2022年審計計劃與創(chuàng)新經(jīng)驗交流材料

1、第PAGE7頁共NUMPAGES7頁2022年審計計劃與創(chuàng)新經(jīng)驗交流材料審計計劃管理是審計工作的重要組成部分。凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢，要想使審計工作有所作為和創(chuàng)新，必須重視審計計劃管理工作，即通過強化審計計劃管理，促進審計目標的實現(xiàn)。換言之，如果說審計行為是目，那么其綱則是審計計劃，只有制定科學(xué)性、指導(dǎo)性強的審計計劃，才能使審計管理到位用審計計劃管理的鏈條帶動整個審計工作，收到綱舉目張之效。回顧審計工作實踐，我們深深體會到，要抓好審計計劃管理工作，關(guān)鍵要處理好以下幾個關(guān)系：一要處理好審計領(lǐng)導(dǎo)工作與審計計劃管理的關(guān)系。審計局的領(lǐng)導(dǎo)尤其是分管審計業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)，面對繁雜的審計工作，應(yīng)從何入手，才能使審計

2、工作既能有條不紊地進行，又能按照上級審計機關(guān)的要求和政府領(lǐng)導(dǎo)的意圖做出業(yè)績。我們認為最重要的是抓好審計計劃的制定和實施。第一，心中要有計劃。要認識到審計計劃是在總結(jié)歷年審計實踐經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，根據(jù)上級審計機關(guān)的安排和市委市政府領(lǐng)導(dǎo)意圖確定的。計劃不是可有可無的，只有擺正計劃在領(lǐng)導(dǎo)工作中的特殊地位，才能充分發(fā)揮其作用。第二，注重計劃制訂的周密性和科學(xué)性。制定計劃的過程可以分成三個階段，首先是自上而下，即年初要將上級審計機關(guān)的指令性計劃和領(lǐng)導(dǎo)的精神及思路傳達到各科室，充分領(lǐng)會好上級審計工作會議精神的實質(zhì)；其次是自下而上，即由各科室上報審計計劃，從而形成全局性、指導(dǎo)性和操作性強的審計計劃草稿，在此基礎(chǔ)

3、上召開局務(wù)專題會議進行討論，并經(jīng)局長辦公會議研究決定，并力求做到各業(yè)務(wù)科的業(yè)務(wù)量基本均衡，最后是再由上而下即將審計計劃以文件形式下達各科室貫徹執(zhí)行。第三，要抓好實施檢查和考核。在實施過程中要經(jīng)常檢查各科計劃的實施情況，發(fā)現(xiàn)問題及時解決，年終對計劃的落實情況進行考核、評比。我局審計工作百分考核制度，就是依據(jù)計劃中確定的指標進行考核的。實踐證明，這種有計劃、有考核的領(lǐng)導(dǎo)方法，不僅使領(lǐng)導(dǎo)工作得心應(yīng)手，駕輕就熟，而且使審計科長、科員能夠按照計劃目標，積極工作，努力實現(xiàn)或超額完成計劃。不依規(guī)矩，不成方圓，可見計劃既是一種領(lǐng)導(dǎo)方法，也是一種激勵機制。我局之所以連續(xù)多年在_市審計機關(guān)崗位目標考核中被評為_市

4、區(qū)市縣審計機關(guān)目標考核優(yōu)秀單位，從某種意義上可以說，這是我局重視抓好計劃目標管理的結(jié)果。二要處理好上級指令性計劃與地方審計計劃的關(guān)系?？h級審計機關(guān)作為最基層的審計機關(guān)，每年在安排審計計劃時，必須將審計署、省審計廳和市局的審計指令性計劃納入本局審計計劃之中，無條件地貫徹執(zhí)行。一是把完成上級指令性審計計劃指標作為審計工作的重要任務(wù)來完成。在全國糧食企業(yè)交叉審計中，我局以出色的審計工作成績受到了審計署的肯定，被評為全省糧食審計工作先進單位。二是借助上級指令性計劃審計項目或調(diào)查，認真抓好專項審計或調(diào)查，不搞走過場。對每次專項審計或調(diào)查我們都象抓領(lǐng)導(dǎo)交辦任務(wù)那樣抓好，決不許應(yīng)付了事。_年我局根據(jù)署定項目

