(2021年整理)財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)算公式(超全)

1、實(shí)用文案財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)算公式（超全）編輯整理:尊敬的讀者朋友們：這里是精品文檔編輯中心，本文檔內(nèi)容是由我和我的同事精心編輯整理后發(fā)布的，發(fā)布之前我們對(duì)文中內(nèi)容進(jìn)行仔細(xì)校對(duì)，但是難免會(huì)有疏漏的地方，但是任然希望（財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)算公式（超全）的內(nèi)容能夠給您的工作和學(xué)習(xí)帶來(lái)便利。同時(shí)也真誠(chéng)的希望收到您的建議和反饋，這將是我們進(jìn)步的源泉，前進(jìn)的動(dòng)力。本文可編輯可修改，如果覺(jué)得對(duì)您有幫助請(qǐng)收藏以便隨時(shí)查閱，最后祝您生活愉快業(yè)績(jī)進(jìn)步，以下為財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)算公式（超全）的全部?jī)?nèi)容。財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)算公司公式1銷售凈利率二（凈利潤(rùn)三銷售收入）X100%該比率越大,企業(yè)的盈利能力越強(qiáng)2資產(chǎn)凈利率二（凈利潤(rùn)三總資產(chǎn)）X100%該比

2、率越大，企業(yè)的盈利能力越強(qiáng)3。權(quán)益凈利率=（凈利潤(rùn)三股東權(quán)益）X100%該比率越大，企業(yè)的盈利能力越強(qiáng)4?？傎Y產(chǎn)報(bào)酬率二（利潤(rùn)總額+利息支出）/平均資產(chǎn)總額X100%該比率越大，企業(yè)的盈利能力越強(qiáng)5營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率二（營(yíng)業(yè)利潤(rùn)三營(yíng)業(yè)收入）X100%該比率越大，企業(yè)的盈利能力越強(qiáng)6成本費(fèi)用利潤(rùn)率=（利潤(rùn)總額三成本費(fèi)用總額）X100%該比率越大，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益越高1。全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率二（經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量三平均資產(chǎn)總額）X100%與行業(yè)平均水平相比進(jìn)行分析2盈利現(xiàn)金比率二（經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量三凈利潤(rùn)）X100%該比率越大，企業(yè)盈利質(zhì)量越強(qiáng)，其值一般應(yīng)大于13。銷售收現(xiàn)比率=（銷售商品或提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金三

3、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額）X100%數(shù)值越大表明銷售收現(xiàn)能力越強(qiáng)，銷售質(zhì)量越高三、償債能力分析1。凈運(yùn)營(yíng)資本二流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債二長(zhǎng)期資本-長(zhǎng)期資產(chǎn)對(duì)比企業(yè)連續(xù)多期的值，進(jìn)行比較分析2。流動(dòng)比率二流動(dòng)資產(chǎn)三流動(dòng)負(fù)債與行業(yè)平均水平相比進(jìn)行分析3。速動(dòng)比率二速動(dòng)資產(chǎn)三流動(dòng)負(fù)債與行業(yè)平均水平相比進(jìn)行分析4?，F(xiàn)金比率二（貨幣資金+交易性金融資產(chǎn)）三流動(dòng)負(fù)債與行業(yè)平均水平相比進(jìn)行分析5?，F(xiàn)金流量比率二經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量三流動(dòng)負(fù)債與行業(yè)平均水平相比進(jìn)行分析6資產(chǎn)負(fù)債率二（總負(fù)債三總資產(chǎn)）X100%該比值越低，企業(yè)償債越有保證，貸款越安全7。產(chǎn)權(quán)比率與權(quán)益乘數(shù)產(chǎn)權(quán)比率二總負(fù)債三股東權(quán)益，權(quán)益乘數(shù)二總資產(chǎn)三股東權(quán)益產(chǎn)權(quán)

