礦業(yè)項(xiàng)目法律組盡職調(diào)查報(bào)告

1、2020年4月19日礦業(yè)項(xiàng)目法律組盡職調(diào)查報(bào)告文檔僅供參考 HYPERLINK 五礦辰州礦業(yè)項(xiàng)目法律組盡職調(diào)查報(bào)告(僅供五礦辰州礦業(yè)項(xiàng)目組內(nèi)部使用)北京市中博律師事務(wù)所二OO四年九月北京市中博律師事務(wù)所對(duì)湖南辰州礦業(yè)有限責(zé)任公司法律事項(xiàng)之盡職調(diào)查報(bào)告中博律專(zhuān)字( )第91號(hào)致:五礦有色金屬股份有限公司北京市中博律師事務(wù)所(下稱(chēng)本所)承蒙貴司委托,作為貴司的專(zhuān)項(xiàng)法律顧問(wèn),就貴司擬對(duì)湖南辰州礦業(yè)有限責(zé)任公司(下稱(chēng)辰州礦業(yè))增資擴(kuò)股涉及的法律事項(xiàng)進(jìn)行了盡職調(diào)查,并出具本盡職調(diào)查報(bào)告。為出具本盡職調(diào)查報(bào)告,本所律師于 9月12日至17日對(duì)辰州礦業(yè)進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)核查,并走訪了湖南省國(guó)土資源廳及湖南省沅陵縣的

2、相關(guān)政府主管部門(mén),收集了辰州礦業(yè)法律方面的部分資料?，F(xiàn)根據(jù)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定,結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)核查的有關(guān)情況,按照中國(guó)律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神,出具本盡職調(diào)查報(bào)告。湖南辰州礦業(yè)有限責(zé)任公司的基本情況設(shè)立及公司概況湖南辰州礦業(yè)有限責(zé)任公司前身為湖南省湘西金礦,根據(jù)湖南省經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)(湘經(jīng)貿(mào)企 704號(hào)),湖南省湘西金礦在剝離非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)后改制為湖南辰州礦業(yè)有限責(zé)任公司,并于 12月26日辦理了辰州礦業(yè)設(shè)立登記。據(jù)辰州礦業(yè)介紹,辰州礦業(yè)當(dāng)前已發(fā)展成為以生產(chǎn)金、銻、鎢產(chǎn)品為主的采、選、冶一體化企業(yè)。其銻錠、黃金產(chǎn)品已經(jīng)過(guò)ISO9001: 質(zhì)量體系認(rèn)證,系上海黃金交易所認(rèn)定的

3、可提供標(biāo)準(zhǔn)金錠金條企業(yè)、中國(guó)黃金協(xié)會(huì)會(huì)員、中國(guó)鎢業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)員。根據(jù)湖南長(zhǎng)城有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所就辰州礦業(yè) 母公司會(huì)計(jì)報(bào)表出具的(湘長(zhǎng)會(huì)審字 SN-0021),辰州礦業(yè) 末凈資產(chǎn)為7566.70萬(wàn)元,實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)680.24萬(wàn)元; 末凈資產(chǎn)為9,823.72萬(wàn)元,實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)2,023.06萬(wàn)元。股東情況1) 股東及出資根據(jù)湖南省經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)批文及辰州礦業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程,辰州礦業(yè)設(shè)立時(shí)的注冊(cè)資本為5,545.04萬(wàn)元,股東為3名。其中湖南省黃金工業(yè)總公司出資2,188.04萬(wàn)元,持股39.46%;湘西金礦工會(huì)出資2,000萬(wàn)元,持股36.07%;中國(guó)黃金總公司出資1,357萬(wàn)元,持股24.47

4、%。辰州礦業(yè)設(shè)立后進(jìn)行了兩次增資擴(kuò)股并吸納了新股東,當(dāng)前注冊(cè)資本為7,641萬(wàn)元,股東為4名?？墒?辰州礦業(yè)現(xiàn)行公司章程所記載的股東出資額及股比與工商登記略有差異,具體差異如下:股東公司章程的記載工商登記的資料出資額(萬(wàn)元)股比(%)出資額(萬(wàn)元)股比(%)湖南省黃金工業(yè)總公司3,249.46142.523,240.6942.41湖南西部礦產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司2,397.81131.382,391.3231.3中國(guó)黃金集團(tuán)公司1,712.17122.411,727.4822.61湖南省土地資本經(jīng)營(yíng)公司282.2513.69281.513.68就前述差異,沅陵縣工商局認(rèn)為:工商登記的股東出資額與驗(yàn)資報(bào)

5、告一致,應(yīng)以工商登記為準(zhǔn);辰州礦業(yè)認(rèn)為:公司章程記載的股東出資額和出資比例與修改公司章程的股東會(huì)決議一致,應(yīng)以公司章程為準(zhǔn),且辰州礦業(yè)實(shí)際以公司章程的記載確定股東權(quán)利和分配股利。辰州礦業(yè)還表示,將盡快辦理工商變更登記,使工商登記與公司章程保持一致。另?yè)?jù)辰州礦業(yè)介紹,當(dāng)前辰州礦業(yè)股東所持股份未進(jìn)行質(zhì)押。組織結(jié)構(gòu)根據(jù)辰州礦業(yè)提供的組織結(jié)構(gòu)圖,辰州礦業(yè)除設(shè)相關(guān)職能部門(mén)外,還擁有主要生產(chǎn)單位7個(gè)、輔助單位6個(gè)、全資子公司2個(gè)、控股子公司9個(gè)、參股公司4個(gè)、代管單位1個(gè)。其組織結(jié)構(gòu)圖如下:根據(jù)辰州礦業(yè)提供的控股、參股公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照及公司章程,辰州礦業(yè)控股、參股公司的具體情況如下:公司名稱(chēng)設(shè)立日期注冊(cè)資本(

6、萬(wàn)元)股東股比(%)懷化辰州機(jī)械有限責(zé)任公司 -12-23613.5辰州礦業(yè)67.4湖南西部礦產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司32.6洪江市辰州礦產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司籌建中400辰州礦業(yè)60湖南懷化安江惠峰印染有限公司40湖南省懷化井巷工程有限公司1994-11-03800辰州礦業(yè)96.25綜合廠1.875水泥廠1.875湖南安化湘安鎢業(yè)有限公司1997-1-16944.55辰州礦業(yè)64.68辰州礦業(yè)工會(huì)30.32安化縣拓溪鎮(zhèn)企業(yè)辦5懷化辰州運(yùn)輸有限責(zé)任公司 -12-23361.48湖南辰州礦業(yè)77.86湖南西部礦產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司22.14新邵辰鑫礦產(chǎn)有限責(zé)任公司 -7-19829辰州礦業(yè)55劉新祥45新邵辰州銻業(yè)

7、有限責(zé)任公司 -4-151,300辰州礦業(yè)51湖南西部礦產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司19湖南新龍礦業(yè)有限公司30甘肅辰州礦產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司 -12-10600辰州礦業(yè)60賀延偉40常德辰州銻品有限責(zé)任公司 -11-291,916.94辰州礦業(yè)74.38湖南西部礦產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司25.62常德金山賓館有限公司 -8-23250辰州礦業(yè)23.4湖南西部礦產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司76.6懷化金山房地產(chǎn)有限公司 -9-23802辰州礦業(yè)16.46湖南西部礦產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司83.54沅陵辰州礦業(yè)自備電源開(kāi)發(fā)有限公司資料未顯示150沅陵縣電力經(jīng)濟(jì)發(fā)展有限公司40沅陵縣五洲水電開(kāi)發(fā)有限公司38辰州礦業(yè)10張會(huì)群12湖南省中南銻鎢工業(yè)

8、貿(mào)易有限公司 -11-071,088湖南中南五金礦產(chǎn)進(jìn)出口公司42.09辰州礦業(yè)31.25湖南衡陽(yáng)南東有色金屬有限公司7.35湖南華昌銻業(yè)股份有限公司5.51湖南省安化縣渣滓溪銻礦4.6湖南省桃江縣板溪銻礦4.6湖南三潤(rùn)納米材料產(chǎn)業(yè)有限公司4.6資產(chǎn)探礦權(quán)根據(jù)辰州礦業(yè)地質(zhì)探礦中心提供的資料,辰州已取得湖南省國(guó)土資源廳頒發(fā)的(證書(shū)編號(hào):33443 ),并擁有即探礦權(quán)3宗如下:辰州礦業(yè)沃溪礦區(qū)近圍金銻鎢鉛鋅礦地質(zhì)普查,證號(hào)8,勘察面積101.11平方公里,有效期限至 3月30日止。湖南省溆浦縣陶金坪金礦地質(zhì)普查,證號(hào)9,勘察面積104.25平方公里,有效期限至 4月30日止。湖南省安化縣白沙溪金礦

