(2021年整理)財務(wù)指標(biāo)計算公式(超全)

1、實(shí)用文案財務(wù)指標(biāo)計算公式（超全）編輯整理:尊敬的讀者朋友們：這里是精品文檔編輯中心，本文檔內(nèi)容是由我和我的同事精心編輯整理后發(fā)布的，發(fā)布之前我們對文中內(nèi)容進(jìn)行仔細(xì)校對，但是難免會有疏漏的地方，但是任然希望（財務(wù)指標(biāo)計算公式（超全）的內(nèi)容能夠給您的工作和學(xué)習(xí)帶來便利。同時也真誠的希望收到您的建議和反饋，這將是我們進(jìn)步的源泉，前進(jìn)的動力。本文可編輯可修改，如果覺得對您有幫助請收藏以便隨時查閱，最后祝您生活愉快業(yè)績進(jìn)步，以下為財務(wù)指標(biāo)計算公式（超全）的全部內(nèi)容。財務(wù)指標(biāo)計算公司公式1銷售凈利率二（凈利潤三銷售收入）X100%該比率越大,企業(yè)的盈利能力越強(qiáng)2資產(chǎn)凈利率二（凈利潤三總資產(chǎn)）X100%該比

2、率越大，企業(yè)的盈利能力越強(qiáng)3。權(quán)益凈利率=（凈利潤三股東權(quán)益）X100%該比率越大，企業(yè)的盈利能力越強(qiáng)4。總資產(chǎn)報酬率二（利潤總額+利息支出）/平均資產(chǎn)總額X100%該比率越大，企業(yè)的盈利能力越強(qiáng)5營業(yè)利潤率二（營業(yè)利潤三營業(yè)收入）X100%該比率越大，企業(yè)的盈利能力越強(qiáng)6成本費(fèi)用利潤率=（利潤總額三成本費(fèi)用總額）X100%該比率越大，企業(yè)的經(jīng)營效益越高1。全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率二（經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量三平均資產(chǎn)總額）X100%與行業(yè)平均水平相比進(jìn)行分析2盈利現(xiàn)金比率二（經(jīng)營現(xiàn)金凈流量三凈利潤）X100%該比率越大，企業(yè)盈利質(zhì)量越強(qiáng)，其值一般應(yīng)大于13。銷售收現(xiàn)比率=（銷售商品或提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金三

3、主營業(yè)務(wù)收入凈額）X100%數(shù)值越大表明銷售收現(xiàn)能力越強(qiáng)，銷售質(zhì)量越高三、償債能力分析1。凈運(yùn)營資本二流動資產(chǎn)-流動負(fù)債二長期資本-長期資產(chǎn)對比企業(yè)連續(xù)多期的值，進(jìn)行比較分析2。流動比率二流動資產(chǎn)三流動負(fù)債與行業(yè)平均水平相比進(jìn)行分析3。速動比率二速動資產(chǎn)三流動負(fù)債與行業(yè)平均水平相比進(jìn)行分析4。現(xiàn)金比率二（貨幣資金+交易性金融資產(chǎn)）三流動負(fù)債與行業(yè)平均水平相比進(jìn)行分析5?，F(xiàn)金流量比率二經(jīng)營活動現(xiàn)金流量三流動負(fù)債與行業(yè)平均水平相比進(jìn)行分析6資產(chǎn)負(fù)債率二（總負(fù)債三總資產(chǎn)）X100%該比值越低，企業(yè)償債越有保證，貸款越安全7。產(chǎn)權(quán)比率與權(quán)益乘數(shù)產(chǎn)權(quán)比率二總負(fù)債三股東權(quán)益，權(quán)益乘數(shù)二總資產(chǎn)三股東權(quán)益產(chǎn)權(quán)

4、比率越低，企業(yè)償債越有保證，貸款越安全8。利息保障倍數(shù)二息稅前利潤三利息費(fèi)用=（凈利潤+利息費(fèi)用+所得稅費(fèi)用）三利息費(fèi)用利息保障倍數(shù)越大，利息支付越有保障9?，F(xiàn)金流量利息保障倍數(shù)二經(jīng)營活動現(xiàn)金流量三利息費(fèi)用現(xiàn)金流量利息保障倍數(shù)越大，利息支付越有保障10。經(jīng)營現(xiàn)金流量債務(wù)比=（經(jīng)營活動現(xiàn)金流量三債務(wù)總額）X100%比率越高，償還債務(wù)總額的能力越強(qiáng)四、營運(yùn)能力分析1應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)二銷售收入三應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=3652（銷售收入三應(yīng)收賬款）應(yīng)收賬款與收入比二應(yīng)收賬款三銷售收入與行業(yè)平均水平相比進(jìn)行分析2。存貨周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)二銷售收入三存貨存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=3652（銷售收入三