5、計劃安排，由行政事業(yè)科對地區(qū)兩個社保機構(gòu)及醫(yī)療保險機構(gòu)進行審計。并針對審計發(fā)現(xiàn)的有關(guān)單位挪用勞動保險基金和違規(guī)提取管理費_萬元等問題進行了嚴肅處理。三是分清輕重緩急，確保指令性計劃完成。對由于某些科室交辦任務(wù)多而影響上級指令性計劃完成的審計項目，我們則采取集中全局骨干力量打突擊戰(zhàn)的辦法，既確保及時完成領(lǐng)導(dǎo)交辦，又確保及時完成指令性計劃。近年來，盡管領(lǐng)導(dǎo)交辦任務(wù)較多，但由于我們統(tǒng)籌兼顧，堅持兩個“確?！钡脑瓌t，因而沒有出現(xiàn)由于交辦任務(wù)多等原因而拖了上級審計計劃的后腿。三要處理好計劃外項目與計劃內(nèi)項目的關(guān)系。所謂計劃外項目是指地方領(lǐng)導(dǎo)交辦任務(wù)，這是一個不確定量，且不斷發(fā)生甚至激增的審計項目，因為在

6、制定審計計劃時無法將此項審計確定下來。對此，我們采取以_法處理：一是在安排計劃時，要留有余地，確保圓滿完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計事項。例如，_年在對財政科計劃安排中除預(yù)算決算審計外，故意留有較大空間。_年_月份，市領(lǐng)導(dǎo)將對_冰峪旅游度假區(qū)的資產(chǎn)負債審計任務(wù)交給我局，并要求在一周內(nèi)審計完畢，當(dāng)?shù)谝惠唽徲嫿Y(jié)束后，市政府根據(jù)審計結(jié)果，做出將冰峪度假區(qū)的經(jīng)營權(quán)予以轉(zhuǎn)讓的決策，并安排我局進行第二輪審計，即對冰峪度假區(qū)進行改制審計，根據(jù)審計結(jié)果進行審計評估，并在短時間內(nèi)成功轉(zhuǎn)讓(_億元)。此后，市政府針對仙人洞鎮(zhèn)政府與冰峪度假區(qū)往來賬項不清問題，又安排我局進行第三輪審計，即對仙人洞鎮(zhèn)人民政府截止_年_月末資產(chǎn)負債

7、權(quán)益情況進行審計。此后又安排了第四輪審計對冰峪度假區(qū)經(jīng)營權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及村民_的門票分成及燒柴補貼等長達_年遺留問題進行了審計。市政府根據(jù)審計結(jié)果付清了欠付冰峪周邊村屯的門票補貼和燒材補貼，使我市的多起農(nóng)民_案件得到有效遏制。盡管冰峪審計占用了大量的審計人力和時間，但由于我們安排到位，沒有使其與計劃內(nèi)審計項目發(fā)生沖突。二是在安排計劃前，對可能確定的審計事項作出充分的估計，經(jīng)過主動爭取最終納入當(dāng)年審計計劃之中，使可能性審計事項變成現(xiàn)實性審計事項。_年，對任中經(jīng)濟責(zé)任審計事項，我局積極與_部門溝通，及時確定任中審計對象，并將_部門委托的審計對象_名鄉(xiāng)局級領(lǐng)導(dǎo)干部，分解成各業(yè)務(wù)科的具體審計計劃，從而保證任

8、中審計任務(wù)如期完成。三是在安排計劃時要立足當(dāng)前，兼顧長遠，既要制定當(dāng)年的審計計劃安排，又要制定中長期(五年或十年)審計規(guī)劃，這樣做有利于審計機關(guān)加強“人、法、技”建設(shè)，以穩(wěn)健的步伐邁向未來。2022年審計計劃與創(chuàng)新經(jīng)驗交流材料（二）以防控操作風(fēng)險為核心，推進稽核審計任務(wù)制度化，稽核檢查程序化，稽核文檔格式化，稽核責(zé)任明晰化，稽核處罰標準化，擴大稽核審計范圍和深度，提升稽核審計能力，進一步促進我區(qū)聯(lián)社依法合規(guī)經(jīng)營穩(wěn)步發(fā)展。二、具體工作：1、安排兩次序時稽核。對_年_-_月全面業(yè)務(wù)開展稽核檢查，對存在的問題通過現(xiàn)場輔導(dǎo)糾改、發(fā)整改通知書、限期整改、違規(guī)積分、以及處罰相關(guān)責(zé)任人等方式手段，強化合規(guī)意