4、比率越低，企業(yè)償債越有保證，貸款越安全8。利息保障倍數(shù)二息稅前利潤(rùn)三利息費(fèi)用=（凈利潤(rùn)+利息費(fèi)用+所得稅費(fèi)用）三利息費(fèi)用利息保障倍數(shù)越大，利息支付越有保障9。現(xiàn)金流量利息保障倍數(shù)二經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量三利息費(fèi)用現(xiàn)金流量利息保障倍數(shù)越大，利息支付越有保障10。經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量債務(wù)比=（經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量三債務(wù)總額）X100%比率越高，償還債務(wù)總額的能力越強(qiáng)四、營(yíng)運(yùn)能力分析1應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)二銷售收入三應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=3652（銷售收入三應(yīng)收賬款）應(yīng)收賬款與收入比二應(yīng)收賬款三銷售收入與行業(yè)平均水平相比進(jìn)行分析2。存貨周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)二銷售收入三存貨存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=3652（銷售收入三

5、存貨）存貨與收入比二存貨2銷售收入與行業(yè)平均水平相比進(jìn)行分析3流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)二銷售收入2流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)=3652（銷售收入2流動(dòng)資產(chǎn)）流動(dòng)資產(chǎn)與收入比二流動(dòng)資產(chǎn)2銷售收入與行業(yè)平均水平相比進(jìn)行分析4。凈營(yíng)運(yùn)資本周轉(zhuǎn)率凈營(yíng)運(yùn)資本周轉(zhuǎn)次數(shù)二銷售收入2凈營(yíng)運(yùn)資本凈營(yíng)運(yùn)資本周轉(zhuǎn)天數(shù)=3652（銷售收入2凈營(yíng)運(yùn)資本）凈營(yíng)運(yùn)資本與收入比二凈營(yíng)運(yùn)資本2銷售收入與行業(yè)平均水平相比進(jìn)行分析非流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率非流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)二銷售收入2非流動(dòng)資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)=3652（銷售收入2非流動(dòng)資產(chǎn)）非流動(dòng)資產(chǎn)與收入比二非流動(dòng)資產(chǎn)2銷售收入與行業(yè)平均水平相比進(jìn)行分析6總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次

6、數(shù)二銷售收入2總資產(chǎn)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)=3652（銷售收入2總資產(chǎn)）總資產(chǎn)與收入比二總資產(chǎn)2銷售收入與行業(yè)平均水平相比進(jìn)行分析五、發(fā)展能力分析1。股東權(quán)益增長(zhǎng)率二（本期股東權(quán)益增加額2股東權(quán)益期初余額）X100%對(duì)比企業(yè)連續(xù)多期的值，分析發(fā)展趨勢(shì)2。資產(chǎn)增長(zhǎng)率=（本期資產(chǎn)增加額三資產(chǎn)期初余額）X100%對(duì)比企業(yè)連續(xù)多期的值，分析發(fā)展趨勢(shì)3銷售增長(zhǎng)率二（本期營(yíng)業(yè)收入增加額三上期營(yíng)業(yè)收入）X100%對(duì)比企業(yè)連續(xù)多期的值，分析發(fā)展趨勢(shì)4。凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率二（本期凈利潤(rùn)增加額三上期凈利潤(rùn)）X100%對(duì)比企業(yè)連續(xù)多期的值，分析發(fā)展趨勢(shì)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率=（本期營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增加額三上期營(yíng)業(yè)利潤(rùn)）X100%對(duì)比企業(yè)連續(xù)多期

