華仁藥業(yè)：反舞弊與舉報(bào)制度

1、華仁藥業(yè)股份有限公司反舞弊與舉報(bào)制度第一章總則第一條 為加強(qiáng)公司治理和內(nèi)部控制，防治舞弊，降低公司風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范經(jīng) 營(yíng)行為，維護(hù)公司和股東合法權(quán)益，確保公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，根據(jù)公司法、 企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引及 公司章程等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。第二條 反舞弊工作的宗旨是規(guī)范公司董事、監(jiān)事、高管及所有員工的職 業(yè)行為，促使其嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)、職業(yè)道德及公司規(guī)章制度，樹立廉潔從 業(yè)和勤勉敬業(yè)的良好風(fēng)氣，防止損害公司及股東利益行為的發(fā)生。第二章舞弊的概念及形式第三條 本制度所稱舞弊，是指公司內(nèi)、夕卜人員采用欺騙等違法違規(guī)手段， 謀取個(gè)人不正

2、當(dāng)利益，損害公司正當(dāng)經(jīng)濟(jì)利益的行為；或謀取不當(dāng)?shù)墓窘?jīng)濟(jì)利 益，同時(shí)可能為個(gè)人或他人帶來不正當(dāng)利益的行為。第四條損害公司正當(dāng)經(jīng)濟(jì)利益的舞弊，是指公司內(nèi)、夕卜人員為謀取自身 利益，采用欺騙等違法違規(guī)手段使公司、股東正當(dāng)經(jīng)濟(jì)利益遭受損害的不正當(dāng)行 為。有下列情形之一者屬于此類舞弊行為：（一）收受賄賂或回扣；（二）將正常情況下可以使公司合法獲利的交易事項(xiàng)轉(zhuǎn)移給他人；（三）非法使用公司資產(chǎn)，貪污、挪用、盜竊公司資財(cái)；（四）使公司為虛假的交易事項(xiàng)支付款項(xiàng)或承擔(dān)債務(wù)；（五）故意隱瞞、錯(cuò)報(bào)交易事項(xiàng)；（六）偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)記錄或憑證，提供虛假的財(cái)務(wù)報(bào)告；（七）泄露公司的商業(yè)或技術(shù)秘密；（八）未經(jīng)授權(quán)，以公司名義

3、進(jìn)行各種活動(dòng)；（九）其他損害公司經(jīng)濟(jì)利益的舞弊行為。第五條 謀取不當(dāng)?shù)墓窘?jīng)濟(jì)利益的舞弊，是指公司內(nèi)部人員為使公司獲得不當(dāng)經(jīng)濟(jì)利益而其自身也可能獲得相關(guān)利益，采用欺騙等違法違規(guī)手段，損害 國(guó)家、其他組織、個(gè)人或股東利益的不正當(dāng)行為。有下列情形之一者屬于此類舞 弊行為：（一）為不適當(dāng)?shù)哪康亩С?，如支付賄賂或回扣；（二）出售不存在或不真實(shí)的資產(chǎn)；（三）故意錯(cuò)報(bào)、記錄虛假的交易事項(xiàng)，包括虛增收入和低估負(fù)債，出具錯(cuò) 誤的財(cái)務(wù)報(bào)告，從而使財(cái)務(wù)報(bào)告閱讀或使用者誤解而作出不適當(dāng)?shù)耐度谫Y決策；（四）隱瞞或刪除應(yīng)對(duì)外披露的重要信息；（五）從事違法違規(guī)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；（六）偷逃稅款，非法避稅；（七）其他謀取公司不當(dāng)