9、識，規(guī)避操作風(fēng)險。2、安排兩次專項稽核。一是對信用社對公賬戶管理專項檢查主要是開戶的合規(guī)性、使用的規(guī)范性、對賬的及時性檢查。二是對_年新增貸款專項稽核檢查，重點是_萬元以上貸款的全面檢查，充分揭示信貸管理風(fēng)險點，為進一步體提高信貸工作質(zhì)量提供更可靠地決策依據(jù)。3、加強后續(xù)稽核檢查，確保糾改到位。采取人盯社包片稽核，后續(xù)再稽核和整改到位。三、工作措施1、部門人員加強學(xué)習(xí)、強化培訓(xùn)，推行稽核人員到一線業(yè)務(wù)崗位實踐制度，增強非現(xiàn)場稽核能力。2、改進稽核審計方式提高效率，非現(xiàn)場和現(xiàn)場稽核相結(jié)合，合理收集業(yè)務(wù)操作風(fēng)險點，做到全方位、多角度、分層次地立體稽核。3、加強內(nèi)控建設(shè)，強力推進稽核管理規(guī)范化。重點

10、落實省聯(lián)社稽核審計主審制和辦事處的稽核審計工作問責(zé)制。實施有效約束的質(zhì)量控制機制，完善內(nèi)部審計工作責(zé)任制度，建立統(tǒng)一的稽核人員工作日志對下鄉(xiāng)執(zhí)行任務(wù)和整理資料全程予以如實登記，制度管人管事的長效機制。四、存在問題：1、稽核人員學(xué)習(xí)不夠，素質(zhì)有待提高。今年稽核人員變動后，新到稽核崗位人員較多，雖然稽核審計部對稽核人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn)作了計劃，規(guī)定了稽核人員必學(xué)篇目和制度規(guī)定，規(guī)定了學(xué)習(xí)時間，但由于部門人員基本上都在信用社稽核檢查，回到單位的時間不統(tǒng)一，所以_學(xué)習(xí)的時間相對較少。2、稽核工作創(chuàng)新不夠。由于今年聯(lián)社成立事后監(jiān)督中心，業(yè)務(wù)傳票統(tǒng)一上繳聯(lián)社保管，針對這一變化，稽核審計工作沒有相應(yīng)的應(yīng)對措施，對

11、基層社的序時稽核不全面，容易留下死角。3、稽核力量不足，稽核任務(wù)完成不理想。我聯(lián)社現(xiàn)有專職稽核人員_人，按省聯(lián)社標準不足，加之今年派員參加上級檢查和接待檢查次數(shù)較多，對自身稽核任務(wù)有所耽誤。4、稽核的廣度和深度不夠。一是對會計出納業(yè)務(wù)的稽核在一定程度上停留在表面層次上，注重帳平款準，而對業(yè)務(wù)合法性，操作的合規(guī)性，以及操作風(fēng)險和道德風(fēng)險_不夠。二是對貸款業(yè)務(wù)的稽核檢查只停留在合同資料、要素的齊全性上，對貸款真實性以及貸款發(fā)放的合規(guī)性分析檢查不夠。5、信息不對稱，對一線人員素質(zhì)風(fēng)險防范不夠。在稽核過程中，更多的是看現(xiàn)場操作，而對柜員平時執(zhí)行制度的情況了解不夠;報表、帳冊看得多，找職工座談少，對職工

12、的所思、所想了解得少。審計工作計劃篇二今年以來，我局在縣委、政府以及上級審計機關(guān)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，高舉中國_偉大旗幟，堅持以_和_為指針，以_為統(tǒng)領(lǐng)，認真貫徹精神，緊緊圍繞縣委、縣政府中心工作，積極開展審計服務(wù)和審計監(jiān)督。按照全國、全省、全市審計工作會議精神，加強人、法、技建設(shè)，業(yè)務(wù)求精、執(zhí)法求嚴、工作求實、方法求新、質(zhì)量求高，堅持依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實的二十字審計方針，認真履行審計監(jiān)督職能。進一步加大了對重點領(lǐng)域、重點資金、重大違法違規(guī)問題和經(jīng)濟案件的查處力度，為構(gòu)建小康_、和諧_作出了巨大的努力?，F(xiàn)將一年來的工作情況如下：一、黨建工作今年以來，審計局始終把黨建工作列入局黨組重要議事日程，認真研究，精心安排，充分發(fā)揮黨支部的戰(zhàn)斗堡壘作用和_員先鋒模范作用，狠抓黨建工作各項任務(wù)的落實。(一)抓好黨員、干部學(xué)習(xí)教育。為了深入貫徹精神，抓好黨的思想建設(shè)和黨員、干部學(xué)習(xí)教育，我支部年初特別制定了政治理論學(xué)習(xí)計劃，并明確專人抓此項工作的落實，主