商業(yè)銀行經(jīng)營管理形考作業(yè)4

1、姓 名：商業(yè)銀行經(jīng)營管理作業(yè)4學(xué) 號:得 分：教師簽名：說明：請大家學(xué)習(xí)完第7章、第8章和第9分） 一、名詞解釋（共3 2分計每題4分）1資產(chǎn)負債綜合管理理論資產(chǎn)負債綜合管理理論亦稱“多元化管理理論”。商業(yè)銀行經(jīng)營管理的一種理論。該理論認為： 商業(yè)銀行單靠資產(chǎn)管理或單靠負債管理，難以形成平安性、流動性和盈利性的均衡。只有根據(jù)經(jīng) 濟情況的變化，通過資產(chǎn)、負債的統(tǒng)一協(xié)調(diào)管理，才能實現(xiàn)經(jīng)營總方針的要求，到達經(jīng)營目標(biāo)。 該理論產(chǎn)生于20世紀(jì)70年代中期，是在資產(chǎn)管理理論、負債管理理論的局限性日益明顯的情況下 出現(xiàn)的。該理論是資產(chǎn)管理理論和負債管理理論在更高層次上的結(jié)合，它將資產(chǎn)和負債兩方面聯(lián) 系起來，

2、并置于共同的目標(biāo)之下、同等的經(jīng)濟環(huán)境之中進行全盤考慮，以到達資產(chǎn)與負債的優(yōu)化 配合，使資金結(jié)構(gòu)得到合理調(diào)整，并保持銀行資金的盈利性、流動性和平安性的均衡，從而謀求 經(jīng)營收益的最大化與經(jīng)營風(fēng)險的最小化。其基本原那么是，通過歸還期對稱、經(jīng)營目標(biāo)互相替代、 資產(chǎn)分散到達了總量平衡與結(jié)構(gòu)對應(yīng)。資產(chǎn)負債綜合管理理論已成為現(xiàn)代商業(yè)銀行普遍使用的基 本方法和手段。中國銀行業(yè)自交通銀行于1988年首先實行“比例管理”為核心的自我控制體系， 開始了資產(chǎn)與負債協(xié)調(diào)管理的探索與實踐。中國人民銀行1994年頒發(fā)了關(guān)于對商業(yè)銀行實行資 產(chǎn)負債比例管理的通知，使這一理論正式引進中國。2預(yù)期收入理論預(yù)期收入理論是指認為借款

3、人的預(yù)期收入可以作為衡量歸還貸款能力標(biāo)志的理論。銀行為保持資 金的平安性、流動性和盈利性原那么，不一定要求貸款均是短期的，關(guān)鍵在于借款人的預(yù)期收入。 貸款并不能自動清償，貸款的清償依賴于借款者同第三者發(fā)生交易時獲得的收入，即借者未來的 收益是還款的來源。而借者的未來收入是可以預(yù)期的，如果借款人預(yù)期收入穩(wěn)妥可靠，銀行可以 提供各種貸款3利率敏感性缺口利率敏感性缺口（ISG）是指銀行在一定時期（如距付息日一個月或3個月）以內(nèi)將要到期或重新確 定利率的資產(chǎn)和負債之間的差額，如果資產(chǎn)大于負債，為正缺口，反之，如果資產(chǎn)小于負債，那么 為負缺口。當(dāng)市場利率處于上升通道時，正缺口對商業(yè)銀行有正面影響，因為資

4、產(chǎn)收益的增長要 快于資金本錢的增長。假設(shè)利率處于下降通道，那么又為負面影響，負缺口的情況正好與此相反。4信息不對稱信息不對稱（asymmetric information）指交易中的各人擁有的信息不同。在社會政治、經(jīng)濟等 活動中，一些成員擁有其他成員無法擁有的信息，由此造成信息的不對稱。在市場經(jīng)濟活動中， 各類人員對有關(guān)信息的了解是有差異的；掌握信息比擬充分的人員，往往處于比擬有利的地位， 而信息貧乏的人員，那么處于比擬不利的地位。不對稱信息可能導(dǎo)致逆向選擇（Adverse Selection） o 一般而言，賣家比買家擁有更多關(guān)于交易物品的信息，但反例也可能存在。前者例 子可見于二手車的買賣

