商業(yè)銀行 精簡版

1、PAGE PAGE 15一、單選 10個了解世界第一家股份制銀行的名稱及形成時間。1694 英格蘭銀行。了解我國第一家民族資本銀行形成時間及名稱1897 中國通商銀行了解不同籌資方式的優(yōu)缺點1.內(nèi)源資本籌資優(yōu)點是可以使銀行不必依賴于外部公開市場，從而避免發(fā)行股票或債務(wù)資本的費用；不會威脅到原有大股東的控股權(quán)；不會稀釋每位投資人的股份和攤薄未來的每股收益。不利之處，主要是可籌集的資本數(shù)量在很大程度上受到銀行自身盈利能力的限制；也會受到監(jiān)管規(guī)定和外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化的影響。2.外源資本籌集權(quán)益資本籌集優(yōu)點是：可全部滿足基于風(fēng)險的資本要求；是永久性的資金來源；沒有固定的利息支出。其缺點是：發(fā)行的成本較高

2、；有股權(quán)稀釋和潛在的每股收益降低的危險。債務(wù)資本籌集優(yōu)點是：利息支出可以獲得稅收減免；不會稀釋每股收益或削弱股東對公司的控制權(quán)。其缺點是：有固定的利息支出；并非為永久性的資金來源；只有部分債務(wù)能夠滿足銀行的監(jiān)管資本要求。了解商業(yè)銀行向中央銀行借款的種類與期限年度性借款，期限一般為1年，最長不超過2年。季度性借款，期限為1個月，最長4個月。日拆性借款，期限為10天，最長20天。了解回購協(xié)議的實質(zhì)與期限回購協(xié)議實質(zhì)是銀行以債券作為抵押向另一家銀行提出的短期借款。回購協(xié)議的期限一般較短。我國規(guī)定回購協(xié)議的期限最長不得超過3個月。了解銀行利率敏感性缺口、利率變動與凈利息收入的關(guān)系。缺口利率變動凈收入變

3、動零上 升不變動零下 降不變動正上 升增 加正下 降減 少負(fù)上 升減 少負(fù)下 降增 加了解提出服務(wù)產(chǎn)品特點的學(xué)者和內(nèi)容菲利普.科特勒 認(rèn)為服務(wù)有四大特點：無形性、不可分離性、可變性、易消失性。銀行產(chǎn)品還有 增值性 的特點。商業(yè)銀行為特殊的金融企業(yè)，提供給消費者的不是有形商品，而是無形商品金融服務(wù)。二、多選 10個了解商業(yè)銀行特殊性質(zhì)的表現(xiàn)1.商業(yè)銀行是特殊的企業(yè)（1）經(jīng)營的對象特殊。（2）經(jīng)營的領(lǐng)域特殊。（3）經(jīng)營的方式特殊。2.商業(yè)銀行是特殊的金融企業(yè)（1）業(yè)務(wù)范圍廣。（2）具有派生存款的功能。了解商業(yè)銀行最基本的外部組織形式單一銀行制、分支銀行制、集團(tuán)銀行制了解商業(yè)銀行的經(jīng)營原則安全性、流

4、動性和盈利性。了解巴塞爾新協(xié)議的三大支柱最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查和市場約束。了解銀行現(xiàn)金管理的原則（1）適度的存量控制（2）適時的流量調(diào)節(jié)（3）庫存現(xiàn)金的安全保障了解影響銀行流動性需求的因素（1）季節(jié)性因素（2）周期性因素（3）趨勢性因素（4）偶然性因素了解我國擔(dān)保法規(guī)定的擔(dān)保貸款形式保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款。了解銀行貸款業(yè)務(wù)創(chuàng)新中的功能優(yōu)勢（1）資源配置（2）風(fēng)險管理（3）流動性管理（4）公司治理了解對企業(yè)的財務(wù)報表分析各項指標(biāo)及組成資產(chǎn)項目分析（應(yīng)收賬款、存貨、固定資產(chǎn)、投資）負(fù)債與資本項目分析（負(fù)債、資本）損益項目分析（利潤表）現(xiàn)金流量分析（現(xiàn)金、現(xiàn)金流量、現(xiàn)金流量的具體內(nèi)容