7、的值，分析發(fā)展趨勢(shì)1、備付金比例=備付金余額丁各項(xiàng)存款余額X100%法定存款準(zhǔn)備金比例；（標(biāo)準(zhǔn):不得低于3%）備付金包括：現(xiàn)金、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金、繳存存款準(zhǔn)備金、存農(nóng)業(yè)銀行款項(xiàng)、存放其他同業(yè)款項(xiàng)、存放聯(lián)社款項(xiàng)。2。資產(chǎn)流動(dòng)性比例=流動(dòng)性資產(chǎn)期末余額三流動(dòng)性負(fù)債期末余額X100%;（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于25%）流動(dòng)性資產(chǎn)是指資產(chǎn)負(fù)債表上的流動(dòng)資產(chǎn);流動(dòng)性負(fù)債是指資產(chǎn)負(fù)債表上的流動(dòng)負(fù)債。存貸比例=各項(xiàng)貸款余額三各項(xiàng)存款余額X100%;（標(biāo)準(zhǔn):年末不得高于80%）4。對(duì)流動(dòng)負(fù)債依存率=流動(dòng)負(fù)債凈額三長(zhǎng)期資產(chǎn)X100%；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于30%）流動(dòng)負(fù)債凈額=流動(dòng)負(fù)債一一流動(dòng)資產(chǎn);長(zhǎng)期資產(chǎn)是指資產(chǎn)負(fù)債表上的長(zhǎng)期資產(chǎn)

8、。5。中長(zhǎng)期貸款比例=一年期以上中長(zhǎng)期貸款余額三一年期以上存款余額X100%；（標(biāo)準(zhǔn)：不得咼于120%）一年期以上中長(zhǎng)期貸款是指資產(chǎn)負(fù)債表上的中長(zhǎng)期貸款；一年期以上存款是指資產(chǎn)負(fù)債表上的長(zhǎng)期存款和長(zhǎng)期儲(chǔ)蓄存款。6。拆借資金比例拆（調(diào)）入資金比例=拆（調(diào)）入資金余額三各項(xiàng)存款余額X100%；（標(biāo)準(zhǔn)：不得咼于4%）拆（調(diào)）出資金比例=拆（調(diào)）出資金余額三各項(xiàng)存款余額X100%；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于8%）凈拆（調(diào)）入資金比例=凈拆（調(diào)）入資金余額三流動(dòng)負(fù)債X100%；（標(biāo)準(zhǔn)：不得咼于4%）拆（調(diào)）入資金包括：銀行業(yè)拆入、金融性公司拆入、調(diào)入調(diào)劑資金，拆入資金余額不得超過(guò)各項(xiàng)存款余額的4%；拆（調(diào)）出資金

9、包括：拆放銀行業(yè)、拆放金融性公司、調(diào)出調(diào)劑資金,拆出資金余額不得超過(guò)各項(xiàng)存款余額的8%;凈拆（調(diào)）入資金是指拆（調(diào)）入資金與拆（調(diào)）出資金的差額.貸款質(zhì)量指標(biāo)不良貸款比例=不良貸款三各項(xiàng)貸款X100%；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于15%）逾期貸款比例=逾期貸款余額三各項(xiàng)貸款余額X100%；（標(biāo)準(zhǔn):不得高于8%）呆滯呆賬貸款比例=（呆滯貸款余額+呆賬貸款余額）三各項(xiàng)貸款余額X100%；（標(biāo)準(zhǔn)：不得咼于7%）不良貸款預(yù)計(jì)損失比例=不良貸款預(yù)計(jì)損失額三各項(xiàng)貸款期末余額X100%；不良貸款預(yù)計(jì)損失額=（各類逾期貸款X10%+各類呆滯貸款X40%+各類呆賬貸款）.不良貸款預(yù)計(jì)損失抵補(bǔ)率=（呆賬準(zhǔn)備余額+呆賬準(zhǔn)備借方

10、發(fā)生額）三（不良貸款預(yù)計(jì)損失額+呆賬準(zhǔn)備借方發(fā)生額）X100%；8呆賬貸款抵補(bǔ)率=貸款呆賬準(zhǔn)備三呆賬貸款余額X100%；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于50%）單戶貸款比例對(duì)最大一戶借款客戶貸款比例=對(duì)最大一戶借款客戶貸款余額三資本總額X100%；（標(biāo)準(zhǔn)：不得超過(guò)30%）對(duì)最大十戶借款客戶貸款比例=對(duì)最大十戶借款客戶貸款余額三資本總額X100%；（標(biāo)準(zhǔn)：不得超過(guò)1。5倍）資本總額=實(shí)收資本+股本金+資本公積+盈余公積+利潤(rùn)分配（貸方余額）對(duì)最大十戶貸款欠息比例=十戶貸款表內(nèi)、表外應(yīng)收利息期末余額三（十戶貸款表內(nèi)、表外應(yīng)收利息期末余額+十戶貸款本期實(shí)收利息額）X100%；10。資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)后的資本充足率資本充足