5、，賣主對該賣出的車輛比買方了解。后者例子如醫(yī)療保險，買方通常擁有 更多信息。5流動性風(fēng)險2009年銀監(jiān)會印發(fā)的商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理指引中將流動性風(fēng)險定義為：流動性風(fēng)險指商 業(yè)銀行雖然有清償能力，但無法及時獲得充足資金或無法以合理本錢及時獲得充足資金以應(yīng)對資 產(chǎn)增長或支付到期債務(wù)的風(fēng)險。16內(nèi)部控制國外較為經(jīng)典的是ASB對內(nèi)部控制的定義。1972年，美國審計準(zhǔn)那么委員會（ASB）所做的審計 準(zhǔn)那么公告，該公告循著證券交易法的路線進行研究和討論，對內(nèi)部控制提出了如下定義： “內(nèi)部控制是在一定的環(huán)境下，單位為了提高經(jīng)營效率、充分有效地獲得和使用各種資源，到達 既定管理目標(biāo)，而在單位內(nèi)部實施的各種制

6、約和調(diào)節(jié)的組織、計劃、程序和方法。I每次作業(yè)做完后由此剪下d請自行裝 訂產(chǎn)商業(yè)銀行經(jīng)營管理作業(yè)47資產(chǎn)收益率資產(chǎn)收益率，又稱資產(chǎn)回報率，它是用來衡量每單位資產(chǎn)創(chuàng)造多少凈利潤的指標(biāo)。計算公式 為：資產(chǎn)收益率:凈利潤/平均資產(chǎn)總額*100%。資產(chǎn)收益率是業(yè)界應(yīng)用最為廣泛的衡量銀行盈利能 力的指標(biāo)之一，該指標(biāo)越高，說明企業(yè)資產(chǎn)利用效果越好。說明企業(yè)在增加收入和節(jié)約資金使用等方面取得了良好的效果，否那么相反。銀行管理層出于 戰(zhàn)略管理的目的，通常非常密切地關(guān)注這一指標(biāo)。8杜邦分析法杜邦分析法(DuPont Analysis)是利用幾種主要的財務(wù)比率之間的關(guān)系來綜合地分析企業(yè)的財務(wù) 狀況。具體來說，它是一

7、種用來評價公司盈利能力和股東權(quán)益回報水平，從財務(wù)角度評價企業(yè)績 效的一種經(jīng)典方法。其基本思想是將企業(yè)凈資產(chǎn)收益率逐級分解為多項財務(wù)比率乘積，這樣有助 于深入分析比擬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績。由于這種分析方法最早由美國杜邦公司使用，故名杜邦分析法。二、判斷正誤并說明理由(共2 0分什每題4分)1資產(chǎn)管理的基本思想是商業(yè)銀行可以通過從市場上借入資金R來滿足銀行因存款的 提取和貸款的增長而增加的流動性要求/甚至滿足銀行持續(xù)擴大資產(chǎn)負債規(guī)模的需要H錯但該理論的基本思想是:商業(yè)銀行可以通過從市場上借入資金,來滿足銀行因存款的提取和貸款的 增長而增加的流動性要求,甚至是滿足銀行持續(xù)地擴大資產(chǎn)負債規(guī)模2按照現(xiàn)行“核心指

8、標(biāo)”的要求鼻我國商業(yè)銀行的風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)分為三個層次; 風(fēng)險水平、風(fēng)險遷徙和風(fēng)險抵補H按照現(xiàn)行“核心指標(biāo)”的要求，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)分為三個層次:風(fēng)險水平指標(biāo)、 風(fēng)險遷徙指標(biāo)和風(fēng)險抵補指標(biāo)3 一般來說用商業(yè)銀行的風(fēng)險與收益存在一種關(guān)系：風(fēng)險增加可造成銀行收益減少才 風(fēng)險減少那么會造成銀行收益增加所商業(yè)銀行經(jīng)營管理形成性考核冊4商業(yè)銀行風(fēng)險管理的一般程序包括風(fēng)險識別、風(fēng)險衡量、風(fēng)險控制和防范錯商業(yè)銀行風(fēng)險管理是商業(yè)銀行為減少經(jīng)營管理活動中可能遭受的風(fēng)險進行的管理活動。其目標(biāo)是 尋求最小風(fēng)險下的最大盈利。其內(nèi)容主要包括：風(fēng)險識別、風(fēng)險分析與評價、風(fēng)險控制和風(fēng)險決 策四個方面。這四個局