5、、現(xiàn)金流量表與利潤表的差異）了解商業(yè)銀行進(jìn)行投資業(yè)務(wù)的主要目的（1）獲取較高收益（2）分散風(fēng)險（3）增強資產(chǎn)流動性（4）合理避稅了解哪些是狹義的中間業(yè)務(wù)？哪些是狹義的表外業(yè)務(wù)？狹義的中間業(yè)務(wù)：支付結(jié)算類、代理類、咨詢類業(yè)務(wù)等。狹義的表外業(yè)務(wù)：擔(dān)保類、承諾類和衍生金融工具交易類的業(yè)務(wù)。了解哪些是可撤銷的信貸承諾？哪些是不可撤銷的信貸承諾？可撤銷承諾：透支額度不可撤銷承諾：備用信用額度、回購協(xié)議、票據(jù)發(fā)行便利了解商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)的組織機構(gòu)。1.國際業(yè)務(wù)部2.國外代表處和代理處3.國外代理行4.國外分行5.國外子行了解哪些是短期的國際信貸業(yè)務(wù)？哪些是長期的國際信貸業(yè)務(wù)中短期：國際貿(mào)易信貸中長期：國際

6、銀團(tuán)貸款（項目貸款、國家貸款）了解哪些風(fēng)險是系統(tǒng)性風(fēng)險，哪些風(fēng)險是非系統(tǒng)性風(fēng)險。系統(tǒng)風(fēng)險防范不了，非系統(tǒng)風(fēng)險可以防范系統(tǒng)性風(fēng)險包括國家風(fēng)險、法律風(fēng)險、 HYPERLINK /view/2023162.htm t _blank 政策風(fēng)險、 HYPERLINK /view/192822.htm t _blank 經(jīng)濟(jì)周期性波動風(fēng)險、 HYPERLINK /view/160621.htm t _blank 利率風(fēng)險、 HYPERLINK /view/156946.htm t _blank 購買力風(fēng)險、 HYPERLINK /view/969571.htm t _blank 匯率風(fēng)險等。系統(tǒng)性風(fēng)險主要

7、是由政治、經(jīng)濟(jì)及社會環(huán)境等宏觀因素造成的，包括 HYPERLINK /view/2023162.htm t _blank 政策風(fēng)險、 HYPERLINK /view/160621.htm t _blank 利率風(fēng)險、 HYPERLINK /view/156946.htm t _blank 購買力風(fēng)險和 HYPERLINK /view/798119.htm t _blank 市場風(fēng)險等。非 HYPERLINK /view/136773.htm t _blank 系統(tǒng)性風(fēng)險 具體包括聲譽風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、偶然事件風(fēng)險等。了解商業(yè)銀行風(fēng)險管理的程序。

8、風(fēng)險識別、風(fēng)險度量、風(fēng)險管理決策與實施、風(fēng)險的控制了解商業(yè)銀行市場風(fēng)險形成的原因。 （1）金融全球化和一體化的因素 （2）銀行混業(yè)經(jīng)營和金融自由化因素 （3）金融市場波動性因素 （4）銀行資產(chǎn)證券化因素 （5）衍生金融工具因素了解操作風(fēng)險的特征。（1）范圍的廣泛性。 （2）成因的內(nèi)生性。（3）影響的非系統(tǒng)性。（4）管理的難以量化性。了解商業(yè)銀行內(nèi)部組織架構(gòu)的構(gòu)成1.直線職能型2.事業(yè)部型3.矩陣型4.網(wǎng)絡(luò)型了解銀行短期融資有哪些形式1.同業(yè)拆借2.向中央銀行的借款 （1）一是直接借款，又稱再貸款；（2）間接借款，即所謂的再貼現(xiàn)。3.其它短期借款 （1）轉(zhuǎn)貼現(xiàn) （2）回購協(xié)議（3）大面額存單（4

9、）歐洲貨幣市場借款了解銀行負(fù)債成本管理有哪些成本概念利息成本、營業(yè)成本、資金成本、可用資金成本和相關(guān)成本了解在市場細(xì)分中要遵循的原則可測性、可進(jìn)入性、可盈利性、可組合性了解銀行客戶關(guān)系管理系統(tǒng)的構(gòu)成業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)、客戶協(xié)作管理系統(tǒng)、分析管理系統(tǒng)、應(yīng)用集成管理系統(tǒng)。了解現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量、投資活動的現(xiàn)金流量和籌資活動的現(xiàn)金流量。了解商業(yè)銀行績效評價有哪些指標(biāo)1.盈利能力評價指標(biāo)（1）銀行利潤率（2）銀行凈利差率（3）資產(chǎn)收益率（4）資本收益率（5）非利息凈收入率2.流動性評價指標(biāo) （1）自有資本比率（2）資本充足率（3）現(xiàn)金資產(chǎn)比率（4）貸款資產(chǎn)比率（5）持有證券比率3.風(fēng)險性評價