11、率=資本凈額三加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額X100%；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于8%）核心資本充足率=核心資本三加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額X100%；（標(biāo)準(zhǔn):不得低于4%）資本凈額=所有者權(quán)益貸方余額一所有者權(quán)益借方余額+貸款呆賬準(zhǔn)備一一呆賬貸款入股聯(lián)社資金（年度中間應(yīng)將當(dāng)期損益納入利潤(rùn)分配）；加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額為各種金融資產(chǎn)分別乘以相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重后相加之和（分人民銀行、銀監(jiān)局兩種統(tǒng)計(jì)口徑）.核心資本=所有者權(quán)益貸方余額一所有者權(quán)益借方余額（年度中間應(yīng)將當(dāng)期損益納入利潤(rùn)分配）；資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)前的資本充足率=資本總額三資產(chǎn)總額X100%;（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于6%）呆滯呆賬貸款抵補(bǔ)率=（核心資本+貸款呆賬準(zhǔn)備）三呆滯呆賬貸款余額X100

12、%；資本利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額三資本總額X100%；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于5%）資產(chǎn)利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額三資產(chǎn)平均余額X100%;（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于0.5%）資產(chǎn)平均余額為年初至報(bào)告期末的資產(chǎn)季平均余額。如：第三季度末資產(chǎn)平均余額=（1/2年初資產(chǎn)總額+第一季度末資產(chǎn)總額+第二季度末資產(chǎn)總額+1/2第三季度末資產(chǎn)總額）/3。利息回收率=（本期利息收入一本期表內(nèi)應(yīng)收利息增加額）三（本期利息收入+本期表外應(yīng)收利息增加額）X100%；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于90%）非利息收入比率=非利息收入三各項(xiàng)收入X100%；各項(xiàng)收入=利息收入+金融機(jī)構(gòu)往來(lái)收入+手續(xù)費(fèi)收入+其他營(yíng)業(yè)收入+投資收益+營(yíng)業(yè)外收入；非利息收入=各項(xiàng)收入利息收入

13、一金融機(jī)構(gòu)往來(lái)收入.資產(chǎn)費(fèi)用率=費(fèi)用總額三資產(chǎn)平均余額X100%；費(fèi)用總額=手續(xù)費(fèi)支出+營(yíng)業(yè)費(fèi)用+其他營(yíng)業(yè)支出。二、經(jīng)營(yíng)狀況指標(biāo)1。流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)三流動(dòng)負(fù)債XIOO%；流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)或者超過(guò)一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金及各銀行在中央銀行和專業(yè)銀行的各種存款、短期貸款、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)等.流動(dòng)負(fù)債是指將在一年內(nèi)或者超過(guò)一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、活期存款、活期儲(chǔ)蓄存款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅金、應(yīng)付利潤(rùn)、其他應(yīng)付款、預(yù)提費(fèi)用等。2。速動(dòng)比率二速動(dòng)資產(chǎn)三流動(dòng)負(fù)債X100%；速動(dòng)資產(chǎn)是指現(xiàn)金、短期投資和應(yīng)收款項(xiàng)等項(xiàng)目的合計(jì)數(shù)，