9、部，也依次是風(fēng)險管理的四個階段。風(fēng)險識別是在商業(yè)銀行周圍紛繁復(fù)雜 的宏、微觀風(fēng)險環(huán)境和內(nèi)部經(jīng)營環(huán)境中識別出可能給商業(yè)銀行帶來意外損失或額外收益的風(fēng)險因 素。風(fēng)險分析與評價是預(yù)計風(fēng)險因素發(fā)生的概率，可能給銀行造成的損失或收益的大小，進而確 定銀行的受險程度。風(fēng)險控制是在風(fēng)險發(fā)生之前或已經(jīng)發(fā)生時采取一定的方法和手段，以減少風(fēng) 險損失、增加風(fēng)險收益所進行的經(jīng)濟活動，包括風(fēng)險回避、風(fēng)險抑制、風(fēng)險分散、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng) 險的保險與補償。風(fēng)險決策是在綜合考慮風(fēng)險和盈利的前提下，銀行經(jīng)營者根據(jù)其風(fēng)險偏好，選 擇風(fēng)險承當(dāng)?shù)臎Q策過程。風(fēng)險管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理不可缺少的局部。5功能監(jiān)管是指按照金融機構(gòu)類型劃

10、分監(jiān)管對象的金融監(jiān)管模式 錯功能監(jiān)管是按照經(jīng)營業(yè)務(wù)的性質(zhì)來劃分監(jiān)管對象的金融監(jiān)管模式。25商業(yè)銀行經(jīng)營管理作業(yè)4三、簡答題(共2 8分而每題7分)1請分析商業(yè)性貸款理論、資產(chǎn)可轉(zhuǎn)換性理論及預(yù)期收入理論的基本思想與優(yōu)缺點目商業(yè)性貸款理論是商業(yè)銀行資產(chǎn)理論中的一局部,為保證資金的高度流動性,銀行貸款應(yīng)是短 期的和商業(yè)性的。商業(yè)貸款理論是最早的資產(chǎn)管理理論。由18世紀(jì)英國經(jīng)濟學(xué)家亞當(dāng).斯密 在其國富論一書中提出。(1)主要思想：該理論認為，商IH艮行的資金來源主要是流動性很強的活期存款，因此其資產(chǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)主要 集中于短期自償性貸款，即基于商業(yè)行為能自動清償?shù)馁J款，以保持與資金來源高度流動性 相適應(yīng)的資

11、產(chǎn)的高度流動性。由于這種理論強調(diào)貸款的自動清償，也被稱作為自償性貸款理 論；又由于該理論強調(diào)商業(yè)銀行貸款以商業(yè)行為為基礎(chǔ)，并以真實商業(yè)票據(jù)作抵押，因此也 被稱為真實票據(jù)論。根據(jù)這種理論，商業(yè)銀行不宜發(fā)放不動產(chǎn)抵押貸款和消費貸款。即使發(fā)放這些貸款，也應(yīng)將 其限制在銀行自有資本和現(xiàn)有存款水平的范圍內(nèi)。(2)優(yōu)缺點：優(yōu)點：強調(diào)了資金運用受制于資金來源的性質(zhì)和結(jié)構(gòu)。強調(diào)銀行應(yīng)保持資金的高度流動性， 以確保商業(yè)銀行平安經(jīng)營。局限性：沒有認識到活期存款余額具有相對穩(wěn)定性，而使銀行資產(chǎn)過多地集中于盈利性較差 的短期自償性貸款上。忽視了貸款需求的多樣性，商業(yè)貸款理論不主張發(fā)放不動產(chǎn)貸款、消 費貸款、長期性設(shè)備

12、貸款和農(nóng)業(yè)貸款，這樣就限制了商業(yè)銀行自身業(yè)務(wù)的開展和盈利能力的 提高；該理論忽視了貸款清償?shù)耐獠織l件。在經(jīng)濟蕭條時期，就難以自動清償，因此短期自 償性貸款的自償能力是相對的，而不是絕對的。2.資產(chǎn)可轉(zhuǎn)換理論/可轉(zhuǎn)移性理論/可售性理論：(1)主要思想：這種理論認為，流動性依然是商業(yè)銀行需要特別強調(diào)的，但銀行流動性的高低，是由資產(chǎn)的 可轉(zhuǎn)讓程度決定的。銀行能否保持其資產(chǎn)的流動性，關(guān)鍵在于資產(chǎn)的變現(xiàn)能力。只要掌握了 一定量的，信譽好，期限短，且易于出售的證券，并在需要資金時，能夠迅速地、不受損失 地出售或轉(zhuǎn)讓出去，銀行就能維持其經(jīng)營的流動性。持有那些容易在市場上變現(xiàn)的資產(chǎn)。其 基本要求是：信譽高、期

