大型超市人力成本預(yù)算管理制度

1、PAGE 第 PAGE14頁 共NUMPAGES14頁人力成本預(yù)算管理制度第一部分 總則一 原則1 統(tǒng)一性原則xx總部及業(yè)務(wù)單元的人力成本數(shù)據(jù)渠道和科目定義及標(biāo)準(zhǔn)要求統(tǒng)一。2 規(guī)范性原則xx總部及業(yè)務(wù)單元需按此制度的規(guī)范要求進(jìn)行人力成本預(yù)算管理工作。各業(yè)務(wù)單元可在此制度的基礎(chǔ)上，根據(jù)自身的業(yè)務(wù)特點，建立內(nèi)部人力成本預(yù)算管理制度，實行分層管理。3 準(zhǔn)確性原則xx總部及業(yè)務(wù)單元編制的年度預(yù)算、月報和季度分析報告等人力成本報表和信息資料要求數(shù)據(jù)準(zhǔn)確完整，和6S口徑數(shù)據(jù)一致。4 及時性原則xx總部及業(yè)務(wù)單元需按規(guī)定時間及時反饋年度預(yù)算、月報和季度分析報告等人力成本報表和信息資料。5 預(yù)算管控原則xx人

2、力成本遵循預(yù)算管控原則，即所有人力成本費用均應(yīng)控制在預(yù)算范圍內(nèi)，對于超預(yù)算或預(yù)算外費用，需要嚴(yán)格按照費用審批權(quán)限報批。6 先審批后執(zhí)行原則所有人力成本費用發(fā)生前，均需要按本制度所規(guī)定的權(quán)責(zé)進(jìn)行方案審批，方案審批通過后方可執(zhí)行。第二部分 人力成本預(yù)算編制管理二 人力成本四級科目管理1 科目定義人力成本四級科目共有82個科目，具體科目名稱、代碼、費用分?jǐn)傂问郊岸x見附件1人力成本四級科目表，業(yè)務(wù)單元應(yīng)按此規(guī)范進(jìn)行人力成本財務(wù)數(shù)據(jù)對接、科目界定、費用分?jǐn)?、四級月報制作、費用分析和年度預(yù)算編制等人力成本預(yù)算管理工作。2 科目啟用每年人力成本四級月報表及年度預(yù)算報表具體啟用的四級科目，由總部人力資源中心

3、規(guī)定，詳見具體通知。3 科目修訂3.1 科目修訂流程圖3.2 科目修訂流程描述3.2.1 業(yè)務(wù)單元提報科目修訂需求001 業(yè)務(wù)單元根據(jù)日常人力資源業(yè)務(wù)需要，確定需要新增或減少的人力成本四級科目，及需要變更內(nèi)容的人力成本四級科目，填寫附件2人力成本四級科目修訂申報表向總部人力資源中心提報修訂科目需求。3.2.2 總部人力資源中心接收及確認(rèn)科目修訂需求002 總部人力資源中心接收業(yè)務(wù)單元提報的科目修訂需求，并與總部財務(wù)管理中心溝通確認(rèn)，向分管人力資源執(zhí)委提報審核。3.2.3 總部人力資源中心修訂科目003 總部人力資源中心按分管人力資源執(zhí)委審核通過的科目修訂需求，對相應(yīng)四級科目進(jìn)行修訂，形成新的人

4、力成本四級科目表。3.3 科目修訂權(quán)限業(yè)務(wù)項適用對象業(yè)務(wù)單元人力資源中心分管HR執(zhí)委備注四級科目修訂xx申請批準(zhǔn)三 人力成本年度預(yù)算編制及調(diào)整管理 年度預(yù)算編制管理1.1 年度預(yù)算編制管理流程圖1.2 年度預(yù)算編制流程描述1.2.1 年度預(yù)算準(zhǔn)備階段001 每年8-9月份，總部人力資源中心擬定當(dāng)年度人力成本預(yù)算編制流程、預(yù)算操作指引、預(yù)算編制模型工具和相關(guān)表單。1.2.2 年度預(yù)算編制階段002A 每年9月份，各業(yè)務(wù)單元制定下一年度人力資源規(guī)劃及商業(yè)計劃書，并對各人力資源工作進(jìn)行成本測算。002B 每年9月中旬，xx人力資源中心下發(fā)人力成本各科目預(yù)算規(guī)則與標(biāo)準(zhǔn)、操作指引、編制模型工具及相關(guān)表單