5、存貨）存貨與收入比二存貨2銷售收入與行業(yè)平均水平相比進(jìn)行分析3流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)二銷售收入2流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)=3652（銷售收入2流動資產(chǎn)）流動資產(chǎn)與收入比二流動資產(chǎn)2銷售收入與行業(yè)平均水平相比進(jìn)行分析4。凈營運(yùn)資本周轉(zhuǎn)率凈營運(yùn)資本周轉(zhuǎn)次數(shù)二銷售收入2凈營運(yùn)資本凈營運(yùn)資本周轉(zhuǎn)天數(shù)=3652（銷售收入2凈營運(yùn)資本）凈營運(yùn)資本與收入比二凈營運(yùn)資本2銷售收入與行業(yè)平均水平相比進(jìn)行分析非流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率非流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)二銷售收入2非流動資產(chǎn)非流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)=3652（銷售收入2非流動資產(chǎn)）非流動資產(chǎn)與收入比二非流動資產(chǎn)2銷售收入與行業(yè)平均水平相比進(jìn)行分析6總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次

6、數(shù)二銷售收入2總資產(chǎn)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)=3652（銷售收入2總資產(chǎn)）總資產(chǎn)與收入比二總資產(chǎn)2銷售收入與行業(yè)平均水平相比進(jìn)行分析五、發(fā)展能力分析1。股東權(quán)益增長率二（本期股東權(quán)益增加額2股東權(quán)益期初余額）X100%對比企業(yè)連續(xù)多期的值，分析發(fā)展趨勢2。資產(chǎn)增長率=（本期資產(chǎn)增加額三資產(chǎn)期初余額）X100%對比企業(yè)連續(xù)多期的值，分析發(fā)展趨勢3銷售增長率二（本期營業(yè)收入增加額三上期營業(yè)收入）X100%對比企業(yè)連續(xù)多期的值，分析發(fā)展趨勢4。凈利潤增長率二（本期凈利潤增加額三上期凈利潤）X100%對比企業(yè)連續(xù)多期的值，分析發(fā)展趨勢營業(yè)利潤增長率=（本期營業(yè)利潤增加額三上期營業(yè)利潤）X100%對比企業(yè)連續(xù)多期

7、的值，分析發(fā)展趨勢1、備付金比例=備付金余額丁各項存款余額X100%法定存款準(zhǔn)備金比例；（標(biāo)準(zhǔn):不得低于3%）備付金包括：現(xiàn)金、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金、繳存存款準(zhǔn)備金、存農(nóng)業(yè)銀行款項、存放其他同業(yè)款項、存放聯(lián)社款項。2。資產(chǎn)流動性比例=流動性資產(chǎn)期末余額三流動性負(fù)債期末余額X100%;（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于25%）流動性資產(chǎn)是指資產(chǎn)負(fù)債表上的流動資產(chǎn);流動性負(fù)債是指資產(chǎn)負(fù)債表上的流動負(fù)債。存貸比例=各項貸款余額三各項存款余額X100%;（標(biāo)準(zhǔn):年末不得高于80%）4。對流動負(fù)債依存率=流動負(fù)債凈額三長期資產(chǎn)X100%；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于30%）流動負(fù)債凈額=流動負(fù)債一一流動資產(chǎn);長期資產(chǎn)是指資產(chǎn)負(fù)債表上的長期資產(chǎn)

8、。5。中長期貸款比例=一年期以上中長期貸款余額三一年期以上存款余額X100%；（標(biāo)準(zhǔn)：不得咼于120%）一年期以上中長期貸款是指資產(chǎn)負(fù)債表上的中長期貸款；一年期以上存款是指資產(chǎn)負(fù)債表上的長期存款和長期儲蓄存款。6。拆借資金比例拆（調(diào)）入資金比例=拆（調(diào)）入資金余額三各項存款余額X100%；（標(biāo)準(zhǔn)：不得咼于4%）拆（調(diào)）出資金比例=拆（調(diào)）出資金余額三各項存款余額X100%；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于8%）凈拆（調(diào)）入資金比例=凈拆（調(diào)）入資金余額三流動負(fù)債X100%；（標(biāo)準(zhǔn)：不得咼于4%）拆（調(diào)）入資金包括：銀行業(yè)拆入、金融性公司拆入、調(diào)入調(diào)劑資金，拆入資金余額不得超過各項存款余額的4%；拆（調(diào)）出資金