14、它們具有直接快速變現(xiàn)的能力，因此稱為速動(dòng)資產(chǎn).3。資本風(fēng)險(xiǎn)比率=不良貸款三資本金X100%;4。固定資產(chǎn)比率=（固定資產(chǎn)凈值+在建工程）三所有者權(quán)益（不含未分配利潤(rùn)）X100%;三、經(jīng)營(yíng)成果指標(biāo)1。利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額三營(yíng)業(yè)收入X100%；2。資本金利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額三資本金X100%；3。成本率=總成本三營(yíng)業(yè)收入X100%；4。綜合費(fèi)用率=營(yíng)業(yè)費(fèi)用三（營(yíng)業(yè)收入+投資收益）X100%.四、會(huì)計(jì)分析有關(guān)公式1。負(fù)債比率=負(fù)債總額三資產(chǎn)總額X100%;2。權(quán)益比率（產(chǎn)權(quán)比率）=所有者權(quán)益總額三資產(chǎn)總額X100%;3。負(fù)債對(duì)所有者權(quán)益比率=負(fù)債總額三所有者權(quán)益X100%；4。流動(dòng)資產(chǎn)比率=流動(dòng)資產(chǎn)三資產(chǎn)總

15、額X100%；5。貸款收息率=貸款利息收入三貸款年平均余額X100%；6。應(yīng)收利息比率=應(yīng)收未收利息三利息收入總額X100%；7。存款平均付息率=存款利息支出總額三各項(xiàng)存款年均余額X100%；8。拆入資金平均利率=拆入資金利息支出額三拆入資金年平均余額X100%；9。利潤(rùn)完成率=當(dāng)年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額三本年計(jì)劃利潤(rùn)X100%；10。利潤(rùn)增減率=（本年實(shí)際利潤(rùn)本年計(jì)劃利潤(rùn)）三本年計(jì)劃利潤(rùn)總額X100%；11。資產(chǎn)利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)三資產(chǎn)平均余額X100%；12。資本（權(quán)益）收益率=凈利潤(rùn)三資本總額X100%。五、折舊公式1。平均年限法年折舊率=（1預(yù)計(jì)凈殘值率）三折舊年限X100%；季折舊額=原值X年折舊

16、率三4；月折舊額=原值X年折舊率三12；2。工作量法單位里程折舊額=原值X（1-預(yù)計(jì)凈殘值率）三規(guī)定的總行駛里程；每工作小時(shí)折舊額=原值X（1預(yù)計(jì)凈殘值率）三規(guī)定的工作小時(shí)。3。雙倍余額遞減法年折舊率=2三折舊年限X100%；季折舊額=凈值X年折舊率三4；月折舊額=凈值X年折舊率三12；實(shí)行雙倍余額遞減法提取折舊的固定資產(chǎn)，應(yīng)在其折舊年限到期前2年內(nèi)，將其凈值平均攤銷。年度總和法年折舊率=2X（折舊年限一一已使用年數(shù)）三折舊年限X（折舊年限+1）X100%;季折舊額=原值X（1一預(yù)計(jì)凈殘值率）X年折舊率三4；月折舊額=原值X（1一預(yù)計(jì)凈殘值率）X年折舊率三12。六、其他常用公式1。資產(chǎn)收益率二凈利潤(rùn)三總資產(chǎn)X100%；資本收益率二凈利潤(rùn)三資本總額X100%；3。利差率二（利息收入-利息支出）三盈利資產(chǎn)X100%；現(xiàn)金資產(chǎn)比率二現(xiàn)金資產(chǎn)額三資產(chǎn)總額X100%；負(fù)債（資金）自給率二（自有資金+各項(xiàng)存款）三負(fù)債總額X100%；字串76。不良非信貸資產(chǎn)比例=不良非信貸資產(chǎn)三非信貸資產(chǎn)X100%;非信貸資產(chǎn)包括：短期投資、長(zhǎng)期國(guó)債投資、上市長(zhǎng)期企業(yè)債券投資、其他長(zhǎng)期債券投資、其他長(zhǎng)期投資、拆放全國(guó)性銀行、拆放其他銀行業(yè)、拆放金融性公司、調(diào)出調(diào)劑資金、其他應(yīng)收款、不良非信貸資產(chǎn)。不良非信貸資產(chǎn)包括：