理工大學(xué)基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理暫行辦法

1、理工大學(xué)基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理暫行辦法第一條為規(guī)范我?；窘ㄔO(shè)（以下簡(jiǎn)稱“基建”）投資行為, 提高投資效益，根據(jù)國(guó)有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度、財(cái)政部基建 財(cái)務(wù)管理規(guī)定和XX省教育廳普通高等學(xué)?；ㄘ?cái)務(wù)管理暫行 辦法等法規(guī)，結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，制定本辦法。第二條本規(guī)定適用于學(xué)?；üこ獭⒏赂淖児こ毯痛笾行?修繕工程項(xiàng)目。第三條基建財(cái)務(wù)管理工作由校長(zhǎng)全面負(fù)責(zé)，校長(zhǎng)可以委托分 管財(cái)務(wù)的校領(lǐng)導(dǎo)具體負(fù)責(zé)。學(xué)校對(duì)基建財(cái)務(wù)管理工作承擔(dān)的責(zé)任 是：貫徹有關(guān)法規(guī)，依法籌集、使用建設(shè)資金，審定學(xué)校的基建 投資計(jì)劃、各基建工程的建設(shè)方案、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、經(jīng)費(fèi)預(yù)算，監(jiān)督、 檢查、考核基建財(cái)務(wù)管理工作，控制建設(shè)成本，減少資金損失和 浪費(fèi)，

2、提高投資效益。第四條基建財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)是：貫徹執(zhí)行有關(guān)法律、法規(guī)、方針政策和基建的各項(xiàng)規(guī)章制度；依法、合理、及時(shí)籌集， 使用建設(shè)資金；辦理工程與設(shè)備價(jià)款結(jié)算，嚴(yán)格控制建設(shè)成本， 減少資金損失和浪費(fèi)，提高投資效益，促進(jìn)學(xué)校基建任務(wù)的順利第五條財(cái)務(wù)處是基建資金管理的職能部門，對(duì)基建的財(cái)務(wù)活 動(dòng)實(shí)施會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督?；ㄘ?cái)務(wù)管理的主要職責(zé)是: 貫徹執(zhí)行有關(guān)投資管理的法律、法規(guī)和規(guī)章制度；建立、健全基 建資金內(nèi)部管理制度；編報(bào)年度基建財(cái)務(wù)決算；籌集項(xiàng)目建設(shè)資 金，保證工程用款；辦理工程價(jià)款結(jié)算，控制費(fèi)用性支出，合理、 有效使用基建資金；參與編制工程項(xiàng)目概預(yù)算、工程招投標(biāo)、合 同簽訂，參與施

3、工工程的造價(jià)控制，竣工驗(yàn)收等工作；配合審計(jì) 處做好已竣工建設(shè)項(xiàng)目的工程造價(jià)結(jié)算的審計(jì)工作和完成基建財(cái) 務(wù)決算工作。妥善整理和保管基建財(cái)務(wù)檔案，并按規(guī)定上交學(xué)校 檔案館。第六條基建處是學(xué)校基本建設(shè)項(xiàng)目管理的職能部門。負(fù)責(zé)編 報(bào)項(xiàng)目建議書(shū)，進(jìn)行可行性研究，提出項(xiàng)目投資估算，編報(bào)工程 概算、預(yù)算和用款計(jì)劃；在建設(shè)全過(guò)程中對(duì)工程質(zhì)量和造價(jià)進(jìn)行 控制，對(duì)工程決算進(jìn)行初審，按合同約定和審定的工程決算辦理 工程價(jià)款結(jié)算手續(xù)；對(duì)購(gòu)建完成、驗(yàn)收合格、交付使用工程申報(bào) 辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)。第七條審計(jì)處是學(xué)?；ㄘ?cái)務(wù)監(jiān)督的職能部門，參與工程項(xiàng) 目可行性論證，審核工程概預(yù)算，審核基建資金的來(lái)源；監(jiān)督相 關(guān)招投標(biāo)活動(dòng)

4、，審核相關(guān)經(jīng)濟(jì)合同，參與工程階段性驗(yàn)收和竣工 驗(yàn)收；審核（包括委托中介機(jī)構(gòu)審核）工程決算。第八條各建設(shè)工程項(xiàng)目在開(kāi)工之前，基建處應(yīng)向財(cái)務(wù)處提供: 經(jīng)上級(jí)主管部門批準(zhǔn)的項(xiàng)目批文；建設(shè)工程設(shè)計(jì)合同或協(xié)議; 工程預(yù)算及與支付工程費(fèi)用有關(guān)的全部合同。所需材料作為以 后辦理各項(xiàng)工程資金支付的依據(jù)。第九條基建工程必須實(shí)行合同管理制度。建設(shè)工程的勘察設(shè) 計(jì)，施工，設(shè)備及大宗材料的采購(gòu)和工程監(jiān)理，工程造價(jià)審計(jì)， 都要依法簽訂合同。合同中必須明確質(zhì)量要求，履約擔(dān)保責(zé)任， 違約處罰條款，收款單位名稱、賬號(hào)及支付時(shí)間和方式。合同簽 訂后，財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格按合同規(guī)定的條款付款。第十條基建資金的管理應(yīng)遵循?？顚Ｓ玫脑瓌t，