10、指標(biāo) （1）貸款凈損失比率（2）低質(zhì)量貸款比率（3）貸款損失準(zhǔn)備率（4）貸款損失保障倍數(shù)了解低質(zhì)量貸款是指那些貸款逾期貸款、惡意貸款和重組貸款。了解杜邦分析法中幾個主要指標(biāo)間的關(guān)系（1）兩因素的杜邦分析資本收益率=資產(chǎn)收益率（凈利潤/總資產(chǎn)）財務(wù)杠桿比率（總資產(chǎn)/總資本）（2）三因素的杜邦分析資本收益率=銀行利潤率（凈利潤/總收入）資產(chǎn)利用率（總收入/總資產(chǎn)）財務(wù)杠桿比率（總資產(chǎn)/總資本）（3）四因素的杜邦分析銀行利潤率=稅賦管理效率（凈利潤/稅前凈收入）支出管理效率（稅前凈收入/總收入）于是資本收益率=稅賦管理效率（凈利潤/稅前凈收入）支出管理效率（稅前凈收入/總收入）資產(chǎn)利用率（總收入/總

11、資產(chǎn)）財務(wù)杠桿比率（總資產(chǎn)/總資本）了解權(quán)益資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本的含義權(quán)益資本（賬面資本）就是指從財務(wù)會計角度來理解的賬面所有者權(quán)益。監(jiān)管資本(法定資本)是指能夠滿足監(jiān)管當(dāng)局要求和標(biāo)準(zhǔn)的資本。經(jīng)濟(jì)資本（風(fēng)險資本）是指銀行抵御風(fēng)險所必須擁有的最低資本，它是測量銀行真正所需資本的一個風(fēng)險尺度。三、名詞解釋 4個巴塞爾協(xié)議國際銀行業(yè)監(jiān)管的共同標(biāo)準(zhǔn)巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議是國際清算銀行（BIS）的巴塞爾銀行業(yè)條例和監(jiān)督委員會的常設(shè)委員會“ HYPERLINK /view/393696.htm t _blank 巴塞爾委員會”于1988年7月在瑞士的巴塞爾通過的“關(guān)于統(tǒng)一國際銀行的資本計算和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)

12、議”的簡稱。該協(xié)議第一次建立了一套完整的國際通用的、以加權(quán)方式衡量表內(nèi)與表外風(fēng)險的 HYPERLINK /view/79846.htm t _blank 資本充足率標(biāo)準(zhǔn)，有效地扼制了與 HYPERLINK /view/147360.htm t _blank 債務(wù)危機有關(guān)的國際風(fēng)險。同業(yè)拆借是指銀行相互之間的短期借款，主要用于臨時性調(diào)劑資金頭寸的需要，支持商業(yè)銀行日常性的資金周轉(zhuǎn)。歐洲貨幣市場是指非居民間以銀行為中介在某種 HYPERLINK /view/1325095.htm t _blank 貨幣發(fā)行國國境之外從事該種 HYPERLINK /view/1079499.htm t _blank

13、 貨幣借貸的市場，又可以稱為 HYPERLINK /view/491303.htm t _blank 離岸金融市場。法定存款準(zhǔn)備金是指商業(yè)銀行按照法定的比率向中央銀行繳存的存款準(zhǔn)備金。備用信用證？ 是指開證行根據(jù)開證申請人的請求，對受益人開立的承諾承擔(dān)某項義務(wù)的書面憑證。金融衍生產(chǎn)品？是指其價值依賴于貨幣、利率、股票、股價等基礎(chǔ)金融資產(chǎn)價值變動的合約。出口押匯是指出口商按照貿(mào)易合同和結(jié)算方式的要求發(fā)運貨物后，按照結(jié)算方式制作單據(jù)，并將其提交給開戶銀行，以出口單據(jù)為抵押，要求銀行提供在途資金融通的貿(mào)易融資方式。打包貸款是指銀行以出口商提供的由進(jìn)口商開來的信用證作為還款憑證和抵押物向出口商提供的一

14、種裝船前的資金融通，主要是用于生產(chǎn)或采購出口商品及其從屬費用的支出。銀行持續(xù)期缺口是指銀行資產(chǎn)持續(xù)期與負(fù)債持續(xù)期和負(fù)債資產(chǎn)現(xiàn)值比乘積的差額。操作風(fēng)險由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險。包括法律風(fēng)險，但不包括策略風(fēng)險和聲譽風(fēng)險。商業(yè)銀行營銷是指商業(yè)銀行作為特殊的金融企業(yè),以金融市場為媒介，根據(jù)客觀環(huán)境條件，以客戶需要為核心，創(chuàng)造、宣傳和實現(xiàn)各類金融產(chǎn)品與服務(wù)，從而刺激客戶和滿足客戶金融投資和服務(wù)需求的經(jīng)營管理過程。SWOT分析法是管理學(xué)中非常重要的分析理論由國際知名管理學(xué)者史提勒提出，將企業(yè)內(nèi)部要素的優(yōu)劣和外部環(huán)境提供的機會與威脅進(jìn)行綜合分析，從而明確

