華仁藥業(yè)：反舞弊與舉報制度

1、華仁藥業(yè)股份有限公司反舞弊與舉報制度第一章總則第一條 為加強公司治理和內部控制，防治舞弊，降低公司風險，規(guī)范經(jīng) 營行為，維護公司和股東合法權益，確保公司經(jīng)營目標的實現(xiàn)，根據(jù)公司法、 企業(yè)內部控制基本規(guī)范、深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引及 公司章程等有關規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本制度。第二條 反舞弊工作的宗旨是規(guī)范公司董事、監(jiān)事、高管及所有員工的職 業(yè)行為，促使其嚴格遵守相關法律法規(guī)、職業(yè)道德及公司規(guī)章制度，樹立廉潔從 業(yè)和勤勉敬業(yè)的良好風氣，防止損害公司及股東利益行為的發(fā)生。第二章舞弊的概念及形式第三條 本制度所稱舞弊，是指公司內、夕卜人員采用欺騙等違法違規(guī)手段， 謀取個人不正

2、當利益，損害公司正當經(jīng)濟利益的行為；或謀取不當?shù)墓窘?jīng)濟利 益，同時可能為個人或他人帶來不正當利益的行為。第四條損害公司正當經(jīng)濟利益的舞弊，是指公司內、夕卜人員為謀取自身 利益，采用欺騙等違法違規(guī)手段使公司、股東正當經(jīng)濟利益遭受損害的不正當行 為。有下列情形之一者屬于此類舞弊行為：（一）收受賄賂或回扣；（二）將正常情況下可以使公司合法獲利的交易事項轉移給他人；（三）非法使用公司資產(chǎn)，貪污、挪用、盜竊公司資財；（四）使公司為虛假的交易事項支付款項或承擔債務；（五）故意隱瞞、錯報交易事項；（六）偽造、變造會計記錄或憑證，提供虛假的財務報告；（七）泄露公司的商業(yè)或技術秘密；（八）未經(jīng)授權，以公司名義

3、進行各種活動；（九）其他損害公司經(jīng)濟利益的舞弊行為。第五條 謀取不當?shù)墓窘?jīng)濟利益的舞弊，是指公司內部人員為使公司獲得不當經(jīng)濟利益而其自身也可能獲得相關利益，采用欺騙等違法違規(guī)手段，損害 國家、其他組織、個人或股東利益的不正當行為。有下列情形之一者屬于此類舞 弊行為：（一）為不適當?shù)哪康亩С?，如支付賄賂或回扣；（二）出售不存在或不真實的資產(chǎn)；（三）故意錯報、記錄虛假的交易事項，包括虛增收入和低估負債，出具錯 誤的財務報告，從而使財務報告閱讀或使用者誤解而作出不適當?shù)耐度谫Y決策；（四）隱瞞或刪除應對外披露的重要信息；（五）從事違法違規(guī)的經(jīng)濟活動；（六）偷逃稅款，非法避稅；（七）其他謀取公司不當

4、經(jīng)濟利益的舞弊行為。第六條 公司將下列情形作為反舞弊工作的重點：（一）未經(jīng)授權或者采取其他不法方式侵占、挪用公司資產(chǎn)，牟取不當利益。（二）故意在財務會計報告和信息披露等方面存在的虛假記載、誤導性陳述 或者重大遺漏等。（三）董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員濫用職權。（四）公司相關部門或人員串通舞弊。第三章反舞弊組織架構及職責第七條公司反舞弊工作組織架構體系包括公司董事會、董事會審計委員 會、管理層、審計監(jiān)察部和全體員工第八條公司董事會有責任督促管理層建立公司范圍的反舞弊文化環(huán)境， 建立健全預防舞弊、接受舉報和調查處理在內的內部控制體系，并授權董事會審 計委員會指導公司的反舞弊工作。第九條董事會

5、審計委員會是公司反舞弊工作的領導機構和主要負責機構， 履行以下職責：（一）倡導誠信正直的企業(yè)文化，營造反舞弊的企業(yè)環(huán)境，并督促管理層予 以落實；（二）督促管理層建立內部控制制度，實施必要的控制措施，以降低舞弊發(fā) 生風險；（三）對反舞弊工作進行持續(xù)監(jiān)督。第十條公司管理層負責建立、健全并有效實施包括舞弊風險評估和預防 舞弊在內的反舞弊程序和內控機制，并進行自我評估。第十一條 公司指定審計監(jiān)察部為反舞弊工作常設機構，具體組織公司范 圍內（含控股子公司）的反舞弊工作，包括但不限于：（一）負責反舞弊管理規(guī)定制定與修訂；（二）受理、登記舞弊舉報工作；（三）組織舞弊案件的調查；（四）組織開展年度舞弊風險評估

6、工作；（五）開展反舞弊預防宣傳活動。第十二條 全體員工應當遵紀守法，如發(fā)現(xiàn)任何舞弊情況，應通過正當渠 道向公司審計監(jiān)察部進行舉報。第四章舞弊的預防和控制第十三條公司管理層應當倡導誠信正直的企業(yè)文化，營造反舞弊的企業(yè) 文化環(huán)境，建立健全預防舞弊在內的內部控制體系。第十四條公司管理層應評估可能發(fā)生的舞弊風險并建立具體的控制程序 和機制，設立舉報投訴渠道進行防范和發(fā)現(xiàn)舞弊，實施控制措施以降低舞弊發(fā)生 的機會，并對舞弊行為采取適當且有效的補救措施。此外，公司管理層對舞弊的 持續(xù)監(jiān)督應融入到日常的控制活動中，包括日常的管理和監(jiān)督活動。第十五條公司人事部門對準備聘用或晉升到重要崗位的人員進行背景調 查，例如教育背景、工作經(jīng)歷、犯罪記錄等。背景調查過程應有正式的文字記錄， 并保存在檔案中。第十六條 公司審計監(jiān)察部負責對舞弊舉報的接收、調查、報告和提出處 理意見，并接受來自董事會、監(jiān)事會、紀律檢查委員會的監(jiān)督。第五章 舞弊案件的舉報、調查、報告第十七