5、給業(yè)務(wù)單元，并對各業(yè)務(wù)單元人力成本預(yù)算管理員進(jìn)行相應(yīng)培訓(xùn)。003 每年9月中旬-10月中旬，各業(yè)務(wù)單元根據(jù)總部人力資源中心下發(fā)的科目預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)、操作指引、模型工具及表單，結(jié)合下一年度的人力資源規(guī)劃，編制本業(yè)務(wù)單元下一年度人力成本預(yù)算初稿，形成四級科目口徑預(yù)算和6S口徑預(yù)算，兩份口徑預(yù)算原則上要保持?jǐn)?shù)據(jù)一致。1.2.3 年度預(yù)算審批階段004 每年10月中旬,各業(yè)務(wù)單元提交人力成本四級科目口徑預(yù)算初稿，由總部人力資源中心審核并給出修訂意見。6S口徑預(yù)算按xx預(yù)算管理流程進(jìn)行審批。005 各業(yè)務(wù)單元根據(jù)總部人力資源中心的修訂意見，修訂四級科目口徑預(yù)算；修訂后的四級科目口徑預(yù)算和6S口徑預(yù)算原則上保持

6、數(shù)據(jù)一致。006四級科目口徑預(yù)算經(jīng)業(yè)務(wù)單元人力資源負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人審核后，報總部人力資源中心審批，經(jīng)總部人力資源中心審批通過后的四級科目口徑預(yù)算終稿，將作為業(yè)務(wù)單元下一年度人力成本預(yù)算管控基礎(chǔ)。人力成本年度預(yù)算審批權(quán)限見下表：業(yè)務(wù)項適用對象業(yè)務(wù)單元人力資源中心分管HR執(zhí)委備注6S口徑年度預(yù)算總部/業(yè)務(wù)單元按xx預(yù)算管理權(quán)限審批四級科目口徑年度預(yù)算xx/總部申請批準(zhǔn)業(yè)務(wù)單元申請批準(zhǔn)2 年度預(yù)算調(diào)整管理業(yè)務(wù)單元審批通過后的年度人力成本預(yù)算一般不予以調(diào)整，但當(dāng)實際情況與預(yù)算假設(shè)條件發(fā)生重大變化時，如組織架構(gòu)調(diào)整等，可在總預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行科目調(diào)整，但需按以下流程報送審批：業(yè)務(wù)項適用對象業(yè)務(wù)單元人力

7、資源中心分管HR執(zhí)委備注6S口徑預(yù)算調(diào)整總部/業(yè)務(wù)單元按xx預(yù)算管理權(quán)限審批四級科目口徑預(yù)算調(diào)整xx 申請批準(zhǔn)總部/業(yè)務(wù)單元申請批準(zhǔn)第三部分 人力成本預(yù)算執(zhí)行管理四 人力成本預(yù)算執(zhí)行管理1 總部及業(yè)務(wù)單元人力資源部是人力成本預(yù)算管理的主要責(zé)任部門，負(fù)責(zé)人力成本預(yù)算的執(zhí)行與管理。2 總部及業(yè)務(wù)單元人力資源部應(yīng)配備符合任職資格的預(yù)算管理人員。3 預(yù)算管理員應(yīng)針對所有人力成本科目建立預(yù)算管理臺帳。4 各業(yè)務(wù)單元應(yīng)根據(jù)年度人力成本預(yù)算開展各項人力資源工作，在各項工作費用發(fā)生前，應(yīng)按xx人力成本預(yù)算管理權(quán)限進(jìn)行審批或報備，具體權(quán)限內(nèi)容如下：xx人力成本預(yù)算管理權(quán)限組織架構(gòu)調(diào)整審批權(quán)限業(yè)務(wù)項定義/范圍適用

8、對象虛線對總部匯報部門分管業(yè)務(wù)單元執(zhí)委業(yè)務(wù)單元總部部門人力資源中心對應(yīng)三級部門人力資源中心對應(yīng)二級部門人力資源中心總經(jīng)理分管HR執(zhí)委xxCFOxxCEO備注組織架構(gòu)調(diào)整部門的新增、撤銷、名稱變更或職能職責(zé)調(diào)整總部一級部門(含跨總部一級部門、公司級項目)預(yù)算內(nèi)(含不涉及預(yù)算)前置溝通申請審核審核審核審核批準(zhǔn)組織架構(gòu)調(diào)整需報備財務(wù)預(yù)算外前置溝通申請審核審核審核審核審核批準(zhǔn)總部二級部門預(yù)算內(nèi)(含不涉及預(yù)算)前置溝通申請審核審核審核批準(zhǔn)預(yù)算外500,000元以內(nèi)前置溝通申請審核審核審核批準(zhǔn)預(yù)算外500,001元以上前置溝通申請審核審核審核審核審核批準(zhǔn)總部三級部門及以下預(yù)算內(nèi)(含不涉及預(yù)算)前置溝通申請