15、企業(yè)在市場中的地位。四、計算題說明 2個懂得如何計算內(nèi)部資本增長率和銀行資本充足率懂得如何計算銀行負(fù)債的邊際成本和邊際成本率懂得如何計算遠(yuǎn)期利率協(xié)議的利息支付額懂得如何利用互換交易來降低籌資成本懂得如何計算利率敏感性期缺口懂得如何計算持續(xù)期和持續(xù)期缺口五、簡述 2個明確商業(yè)銀行經(jīng)營原則之間的關(guān)系1. 安全性原則就是指在銀行經(jīng)營管理過程中要盡量避免和減少經(jīng)營風(fēng)險，保證銀行資金安全的要求。2. 流動性原則就是指銀行在經(jīng)營管理過程中要隨時保持應(yīng)付客戶的提存、并滿足必要貸款需求的支付能力。3. 盈利性原則就是指銀行在經(jīng)營管理過程中要不斷提高獲取利潤的能力。4.三個原則的關(guān)系（1）三原則是一種對立統(tǒng)一的

16、關(guān)系。即既互相矛盾又互相依存。依存性是指安全性是前提，流動性是條件，盈利性是目的。三者是不可分割的有機整體。只有保證了資金的安全才能獲得正常的盈利；只有資金的正常流動，銀行的業(yè)務(wù)活動才能正常進(jìn)行；而保證資金的安全性和流動性的目的都是為了盈利。矛盾性是指商業(yè)銀行的盈利性與安全性和流動性之間呈反方向變動。要提高資金的安全性和流動性，往往會削弱銀行資產(chǎn)的盈利性；而要提高銀行資金的盈利性，則往往又會影響銀行資產(chǎn)的安全性和流動性。（2）要正確處理三原則的關(guān)系面對三原則是對立統(tǒng)一的關(guān)系，如何處理就是銀行經(jīng)營管理的核心問題。正確的處理原則是：在保證安全性，滿足流動性的前提下，爭取最大的盈利。或者說使安全性、

17、流動性和盈利性達(dá)到最佳的組合。所有的銀行家在其經(jīng)營管理活動中，無一不是在協(xié)調(diào)這三者的關(guān)系。明確商業(yè)銀行資本的功能作用1.營業(yè)功能營業(yè)功能是指銀行資本不僅能滿足監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)銀行提出的從開設(shè)時領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照到營運過程中最低資本要求，而且還是其自身開設(shè)之初的鋪底資金和經(jīng)營過程中的營運資金。2.保護(hù)功能保護(hù)功能有兩層含義，一是指商業(yè)銀行資本通過彌補經(jīng)營過程中發(fā)生的損失，為銀行避免被兼并、倒閉和破產(chǎn)提供保護(hù)；二是銀行資本能提升社會公眾對商業(yè)銀行的信心，使存款人有安全感，避免在經(jīng)濟(jì)不景氣時出現(xiàn)擠提危機。3.管理功能管理功能是指銀行資本為監(jiān)管當(dāng)局提供了控制銀行風(fēng)險的管理杠桿。銀行監(jiān)管當(dāng)局通過設(shè)置銀行最低資本

18、要求就起到了限制商業(yè)銀行片面謀求發(fā)展而盲目擴(kuò)張經(jīng)營規(guī)模的作用。明確影響銀行資本需要量的因素1.銀行的經(jīng)營規(guī)模和資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)銀行資本的需要量與銀行經(jīng)營的規(guī)模呈同向變化，即規(guī)模越大，資本需求量就越大。另一方面銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)也對銀行的資本有重要的影響。短期存款比重大或存款戶不穩(wěn)定狀況增大，就需要更多的資本；長期貸款比重大，可靈活調(diào)度的資金減少，資本的需求量就要增加。2.整個國家和所在地區(qū)的經(jīng)濟(jì)形勢如果經(jīng)濟(jì)形勢好，市場購銷兩旺，存款穩(wěn)步增長，貸款能及時收回，那么銀行所需的資本金就少。反之，如果經(jīng)濟(jì)形勢不好，生產(chǎn)萎縮，市場呆滯，貸款難收回，銀行所需資本金就要多。3.社會公眾對銀行信譽的看法一家經(jīng)營多