9、地質(zhì)普查,證號(hào)8,勘察面積26.87平方公里,有效期限至 7月30日止。 另外,辰州礦業(yè)還與湖南四維礦業(yè)發(fā)展有限公司合作進(jìn)行新邵縣潭溪銀金多金屬礦普查,合作探礦的探礦權(quán)人為湖南四維礦業(yè)發(fā)展有限公司,證號(hào)8,勘察面積10.29平方公里,有效期限至 10月31日止。根據(jù)辰州礦業(yè)地質(zhì)探礦中心人員介紹,辰州礦業(yè)取得前述探礦權(quán)時(shí)未支付探礦權(quán)價(jià)款,但每年需繳納探礦權(quán)使用費(fèi)。探礦權(quán)使用費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為:第一個(gè)勘查年度至第三個(gè)勘查年度,100元/年/平方公里;從第四個(gè)勘查年度起,每平方公里每年增加100元,可是最高不超過(guò)500元/年/平方公里。當(dāng)前沃溪礦區(qū)、陶金坪金礦已按500元/年/平方公里的標(biāo)準(zhǔn)繳納探礦權(quán)使用費(fèi);

10、白沙溪金礦按300元/年/平方公里的標(biāo)準(zhǔn)繳納探礦權(quán)使用費(fèi)。根據(jù)湖南省國(guó)土資源廳地堪處相關(guān)人員的介紹,根據(jù)湖南省人民政府(湘政發(fā) 16號(hào)),當(dāng)前湖南省已全面推行探礦權(quán)、采礦權(quán)有償取得制度。探礦權(quán)人雖然能夠優(yōu)先取得采礦權(quán),但取得時(shí)仍應(yīng)支付采礦權(quán)價(jià)款。不過(guò)當(dāng)前探礦權(quán)人繳納采礦權(quán)價(jià)款的具體辦法尚未出臺(tái),現(xiàn)在的實(shí)際做法是扣除探礦勘查投資支出后適當(dāng)收取采礦權(quán)價(jià)款。同時(shí),取得采礦權(quán)也必須符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策,如對(duì)于鎢礦的采礦權(quán)當(dāng)前仍不予發(fā)放。另外,本所律師提請(qǐng)注意的是,根據(jù),地質(zhì)勘察單位資格核準(zhǔn)的行政審批已被取消。辰州礦業(yè)欲從事地質(zhì)勘查工作,應(yīng)根據(jù) 6月24日頒布的進(jìn)行注冊(cè)登記,取得。采礦權(quán)根據(jù)辰州礦業(yè)地質(zhì)探

11、礦中心提供的資料,辰州礦業(yè)及其控股公司擁有采礦權(quán)如下:辰州礦業(yè)擁有第1號(hào),開(kāi)采礦種為金礦、銻礦,礦區(qū)面積為8.0874平方公里,有效期限至 5月止。需提請(qǐng)注意的是,該許可證載明的采礦權(quán)人仍為”湖南省湘西金礦”,尚未更名為辰州礦業(yè);另外,該許可證載明的可采礦種為金礦、銻礦,而不包括鎢礦,辰州礦業(yè)對(duì)此的解釋為許可證記載有誤。溆浦縣龍王江鄉(xiāng)辦金礦擁有第0號(hào),開(kāi)采礦種為金礦,礦區(qū)面積為0.6465平方公里,有效期限已于 4月屆滿(mǎn),當(dāng)前正在辦理延期登記手續(xù)。湖南安化湘安鎢業(yè)有限責(zé)任公司擁有第3號(hào),開(kāi)采礦種為鎢礦,礦區(qū)面積為1.6854平方公里,有效期限至 5月止。湖南安化湘安鎢業(yè)有限責(zé)任公司下屬的安化縣

12、司徒鋪鎢礦擁有第8號(hào),開(kāi)采礦種為鎢礦,礦區(qū)面積為0.8954平方公里,有效期限至 5月止。湖南省新邵縣大新鄉(xiāng)磨石鉛鋅銻礦擁有第4號(hào),開(kāi)采礦種為多金屬,礦區(qū)面積為0.414平方公里,有效期限至 8月止。需提請(qǐng)注意的是,該許可證載明的采礦權(quán)人仍為”新邵縣金利鉛鋅銻礦”,尚未更名為辰州礦業(yè)控股的”新邵辰鑫礦產(chǎn)有限責(zé)任公司”。新邵縣金利鉛鋅銻礦擁有第3號(hào),開(kāi)采礦種為多金屬,礦區(qū)面積為1.0694平方公里,有效期限至 8月止。需提請(qǐng)注意的是,該許可證載明的采礦權(quán)人仍為”新邵縣金利鉛鋅銻礦”,尚未更名為辰州礦業(yè)控股的”新邵辰鑫礦產(chǎn)有限責(zé)任公司”。根據(jù)辰州礦業(yè)地質(zhì)探礦中心人員介紹,辰州礦業(yè)取得采礦權(quán)時(shí)未支付

13、采礦權(quán)價(jià)款,但每年需繳納采礦權(quán)使用費(fèi)和資源補(bǔ)償費(fèi)。采礦權(quán)使用費(fèi)的繳納標(biāo)準(zhǔn)為:1,000元/年/平方公里;資源補(bǔ)償費(fèi)的繳納標(biāo)準(zhǔn)為:礦山年產(chǎn)量市場(chǎng)價(jià)格2%回采率,并可根據(jù)礦產(chǎn)回收、綜合利用和科研技術(shù)利用情況適當(dāng)減免,辰州礦業(yè)歷年繳納資源補(bǔ)償費(fèi)的數(shù)額不等,約在70萬(wàn)元左右。根據(jù)本所律師赴湖南省國(guó)土資源廳了解的情況,辰州礦業(yè)的采礦權(quán)未進(jìn)行抵押、租賃登記。根據(jù)湖南省國(guó)土資源廳礦管處相關(guān)人員的介紹,根據(jù)湖南省人民政府,當(dāng)前湖南省已全面推行探礦權(quán)、采礦權(quán)有償取得制度。對(duì)于礦山企業(yè)改制或申請(qǐng)礦業(yè)權(quán)延續(xù)登記的,原無(wú)償取得的礦業(yè)權(quán)必須實(shí)行有償處理,其處理方式包括收取采礦權(quán)價(jià)款或轉(zhuǎn)為國(guó)家作價(jià)出資。當(dāng)前詳細(xì)的配套方案

14、尚未出臺(tái),但能夠肯定是辰州礦業(yè)及其控股公司的探礦權(quán)、采礦權(quán)延續(xù)登記也必須按照有償取得的方式辦理?？紤]到辰州礦業(yè)多年開(kāi)采且系國(guó)有企業(yè)改制設(shè)立的實(shí)際情況,估計(jì)在收取探礦權(quán)和采礦權(quán)價(jià)款時(shí)會(huì)按照國(guó)有企業(yè)的待遇予以相當(dāng)?shù)膬?yōu)惠。另外,對(duì)于采礦權(quán)證的有效期限一般控制在5年以?xún)?nèi),到期后須辦理延期登記手續(xù),延期登記時(shí)如采礦權(quán)已經(jīng)進(jìn)行了有償處理的不再重復(fù)收取采礦權(quán)價(jià)款。根據(jù)湖南省國(guó)土資源廳礦管處相關(guān)人員的介紹,當(dāng)前辰州礦業(yè)已經(jīng)在申請(qǐng)采礦權(quán)延期登記,其礦產(chǎn)資源儲(chǔ)量報(bào)告、開(kāi)發(fā)利用方案、環(huán)評(píng)報(bào)告已經(jīng)過(guò)初審,尚需經(jīng)過(guò)復(fù)審和備案登記。前述工作完成后,省國(guó)土資源廳將聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)對(duì)采礦權(quán)進(jìn)行評(píng)估,并根據(jù)評(píng)估結(jié)果確定采礦權(quán)有償處

