guī)定多頭開(kāi)戶，嚴(yán)禁出租、出借和轉(zhuǎn)讓銀行賬戶。第十五條財(cái)務(wù)管理中心資金科應(yīng)保管好所管理銀行賬戶對(duì)應(yīng)印章、網(wǎng)銀u盾，確保銀行賬戶安全。第十六條公司銀行賬戶主要用途分類(lèi)如下：1.基本賬戶為綜合性賬戶，可用于繳稅、提現(xiàn)、工資薪金及日常

4、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用支出等；2.一般帳戶用于核算公司經(jīng)營(yíng)性業(yè)務(wù)收支，專(zhuān)戶專(zhuān)用；3.外債類(lèi)賬戶用于公司對(duì)外借款、融資等；4.資本金賬戶用于投資入股、驗(yàn)資等；5.其他類(lèi)主要用于上述以外業(yè)務(wù)。第十七條各賬戶管理人員應(yīng)確保賬戶信息安全，未經(jīng)批準(zhǔn)，嚴(yán)禁對(duì)外提供賬戶相關(guān)任何信息。2022年銀行帳戶管理制度（二）1.目的：加強(qiáng)資金管理，保障分公司合法、有序地開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。2.適用范圍：3.帳戶管理3.1以_為分公司主要開(kāi)戶銀行，稅款帳戶可根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門(mén)指定銀行開(kāi)戶，銀行帳戶開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)須由分公司提出申請(qǐng)，經(jīng)總部批準(zhǔn)后執(zhí)行，并在三個(gè)工作日內(nèi)報(bào)總部財(cái)務(wù)部備案。凡未經(jīng)批準(zhǔn)，不得私自開(kāi)立、變更銀行帳戶；3.2按人民銀行帳

5、戶管理規(guī)定在當(dāng)?shù)豞以各自的名義分別開(kāi)立“收入帳戶”和“支出帳戶”各一個(gè)，其中：“收入帳戶”的帳戶屬性為“一般結(jié)算帳戶”，“支出帳戶”的帳戶屬性為“基本結(jié)算帳戶”；3.3收入帳戶”用于收存分公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的經(jīng)營(yíng)收入及總部下?lián)芸睿?.4“收入帳戶”只能通過(guò)網(wǎng)上銀行支付其營(yíng)業(yè)執(zhí)照經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的經(jīng)營(yíng)支出，(退票、支付帳戶費(fèi)用以及有權(quán)機(jī)關(guān)依法對(duì)帳戶資金進(jìn)行凍結(jié)、扣劃的除外)；3.5“收入帳戶”不得購(gòu)買(mǎi)任何支付結(jié)算憑證、不得通過(guò)柜面辦理任何支付業(yè)務(wù)；3.6“支出帳戶”僅用于支付各項(xiàng)零星開(kāi)支、支付帳戶結(jié)算手續(xù)費(fèi)等費(fèi)用；3.7“支出帳戶”除可以收存總部的下?lián)芸詈汀笆杖霂簟钡膭澣胭Y金外，不得發(fā)2/2生任何形式的收入(利息收入和退票除外)；3.8“支出帳戶”僅辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)(含取現(xiàn)、購(gòu)買(mǎi)現(xiàn)金支票)，不得辦理轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)，不得購(gòu)買(mǎi)除現(xiàn)金支票以外的任何支付結(jié)算憑證。4.u盾管理4.1權(quán)限：u盾管理的權(quán)限在公司總部；4.2u盾分配：總部出納和總部財(cái)務(wù)經(jīng)理各執(zhí)一個(gè)可操作各個(gè)分公司銀行帳戶的u盾，各分公司總經(jīng)理執(zhí)有的u盾只可操作本分公司的銀行帳戶；4.3u盾一旦出現(xiàn)丟失的情況，_小時(shí)內(nèi)上報(bào)公司總部財(cái)務(wù)部，由公司總部財(cái)務(wù)部去辦理注銷(xiāo)和補(bǔ)辦業(yè)務(wù)；4.4u盾只能由分