5、必須按規(guī)定 用于經(jīng)批準(zhǔn)的基建項(xiàng)目，不得截留、擠占和挪用。學(xué)?；ㄙY金, 必須經(jīng)過(guò)一定的程序?qū)徟蠓侥苤Ц丁＃ㄒ唬┗ú块T負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)基建工程項(xiàng)目的支出審核，分 管基建工作的校領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)審批；基建管理費(fèi)的審批權(quán)限及程序按 有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；工程進(jìn)度款必須經(jīng)過(guò)一定的程序和要求，審批后 方能支付。符合合同要求的工程進(jìn)度款，在辦理時(shí)需由施工單位 出具書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)甲方代表和監(jiān)理人員分別簽署意見(jiàn)后辦理。 施工單位必須按簽署的金額開(kāi)具建筑業(yè)票據(jù)，交由現(xiàn)場(chǎng)甲方代表 依照學(xué)校經(jīng)費(fèi)審批權(quán)限分別報(bào)各級(jí)校領(lǐng)導(dǎo)審批后送財(cái)務(wù)處。經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字，基建會(huì)計(jì)最后審核所有付款條件無(wú)誤后，向施工 單位支付。（二）工程竣工決算審計(jì)完

6、成前，進(jìn)度款支付總額原則上不 得超過(guò)合同約定工程款的85%,結(jié)算最后一筆進(jìn)度款時(shí)須附工程竣 工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。（三）工程竣工結(jié)算時(shí)，基建處應(yīng)對(duì)工程進(jìn)行初審，再報(bào)審 計(jì)處履行審計(jì)手續(xù)。施工單位按審計(jì)審定的工程款總額，扣除已 支付工程進(jìn)度款，再足額留下合同中規(guī)定的工程質(zhì)量保修金后， 憑審計(jì)結(jié)論填寫(xiě)支付工程剩余款的申請(qǐng)，送財(cái)務(wù)處核實(shí)數(shù)據(jù)后方 可辦理支付手續(xù)。（四）工程保修期滿，施工單位向基建處提出保修金支付申 請(qǐng)，經(jīng)確認(rèn)不存在質(zhì)量、安全隱患的前提下，經(jīng)基建處及使用單 位領(lǐng)導(dǎo)簽批后，到財(cái)務(wù)處辦理保修金支付手續(xù)。第十一條凡存在下列情況之一的，不予支付基建資金：違 反法律、法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的；違反基建程序的；不符

7、合批準(zhǔn) 建設(shè)內(nèi)容或擅自改變建設(shè)內(nèi)容的；不符合合同條款規(guī)定的； 有工程質(zhì)量問(wèn)題，造成經(jīng)濟(jì)損失和社會(huì)影響的；結(jié)算手續(xù)不完 備，支付審批程序不規(guī)范的；不合理的攤派；無(wú)年度基建計(jì) 劃、無(wú)預(yù)算、無(wú)合同、無(wú)用款計(jì)劃的各類工程項(xiàng)目。第十二條付款方式：（一）嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定，超過(guò)1000元的予以、信匯、電匯方式結(jié)算，不得支付現(xiàn)金。（二）用銀行結(jié)算票據(jù)支付基建款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)取得符合說(shuō)務(wù)部 門規(guī)定、符合財(cái)會(huì)制度要求的票據(jù)，且收款單位名稱、賬號(hào)、印 章與合同或協(xié)議上標(biāo)明的相一致。第十三條基建項(xiàng)目竣工決算的管理（一）基建項(xiàng)目竣工后，基建部門應(yīng)督促施工單位編制決算 書(shū)，并在項(xiàng)目竣工后及時(shí)辦理結(jié)算。工程結(jié)算程序：施工企業(yè)

8、在工程竣工后應(yīng)編制工程決算書(shū)（工 程造價(jià)包干的項(xiàng)目除外），先交基建部門初審，基建部門初審后 交由審計(jì)處復(fù)審。審計(jì)處將工程決算書(shū)審定后，聯(lián)合基建部門與 施工單位根據(jù)審定結(jié)果核對(duì)數(shù)據(jù)無(wú)誤后，由甲（基建、審計(jì)部門）、 乙雙方在工程決算書(shū)上簽字蓋章，最后由基建部門將審定的工程 決算原件，一并轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)辦理結(jié)算。（二）工程決算書(shū)必須附有工程量計(jì)算表、設(shè)計(jì)變更單、現(xiàn) 場(chǎng)簽證單和其他特殊事項(xiàng)的說(shuō)明與證明材料，原件送財(cái)務(wù)處作為 辦理工程結(jié)算的依據(jù)。第十四條基建項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算的管理。基建項(xiàng)目竣工辦理 固定資產(chǎn)交付使用手續(xù)前，應(yīng)辦理項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算。在辦理竣 工財(cái)務(wù)決算時(shí)要嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)的財(cái)務(wù)核算辦法，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，實(shí)事求是地編制基建項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算表，做到編報(bào)及時(shí)，數(shù)字 準(zhǔn)確，內(nèi)容真實(shí)，項(xiàng)目完整。第十五條認(rèn)真做好基建年終財(cái)務(wù)決算工作?；杲K財(cái)務(wù)決 算主要包括：財(cái)務(wù)決算報(bào)表和財(cái)務(wù)決算說(shuō)