15、理方案,評(píng)估費(fèi)用由辰州礦業(yè)墊付,在支付采礦權(quán)價(jià)款時(shí)相應(yīng)扣除。對(duì)于采礦權(quán)的評(píng)估價(jià)值,湖南省國(guó)土資源廳表示難以預(yù)計(jì),辰州礦業(yè)地質(zhì)探礦中心初步預(yù)計(jì)評(píng)估價(jià)值應(yīng)在2,000萬(wàn)元以上。土地使用權(quán)根據(jù)辰州礦業(yè)提供的資料,辰州礦業(yè)擁有土地使用權(quán)3宗如下:沅國(guó)用( )字第291號(hào),用途為工業(yè)倉(cāng)儲(chǔ)用地,使用權(quán)類(lèi)型為劃撥、作價(jià)入股,面積為145,619平方米,終止日期為2050年12月14日。沅國(guó)用( )字第416號(hào),用途為工業(yè)及采礦用地,使用權(quán)類(lèi)型為租賃,面積為525,315.96平方米,租賃期限至 12月31日止。根據(jù)辰州礦業(yè)與沅陵縣國(guó)土資源局簽訂的,前述土地因未參與改制,故采取租賃方式處理。租金標(biāo)準(zhǔn)按基準(zhǔn)地價(jià)

16、的2%執(zhí)行,租金71.97萬(wàn)元/年。沅國(guó)用( )字第417號(hào),用途為獨(dú)立工礦用地,使用權(quán)類(lèi)型為劃撥,面積為1,092,815.74平方米(含房改房面積)。根據(jù)沅陵縣國(guó)土資源局提供的抵押登記資料,該宗土地已于 6月11日設(shè)定抵押登記,抵押權(quán)人為工商銀行沅陵縣支行,抵押面積為1,040,468.1平方米,抵押金額為7,134.49萬(wàn)元,抵押期限為3年,至 4月20日止。辰州礦業(yè)子公司擁有土地使用權(quán)的情況如下:另外,辰州礦業(yè)的控股公司新邵辰州銻業(yè)有限公司還擁有土地使用權(quán)3宗(土地證號(hào)分別為:新國(guó)用( )第15-19-17-006號(hào)、007號(hào)、008號(hào)),總面積32,842.89平方米,用途為工業(yè)用地

17、,取得方式為出讓取得,終止日期為2053年12月。根據(jù)沅陵縣國(guó)土資源局地籍股負(fù)責(zé)人的介紹,對(duì)于辰州礦業(yè)使用的劃撥及租賃土地當(dāng)前尚無(wú)采取出讓方式處理的計(jì)劃,如辰州礦業(yè)提出出讓申請(qǐng)或改變土地用途,則需按出讓方式取得。由于辰州礦業(yè)所處地段無(wú)基準(zhǔn)地價(jià),土地出讓金可參考改制時(shí)評(píng)估價(jià)值或重新評(píng)估后確定,土地出讓金的繳納標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)不低于評(píng)估價(jià)值的40,但如改變?cè)恋赜猛镜?則須按評(píng)估價(jià)值的100繳納。另外,根據(jù)代管辰州礦業(yè)土地房產(chǎn)的單位懷化金山房地產(chǎn)有限公司相關(guān)人員的介紹,辰州礦業(yè)尾砂礦擬用地涉及與當(dāng)?shù)丶w的糾紛,雖然尾砂庫(kù)擬用地處于辰州礦業(yè)已領(lǐng)取的紅線(xiàn)范圍內(nèi),但當(dāng)?shù)丶w認(rèn)為辰州礦業(yè)改變了土地用途,違反了198

18、4年辰州礦業(yè)與其簽訂的用地協(xié)議,要求增加補(bǔ)償費(fèi)(原補(bǔ)償費(fèi)金額為2.8萬(wàn)/年),當(dāng)前正在協(xié)調(diào)解決中。房產(chǎn)根據(jù)辰州礦業(yè)提供的相關(guān)資料,辰州礦業(yè)擁有房產(chǎn)152處,建筑面積48,516.67平方米,均坐落于沅陵縣沃溪鎮(zhèn)。根據(jù)沅陵縣房地產(chǎn)管理局提供的抵押登記資料,前述房產(chǎn)已抵押給工商銀行沅陵縣支行,房產(chǎn)評(píng)估價(jià)值為1,827.62萬(wàn)元,抵押貸款金額為1,300萬(wàn)元,抵押期限60個(gè)月,自 4月20日止。沅陵縣房地產(chǎn)管理局已就此下發(fā)(沅工商 押登字第06號(hào))。根據(jù)懷化金山房地產(chǎn)有限公司相關(guān)人員的介紹,辰州礦業(yè)除前述房產(chǎn)外,還有部分未取得房產(chǎn)證的房產(chǎn),但面積不大。另外,辰州礦業(yè)新修建的精煉廠、鎢品廠、冶煉廠部分

19、廠房,尚未經(jīng)過(guò)竣工驗(yàn)收,待竣工驗(yàn)收后將依法辦理房產(chǎn)證。辰州礦業(yè)除單身宿舍外的職工住宅已完成房改,并為職工辦理了產(chǎn)權(quán)證。辰州礦業(yè)的控股公司擁有房產(chǎn)的情況如下:懷化辰州機(jī)械有限公司擁有房產(chǎn)15處,建筑面積共計(jì)12,228.08平方米。系辰州礦業(yè)作為出資投入該公司的資產(chǎn),但根據(jù)懷化辰州機(jī)械有限公司出具的說(shuō)明,前述房產(chǎn)尚未過(guò)戶(hù)登記至懷化辰州機(jī)械有限公司名下。懷化辰州運(yùn)輸有限責(zé)任公司擁有房產(chǎn)8處,建筑面積共計(jì)4,849.77平方米。系辰州礦業(yè)作為出資投入該公司的資產(chǎn),但根據(jù)懷化辰州運(yùn)輸有限責(zé)任公司出具的說(shuō)明,前述房產(chǎn)尚未過(guò)戶(hù)登記至懷化辰州運(yùn)輸有限責(zé)任公司名下。新邵辰州銻業(yè)有限公司擁有房產(chǎn)31處,建筑面積

20、共計(jì)11,928.48平方米。甘肅辰州礦產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司約1,000平方米的房產(chǎn)系自建房,當(dāng)前尚未辦理產(chǎn)權(quán)證。根據(jù)湖南德源聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的資料,常德辰州銻品有限責(zé)任公司的部分房屋建筑物未辦理產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)。機(jī)器設(shè)備根據(jù)沅陵縣工商局提供的抵押登記資料,辰州礦業(yè)已將其機(jī)器設(shè)備評(píng)估作價(jià)5,464.95萬(wàn)元,抵押給工商銀行沅陵縣支行,抵押貸款金額為2,900萬(wàn)元,主債務(wù)履行期限自 5月25日至 5月24日。沅陵縣工商局已就此下發(fā)(沅工商 押登字第06號(hào))。商標(biāo)根據(jù)辰州礦業(yè)提供的4份(第13 2號(hào)、第3036747號(hào)、第656517號(hào)、第656518號(hào)),辰州礦業(yè)的”辰州”圖形商標(biāo)已在國(guó)家工商局商

21、標(biāo)局辦理了4項(xiàng)不同類(lèi)別和產(chǎn)品的注冊(cè)登記。但需提起注意的是:第13 2號(hào)、第656517號(hào)、第656518號(hào)登記的注冊(cè)人仍為”湖南省湘西金礦”,未變更為”湖南辰州礦業(yè)有限責(zé)任公司”;第656517號(hào)、第656518號(hào)的注冊(cè)有效期限已于 9月6日屆滿(mǎn),辰州礦業(yè)未提供續(xù)展登記的資料。當(dāng)前,辰州礦業(yè)許可其控股公司湖南安化湘安鎢業(yè)有限公司使用”辰州”商標(biāo),并按湘安鎢業(yè)年銷(xiāo)售收入10%的標(biāo)準(zhǔn)收取商標(biāo)使用費(fèi),根據(jù)湖南長(zhǎng)城有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的, 辰州礦業(yè)收取的商標(biāo)使用費(fèi)為241.85萬(wàn)元。對(duì)于商標(biāo)使用費(fèi)較高的原因,辰州礦業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人解釋其目的是調(diào)節(jié)母子公司的利潤(rùn)。根據(jù)本所律師在國(guó)家工商局商標(biāo)局查詢(xún)的結(jié)

22、果,截至 8月31日止,辰州礦業(yè)擁有的第 號(hào)注冊(cè)商標(biāo)不存在質(zhì)押、查封、凍結(jié)信息。專(zhuān)利根據(jù)辰州礦業(yè)提供的1份(第134132號(hào)),辰州礦業(yè)擁有水壓支柱系統(tǒng)的創(chuàng)造專(zhuān)利。該專(zhuān)利的有效期限為20年,至2021年2月21日止。非專(zhuān)利技術(shù)根據(jù)辰州礦業(yè)提供的有關(guān)資料,辰州礦業(yè)的前身湖南省湘西金礦的 ”湘西金礦沃溪礦區(qū)深邊部地質(zhì)地球物理探礦研究”項(xiàng)目,于 獲得國(guó)家經(jīng)貿(mào)委授予的黃金科學(xué)技術(shù)進(jìn)步一等獎(jiǎng);”湘西金礦沃溪礦區(qū)采場(chǎng)人工點(diǎn)柱快速形成采礦工藝研究”、”湘西金銻硫回轉(zhuǎn)窯培燒脫硫回收金銻鐵工藝研究”項(xiàng)目,于 獲得國(guó)家經(jīng)貿(mào)委授予的黃金科學(xué)技術(shù)進(jìn)步三等獎(jiǎng)。主要負(fù)債和或有負(fù)債根據(jù)辰州礦業(yè)提供的借款合同,辰州礦業(yè)與工商