9、審核審核批準(zhǔn)預(yù)算外500,000元以內(nèi)前置溝通申請審核審核審核批準(zhǔn)預(yù)算外500,001元以上前置溝通申請審核審核審核審核審核批準(zhǔn)業(yè)務(wù)單元一級部門預(yù)算內(nèi)(含不涉及預(yù)算)前置溝通前置溝通申請審核審核審核批準(zhǔn)預(yù)算外500,000元以內(nèi)前置溝通前置溝通申請審核審核審核批準(zhǔn)預(yù)算外500,001元以上前置溝通前置溝通申請審核審核審核審核審核批準(zhǔn)xx人力成本預(yù)算管理權(quán)限公司層面方案審批權(quán)限業(yè)務(wù)項定義/范圍適用范圍業(yè)務(wù)單元總部部門人力資源中心財務(wù)管理中心分管部門執(zhí)委分管業(yè)務(wù)單元執(zhí)委xxCFO分管HR執(zhí)委xxCEO備注公司層面立項方案xx預(yù)算內(nèi)（含不涉及預(yù)算）申請審核批準(zhǔn)預(yù)算外申請審核審核審核批準(zhǔn)xx人力成本預(yù)

10、算管理權(quán)限總部層面方案審批權(quán)限（專項方案費用-人力資源使用）業(yè)務(wù)項定義/范圍適用范圍業(yè)務(wù)單元總部部門人力資源中心財務(wù)管理中心分管部門執(zhí)委分管業(yè)務(wù)單元執(zhí)委xxCFO分管HR執(zhí)委xxCEO備注專項方案費用一、取得成本：總部統(tǒng)一的專項招聘費、招聘渠道費、獵頭費二、使用成本：固定薪酬成本調(diào)整、福利補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)變更、過節(jié)福利費、員工周福利費、員工體檢費等三、開發(fā)成本：定向培養(yǎng)費、委外培訓(xùn)費、執(zhí)證培訓(xùn)費、公共培訓(xùn)費、脫產(chǎn)培訓(xùn)費四、激勵成本：年終獎金、銷售傭金、中長期激勵獎金、崗位激勵獎金、績效工資（不含專項激勵）預(yù)算內(nèi)2,000,000元以內(nèi)（含不涉及預(yù)算） 申請批準(zhǔn)2,000,001元以上申請審核批準(zhǔn)預(yù)算外

11、500,000元以內(nèi)申請審核審核批準(zhǔn)500,001元以上申請審核審核審核批準(zhǔn)激勵成本兌現(xiàn)細(xì)則（已審批總方案的分配細(xì)則）：不含專項激勵方案已審批預(yù)算內(nèi)申請批準(zhǔn)超已審批預(yù)算申請審核審核審核批準(zhǔn)專項激勵立項方案：專項獎金/專項福利費/其它活動費預(yù)算內(nèi)（年度規(guī)劃方案）2,000,000元以內(nèi)（含不涉及預(yù)算） 申請批準(zhǔn)2,000,001元以上申請審核批準(zhǔn)預(yù)算內(nèi)年度新增方案、預(yù)算外申請審核審核審核批準(zhǔn)專項激勵兌現(xiàn)細(xì)則（已審批總方案的分配細(xì)則）：專項獎金/專項福利費/其它活動費已審批預(yù)算內(nèi)申請批準(zhǔn)超已審批預(yù)算申請審核審核審核批準(zhǔn)開發(fā)成本：定向培養(yǎng)費、委外培訓(xùn)費、執(zhí)證培訓(xùn)費、公共培訓(xùn)費、脫產(chǎn)培訓(xùn)費預(yù)算內(nèi)2,0

