X年會(huì)計(jì)繼續(xù)教育試題

1、第二章 企企業(yè)內(nèi)部控控制基本規(guī)規(guī)范-觀觀念碰撞與與誤區(qū)辨析析第十五節(jié) 關(guān)于內(nèi)部部控制的要要素（二） - HYPERLINK /Application/NetSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY040315 下列不屬于于企業(yè)內(nèi)部部控制應(yīng)用用指引分類類的是（）(2分) A、內(nèi)部部環(huán)境類指指引 B、控制活動(dòng)動(dòng)類指引 C、控制制手段類指指引 D、控制程序序類指引 第十九節(jié) 關(guān)于內(nèi)部部控制與風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理 - HYPERLINK /Application/NetSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY040319 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對的的策略包括括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避避、風(fēng)險(xiǎn)降降低、

2、風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)承受等等。(2分分) A、對 B、錯(cuò) 第二十節(jié) 關(guān)于內(nèi)部部控制的效效用 - HYPERLINK /Application/NetSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY040320 內(nèi)部控制僅僅對目標(biāo)實(shí)實(shí)現(xiàn)提供合合理保證，而而無法提供供絕對保障障。(2分分) A、對對 B、錯(cuò)錯(cuò) 第三章 企企業(yè)內(nèi)部控控制應(yīng)用指指引第1號(hào)號(hào)組織織架構(gòu)第一節(jié) 該該指引的現(xiàn)現(xiàn)實(shí)與長遠(yuǎn)遠(yuǎn)意義 - HYPERLINK /Application/NetSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY040402 “組織架構(gòu)構(gòu)”應(yīng)用指指引的內(nèi)容容一共包括括（）(22分)

3、AA、三章十十一條 BB、四章十十二條 CC、五章十十三條 DD、六章十十四條 第二節(jié) 組組織架構(gòu)設(shè)設(shè)計(jì)運(yùn)行的的主要風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn) - HYPERLINK /Application/NetSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY040403 企業(yè)組織架架構(gòu)設(shè)計(jì)的的最大風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)是內(nèi)部機(jī)機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)不不科學(xué)。(2分) A、對 B、錯(cuò) 第四節(jié) 組組織架構(gòu)的的設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控制（二二） - HYPERLINK /Application/NetSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY040405 上市公司治治理結(jié)構(gòu)設(shè)設(shè)計(jì)有特殊殊要求。下下列不屬于于特殊要求求的是（）(2分) A

4、、建立立獨(dú)立董事事制度 BB、審計(jì)委委員會(huì)中至至少應(yīng)有一一名獨(dú)立董董事是會(huì)計(jì)計(jì)專業(yè)人士士 C、設(shè)設(shè)立董事會(huì)會(huì)秘書 DD、設(shè)立工工會(huì)組織 第五節(jié) 組組織架構(gòu)的的設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控制（三三） - HYPERLINK /Application/NetSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY040406 堅(jiān)決貫徹“一支筆 ”審批制制度是落實(shí)實(shí)企業(yè)的“重大決策策、重大事事項(xiàng)、重大大人事任免免和大額資資金支付業(yè)業(yè)務(wù)”風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控制的有有效舉措。(2分) A、對對 B、錯(cuò)錯(cuò) 第六節(jié) 組組織架構(gòu)的的運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控制 - HYPERLINK /Application/NetSchool/FlashPl

5、ay.aspx?UnitID=DY040407 企業(yè)應(yīng)重點(diǎn)點(diǎn)關(guān)注子公公司特別是是異地、境境外子公司司的發(fā)展戰(zhàn)戰(zhàn)略、年度度財(cái)務(wù)預(yù)決決算、重大大投融資、重要人事事任免、內(nèi)內(nèi)部控制體體系建設(shè)等等重要事項(xiàng)項(xiàng)。(2分分) A、對 B、錯(cuò) 第四章 企企業(yè)內(nèi)部控控制應(yīng)用指指引第2號(hào)號(hào)-發(fā)展展戰(zhàn)略第一節(jié) 為為什么要制制定和實(shí)施施發(fā)展戰(zhàn)略略 第二節(jié)節(jié) 企業(yè)戰(zhàn)戰(zhàn)略制定與與實(shí)施的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)（一） - HYPERLINK /Application/NetSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY040501 “企業(yè)內(nèi)部部控制應(yīng)用用指引-發(fā)展戰(zhàn)戰(zhàn)略”第三三條要求企企業(yè)在制定定與實(shí)施發(fā)發(fā)展戰(zhàn)略時(shí)時(shí)至少應(yīng)當(dāng)