19、年，信譽優(yōu)良的大銀行，它在社會公眾心目中有良好的形象，發(fā)生擠兌現(xiàn)象的情況就少，銀行經(jīng)營的風(fēng)險就小，所需資本量就少。相反，如果一家新開張的銀行，在社會公眾中的信譽還沒有建立起來，銀行為應(yīng)付風(fēng)險，所需的資本金量就多。4.政府經(jīng)濟(jì)政策及其有關(guān)規(guī)定政府的經(jīng)濟(jì)政策對銀行資本金的影響表現(xiàn)為，當(dāng)政府為爭取金融穩(wěn)定，采取緊縮銀根政策，銀行就要多一些資本金。相反，當(dāng)政府為了復(fù)蘇經(jīng)濟(jì)，采取放松銀根的政策，銀行所需資本金就可以少一些。明確商業(yè)銀行負(fù)債成本的管理方法商業(yè)銀行控制負(fù)債成本的基本途徑有兩條：一是控制利率水平；二是控制其它成本支出。具體來說包括四個方面：1.利息成本控制在一個自由競爭較為成熟的金融市場上，各

20、類負(fù)債具有一個均衡的利率水平。但各家銀行付給客戶的利息卻有較大差別，因此，商業(yè)銀行一般用間接的方法來控制利率水平。如分析預(yù)測未來的利率走勢，確定給付利率的方法。當(dāng)預(yù)測市場利率上升時，可以采用固定利率給付來減少利息支出，反之，如果預(yù)測市場利率下降，則采用浮動利率給付以減少利息支出。另外，銀行還可以通過提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)來彌補自己負(fù)債價格較低的不足。2.其它成本控制一般來說，銀行負(fù)債成本控制的關(guān)鍵并不一定在于利息成本，而是在于其它成本的控制。因為利息成本的變化較為明顯，會影響銀行的市場競爭能力，因此控制其它成本就成為負(fù)債成本控制的關(guān)鍵?？刂破渌杀局С龅姆椒ê退悸份^多。如精簡人員、提高管理水平、改進(jìn)決策

21、方法等。但現(xiàn)在科學(xué)技術(shù)的運用和規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)對銀行資金成本的控制越來越重要，因此值得特別重視。3.科學(xué)技術(shù)運用隨著科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步，各種工具自動化，特別是計算機信息處理技術(shù)和通訊技術(shù)在銀行業(yè)中的運用，大大減少了銀行員工的手工勞動，為降低勞動成本和管理成本提供了可能。當(dāng)前各家商業(yè)銀行都在紛紛加大科技投入來降低經(jīng)營成本。如網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)、電話銀行業(yè)務(wù)，以及信用卡自助系統(tǒng)等。4.規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)一般來講，大銀行的負(fù)債成本相對較低，即存在規(guī)模經(jīng)濟(jì)的問題，原因在于：一是規(guī)模大，有利于攤薄經(jīng)營成本；二是公眾對規(guī)模大的銀行比較有信心，因此能以相對較低的成本融資。近年來國際上銀行業(yè)的兼并風(fēng)起云涌，也有為了控制成本，增強

22、競爭力的原因。當(dāng)然，并非越大越好，超過一定規(guī)模，不僅不能降低成本，反而會帶來成本上升。事實上，每家銀行都存在一個適度規(guī)模的問題。從理論上講，銀行要根據(jù)自己的邊際成本曲線和邊際收益曲線來決定自己的最佳規(guī)模。明確商業(yè)銀行在國際結(jié)算中有怎樣的作用1、國際匯兌作用國際匯兌就是指銀行應(yīng)匯款人或債務(wù)人的要求把一種貨幣兌換成另一種貨幣，并委托收款地的銀行向收款人或債權(quán)人支付一定金額，以結(jié)清國際間債權(quán)債務(wù)關(guān)系的一種方式。這里銀行起著支付中介作用。2、提供信用保證銀行在信用證結(jié)算方式中，以第三方中間人和保證人的身份使進(jìn)出口商平等的進(jìn)行國際貿(mào)易結(jié)算，減少了交易中的風(fēng)險，起到了信用保證作用。3、提供資金融通銀行在國