23、銀行沅陵縣支行簽訂借款合同的情況如下:合同號(hào)借款金額(萬(wàn)元)期限利率擔(dān)保情況 借字第0926號(hào)300 -9-26至 -9-24月利率4.8675未顯示 借字第0321號(hào)750 -3-22至 -3-22年利率5.31%最高額抵押( 抵字第0001號(hào)) 借字第0322號(hào)600 -3-26至 -3-25年利率5.31%同上( 抵字第0001號(hào)) 借字第0405號(hào)740 -4-5至 -4-1月利率5.841同上( 抵字第0001號(hào)) 借字第0324號(hào)810 -3-25至 -3-26年利率5.841%同上( 抵字第0001號(hào)) 借字第0428號(hào)1,500 -4-28至 -4-27年利率6.372%同上(

24、 抵字第0001號(hào)) 借字第0428(另)號(hào)1,500 -4-28至 -4-27年利率6.372%同上( 抵字第0001號(hào)) 借字第08211號(hào)1,300 -8-21至 -8-20月利率5.115抵押(編號(hào): 0821) 借字第0102號(hào)1,700 -1-2至 -12-28年利率5.58%湖南黃金工業(yè)總公司提供連帶保證 借字第0106號(hào)200 -1-6至 -12-28年利率5.58%湖南黃金工業(yè)總公司提供連帶保證根據(jù)辰州礦業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人的介紹,截至 8月31日,辰州礦業(yè)的銀行貸款余額為9,400萬(wàn)元,主要由工商銀行沅陵縣支行提供。前述借款除由辰州礦業(yè)提供抵押擔(dān)保外,根據(jù)湖南省黃金總公司與工商銀

25、行沅陵縣支行簽訂的( 保字第0101號(hào)),還由湖南省黃金總公司為辰州礦業(yè) 1月1日至 1月1日期間發(fā)生的1,900萬(wàn)元內(nèi)的借款提供連帶責(zé)任保證。根據(jù)辰州礦業(yè)提供的保證合同,辰州礦業(yè)為其子公司提供了2筆保證擔(dān)保,分別為:為新邵辰州銻廠的銀行借款提供連帶責(zé)任保證,并于 1月24日與中國(guó)建設(shè)銀行邵陽(yáng)市釀溪分理處簽訂保證合同(編號(hào):72 005),擔(dān)保的主債權(quán)本金為500萬(wàn)元。為常德辰州銻品有限責(zé)任公司的銀行借款提供連帶責(zé)任保證,并于 7月22日與中國(guó)建設(shè)銀行常德鼎城支行簽訂保證合同(保證合同編號(hào): 00007),擔(dān)保的主債權(quán)本金為500萬(wàn)元。勞資關(guān)系和社會(huì)保險(xiǎn)根據(jù)辰州礦業(yè)人事部負(fù)責(zé)人的介紹,辰州礦業(yè)

26、當(dāng)前擁有在冊(cè)職工3,184人(其中內(nèi)退336人,在冊(cè)職工平均年齡為42歲),離休職工32人,退休職工1,692人,撫恤人員300多人。上述職工分布在辰州礦業(yè)本部及其生產(chǎn)單位、輔助單位、全資公司、參控股公司,但均直接與辰州礦業(yè)簽訂勞動(dòng)合同。當(dāng)前辰州礦業(yè)與職工簽訂的勞動(dòng)合同包括兩類(lèi):即3年期、5年期、 期的固定期限合同和無(wú)固定期限合同,其中40歲以上的職工均簽訂了無(wú)固定期限合同,占辰州礦業(yè)勞動(dòng)合同總量的60%以上。辰州礦業(yè)為職工辦理四險(xiǎn)一金的情況分別為:養(yǎng)老保險(xiǎn):于1995年在湖南省社保局辦理,企業(yè)承擔(dān)的繳費(fèi)比例為企業(yè)上年平均工資總額的20%。失業(yè)保險(xiǎn):于1995年在懷化市社保局辦理,企業(yè)承擔(dān)的繳

27、費(fèi)比例為企業(yè)上年平均工資總額的2%。醫(yī)療保險(xiǎn):于 在沅陵縣社保局辦理,企業(yè)承擔(dān)的繳費(fèi)比例為企業(yè)上年工資平均總額的6%。當(dāng)前尚未交納 8月的醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用。工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn):由于湖南省從 6月才開(kāi)始實(shí)施,辰州礦業(yè)已于 7月在湖南省社保局注冊(cè),但當(dāng)前尚未繳費(fèi),且沅陵縣希望辰州礦業(yè)能在沅陵縣辦理,當(dāng)前正與湖南省社保局協(xié)商,待正式確定后辰州礦業(yè)將依法參加工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)。住房公積金:在沅陵縣房管局辦理,企業(yè)承擔(dān)的金額為10元/人/月。辰州礦業(yè)離退休職工的工資由湖南省社保局發(fā)放,撫恤人員補(bǔ)助金和撫恤金則由辰州礦業(yè)承擔(dān),金額為120-160元/年/人不等。另外,辰州礦業(yè)還承擔(dān)離休職工醫(yī)療費(fèi)。據(jù)了解,辰州

28、礦業(yè) 職工月平均收入為1,381元,年平均收入為16,572元。沅陵縣最低生活保障為320元/月。稅收和稅收優(yōu)惠根據(jù)湖南長(zhǎng)城有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的,辰州礦業(yè)適用的稅種和稅率分別:增值稅:黃金免征增值稅、白鎢精礦13%、其它17%;資源稅:按出礦量計(jì)算,每噸0.95元,減征30%;營(yíng)業(yè)稅:5%;城市維護(hù)建設(shè)稅:按流轉(zhuǎn)稅額的5%、教育費(fèi)附加:按流轉(zhuǎn)稅額的3%;所得稅:33%。根據(jù)沅陵縣國(guó)稅局官莊國(guó)稅所相關(guān)人員的介紹,辰州礦業(yè)納稅規(guī)范,不存在欠稅行為,近3年未因納稅行為受到稅務(wù)處罰。辰州礦業(yè)近年來(lái)繳納的增值稅呈逐年遞增趨勢(shì),其中 為300萬(wàn)元、 為600萬(wàn)元, 至今已繳納760萬(wàn)元。增值稅遞增的

29、原因主要為辰州礦業(yè)逐漸從以采礦為主的企業(yè)過(guò)渡為采、選、冶一體化的企業(yè),稅基增加較快。根據(jù)沅陵縣地稅局第五分局負(fù)責(zé)人的介紹,當(dāng)前辰州礦業(yè)納稅規(guī)范,不存在欠稅行為,近3年未因納稅行為受到稅務(wù)處罰。辰州礦業(yè)在該局繳納金額較大的稅種為所得稅,其中 為494萬(wàn), 至今已繳納300萬(wàn)。沅陵縣國(guó)稅局官莊國(guó)稅所及沅陵縣地稅局第五分局人員均介紹,辰州礦業(yè)擬被評(píng)定為湖南省 - A級(jí)納稅人,當(dāng)前正處于公示期,如公示期內(nèi)無(wú)人提出異議,將正式授予辰州礦業(yè)A級(jí)納稅人資質(zhì)。根據(jù)辰州礦業(yè)提供的(湘資認(rèn)證字第 043號(hào)),辰州礦業(yè)的金銻產(chǎn)品因利用選礦尾礦資源而享受免征所得稅政策,免稅期至 12月止。根據(jù)辰州礦業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人介紹