6、當(dāng)關(guān)注幾方方面的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)（）(22分) AA、二個(gè) B、三個(gè)個(gè) C、四四個(gè) D、五個(gè) 第四節(jié) 如如何制定企企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)戰(zhàn)略（一） - HYPERLINK /Application/NetSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY040503 獨(dú)立董事不不得進(jìn)入戰(zhàn)戰(zhàn)略委員會(huì)會(huì)，但為保保證專業(yè)性性，可吸納納一定數(shù)量量的社會(huì)專專業(yè)人士進(jìn)進(jìn)入該委員員會(huì)。(22分) AA、對 BB、錯(cuò) 第六節(jié) 如如何制定企企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)戰(zhàn)略（三） - HYPERLINK /Application/NetSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY040505 “發(fā)展戰(zhàn)略略”分為發(fā)發(fā)展目標(biāo)和

7、和戰(zhàn)略規(guī)劃劃兩個(gè)層次次。(2分分) A、對 B、錯(cuò) 第七節(jié) 如如何制定企企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)戰(zhàn)略（四） - HYPERLINK /Application/NetSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY040506 企業(yè)戰(zhàn)略不不是一成不不變的，應(yīng)應(yīng)在企業(yè)的的內(nèi)外部環(huán)環(huán)境變化時(shí)時(shí)按規(guī)定的的權(quán)限與程程序進(jìn)行適適當(dāng)調(diào)整或或進(jìn)行戰(zhàn)略略轉(zhuǎn)型。(2分) A、對 B、錯(cuò) 第五章 企企業(yè)內(nèi)部控控制應(yīng)用指指引第3號(hào)號(hào)人力力資源第一節(jié) 人人力資源對對企業(yè)發(fā)展展的意義 - HYPERLINK /Application/NetSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY040601 “企業(yè)

8、內(nèi)部部控制應(yīng)用用指引-人力資資源”中所所指的人力力資源除包包括董事、監(jiān)事和高高級(jí)管理人人員之外，還還包括（）(2分) A、外部部政府主管管部門人員員 B、企企業(yè)聘請的的外部審計(jì)計(jì)人員 CC、全體員員工 D、客戶 第二節(jié) 人人力資源指指引的主要要內(nèi)容 第第三節(jié) 人人力資源管管理的主要要風(fēng)險(xiǎn)（一一） - HYPERLINK /Application/NetSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY040602 企業(yè)關(guān)鍵技技術(shù)、商業(yè)業(yè)秘密和國國家機(jī)密泄泄露是企業(yè)業(yè)人力資源源管理應(yīng)關(guān)關(guān)注的重要要風(fēng)險(xiǎn)之一一。(2分分) A、對 B、錯(cuò) 第五節(jié) 人人力資源的的引進(jìn)與開開發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控制（

9、一一） - HYPERLINK /Application/NetSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY040604 企業(yè)選聘人人員應(yīng)當(dāng)以以崗選人、任人唯賢賢，不必在在意崗位回回避制度。(2分) A、對對 B、錯(cuò)錯(cuò) 第九節(jié) 人人力資源的的使用與退退出的風(fēng)控控（二） - HYPERLINK /Application/NetSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY040608 下列說法中中符合“企企業(yè)內(nèi)部控控制應(yīng)用指指引-人力資源源”要求的的是（）(2分) A、因人人設(shè)崗，人人盡其才 B、試用用期滿考核核合格者方方可正式上上崗 C、不應(yīng)進(jìn)行行崗位輪換換