23、際結(jié)算業(yè)務(wù)中，除了提供一般的結(jié)算服務(wù)之外，還為進(jìn)出口商提供各種資金融通服務(wù)，如通過進(jìn)出口信貸和進(jìn)出口押匯等方式為客戶提供融資服務(wù)，從而促進(jìn)了國際貿(mào)易的發(fā)展。4、減少外匯風(fēng)險由于國際貿(mào)易在貨物發(fā)送到貨款收到有較長的時間，這就給進(jìn)出口雙方帶來了外匯風(fēng)險。銀行通過遠(yuǎn)期外匯交易、貨幣掉期交易和貨幣期權(quán)交易等手段，為進(jìn)出口商降低甚至消除外匯風(fēng)險。明確現(xiàn)金流量表有怎樣的作用現(xiàn)金流量表是反映銀行在一定的會計期間內(nèi)經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動所產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出情況的報表?，F(xiàn)金流量表能反映銀行當(dāng)期實際收入現(xiàn)金和實際支出現(xiàn)金相抵后的凈額，便于分析本期凈利潤與現(xiàn)金流量之間的差異，正確評價銀行的經(jīng)營成果；能幫助財

24、務(wù)報表的使用者分析銀行的償債能力和支付股利的能力；能幫助銀行的潛在投資者分析銀行產(chǎn)生未來現(xiàn)金流量的能力，從而做出正確的投資決策；能幫助報表使用者了解銀行與現(xiàn)金收支無關(guān)，但卻對銀行有重要影響的籌資及投資活動。六、論述 2個掌握商業(yè)銀行貸款政策的主要內(nèi)容 1.貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略銀行貸款政策首先應(yīng)當(dāng)明確銀行的發(fā)展戰(zhàn)略，具體包括貸款應(yīng)遵循的原則，銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展行業(yè)與發(fā)展區(qū)域，銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展規(guī)模和發(fā)展速度等。銀行貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略受宏觀經(jīng)濟(jì)政策影響較大。2.貸款審批的分級授權(quán)就是指定有權(quán)審批貸款的人員和最高的貸款限額。其授權(quán)的依據(jù)主要是貸款金額的大小，貸款風(fēng)險的高低。授權(quán)的層次一般有三個：信貸員的審批權(quán)；貸

25、款委員會或者高級管理層的審批權(quán)；董事會的審批權(quán)。3.貸款規(guī)模和比率控制貸款規(guī)模和比率控制主要有： （1）存貸比例。即貸款占存款的比例。我國商業(yè)銀行法規(guī)定該比率不得超過75%。 （2）流動比例。即流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比例。我國規(guī)定該比率不得低于25%。 （3）資本充足率。即銀行資本總額與加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)的比例。我國2004年規(guī)定為8%，其中核心資本充足率為4%。 （4）單個貸款比例。即銀行最大的1家客戶或者10家客戶的貸款額與銀行資本金的比例。我國規(guī)定銀行對同一借款人的貸款余額不得超過銀行資本金的10%。4.貸款定價貸款的定價既涉及到一個國家的利率制度，又受多種因素的影響。銀行貸款的價格一般包括：貸

26、款利率、貸款補償余額、貸款收取的某些費用等。在貸款的定價中需要考慮：銀行的資金成本、貸款的風(fēng)險程度、貸款的期限、貸款的管理費用、存款余額、還款方式、銀行與客戶的關(guān)系以及銀行的資產(chǎn)收益率目標(biāo)等多種因素。5.貸款擔(dān)保貸款擔(dān)保政策應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定來確定。主要內(nèi)容包括： （1）貸款擔(dān)保的方式。按照我國擔(dān)保法規(guī)定包括：保證人擔(dān)保、抵押擔(dān)保、質(zhì)押擔(dān)保、留置以及定金。 （2）抵押品的鑒定、評估方法和程序。 （3）貸款與抵押品價值的比率。 （4）貸款擔(dān)保人的資格、還款能力的評估方法與程序等。6.貸款的檔案管理 （1）檔案的結(jié)構(gòu)及應(yīng)包括的文件 （2）檔案的保管責(zé)任人 （3）檔案保管的地點及安全 （4）貸款檔案

27、存檔、借閱和檢查制度7.貸款的日常管理和催收制度貸款發(fā)放后日常管理的方式、方法；貸款到期前的催收制度等都是貸款政策重要內(nèi)容。8.不良貸款的管理主要是要明確規(guī)定不良貸款的處理程序及處理方式。掌握商業(yè)銀行企業(yè)貸款的基本程序企業(yè)貸款程序通常表述為“三查制度”，即貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查。也就是分為三個階段：貸前的推銷、調(diào)查及信用分析階段；接受借款申請后的評估、審查及發(fā)放階段；最后是貸款發(fā)放后的檢查監(jiān)督、風(fēng)險預(yù)測及本息收回階段。具體來看包括： 1.企業(yè)借款申請其實就是企業(yè)借款人到銀行填寫一份借款申請書。借款申請書的主要內(nèi)容包括：公司名稱、企業(yè)性質(zhì)、經(jīng)營范圍等基本情況；申請借款的種類、用途、金額、期