12、00,000元以內(nèi)（含不涉及預(yù)算） 申請批準(zhǔn)2,000,001元以上申請審核批準(zhǔn)預(yù)算外500,000元以內(nèi)申請審核審核批準(zhǔn)500,001元以上申請審核審核審核批準(zhǔn)xx人力成本預(yù)算管理權(quán)限總部層面方案審批權(quán)限（日常發(fā)生費用-人力資源使用）業(yè)務(wù)項定義/范圍適用范圍業(yè)務(wù)單元總部部門人力資源中心財務(wù)管理中心分管部門執(zhí)委分管業(yè)務(wù)單元執(zhí)委xxCFO分管HR執(zhí)委xxCEO備注日常發(fā)生費用1、日常發(fā)生的招聘渠道費專項招聘費招聘材料費招聘安置費2、日常發(fā)生的員工醫(yī)療費員工關(guān)愛費公共活動費3、日常獎懲4、日常發(fā)生的辭退福利和勞動糾紛費預(yù)算內(nèi)（含不涉及預(yù)算），按財務(wù)權(quán)限報銷日常發(fā)生費用請參照財務(wù)報銷制度，預(yù)算外費用

13、需制定方案，并按照本制度審批權(quán)限進(jìn)行審批。預(yù)算外500,000元以內(nèi)申請審核審核批準(zhǔn)500,001元以上申請審核審核審核批準(zhǔn)xx人力成本預(yù)算管理權(quán)限-總部部門層面方案審批權(quán)限-非人力資源中心業(yè)務(wù)項定義/范圍適用范圍業(yè)務(wù)單元總部部門人力資源中心財務(wù)管理中心分管部門執(zhí)委分管業(yè)務(wù)單元執(zhí)委xxCFO分管HR執(zhí)委xxCEO備注專項方案費用專項激勵立項方案：專項獎金/專項福利費/其它活動費預(yù)算內(nèi)（年度規(guī)劃方案）500,000元以內(nèi)（含不涉及預(yù)算）申請批準(zhǔn)500,001元以上申請審核審核批準(zhǔn)預(yù)算內(nèi)年度新增方案、預(yù)算外申請審核審核審核審核審核批準(zhǔn)專項激勵兌現(xiàn)細(xì)則（已審批總方案的分配細(xì)則）：專項獎金/專項福利費

14、/其它活動費已審批預(yù)算內(nèi)500,000元以內(nèi)申請批準(zhǔn)500,001元以上申請審核審核批準(zhǔn)超已審批預(yù)算申請審核審核審核審核審核批準(zhǔn)開發(fā)成本：定向培養(yǎng)費、委外培訓(xùn)費、執(zhí)證培訓(xùn)費、公共培訓(xùn)費、脫產(chǎn)培訓(xùn)費預(yù)算內(nèi)500,000元以內(nèi)（含不涉及預(yù)算）申請批準(zhǔn)500,001元-2,000,000元申請審核審核批準(zhǔn)2,000,001元以上申請審核審核審核批準(zhǔn)預(yù)算外200,000元以內(nèi)申請批準(zhǔn)200,001元-500,000元申請審核審核審核審核批準(zhǔn)500,001元以上申請審核審核審核審核審核批準(zhǔn)日常發(fā)生費用損耗成本：日常發(fā)生的辭退福利和勞動糾紛費預(yù)算內(nèi)（含不涉及預(yù)算），按財務(wù)權(quán)限報銷日常發(fā)生費用請參照財務(wù)報銷

15、制度，預(yù)算外費用需制定方案，并按照本制度審批權(quán)限進(jìn)行審批。預(yù)算外200,000元以內(nèi)申請批準(zhǔn)200,001元-500,000元申請審核審核審核審核批準(zhǔn)500,001元以上申請審核審核審核審核審核批準(zhǔn)xx人力成本預(yù)算管理權(quán)限-業(yè)務(wù)單元層面方案審批權(quán)限（專項方案費用）A業(yè)務(wù)項定義/范圍適用范圍業(yè)務(wù)單元總部部門人力資源中心財務(wù)管理中心分管部門執(zhí)委分管業(yè)務(wù)單元執(zhí)委xxCFO分管HR執(zhí)委xxCEO備注專項方案費用一、取得成本：總部統(tǒng)一的專項招聘費、招聘渠道費、獵頭費二、使用成本：固定薪酬成本調(diào)整、福利補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)變更、過節(jié)福利費、員工周福利費、員工體檢費等三、激勵成本：年終獎金、銷售傭金、中長期激勵獎金、崗