9、包括：拆放銀行業(yè)、拆放金融性公司、調(diào)出調(diào)劑資金,拆出資金余額不得超過各項存款余額的8%;凈拆（調(diào)）入資金是指拆（調(diào)）入資金與拆（調(diào)）出資金的差額.貸款質(zhì)量指標(biāo)不良貸款比例=不良貸款三各項貸款X100%；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于15%）逾期貸款比例=逾期貸款余額三各項貸款余額X100%；（標(biāo)準(zhǔn):不得高于8%）呆滯呆賬貸款比例=（呆滯貸款余額+呆賬貸款余額）三各項貸款余額X100%；（標(biāo)準(zhǔn)：不得咼于7%）不良貸款預(yù)計損失比例=不良貸款預(yù)計損失額三各項貸款期末余額X100%；不良貸款預(yù)計損失額=（各類逾期貸款X10%+各類呆滯貸款X40%+各類呆賬貸款）.不良貸款預(yù)計損失抵補(bǔ)率=（呆賬準(zhǔn)備余額+呆賬準(zhǔn)備借方

10、發(fā)生額）三（不良貸款預(yù)計損失額+呆賬準(zhǔn)備借方發(fā)生額）X100%；8呆賬貸款抵補(bǔ)率=貸款呆賬準(zhǔn)備三呆賬貸款余額X100%；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于50%）單戶貸款比例對最大一戶借款客戶貸款比例=對最大一戶借款客戶貸款余額三資本總額X100%；（標(biāo)準(zhǔn)：不得超過30%）對最大十戶借款客戶貸款比例=對最大十戶借款客戶貸款余額三資本總額X100%；（標(biāo)準(zhǔn)：不得超過1。5倍）資本總額=實(shí)收資本+股本金+資本公積+盈余公積+利潤分配（貸方余額）對最大十戶貸款欠息比例=十戶貸款表內(nèi)、表外應(yīng)收利息期末余額三（十戶貸款表內(nèi)、表外應(yīng)收利息期末余額+十戶貸款本期實(shí)收利息額）X100%；10。資產(chǎn)風(fēng)險加權(quán)后的資本充足率資本充足

11、率=資本凈額三加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額X100%；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于8%）核心資本充足率=核心資本三加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額X100%；（標(biāo)準(zhǔn):不得低于4%）資本凈額=所有者權(quán)益貸方余額一所有者權(quán)益借方余額+貸款呆賬準(zhǔn)備一一呆賬貸款入股聯(lián)社資金（年度中間應(yīng)將當(dāng)期損益納入利潤分配）；加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額為各種金融資產(chǎn)分別乘以相應(yīng)的風(fēng)險權(quán)重后相加之和（分人民銀行、銀監(jiān)局兩種統(tǒng)計口徑）.核心資本=所有者權(quán)益貸方余額一所有者權(quán)益借方余額（年度中間應(yīng)將當(dāng)期損益納入利潤分配）；資產(chǎn)風(fēng)險加權(quán)前的資本充足率=資本總額三資產(chǎn)總額X100%;（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于6%）呆滯呆賬貸款抵補(bǔ)率=（核心資本+貸款呆賬準(zhǔn)備）三呆滯呆賬貸款余額X100

12、%；資本利潤率=利潤總額三資本總額X100%；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于5%）資產(chǎn)利潤率=利潤總額三資產(chǎn)平均余額X100%;（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于0.5%）資產(chǎn)平均余額為年初至報告期末的資產(chǎn)季平均余額。如：第三季度末資產(chǎn)平均余額=（1/2年初資產(chǎn)總額+第一季度末資產(chǎn)總額+第二季度末資產(chǎn)總額+1/2第三季度末資產(chǎn)總額）/3。利息回收率=（本期利息收入一本期表內(nèi)應(yīng)收利息增加額）三（本期利息收入+本期表外應(yīng)收利息增加額）X100%；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于90%）非利息收入比率=非利息收入三各項收入X100%；各項收入=利息收入+金融機(jī)構(gòu)往來收入+手續(xù)費(fèi)收入+其他營業(yè)收入+投資收益+營業(yè)外收入；非利息收入=各項收入利息收入