28、限及還本付息計劃安排等。為了便于銀行的審查，借款人還須根據(jù)不同的借款提供相關(guān)的資料。如流動資金貸款要提供：貸款資格證明、貸款用途證明、經(jīng)營狀況證明、抵押擔(dān)保資料等。固定資金貸款還要提供：項目可行性研究報告、項目有關(guān)的審批文件、各種許可證文件資料及其它銀行認(rèn)為需要的文件等。 2.銀行貸款調(diào)查銀行受理了企業(yè)的借款申請后，就要立即著手貸款調(diào)查。調(diào)查的主要內(nèi)容包括：借款人的借款資格、行為能力；企業(yè)的財務(wù)狀況（財務(wù)報表分析）；企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況；企業(yè)主要負(fù)責(zé)人的素質(zhì)；企業(yè)的歷史信用記錄等，在此基礎(chǔ)上，結(jié)合銀行對借款企業(yè)的信用評級，客戶經(jīng)理（信貸員）就要據(jù)此提出調(diào)查分析報告，并對貸與不貸、貸款金額、貸款期

29、限及貸款利率等提出自己的意見。 3.銀行貸款審查與審批貸款的審查包括兩個方面：一是合規(guī)性審查。主要貸款是否符合相關(guān)法規(guī)與政策。二是技術(shù)性審查。主要是對借款人所提供資料的真實性進(jìn)行復(fù)審核實，在此基礎(chǔ)上，再由信貸管理委員會進(jìn)行集體審批。我國目前實行的是“審貸分離、分級審批”制度。審貸分離就是銀行的業(yè)務(wù)營銷部門和風(fēng)險管理部門之間形成分工協(xié)作、相互制衡機制。分級審批就是總行根據(jù)各分支機構(gòu)的業(yè)務(wù)總量、管理水平、資產(chǎn)質(zhì)量等因素，核定其授信額度的審批權(quán)限。 4.簽訂借款合同及有關(guān)擔(dān)保合同審查批準(zhǔn)之后，銀行就要與借款人簽訂借款合同。內(nèi)容主要包括：借款的種類、借款的用途、借款的金額、借款的期限、還款的方式和違約

30、的責(zé)任等。對于擔(dān)保貸款，銀行要根據(jù)種類不同分別簽訂不同的合同（即保證合同、抵押合同、質(zhì)押合同）。 5.貸款發(fā)放合同簽訂后，借款人就可以填寫借款借據(jù)到銀行的財務(wù)部門辦理借款事宜。 6.貸后檢查貸款發(fā)放后，銀行要對貸款合同的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤檢查。主要是檢查借款人履行借款合同的情況，借款人的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況的變化，以及還款能力、資金來源的落實情況等，發(fā)現(xiàn)問題要及時處理或上報。 7.貸款的收回與展期貸款到期后，借款人應(yīng)主動歸還貸款。如果因客觀原因?qū)е陆杩钊瞬荒馨雌谶€清借款，銀行可以根據(jù)情況予以貸款展期。展期只能一次。如果是主觀原因，則不予展期，就要劃為逾期貸款而加收利息。掌握 預(yù)期收入理論的基本觀點

31、、歷史背景、積極作用和主要缺陷（1）基本觀點預(yù)期收入理論最早是由美國的經(jīng)濟(jì)學(xué)家普魯克諾于1949年在定期放款與銀行流動性理論一書中提出的。該理論認(rèn)為：銀行貸款本身并不能做到自動清償，其清償變現(xiàn)是依賴于借款人將來的或預(yù)期的收入。如果一項貸款或投資的未來收入是有保證的，那么哪怕貸款期限較長，銀行仍然可以保持流動性；相反，如果一項貸款和投資其未來收入是沒有保證的，那么即使期限較短，也不能保證銀行貸款的到期收回，進(jìn)而也就不可能保證銀行的流動性。因此，商業(yè)銀行除了發(fā)放短期貸款，經(jīng)營短期證券作為銀行資產(chǎn)流動性的第二準(zhǔn)備外，還可以對一些未來收入有保證的項目發(fā)放中長期貸款。（2）歷史背景第二次世界大戰(zhàn)后，西方

