稅務(wù)代理課程教學(xué)大綱

1、稅務(wù)代理課程教學(xué)大綱課程名稱：稅務(wù)代理英文名稱：Tax Agent課程編號：x4061431學(xué) 時 數(shù)：32其中實驗（實訓(xùn)）學(xué)時數(shù)： 0 課外學(xué)時數(shù)：0學(xué) 分 數(shù)：2.0適用專業(yè)：會計學(xué)一、課程的性質(zhì)和任務(wù)稅務(wù)代理是會計學(xué)專業(yè)的專業(yè)選修課程，本課程具有綜合性強，實踐要求高的特點。通過本課程的教學(xué)，旨在使學(xué)生比較廣泛、系統(tǒng)地了解稅務(wù)代理的基本理論和基本知識，掌握稅務(wù)代理實務(wù)操作方法；培養(yǎng)和提高學(xué)生運用所學(xué)知識分析稅務(wù)代理實踐中出現(xiàn)的問題和解決這些問題的能力。二、課程教學(xué)內(nèi)容的基本要求、重點和難點（一）導(dǎo)論基本要求：了解稅務(wù)代理的概念與特點、稅務(wù)代理制度產(chǎn)生與發(fā)展的基本歷程；理解稅務(wù)代理在稅收征納

2、關(guān)系中的地位與作用；熟練掌握稅務(wù)代理的業(yè)務(wù)范圍和基本形式；理解稅務(wù)代理的法律關(guān)系與法律責(zé)任；掌握稅務(wù)代理應(yīng)遵循的基本原則。重點：稅務(wù)代理的業(yè)務(wù)范圍和基本形式和應(yīng)遵循的基本原則。難點：稅務(wù)代理的法律關(guān)系與法律責(zé)任。（二）稅務(wù)管理概述基本要求：了解我國分稅制、財稅管理體制；理解稅務(wù)管理的基本規(guī)程，理解稅務(wù)機關(guān)征收稅款的基本方法，稅務(wù)檢查的基本形式，掌握納稅人、扣繳義務(wù)人稅務(wù)違法行為的法律責(zé)任。重點：稅務(wù)管理體制。難點：征納雙方的權(quán)利和義務(wù)。（三）稅務(wù)登記代理實務(wù)基本要求：了解設(shè)立、變更、注銷稅務(wù)登記的基本規(guī)程 ，熟練掌握代理企業(yè)稅務(wù)登記的操作要點 ，了解增值稅一般納稅人認(rèn)定登記的管理制度 ，掌握代

3、理增值稅一般納稅人認(rèn)定登記的操作要點 ，了解代理稅種認(rèn)定登記的基本內(nèi)容與操作要點 。重點：代理企業(yè)稅務(wù)登記的操作要點。難點：稅務(wù)登記的基本規(guī)程。（四）發(fā)票領(lǐng)購與審查代理實務(wù) 基本要求：了解發(fā)票種類、適用范圍與發(fā)票管理權(quán)限的劃分 ，理解發(fā)票領(lǐng)購操作規(guī)定 ，掌握發(fā)票填開的具體要求和操作要點 ，理解代理審查增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票的基本內(nèi)容 ，熟練掌握代理審查發(fā)票的操作要點。重點：代理審查發(fā)票的操作要點。難點：發(fā)票領(lǐng)購操作規(guī)定。（五）建賬記帳代理實務(wù)基本要求：了解代理建賬記賬的適用范圍 ，理解代理建立簡易帳或復(fù)式帳的基本要求 ，理解代理建立財務(wù)制度的基本內(nèi)容 ，熟練掌握代制記賬憑證、代作 HYPER