10、D、公公平優(yōu)先，兼兼顧效率 第十節(jié) 人人力資源的的使用與退退出的風(fēng)控控（三） - HYPERLINK /Application/NetSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY040609 人力資源的的退出必須須以科學(xué)的的績效考核核機(jī)制為前前提。(22分) AA、對 BB、錯(cuò) 第六章 企企業(yè)內(nèi)部控控制應(yīng)用指指引第4號(hào)號(hào)社會(huì)會(huì)責(zé)任第一節(jié) 企企業(yè)為什么么要履行社社會(huì)責(zé)任 第二節(jié) 企業(yè)應(yīng)履履行哪些社社會(huì)責(zé)任 - HYPERLINK /Application/NetSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY040701 制定并發(fā)布布 “企業(yè)業(yè)內(nèi)部控制制應(yīng)用指引引

11、-社社會(huì)責(zé)任”的目的是是（）(22分) AA、促進(jìn)企企業(yè)節(jié)約資資源，增加加稅收 BB、促進(jìn)企企業(yè)節(jié)約資資源，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)利潤最大大化 C、促進(jìn)企業(yè)業(yè)減少浪費(fèi)費(fèi)，降低產(chǎn)產(chǎn)品成本 D、促進(jìn)進(jìn)企業(yè)履行行社會(huì)責(zé)任任，實(shí)現(xiàn)企企業(yè)與社會(huì)會(huì)的協(xié)調(diào)發(fā)發(fā)展 扶貧濟(jì)困、安老助孤孤、幫殘助助醫(yī)、支教教助學(xué)等不不屬于企業(yè)業(yè)社會(huì)責(zé)任任的范圍。(2分) A、對對 B、錯(cuò)錯(cuò) 第三節(jié) 企企業(yè)在履行行社會(huì)責(zé)任任方面的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)（一） - HYPERLINK /Application/NetSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY040702 “企業(yè)內(nèi)部部控制應(yīng)用用指引-社會(huì)責(zé)責(zé)任”第三三條要求企企業(yè)在履行行社會(huì)責(zé)任

12、任時(shí)至少應(yīng)應(yīng)當(dāng)關(guān)注幾幾個(gè)方面的的風(fēng)險(xiǎn)（）(2分) A、二個(gè)個(gè) B、三三個(gè) C、四個(gè) DD、五個(gè) 第六節(jié) 如如何履行好好社會(huì)責(zé)任任（二） - HYPERLINK /Application/NetSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY040705 下列有關(guān)企企業(yè)安全生生產(chǎn)管控的的說法中不不正確的是是（）(22分) AA、安全生生產(chǎn)必須實(shí)實(shí)行嚴(yán)格的的責(zé)任追究究制度 BB、重大安安全事故應(yīng)應(yīng)及時(shí)報(bào)告告，不得遲遲報(bào)、謊報(bào)報(bào)和瞞報(bào) C、對于于不可抗力力造成的重重大安全事事故可以不不報(bào)告，自自行處理 D、企業(yè)業(yè)必須建立立事故應(yīng)急急處理預(yù)案案 第七節(jié) 如如何履行好好社會(huì)責(zé)任任（三） -

13、 HYPERLINK /Application/NetSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY040706 “三廢”專專指“廢氣氣、廢水和和廢渣”，企企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)強(qiáng)對其回收收、利用和和處置等綜綜合治理。(2分) A、對對 B、錯(cuò)錯(cuò) 第七章 企企業(yè)內(nèi)部控控制應(yīng)用指指引第5號(hào)號(hào)企業(yè)業(yè)文化第一節(jié) 企企業(yè)文化建建設(shè)的意義義與作用 - HYPERLINK /Application/NetSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY040801 制定并發(fā)布布“企業(yè)內(nèi)內(nèi)部控制應(yīng)應(yīng)用指引-企業(yè)業(yè)文化”的的目的是（）(2分) A、促進(jìn)進(jìn)企業(yè)發(fā)揮揮企業(yè)文化化在思想政政治工作中