32、國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來了多樣化的資金需求，不僅有短期的，而且也有長期的；不僅有生產(chǎn)的，而且有消費的。同時商業(yè)銀行與其它金融機構(gòu)的競爭日趨激烈，迫切需要開拓業(yè)務(wù)新領(lǐng)域。此外，凱恩斯的有效需求不足的理論，鼓勵人們舉債消費，刺激經(jīng)濟(jì)增長，經(jīng)過一段時間，消費者也開始接受這一觀念。在這種情況下，預(yù)期收入理論就開始出現(xiàn)了。（3）積極作用預(yù)期收入理論的積極意義在于：首先，指出了銀行資產(chǎn)流動的經(jīng)濟(jì)原因，深化了對于貸款清償?shù)恼J(rèn)識，明確提出了貸款的清償來源是借款人的預(yù)期收入，這是銀行經(jīng)營管理理論的重大進(jìn)步。其次，促進(jìn)了銀行貸款形式的多樣化，加強了商業(yè)銀行的在國民經(jīng)濟(jì)中的地位。根據(jù)這種理論，商業(yè)銀行的貸款種類增加了，不

33、僅有短期貸款、中期貸款，還有長期貸款；不僅有了生產(chǎn)性貸款，而且有了消費性貸款，使銀行貸款的構(gòu)成發(fā)生了很大的變化。（4）不足缺陷預(yù)期收入理論的最大的不足之處是在于預(yù)期收入難以把握，或者說不好預(yù)期。由于銀行把借款人未來的預(yù)期收入作為經(jīng)營的標(biāo)準(zhǔn)，而借款人預(yù)期收入狀況由銀行自己預(yù)測，不可能完全正確，而且隨著時間的推移，債務(wù)人的經(jīng)營情況也可能發(fā)生變化，到時候并不一定具有償還貸款的能力，往往會增加銀行信貸的風(fēng)險。掌握 購買理論的基本觀點、歷史背景、積極作用和主要缺陷?；居^點是：商業(yè)銀行對存款并非消極被動、無能為力，而是可以主動出擊，主動購買外界資金。銀行購買資金的基本目的是為了增強其流動性，而且銀行在負(fù)

34、債方面的購買行為比資產(chǎn)方面的管理行為要更加主動、更加靈活。因為銀行購買資金的對象即資金的供應(yīng)者十分廣泛，除了一般公眾之外，還有同業(yè)金融機構(gòu)、中央銀行、國際上的金融機構(gòu)等。歷史背景。購買理論產(chǎn)生于六、七十年代，當(dāng)時，西方國家的經(jīng)濟(jì)由通貨膨脹轉(zhuǎn)為滯脹，在實業(yè)界代表著更富有進(jìn)取心和冒險精神的新一代銀行家，他們勇于創(chuàng)新，主動出擊，一反過去的保守傳統(tǒng)和謹(jǐn)慎作風(fēng)，變消極的付息負(fù)債為積極的購買負(fù)債，為購買理論的產(chǎn)生提供了實踐的基礎(chǔ)。而同時金融市場的發(fā)展和大額可轉(zhuǎn)讓定期存單的出現(xiàn)，也為該理論的提出創(chuàng)造了條件。積極意義在于促進(jìn)了商業(yè)銀行更加主動的吸收資金，刺激了信用擴(kuò)張和經(jīng)濟(jì)增長，也增強了商業(yè)銀行的市場競爭能力

35、，因此，有人稱此為“銀行負(fù)債思想的創(chuàng)新”，甚至有人謂之“銀行業(yè)的革命”。缺陷：一是它助長了銀行片面擴(kuò)大負(fù)債，加重債務(wù)危機；二是它主張采用各種手段吸收資金，助長了銀行之間的盲目競爭；三是它提出銀行吸收資金的最佳時機是在通貨膨脹時，這無疑加劇了通貨膨脹。正因為如此，購買理論并沒有取得象存款理論那樣長期而穩(wěn)固的正統(tǒng)地位。掌握銀行應(yīng)如何做好信用風(fēng)險的管理1.科學(xué)的貸款決策即銀行在制定貸款政策和進(jìn)行貸款決策時，對借款人的信用質(zhì)量進(jìn)行全面、客觀和科學(xué)的評估，合理確定貸款的收益與風(fēng)險。據(jù)此做出科學(xué)的貸款決策。2.多樣化的資產(chǎn)組合即銀行在進(jìn)行資產(chǎn)組合時，通過對不同類型信用資產(chǎn)的相關(guān)性進(jìn)行考察，同時考慮銀行經(jīng)營目標(biāo)和外部經(jīng)濟(jì)形勢，做出風(fēng)險相同收益最大或者收益相同風(fēng)險最小的決策。3.有效的風(fēng)險規(guī)避 （1）風(fēng)險分散法（業(yè)務(wù)分散，對象分散） （2）風(fēng)險轉(zhuǎn)移法（擔(dān)保、保險、轉(zhuǎn)讓、交易等方法） （3）風(fēng)險補償法（價格補償、準(zhǔn)備金補償）對于預(yù)期損失