30、,前述免稅產(chǎn)品收入約占應(yīng)納稅所得額的三分之一。另外,辰州礦業(yè)因利用國(guó)產(chǎn)設(shè)備進(jìn)行技術(shù)改造而享受按投資額的40%抵免所得稅的政策。經(jīng)本所律師核查,前述稅收優(yōu)惠政策的依據(jù)分別為:財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局及。本所律師認(rèn)為,辰州礦業(yè)所當(dāng)前享受的稅收優(yōu)惠政策合法,但免稅期結(jié)束后,辰州礦業(yè)的利潤(rùn)水平可能會(huì)因此受到影響。環(huán)境保護(hù)根據(jù)辰州礦業(yè)提供的(編號(hào):湘懷環(huán) 字第002號(hào)),辰州礦業(yè)已取得環(huán)保部門(mén)的排污許可,許可證有效期限至 1月8日止。根據(jù)辰州礦業(yè)安全環(huán)保部負(fù)責(zé)人的介紹,辰州礦業(yè)對(duì)環(huán)境的污染主要為二氧化硫的排放,當(dāng)前二氧化硫的排放量符合國(guó)家有關(guān)的環(huán)保標(biāo)準(zhǔn),其中 還經(jīng)過(guò)了湖南省環(huán)保局組織的國(guó)家環(huán)境保護(hù)達(dá)標(biāo)驗(yàn)收。

31、辰州礦業(yè)最近3年內(nèi)未因環(huán)保問(wèn)題受處罰。辰州礦業(yè)的排污費(fèi)為60-70萬(wàn)元/年,不存在欠繳排污費(fèi)的情況。安全生產(chǎn)根據(jù)辰州礦業(yè)提供的(湘安礦證 直字14號(hào)、15號(hào)),辰州礦業(yè)沃溪坑口、魚(yú)兒山坑口已分別取得湖南省安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局頒發(fā)的。根據(jù)辰州礦業(yè)提供的由湖南省安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局頒發(fā)的(湘安經(jīng)甲字 020252號(hào)),辰州礦業(yè)可銷(xiāo)售三氧化二砷、購(gòu)買(mǎi)液氧,許可證有效期限至 1月11日止。對(duì)于當(dāng)前非煤礦礦山企業(yè)需取得的,辰州礦業(yè)表示正在辦理,爭(zhēng)取于 9月底前取得。根據(jù)辰州礦業(yè)安全環(huán)保部負(fù)責(zé)人的介紹,辰州礦業(yè)已建立比較完備的安全生產(chǎn)制度,并制定有、,及各項(xiàng)產(chǎn)品和工藝流程的安全生產(chǎn)辦法,辰州礦業(yè)近3年來(lái)未發(fā)生

32、重大安全事故,但沃溪坑口于 4月發(fā)生了1起一般安全事故,死亡1人。辰州礦業(yè)改制設(shè)立的基本情況改制的批準(zhǔn)、評(píng)估及股本設(shè)置辰州礦業(yè)的前身為湖南省湘西金礦,根據(jù)湖南省經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì),湖南省湘西金礦整體改制為辰州礦業(yè)。改制時(shí)湖南恒基有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)湖南省湘西金礦的資產(chǎn)進(jìn)行了評(píng)估,并經(jīng)湖南省財(cái)政廳進(jìn)行合規(guī)性審核,經(jīng)評(píng)估確認(rèn)的凈資產(chǎn)為4,056.88萬(wàn)元,其中經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)2,793.04萬(wàn)元,需剝離的企業(yè)辦社會(huì)非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)1,263.84萬(wàn)元。從經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)中扣除 底離退休職工醫(yī)療費(fèi)605萬(wàn)元后,投入辰州礦業(yè)的凈資產(chǎn)為2,188.04萬(wàn)元,由湖南省黃金工業(yè)總公司行使該部分國(guó)有股權(quán)。同時(shí),湖南省湘西金礦借

33、中國(guó)黃金總公司地勘貸款本息與黃金開(kāi)發(fā)基金借款本金計(jì)1,357萬(wàn)元也轉(zhuǎn)為辰州礦業(yè)股本,由中國(guó)黃金總公司持有。另外,湖南省湘西金礦工會(huì)出資2,000萬(wàn)元投入辰州礦業(yè)。辰州礦業(yè)設(shè)立時(shí)的總股本為5,545.04萬(wàn)元,由前述三部分構(gòu)成。辰州礦業(yè)設(shè)立后,根據(jù)湖南省經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)(湘經(jīng)貿(mào)企 704號(hào)),將湖南省黃金工業(yè)總公司的投資由2,188.04萬(wàn)元調(diào)增為2,793.04萬(wàn)元,增加部分為原擬從凈資產(chǎn)中扣除的 底離退休職工醫(yī)療費(fèi)605萬(wàn)元。據(jù)此,湖南省黃金工業(yè)總公司對(duì)辰州礦業(yè)的投資增加為2,793.04萬(wàn)元。同時(shí),中國(guó)黃金總公司再次對(duì)辰州礦業(yè)實(shí)施債轉(zhuǎn)股,將地勘貸款及部分利息債轉(zhuǎn)股后的利息差額13.4951萬(wàn)

34、元轉(zhuǎn)為股本,據(jù)此,中國(guó)黃金總公司對(duì)辰州礦業(yè)的投資增加為1,370.4951萬(wàn)元。改制時(shí)涉及的土地使用權(quán)處理方式根據(jù)沅陵縣國(guó)土地資源局相關(guān)人員的介紹,辰州礦業(yè)改制前占用土地2,814.06畝,其中經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)占地1,006.4畝采取作價(jià)出資和租賃方式由辰州礦業(yè)使用,非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)占地1,807.66畝部分劃撥給辰州礦業(yè)使用,并委托給懷化金山房地產(chǎn)有限公司管理。即辰州礦業(yè)當(dāng)前使用的土地分別采取三種方式處理:作價(jià)出資、劃撥和租賃。辰州礦業(yè)作價(jià)出資的土地使用權(quán)218.43畝及湘西金礦常泰銻品有限公司使用的土地使用權(quán)31,773平方米在改制時(shí)由湖南房地產(chǎn)價(jià)格評(píng)估事務(wù)所進(jìn)行了評(píng)估,并經(jīng)湖南省國(guó)土資源廳確認(rèn)。經(jīng)

35、評(píng)估確認(rèn)的土地使用權(quán)價(jià)值共計(jì)1,231.40萬(wàn)元(其中辰州礦業(yè)本部使用的土地使用權(quán)218.43畝價(jià)值941.98萬(wàn)元),已計(jì)入湘西金礦的凈資產(chǎn)投入辰州礦業(yè),由湖南省黃金工業(yè)總公司持有該部分股權(quán)。 6月24日,湖南省財(cái)政廳和湖南省國(guó)土資源廳聯(lián)合下發(fā)(湘財(cái)權(quán)函 62號(hào)),將辰州礦業(yè)本部使用的土地按評(píng)估價(jià)值的25%(941.98萬(wàn)元25%=235.495萬(wàn)元)劃歸湖南省土地資本經(jīng)營(yíng)公司持有,并相應(yīng)調(diào)減湖南省黃金工業(yè)總公司的投資額。據(jù)此,湖南省土地資本經(jīng)營(yíng)公司對(duì)辰州礦業(yè)出資235.495萬(wàn)元,湖南省黃金工業(yè)總公司對(duì)辰州礦業(yè)的出資則減少235.495萬(wàn)元。辰州礦業(yè)設(shè)立后,沅陵縣國(guó)土資源局認(rèn)為辰州礦業(yè)另有

36、797.97畝土地使用權(quán)未參與改制處理,應(yīng)采取租賃方式使用。據(jù)此,辰州礦業(yè)與沅陵縣國(guó)土資源局簽訂了,租賃797.97畝土地使用權(quán)。租金標(biāo)準(zhǔn)按基準(zhǔn)地價(jià)的2%執(zhí)行,計(jì)71.97萬(wàn)元/年。對(duì)于辰州礦業(yè)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)涉及的生活及其它用地,則保留了劃撥方式,繼續(xù)由辰州礦業(yè)使用。但如辰州礦業(yè)改變前述土地用途,則需按出讓方式處理。改制后國(guó)有股分紅情況辰州礦業(yè)改制時(shí)曾根據(jù)湖南省人民政府(湘政發(fā) 10號(hào)),申請(qǐng)將國(guó)有股份紅5年內(nèi)留給企業(yè)使用,并將該內(nèi)容載入公司章程。辰州礦業(yè) 未向國(guó)有股東分紅,僅向辰州礦業(yè)工會(huì)分配現(xiàn)金股利,中國(guó)黃金總公司對(duì)此事項(xiàng)持保留意見(jiàn)。 3月,辰州礦業(yè)將 國(guó)有股未分紅的部分轉(zhuǎn)增為國(guó)有股東的資本,