13、一金融機(jī)構(gòu)往來收入.資產(chǎn)費(fèi)用率=費(fèi)用總額三資產(chǎn)平均余額X100%；費(fèi)用總額=手續(xù)費(fèi)支出+營業(yè)費(fèi)用+其他營業(yè)支出。二、經(jīng)營狀況指標(biāo)1。流動比率=流動資產(chǎn)三流動負(fù)債XIOO%；流動資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金及各銀行在中央銀行和專業(yè)銀行的各種存款、短期貸款、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項等.流動負(fù)債是指將在一年內(nèi)或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、活期存款、活期儲蓄存款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅金、應(yīng)付利潤、其他應(yīng)付款、預(yù)提費(fèi)用等。2。速動比率二速動資產(chǎn)三流動負(fù)債X100%；速動資產(chǎn)是指現(xiàn)金、短期投資和應(yīng)收款項等項目的合計數(shù)，

14、它們具有直接快速變現(xiàn)的能力，因此稱為速動資產(chǎn).3。資本風(fēng)險比率=不良貸款三資本金X100%;4。固定資產(chǎn)比率=（固定資產(chǎn)凈值+在建工程）三所有者權(quán)益（不含未分配利潤）X100%;三、經(jīng)營成果指標(biāo)1。利潤率=利潤總額三營業(yè)收入X100%；2。資本金利潤率=利潤總額三資本金X100%；3。成本率=總成本三營業(yè)收入X100%；4。綜合費(fèi)用率=營業(yè)費(fèi)用三（營業(yè)收入+投資收益）X100%.四、會計分析有關(guān)公式1。負(fù)債比率=負(fù)債總額三資產(chǎn)總額X100%;2。權(quán)益比率（產(chǎn)權(quán)比率）=所有者權(quán)益總額三資產(chǎn)總額X100%;3。負(fù)債對所有者權(quán)益比率=負(fù)債總額三所有者權(quán)益X100%；4。流動資產(chǎn)比率=流動資產(chǎn)三資產(chǎn)總

15、額X100%；5。貸款收息率=貸款利息收入三貸款年平均余額X100%；6。應(yīng)收利息比率=應(yīng)收未收利息三利息收入總額X100%；7。存款平均付息率=存款利息支出總額三各項存款年均余額X100%；8。拆入資金平均利率=拆入資金利息支出額三拆入資金年平均余額X100%；9。利潤完成率=當(dāng)年實(shí)現(xiàn)利潤總額三本年計劃利潤X100%；10。利潤增減率=（本年實(shí)際利潤本年計劃利潤）三本年計劃利潤總額X100%；11。資產(chǎn)利潤率=凈利潤三資產(chǎn)平均余額X100%；12。資本（權(quán)益）收益率=凈利潤三資本總額X100%。五、折舊公式1。平均年限法年折舊率=（1預(yù)計凈殘值率）三折舊年限X100%；季折舊額=原值X年折舊

16、率三4；月折舊額=原值X年折舊率三12；2。工作量法單位里程折舊額=原值X（1-預(yù)計凈殘值率）三規(guī)定的總行駛里程；每工作小時折舊額=原值X（1預(yù)計凈殘值率）三規(guī)定的工作小時。3。雙倍余額遞減法年折舊率=2三折舊年限X100%；季折舊額=凈值X年折舊率三4；月折舊額=凈值X年折舊率三12；實(shí)行雙倍余額遞減法提取折舊的固定資產(chǎn)，應(yīng)在其折舊年限到期前2年內(nèi)，將其凈值平均攤銷。年度總和法年折舊率=2X（折舊年限一一已使用年數(shù)）三折舊年限X（折舊年限+1）X100%;季折舊額=原值X（1一預(yù)計凈殘值率）X年折舊率三4；月折舊額=原值X（1一預(yù)計凈殘值率）X年折舊率三12。六、其他常用公式1。資產(chǎn)收益率二凈利潤三總資產(chǎn)X100%；資本收益率二凈利潤三資本總額X100%；3。利差率二（利息收入-利息支出）三盈利資產(chǎn)X100%；現(xiàn)金資產(chǎn)比率二現(xiàn)金資產(chǎn)額三資產(chǎn)總額X100%；負(fù)債（資金）自給率二（自有資金+各項存款）三負(fù)債總額X100%；字串76。不良非信貸資產(chǎn)比例=不良非信貸資產(chǎn)三非信貸資產(chǎn)X100%;非信貸資產(chǎn)包括：短期投資、長期國債投資、上市長期企業(yè)債券投資、其他長期債券投資、其他長期投資、拆放全國性銀行、拆放其他銀行業(yè)、拆放金融性公司、調(diào)出調(diào)劑資金、其他應(yīng)收款、不良非信貸資產(chǎn)。不良非信貸資產(chǎn)包括：