13、限短、容易轉(zhuǎn)讓。這種理論的支配下，商業(yè)銀行開始更多地持有有 價證券。(2)優(yōu)缺點：該理論的有效性取決于證券市場是否具有足夠的廣度和深度。此外，當(dāng)經(jīng)濟出現(xiàn)緊縮時，資 金普遍短缺，證券供給會大大超過需求，價格下降，銀行不僅會蒙受資產(chǎn)損失，流動性也可 能受到威脅。2簡述持續(xù)期缺口管理模型的基本內(nèi)容及優(yōu)缺點膈持續(xù)期也稱為久期，是由美國經(jīng)濟學(xué)家弗雷得里麥克萊于1936年提出的。久期最初是用來衡 量固定收益的債券實際歸還期的概念，可以用來計算市場利率變化時債券價格的變化程度，70年 代以后，隨著西方商業(yè)銀行面臨的利率風(fēng)險加大，久期概念被逐漸推廣應(yīng)用于所有固定收入金融商業(yè)銀行經(jīng)營管理形成性考核冊工具市場價格

14、的計算上，也應(yīng)用于商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理之中。持續(xù)期是指某項資產(chǎn)或負債的所有預(yù)期現(xiàn)金流量的加權(quán)平均時間，也就是指某種資產(chǎn)或負債 的平均有效期限。一般來說，當(dāng)持續(xù)期缺口為正，銀行凈值價格隨著利率上升而下降，隨利率下降而.上升；當(dāng) 持續(xù)期缺口為負，銀行凈值價值隨市場利率升降而反方向變動；當(dāng)持續(xù)期缺口二0時，銀行凈值價 值免遭利率波動的影響。26商業(yè)銀行經(jīng)營管理作業(yè)43簡述商業(yè)銀行風(fēng)險的主要類型月 1信用風(fēng)險：指因債務(wù)人或交易對手的直接違約或履約能力的下降而造成損失的風(fēng)險。2市場風(fēng)險：指市場價格波動引起的資產(chǎn)負債表內(nèi)和表外頭寸出現(xiàn)的虧損風(fēng)險。3操作風(fēng)險：指由于內(nèi)部流程、人員行為和系統(tǒng)失當(dāng)或失敗，以及由

15、于外部事件而導(dǎo)致?lián)p 失的風(fēng)險。4流動性風(fēng)險：由于流動性缺乏給緊急主體造成損失的可能性。5國家風(fēng)險：指經(jīng)濟主體在與非本國居民進行國際經(jīng)貿(mào)與金融往來中，由于別國宏觀經(jīng) 濟。政治環(huán)境和社會等方面的變化而遭受損失的可能性。6合規(guī)風(fēng)險：指因違反法律或監(jiān)管要求而受到制裁、遭受金融損失以及因未能遵守所有適 用法律、法規(guī)、行為準(zhǔn)那么或相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)而給銀行帶來的損失。7聲譽風(fēng)險：簡單的說，企業(yè)聲譽就是企業(yè)在社會公眾中的美譽度、知名度與忠誠度，它 能夠給企業(yè)創(chuàng)造豐厚的價值，制企業(yè)最重要、最珍貴的無形資產(chǎn)之一。任何有損于企業(yè)聲 譽的事件都會導(dǎo)致企業(yè)價值的損失，對商業(yè)銀行來說，聲譽風(fēng)險是其最大的威脅。8占略風(fēng)險：由于戰(zhàn)略

16、決策失誤或戰(zhàn)略實施不當(dāng)而導(dǎo)致的風(fēng)險。4商業(yè)銀行財務(wù)報表的分析方法有哪些?商業(yè)銀行也是企業(yè)，也要執(zhí)行國家統(tǒng)一的企業(yè)會計制度，其財務(wù)報表主要有：1、資產(chǎn)負債表，即該銀行某一期末時點的財務(wù)狀況的報表；2、利潤表，即該銀行某一時段內(nèi)經(jīng)營成果的報表；3、現(xiàn)金流量表，即該銀行某一時段內(nèi)現(xiàn)金增減變動的報表：4、股東權(quán)益變動情況表，即該銀行在某一時段內(nèi)主要股東情況的報表；5、報表附注，即對上述報表相關(guān)事項的說明資料。對于銀行的分支機構(gòu)，因為不是一級法人，股東權(quán)益變動情況表就沒有必要了四、論述題（共2 0分）銀行不良貸款是近年來金融領(lǐng)域?qū)W者們關(guān)注的重點問題月不良貸款問題可以直接影 響商業(yè)銀行的盈利能力、穩(wěn)定性和核心競爭力R也可能會成為金融危機的導(dǎo)火索N 2007 年美國發(fā)生次貸危機并迅速演變成全球性金融危機#在相當(dāng)長一段時間內(nèi)影響著局部國商業(yè)銀行經(jīng)營管理形成性考核冊 家的經(jīng)濟和金融開展月美國次貸危機爆發(fā)也與資產(chǎn)證券化有著密切聯(lián)系# 一方面R資產(chǎn)證 券化可能會有利于金融工具創(chuàng)新巾提高金融效率！