37、 則對(duì)全體股東均進(jìn)行分紅,公司章程規(guī)定的國(guó)有股份紅5年內(nèi)留給企業(yè)使用的條款亦不再保留。辰州礦業(yè)改制時(shí)將國(guó)有股份紅5年內(nèi)留給企業(yè)使用的設(shè)想未能實(shí)現(xiàn)。非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的剝離和移交根據(jù)湖南恒基有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所的評(píng)估結(jié)果,湖南省湘西金礦涉及的非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)價(jià)值1,263.84萬(wàn)元,主要為需剝離的企業(yè)辦社會(huì)資產(chǎn),包括醫(yī)院、學(xué)校、幼兒園、工會(huì)、廣播電視站、綜合工廠、水泥廠、沃溪糧店、沃西工商所、沃溪公安分局、金礦貿(mào)易公司、常德老干所等。根據(jù)湖南省經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì),前述非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)由湖南省黃金工業(yè)總公司委托辰州礦業(yè)代管,待條件成熟后移交當(dāng)?shù)卣芾?。根?jù)辰州礦業(yè)介紹,當(dāng)前除廣播電視站仍由辰州礦業(yè)代管外,其它非經(jīng)

38、營(yíng)性資產(chǎn)均已移交當(dāng)?shù)卣芾?。?dāng)前承擔(dān)的改制費(fèi)用:根據(jù)辰州礦業(yè)提供的資料及相關(guān)人員的介紹,當(dāng)前辰州礦業(yè)就非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的剝離和移交尚需承擔(dān)以下責(zé)任或費(fèi)用:金山小學(xué)、金山中學(xué)、金山醫(yī)院已移交沅陵地方管理, 至 為3年過(guò)渡期,過(guò)渡期內(nèi)辰州礦業(yè)每年應(yīng)支付220萬(wàn)元,共計(jì)660萬(wàn)元。學(xué)校醫(yī)院295名職工的工資由地方發(fā)放,但教師增資部分如地方未能解決則由辰州礦業(yè)負(fù)責(zé)發(fā)放。官莊公安分局由懷化市公安局管理,但公安分局的全部費(fèi)用由辰州礦業(yè)承擔(dān),28名警員工資由辰州礦業(yè)按管理人員工資水平發(fā)放,公安分局的房產(chǎn)則歸辰州礦業(yè)所有。廣播電視站仍由辰州礦業(yè)代管并承擔(dān)其全部費(fèi)用(不含人員工資,年均費(fèi)用約6萬(wàn)元),廣播電視站1

39、7名職工仍計(jì)入辰州礦業(yè)職工總數(shù)內(nèi),由辰州礦業(yè)負(fù)責(zé)發(fā)放工資。根據(jù)湖南長(zhǎng)城有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所,辰州礦業(yè)還應(yīng)付改制前職工工資掛賬316.22萬(wàn)元。辰州礦業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人解釋此相項(xiàng)應(yīng)付款實(shí)際為應(yīng)付職工福利費(fèi)。湖南西部礦產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司的基本情況鑒于辰州礦業(yè)改制時(shí)實(shí)行了員工持股,當(dāng)前湖南西部礦產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司(下稱(chēng)西部公司)為員工持股的載體,本所律師對(duì)西部公司的情況進(jìn)行了調(diào)查,現(xiàn)綜述如下:西部公司的設(shè)立背景辰州礦業(yè)改制設(shè)立時(shí)湖南省湘西金礦工會(huì)對(duì)其出資2,000萬(wàn)元,持股36.07%。湘西金礦工會(huì)的出資來(lái)源為兩部分:一部分從原湘西金礦職工工資部分節(jié)余中提取1,000萬(wàn)元派送給職工,另一部分由職工出資1,000

40、萬(wàn)元購(gòu)買(mǎi)。改制時(shí)設(shè)計(jì)的認(rèn)購(gòu)方案為:高層人員(7人)出資1.2萬(wàn)元以上、中層人員(60多人)出資0.6萬(wàn)元以上、職工出資(3000多人,含湖南省黃金工業(yè)總公司部分人員)出資0.2萬(wàn)元以上參與認(rèn)購(gòu)。實(shí)際認(rèn)購(gòu)情況為:職工認(rèn)購(gòu)了1,844.98萬(wàn)股,剩余155.02萬(wàn)股由湘西金礦工會(huì)以工會(huì)經(jīng)費(fèi)認(rèn)購(gòu)。職工個(gè)人認(rèn)購(gòu)的股份和工會(huì)認(rèn)購(gòu)的股份統(tǒng)一登記在湘西金礦工會(huì)名下,股份性質(zhì)為社團(tuán)法人股。就職工持股部分辰州礦業(yè)還制定了進(jìn)行規(guī)范和管理。 辰州礦業(yè)設(shè)立后一度進(jìn)行過(guò)上市的準(zhǔn)備工作,并聘請(qǐng)了相關(guān)中介機(jī)構(gòu)?？墒?工會(huì)持股的模式不完全符合監(jiān)管部門(mén)對(duì)擬上市公司的要求,在中介機(jī)構(gòu)的建議下,辰州礦業(yè)工會(huì)及職工以所持辰州礦業(yè)股份

41、和部分現(xiàn)金作為出資,設(shè)立了湖南西部礦產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司。當(dāng)前西部公司持有辰州礦業(yè)31.38%的股份,為辰州礦業(yè)第二大股東。西部公司的股東根據(jù)西部公司在沅陵縣工商局的注冊(cè)登記資料,西部公司設(shè)立于 11月12日,注冊(cè)資本4,270.82萬(wàn)元,公司性質(zhì)為有限責(zé)任公司,經(jīng)營(yíng)范圍為投資礦產(chǎn)業(yè)、投資房地產(chǎn)業(yè)、投資公路運(yùn)輸業(yè)、投資機(jī)械制造業(yè)、投資旅游、賓館、餐飲、文化娛樂(lè)業(yè)。西部公司的股東為辰州礦業(yè)工會(huì)和16名自然人。辰州礦業(yè)工會(huì)持有懷化市總工會(huì)頒發(fā)的(懷工法證字第003號(hào))。辰州礦業(yè)工會(huì)以所持辰州礦業(yè)2.43%的股份、常德銻品公司25.62%的股份、湖南安化湘安鎢業(yè)公司10.27%的股份、懷化金山房地產(chǎn)公司4

42、6.1%的股份及1,516.06萬(wàn)元的貨幣資金作為出資,共計(jì)出資2,292.27萬(wàn)元,持有西部公司53.67%的股份;16名自然人則分別以所持辰州礦業(yè)和湖南安化湘安鎢業(yè)公司的股份作為出資,共計(jì)出資1,978.55萬(wàn)元,持有西部公司46.33%的股份,其中吳克林持股8.94%、劉佩錫持股2.27%、闕喜中持股4.42%、周建華持股4.25%、陳濟(jì)林持股0.79%、張?jiān)纴?lái)持股1.17%、曹德明持股1%、譚彪持股1.05%、劉建明持股0.9%、王親雄持股0.26%、周建國(guó)持股0.73%、徐怡順持股1.74%、朱新忠持股0.67%、宋友珍持股0.83%、唐新華持股6.71%、周烈仁持股10.6%。西部

43、公司的運(yùn)作模式根據(jù)西部公司董事長(zhǎng)的介紹,西部公司的股東為辰州礦業(yè)工會(huì)及16名自然人,16名自然人分別為辰州礦業(yè)下屬各分支機(jī)構(gòu)的工會(huì)主席,代表各分支機(jī)構(gòu)的職工持有西部公司的股份,從而間接持有辰州礦業(yè)股份。如16名自然人的工會(huì)主席身份發(fā)生變化,則其擔(dān)任西部公司股東的身份亦應(yīng)相應(yīng)變化。西部公司召開(kāi)股東會(huì)前,先由各分支機(jī)構(gòu)工會(huì)召開(kāi)員工代表大會(huì),審議西部公司股東會(huì)擬討論的議題后,再由16名自然人按員工代表大會(huì)的意見(jiàn)參加西部公司股東會(huì)并進(jìn)行表決。西部公司分配股利后,由16名自然人根據(jù)各職工的持股數(shù)將分紅轉(zhuǎn)交給職工,自辰州礦業(yè)設(shè)立以來(lái),職工取得的年分紅率在5%-10%之間。西部公司與辰州礦業(yè)工會(huì)實(shí)行兩個(gè)牌子