4、LINK /wangxiao/swzx/ t _blank 賬務(wù)處理、代理編制會計報表的操作規(guī)范。重點：代理建賬的基本內(nèi)容和操作規(guī)范。難點：代理建制的基本內(nèi)容。（六）流轉(zhuǎn)稅納稅申報代理實務(wù) 基本要求： 理解增值稅一般納稅人納稅申報、小規(guī)模納稅人納稅申報和生產(chǎn)企業(yè)“免、抵、退”稅申報的操作規(guī)范 ；熟練掌握增值稅納稅申報表與附表計算填報的方法 ；了解消費稅自產(chǎn)或委托加工應(yīng)稅消費品代理納稅申報的操作規(guī)范 ；熟練掌握消費稅納稅申報表計算填表的方法 ；理解營業(yè)稅代理納稅申報操作規(guī)范 ；熟練掌握服務(wù)業(yè)、交通運輸業(yè)、金融保險業(yè)、建筑安裝業(yè)納稅申報表計算填報方法。 重點：申報增值稅、消費稅、營業(yè)稅代理實務(wù)的要

5、點和方法。難點：；增值稅、消費稅、營業(yè)稅納稅審查代理實務(wù)。（七）所的稅納稅申報代理實務(wù) 基本要求：了解企業(yè)所得稅年度納稅申報表的格式、內(nèi)容 ；理解企業(yè)納稅申報操作規(guī)范 ；熟練掌握企業(yè)所得稅納稅申報表計算填報方法 ；理解代理個人所得稅納稅申報操作規(guī)范 ；掌握工薪所得，勞務(wù)報酬所得，承包經(jīng)營所得，個體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營所得，利息、股息、紅利等所得代理納稅申報的操作要點 ；掌握個人所得稅納稅申報表的計算填報方法及了解年所得12萬元以上的個人所得稅申報。 重點：申報企業(yè)所得稅、個人所得稅代理實務(wù)的要點和方法。難點：企業(yè)所得稅、個人所得稅納稅審查代理實務(wù)。（八）其他稅種納稅申報代理實務(wù) 基本要求：了解代理土

6、地增值稅納稅申報操作規(guī)范 ；理解土地增值稅納稅申報表計算填報方法 ；理解代理印花稅納稅申報操作規(guī)范 ；掌握印花稅納稅申報表計算填報方法 ；了解代理房產(chǎn)稅納稅申報操作規(guī)范 ；了解房產(chǎn)稅納稅申報表計算填報方法 。重點：申報其他稅種代理實務(wù)的要點和方法。難點：其他稅種納稅審查代理實務(wù)。（九）稅務(wù)行政復(fù)議代理實務(wù) 基本要求：了解稅務(wù)行政復(fù)議案范圍和參加人 ；理解稅務(wù)行政復(fù)議的申請、受理、證據(jù)、決定和送達 ；掌握代理稅務(wù)行政復(fù)議的基本前提 ；掌握代理稅務(wù)行政復(fù)議的操作規(guī)范。 重點：代理稅務(wù)行政復(fù)議的基本前提、基本策略與操作要點。難點：稅務(wù)行政復(fù)議審理的基本規(guī)程。三、教學(xué)方式及學(xué)時分配序號主要內(nèi)容主要教學(xué)方式學(xué)時分配輔導(dǎo)答疑比例一導(dǎo)論講授221二稅務(wù)管理概述講授221三稅務(wù)登記代理實務(wù)講授221四發(fā)票領(lǐng)購與審查代理實務(wù)講授221五建賬記帳代理實務(wù)講授221六流轉(zhuǎn)稅納稅申報代理實務(wù) 講授821七所的稅納稅申報代理實務(wù) 講授821八其他稅種納稅申報代理實務(wù) 講授221九稅務(wù)行政復(fù)議代理實務(wù)講授221十習(xí)題課講授、練習(xí)2四、課程其他教學(xué)環(huán)節(jié)要求結(jié)合授課內(nèi)容布置適量作業(yè)，強化學(xué)生的理解分析能力。五、本課程與其他課程的聯(lián)系本課程應(yīng)在學(xué)生學(xué)習(xí)基礎(chǔ)會計、財務(wù)會計