16、位激勵獎金、績效工資預(yù)算內(nèi)500,000元以內(nèi)（含不涉及預(yù)算）申請批準(zhǔn)500,001元以上申請審核審核批準(zhǔn)預(yù)算外200,000元以內(nèi)申請批準(zhǔn)200,001元-500,000元申請審核審核審核審核批準(zhǔn)500,001元以上申請審核審核審核審核審核批準(zhǔn)激勵成本兌現(xiàn)細(xì)則（已審批總方案的分配細(xì)則）：不含專項激勵方案已審批預(yù)算內(nèi)200,000元-500,000元申請批準(zhǔn)500,001元以上申請審核審核批準(zhǔn)超已審批預(yù)算申請審核審核審核審核審核批準(zhǔn)xx人力成本預(yù)算管理權(quán)限-業(yè)務(wù)單元層面方案審批權(quán)限（專項方案費用）B業(yè)務(wù)項定義/范圍適用范圍業(yè)務(wù)單元總部部門人力資源中心財務(wù)管理中心分管部門執(zhí)委分管業(yè)務(wù)單元執(zhí)委xx

17、CFO分管HR執(zhí)委xxCEO備注專項方案費用專項激勵立項方案：專項獎金/專項福利費/其它活動費預(yù)算內(nèi)（年度規(guī)劃方案）500,000元以內(nèi)（含不涉及預(yù)算）申請批準(zhǔn)500,001元以上申請審核審核批準(zhǔn)預(yù)算內(nèi)年度新增方案、預(yù)算外申請審核審核審核審核審核批準(zhǔn)專項激勵兌現(xiàn)細(xì)則（已審批總方案的分配細(xì)則）：專項獎金/專項福利費/其它活動費已審批預(yù)算內(nèi)200,000元以內(nèi)業(yè)務(wù)單元審批，報備至人力資源中心200,000元-500,000元申請批準(zhǔn)500,001元以上申請審核審核批準(zhǔn)超已審批預(yù)算申請審核審核審核審核審核批準(zhǔn)開發(fā)成本：定向培養(yǎng)費、委外培訓(xùn)費、執(zhí)證培訓(xùn)費、公共培訓(xùn)費、脫產(chǎn)培訓(xùn)費預(yù)算內(nèi)10,000元-5

18、00,000元以內(nèi)(外部培訓(xùn))申請批準(zhǔn)200,000元-500,000元以內(nèi)(內(nèi)部培訓(xùn))申請批準(zhǔn)500,001元以上申請審核審核批準(zhǔn)預(yù)算外200,000元以內(nèi)申請批準(zhǔn)200,001元-500,000元申請審核審核審核審核批準(zhǔn)500,001元以上申請審核審核審核審核審核批準(zhǔn)xx人力成本預(yù)算管理權(quán)限-業(yè)務(wù)單元層面方案審批權(quán)限（日常發(fā)生費用）業(yè)務(wù)項定義/范圍適用范圍業(yè)務(wù)單元總部部門人力資源中心財務(wù)管理中心分管部門執(zhí)委分管業(yè)務(wù)單元執(zhí)委xxCFO分管HR執(zhí)委xxCEO備注日常發(fā)生費用1、日常發(fā)生的招聘渠道費專項招聘費招聘材料費招聘安置費2、日常發(fā)生的員工醫(yī)療費員工關(guān)愛費公共活動費3、日常獎懲4、日常發(fā)生的辭退福利和勞動糾紛費預(yù)算內(nèi)（含不涉及預(yù)算），按財務(wù)權(quán)限報銷日常發(fā)生費用請參照按照財務(wù)報銷制度，預(yù)算外費用需制定方案，并按照本制度審批權(quán)限進(jìn)行審批。預(yù)算外200,000元以內(nèi)申請批準(zhǔn)200,001元-500,000元申請審核審核審核審核批準(zhǔn)500,001元以上申請審核審核審核審核審核批準(zhǔn)五 人力成本預(yù)算執(zhí)行分析管理 人力成本預(yù)算執(zhí)行分析 人力成本預(yù)算執(zhí)行分析流程圖 人力成本預(yù)算執(zhí)行分析流程描述001 每月15日，總部及業(yè)務(wù)單元人力資源部預(yù)算管理員與財務(wù)對接人力成本數(shù)據(jù)，根據(jù)財務(wù)提供的人力成本明細(xì)數(shù)據(jù)表核查當(dāng)月實際發(fā)生情況，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)差異和問題時，要及時與財務(wù)溝通調(diào)整。