44、,一套班子的模式,其財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)等部門(mén)與辰州礦業(yè)工會(huì)重合,西部公司的董事長(zhǎng)即為辰州礦業(yè)工會(huì)主席。西部公司的股份管理根據(jù)辰州礦業(yè)人事部負(fù)責(zé)人及西部公司董事長(zhǎng)的介紹,辰州礦業(yè)設(shè)立時(shí)參與認(rèn)股的職工除本公司員工外,其股東單位湖南省黃金工業(yè)總公司的部分人員(約10人)也參與了認(rèn)購(gòu)。參與認(rèn)購(gòu)的人員均由辰州礦業(yè)發(fā)給股民證,職工持股能夠進(jìn)行內(nèi)部交易,但實(shí)際交易情況并不活躍。職工調(diào)離時(shí)所持股份可轉(zhuǎn)賣(mài)給內(nèi)部職工,亦可繼續(xù)持有。職工身故時(shí)所持股份能夠繼承。前述持股變化需交回股民證,并辦理過(guò)戶(hù)手續(xù)。西部公司董事長(zhǎng)認(rèn)為,隨著辰州礦業(yè)設(shè)立時(shí)間漸長(zhǎng)及職工調(diào)離、退休、身故等情形的增多,職工持股社會(huì)化的問(wèn)題將逐漸顯現(xiàn),西部公司當(dāng)

45、前擬制定具體的職工持股管理辦法,對(duì)職工持股事宜予以管理和規(guī)范。西部公司的業(yè)務(wù)運(yùn)作根據(jù)西部公司董事長(zhǎng)的介紹,西部公司定位為以投資辰州礦業(yè)集團(tuán)內(nèi)的公司為主業(yè)的投資性公司,當(dāng)前除投資辰州礦業(yè)外,還與辰州礦業(yè)共同投資了懷化辰州機(jī)械有限公司、湖南安化湘安鎢業(yè)有限公司、懷化辰州運(yùn)輸有限公司、新邵辰州銻業(yè)有限公司、常德辰州銻品有限公司、常德金山賓館有限公司、懷化金山房地產(chǎn)有限公司,分別持有前述公司的股份。西部公司的主要資產(chǎn)為所持投資企業(yè)的股份,其長(zhǎng)期投資金額已超過(guò)其凈資產(chǎn)的50%。辰州礦業(yè)本次增資擴(kuò)股的方案及法律程序增資擴(kuò)股方案根據(jù)辰州礦業(yè)提供的增資擴(kuò)股方案,辰州礦業(yè)本次擬增加注冊(cè)資本5,000萬(wàn)元。其中:

46、向五礦有色金屬股份有限公司發(fā)行3,000萬(wàn)股;向深圳市杰夫?qū)崢I(yè)發(fā)展有限公司發(fā)行1,000萬(wàn)股;向湖南省三潤(rùn)實(shí)業(yè)有限公司發(fā)行1,000萬(wàn)股。本次發(fā)行采取溢價(jià)方式,發(fā)行價(jià)格為發(fā)行上月末的辰州礦業(yè)每股凈資產(chǎn)值( 8月的每股凈資產(chǎn)約為1.8元)。本次增資后辰州礦業(yè)注冊(cè)資本將達(dá)到12,641.694萬(wàn)元,其中湖南省黃金工業(yè)總公司出資3,249.47萬(wàn)元,持股25.7%;五礦有色金屬股份有限公司出資3,000萬(wàn)元,持股23.73%;湖南西部礦產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司出資2,397.81萬(wàn)元,持股18.97%;中國(guó)黃金集團(tuán)公司出資1,712.17萬(wàn)元,持股13.54%;湖南省三潤(rùn)實(shí)業(yè)公司出資1,000萬(wàn)元,持股7

47、.91%;深圳杰夫公司出資1,000萬(wàn)元,持股7.91%;湖南省土地資本經(jīng)營(yíng)公司出資282.25萬(wàn)元,持股2.24%。新股東出資方式根據(jù)辰州礦業(yè)提供的增資擴(kuò)股方案,本次增資時(shí),五礦有色金屬股份有限公司和深圳市杰夫?qū)崢I(yè)發(fā)展有限公司以貨幣資金參與認(rèn)購(gòu),湖南省三潤(rùn)實(shí)業(yè)有限公司則以所持三潤(rùn)納米材料公司96.95%的股權(quán)參與認(rèn)購(gòu)。根據(jù)提供的數(shù)據(jù),以 6月30日為評(píng)估基準(zhǔn)日,三潤(rùn)納米材料公司資產(chǎn)總額為5,580.24萬(wàn)元、負(fù)債總額為3,596.61萬(wàn)元,凈資產(chǎn)評(píng)估值為1,983.63萬(wàn)元。本次增資擴(kuò)股的募集資金投向據(jù)辰州礦業(yè)介紹,為實(shí)現(xiàn)其”十一.五”規(guī)劃,支持年平均10%以上的發(fā)展速度,達(dá)到年銷(xiāo)售收入10

48、0,000萬(wàn)元的規(guī)模,預(yù)計(jì)需要補(bǔ)充資金40,000萬(wàn)元。其中:探礦增儲(chǔ)、建立資源基地需要20,000萬(wàn)元;科研、技改項(xiàng)目需要10,000萬(wàn)元,補(bǔ)充流動(dòng)資金需要10,000萬(wàn)元。本次募集資金將主要用于以下項(xiàng)目:冶煉車(chē)間技改項(xiàng)目,由辰州礦業(yè)的分廠冶煉廠具體實(shí)施。當(dāng)前一期工程已基本竣工,正在實(shí)施二期工程。該項(xiàng)目總投資2,500多萬(wàn)元,當(dāng)前環(huán)保手續(xù)正在申報(bào),尚待省級(jí)環(huán)保部門(mén)確認(rèn)。仲鎢酸胺項(xiàng)目,由辰州礦業(yè)分廠鎢品廠具體實(shí)施。投資金額2,000萬(wàn)元,預(yù)計(jì)產(chǎn)值500噸/年。當(dāng)前正在進(jìn)行設(shè)備調(diào)試,但尚未達(dá)到設(shè)計(jì)要求。預(yù)計(jì) 10月底正式投產(chǎn)。辰州礦業(yè)就本次增資擴(kuò)股已履行的法律程序根據(jù)辰州礦業(yè)提供的資料,辰州礦業(yè)

49、就本次增資擴(kuò)股已履行以下程序: 8月29日,辰州礦業(yè)第五次股東會(huì)以股東持股100%贊成,審議經(jīng)過(guò)了。湖南省黃金工業(yè)總公司已將辰州礦業(yè)增資擴(kuò)股事宜上報(bào)湖南省國(guó)資委。根據(jù),擬作為增資投入辰州礦業(yè)的三潤(rùn)納米材料公司的資產(chǎn)已履行資產(chǎn)評(píng)估手續(xù)。辰州礦業(yè)已分別與五礦有色金屬股份有限公司、深圳市杰夫?qū)崢I(yè)發(fā)展有限公司、湖南省三潤(rùn)實(shí)業(yè)有限公司就增資事宜簽訂了。辰州礦業(yè)就本次增資擴(kuò)股尚需履行的法律程序根據(jù)本所律師的理解與判斷,辰州礦業(yè)欲完成本次增資擴(kuò)股尚需履行以下程序:湖南省國(guó)資委同意辰州礦業(yè)的增資擴(kuò)股方案。五礦有色金屬股份有限公司、深圳市杰夫?qū)崢I(yè)發(fā)展有限公司、湖南省三潤(rùn)實(shí)業(yè)有限公司各自?xún)?nèi)部有權(quán)機(jī)構(gòu)做出同意參股辰

50、州礦業(yè)的決議。三潤(rùn)納米材料公司的另一股東同意湖南省三潤(rùn)實(shí)業(yè)有限公司將所持三潤(rùn)納米材料公司的股份投入辰州礦業(yè),并放棄優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)。辰州礦業(yè)新老股東共同簽訂增資擴(kuò)股協(xié)議,對(duì)增資基本事項(xiàng)達(dá)成一致意見(jiàn)。辰州礦業(yè)根據(jù)增資情況進(jìn)行驗(yàn)資、修改公司章程、辦理工商變更登記。三潤(rùn)納米材料公司根據(jù)股東變化情況修改公司章程,辦理工商變更登記。貴司參與辰州增資擴(kuò)股涉及法律事項(xiàng)的建議辰州礦業(yè)可能繳納大額探礦權(quán)、采礦權(quán)價(jià)款及申請(qǐng)鎢礦采礦權(quán)的障礙根據(jù)本所律師赴湖南省國(guó)土資源廳了解的情況,當(dāng)前湖南省已全面推行探礦權(quán)、采礦權(quán)有償取得制度。辰州礦業(yè)申請(qǐng)?zhí)降V權(quán)、采礦權(quán),及探礦權(quán)、采礦權(quán)到期后申請(qǐng)續(xù)辦需繳納探礦權(quán)價(jià)款、采礦權(quán)價(jià)款或采取作