4、經(jīng)濟(jì)利益的舞弊行為。第六條 公司將下列情形作為反舞弊工作的重點(diǎn)：（一）未經(jīng)授權(quán)或者采取其他不法方式侵占、挪用公司資產(chǎn)，牟取不當(dāng)利益。（二）故意在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和信息披露等方面存在的虛假記載、誤導(dǎo)性陳述 或者重大遺漏等。（三）董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員濫用職權(quán)。（四）公司相關(guān)部門或人員串通舞弊。第三章反舞弊組織架構(gòu)及職責(zé)第七條公司反舞弊工作組織架構(gòu)體系包括公司董事會(huì)、董事會(huì)審計(jì)委員 會(huì)、管理層、審計(jì)監(jiān)察部和全體員工第八條公司董事會(huì)有責(zé)任督促管理層建立公司范圍的反舞弊文化環(huán)境， 建立健全預(yù)防舞弊、接受舉報(bào)和調(diào)查處理在內(nèi)的內(nèi)部控制體系，并授權(quán)董事會(huì)審 計(jì)委員會(huì)指導(dǎo)公司的反舞弊工作。第九條董事會(huì)

5、審計(jì)委員會(huì)是公司反舞弊工作的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)和主要負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)， 履行以下職責(zé)：（一）倡導(dǎo)誠(chéng)信正直的企業(yè)文化，營(yíng)造反舞弊的企業(yè)環(huán)境，并督促管理層予 以落實(shí)；（二）督促管理層建立內(nèi)部控制制度，實(shí)施必要的控制措施，以降低舞弊發(fā) 生風(fēng)險(xiǎn)；（三）對(duì)反舞弊工作進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督。第十條公司管理層負(fù)責(zé)建立、健全并有效實(shí)施包括舞弊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)防 舞弊在內(nèi)的反舞弊程序和內(nèi)控機(jī)制，并進(jìn)行自我評(píng)估。第十一條 公司指定審計(jì)監(jiān)察部為反舞弊工作常設(shè)機(jī)構(gòu)，具體組織公司范 圍內(nèi)（含控股子公司）的反舞弊工作，包括但不限于：（一）負(fù)責(zé)反舞弊管理規(guī)定制定與修訂；（二）受理、登記舞弊舉報(bào)工作；（三）組織舞弊案件的調(diào)查；（四）組織開展年度舞弊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

6、工作；（五）開展反舞弊預(yù)防宣傳活動(dòng)。第十二條 全體員工應(yīng)當(dāng)遵紀(jì)守法，如發(fā)現(xiàn)任何舞弊情況，應(yīng)通過正當(dāng)渠 道向公司審計(jì)監(jiān)察部進(jìn)行舉報(bào)。第四章舞弊的預(yù)防和控制第十三條公司管理層應(yīng)當(dāng)倡導(dǎo)誠(chéng)信正直的企業(yè)文化，營(yíng)造反舞弊的企業(yè) 文化環(huán)境，建立健全預(yù)防舞弊在內(nèi)的內(nèi)部控制體系。第十四條公司管理層應(yīng)評(píng)估可能發(fā)生的舞弊風(fēng)險(xiǎn)并建立具體的控制程序 和機(jī)制，設(shè)立舉報(bào)投訴渠道進(jìn)行防范和發(fā)現(xiàn)舞弊，實(shí)施控制措施以降低舞弊發(fā)生 的機(jī)會(huì)，并對(duì)舞弊行為采取適當(dāng)且有效的補(bǔ)救措施。此外，公司管理層對(duì)舞弊的 持續(xù)監(jiān)督應(yīng)融入到日常的控制活動(dòng)中，包括日常的管理和監(jiān)督活動(dòng)。第十五條公司人事部門對(duì)準(zhǔn)備聘用或晉升到重要崗位的人員進(jìn)行背景調(diào) 查，例如教育背景、工作經(jīng)歷、犯罪記錄等。背景調(diào)查過程應(yīng)有正式的文字記錄， 并保存在檔案中。第十六條 公司審計(jì)監(jiān)察部負(fù)責(zé)對(duì)舞弊舉報(bào)的接收、調(diào)查、報(bào)告和提出處 理意見，并接受來自董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、紀(jì)律檢查委員會(huì)的監(jiān)督。第五章 舞弊案件的舉報(bào)、調(diào)查、報(bào)告第十七