51、價(jià)出資方式處理。如繳納探礦權(quán)、采礦權(quán)價(jià)款,則辰州礦業(yè)將為此支出一定數(shù)額的資金,其凈資產(chǎn)價(jià)值將受影響。即使采取分期繳納的方式,根據(jù)湖南省人民政府,分期繳納的年限最長(zhǎng)不得超過(guò)6年;而如果采取作價(jià)出資方式,則國(guó)土資源部門(mén)或其指定的公司將成為辰州礦業(yè)股東,貴司的股比將被稀釋。另外,雖然國(guó)土資源部已發(fā)文停止執(zhí)行,但當(dāng)前國(guó)土資源部門(mén)在實(shí)際操作中仍不予發(fā)放新的鎢礦采礦權(quán)。如辰州礦業(yè)本部擁有的第1號(hào),開(kāi)采礦種就僅包括金礦、銻礦,而不包括鎢礦,但該礦實(shí)際上是金、銻、鎢伴生礦,辰州礦業(yè)當(dāng)前開(kāi)采鎢礦已不完全符合的要求。本所律師認(rèn)為,湖南省國(guó)土資源部門(mén)執(zhí)行的產(chǎn)業(yè)政策對(duì)于辰州礦業(yè)當(dāng)前開(kāi)采鎢礦的行為及今后申請(qǐng)取得新的鎢礦

52、采礦權(quán)均將造成一定影響。本所律師建議,貴司在作出參股決定和計(jì)算投資收益時(shí)充分考慮辰州礦業(yè)可能承擔(dān)的探礦權(quán)、采礦權(quán)成本,并在與辰州礦業(yè)談判時(shí)爭(zhēng)取以較低的價(jià)格或其它優(yōu)惠條件認(rèn)股。辰州礦業(yè)的職工持股宜予以規(guī)范辰州礦業(yè)改制時(shí)曾發(fā)行了部分職工股,并向職工發(fā)放了股民證。職工股經(jīng)過(guò)工會(huì)持有,其性質(zhì)為社團(tuán)法人股。此后,辰州礦業(yè)對(duì)職工股予以了規(guī)范,經(jīng)過(guò)設(shè)立西部公司作為職工持股平臺(tái)?？墒?西部公司設(shè)立后,辰州礦業(yè)并未將已發(fā)放的股民證收回或?qū)⑵涓鼡Q為西部公司的股民證。另外,辰州礦業(yè)對(duì)于職工持股的轉(zhuǎn)讓未作限定,職工股社會(huì)化的問(wèn)題可能會(huì)日益突出。本所律師認(rèn)為,西部公司的設(shè)立使職工對(duì)辰州礦業(yè)的持股轉(zhuǎn)化為對(duì)西部公司的持股,

53、在一定程度上避免了辰州礦業(yè)因職工持股而難以上市的法律障礙?？墒?監(jiān)管部門(mén)對(duì)于職工間接持股和職工持股社會(huì)化的問(wèn)題一直采取比較嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn),對(duì)于職工持股明確規(guī)定不得在社會(huì)上轉(zhuǎn)讓和進(jìn)行交易。如果西部公司的職工持股不加以規(guī)范,亦將在一定程度上影響辰州礦業(yè)的上市計(jì)劃。就此,本所律師建議:辰州礦業(yè)收回已發(fā)放的股民證,職工經(jīng)過(guò)與16個(gè)自然人的信托協(xié)議持有西部公司股份即可,無(wú)需再發(fā)放股民證。如操作難度較大,可更換為西部公司的股民證,而非以辰州礦業(yè)名義再直接處理職工持股問(wèn)題。廢止辰州礦業(yè)員工持股會(huì)章程,代之以職工與16名自然人代表的信托協(xié)議或西部公司員工持股管理辦法。西部公司制定職工持股轉(zhuǎn)讓和繼承的具體辦法,對(duì)于

54、職工調(diào)離、身故及其它原因發(fā)生股權(quán)變化的,應(yīng)要求在職工內(nèi)部進(jìn)行,避免職工持股社會(huì)化。辰州礦業(yè)的股東出資額和出資比例有待明確由于辰州礦業(yè)工商登記的股東出資額和股比與其公司章程的記載不一致,可能在股東間引起爭(zhēng)議。本所律師建議,辰州礦業(yè)根據(jù)股東出資的實(shí)際情況,相應(yīng)修改公司章程或辦理工商變更登記手續(xù),使其注冊(cè)登記與公司章程等法律文件的記載保持一致,避免因此發(fā)生爭(zhēng)議。同時(shí),建議貴司在辰州礦業(yè)完成上述變更登記后再與辰州礦業(yè)及其股東簽訂增資擴(kuò)股協(xié)議。貴司與辰州礦業(yè)長(zhǎng)期業(yè)務(wù)合作的具體條款尚待商討貴司參股辰州礦業(yè)在一定程度上是欲加強(qiáng)與辰州礦業(yè)的長(zhǎng)期業(yè)務(wù)合作,但當(dāng)前尚未就與辰州礦業(yè)業(yè)務(wù)合作的方式和具體商務(wù)條款進(jìn)行談

55、判。而辰州礦業(yè)的初步想法是:與貴司進(jìn)行銷(xiāo)售合作,貴司可銷(xiāo)售其50%的產(chǎn)品,但銷(xiāo)售機(jī)制和價(jià)格應(yīng)按市場(chǎng)機(jī)制運(yùn)作。具體的銷(xiāo)售合作方式和協(xié)議需待貴司增資資金到位后再確定。本所律師建議,貴司在投入資金前與辰州礦業(yè)及其股東就業(yè)務(wù)合作的基本框架達(dá)成一致意見(jiàn),并形成合同書(shū)或意向書(shū),避免貴司增資后辰州礦業(yè)以股東會(huì)未經(jīng)過(guò)等理由延緩或改變業(yè)務(wù)合作條件。同時(shí),本所律師建議,貴司與辰州礦業(yè)確定業(yè)務(wù)合作方式和商務(wù)條款時(shí)力求明確、具體、可操作,如合作方式、銷(xiāo)售比例、產(chǎn)品成本的確定、銷(xiāo)售價(jià)格的確定、報(bào)酬或傭金的確定、雙方各自權(quán)利義務(wù)、違約責(zé)任等,避免因合作條款約定不明而發(fā)生爭(zhēng)議。辰州礦業(yè)公司章程的特殊條款鑒于貴司參股辰州礦業(yè)

56、后將與辰州礦業(yè)發(fā)生大量關(guān)聯(lián)交易,本所對(duì)辰州礦業(yè)公司章程進(jìn)行詳細(xì)核查。經(jīng)核查,辰州礦業(yè)現(xiàn)行公司章程并無(wú)限制關(guān)聯(lián)交易的條款,亦未對(duì)關(guān)聯(lián)交易的決策程序作出特殊規(guī)定。但辰州礦業(yè)公司章程有如下特殊規(guī)定,建議貴司考慮是否符合貴司對(duì)參股公司的管理思路:章程第十六條規(guī)定,召開(kāi)股東會(huì)時(shí),到會(huì)股東必須達(dá)到注冊(cè)資本的80%以上,方可召開(kāi)。對(duì)于有限公司股東會(huì)的召開(kāi),公司法沒(méi)有強(qiáng)制性規(guī)定,一般公司規(guī)定的召開(kāi)條件為:到會(huì)股東達(dá)到注冊(cè)資本的50%以上即可召開(kāi)。章程第十六條規(guī)定,對(duì)于公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃、選舉董事監(jiān)事、審議董事會(huì)監(jiān)事會(huì)報(bào)告、審議財(cái)務(wù)預(yù)算決算方案、審議利潤(rùn)分配和彌補(bǔ)虧損方案,應(yīng)經(jīng)全體股東注冊(cè)資本的60%以上經(jīng)過(guò);對(duì)于公司增減注冊(cè)資本、合并分立解散清算等、對(duì)股東向股東以外的轉(zhuǎn)讓出資、修改公司章程,應(yīng)經(jīng)全體股東注冊(cè)資本的60%以上經(jīng)過(guò)。對(duì)于有限公司股東會(huì)的議事規(guī)則,公司法沒(méi)有強(qiáng)制性規(guī)定,一般公司規(guī)定的議事規(guī)則為:普通事項(xiàng)經(jīng)二分之一以上有表決權(quán)股東經(jīng)過(guò),特別事項(xiàng)經(jīng)三分之二以上有表決權(quán)股東經(jīng)過(guò)。對(duì)于股東向股東以外人的轉(zhuǎn)讓出資,公司法規(guī)定經(jīng)全體股東過(guò)半數(shù)