14、中的重要作作用 B、促進(jìn)企業(yè)業(yè)發(fā)揮企業(yè)業(yè)文化在紓紓解職工工工作壓力中中的重要作作用 C、促進(jìn)企業(yè)業(yè)發(fā)揮企業(yè)業(yè)文化在豐豐富職工文文化生活中中的重要作作用 D、促進(jìn)企業(yè)業(yè)發(fā)揮企業(yè)業(yè)文化在企企業(yè)發(fā)展中中的重要作作用 “企業(yè)文化化”屬于118項(xiàng)“企企業(yè)內(nèi)部控控制應(yīng)用指指引”中的的（）(22分) AA、第3號(hào)號(hào) B、第第4號(hào) CC、第5號(hào)號(hào) D、第第6號(hào) 第二節(jié) 企企業(yè)文化建建設(shè)的主要要風(fēng)險(xiǎn) - HYPERLINK /Application/NetSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY040802 “企業(yè)內(nèi)部部控制應(yīng)用用指引-企業(yè)文文化”第三三條要求企企業(yè)在加強(qiáng)強(qiáng)文化建設(shè)設(shè)時(shí)至少

15、應(yīng)應(yīng)當(dāng)關(guān)注幾幾個(gè)方面的的風(fēng)險(xiǎn)（）(2分) A、二個(gè)個(gè) B、三三個(gè) C、四個(gè) DD、五個(gè) 第六節(jié) 如如何打造優(yōu)優(yōu)秀的企業(yè)業(yè)文化（四四） - HYPERLINK /Application/NetSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY040806 企業(yè)文化評評估是一種種純粹的外外部要求，對對企業(yè)本身身無益。(2分) A、對 B、錯(cuò) 第八章 企企業(yè)內(nèi)部控控制應(yīng)用指指引第6號(hào)號(hào)資金金活動(dòng)第一節(jié) 資資金活動(dòng)的的概念及管管控目的（一一） - HYPERLINK /Application/NetSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY040901 下列不屬于于企業(yè)

16、“資資金活動(dòng)”的內(nèi)容是是（）(22分) AA、籌資 B、投資資 C、資資金營運(yùn) D、全面面預(yù)算 第八節(jié) 籌籌資控制(四) - HYPERLINK /Application/NetSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY040908 下列不屬于于企業(yè)籌資資業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)控制的是是（）(22分) AA、建立籌籌資業(yè)務(wù)的的記錄、憑憑證和賬簿簿 B、按按國家統(tǒng)一一會(huì)計(jì)準(zhǔn)則則制度進(jìn)行行核算和監(jiān)監(jiān)督，并計(jì)計(jì)提相應(yīng)的的減值準(zhǔn)備備 C、妥妥善保管籌籌資合同或或協(xié)議、收收款憑證、入庫憑證證等資料 D、定期期與資金提提供方進(jìn)行行賬務(wù)核對對 第十節(jié) 投投資控制(二) - HYPERLINK /Ap

17、plication/NetSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY040910 股票資金的的成本低于于債券籌資資的，所以以應(yīng)更多地地使用股票票籌集資金金方式。(2分) A、對 B、錯(cuò) 第十一節(jié) 投資控制制(三) - HYPERLINK /Application/NetSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY040911 重大投資項(xiàng)項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)按按照規(guī)定的的權(quán)限和程程序?qū)嵭屑w決策或或者聯(lián)簽制制度。(22分) AA、對 BB、錯(cuò) 第十三節(jié) 資金營運(yùn)運(yùn)控制(一一) - HYPERLINK /Application/NetSchool/FlashPlay.a

18、spx?UnitID=DY040913 企業(yè)設(shè)立“小金庫”的最主要要弊端是（）(2分) A、資金金流失 BB、可能出出錯(cuò) C、逃避監(jiān)督督，容易產(chǎn)產(chǎn)生腐敗 D、不安安全 下列不屬于于制定并發(fā)發(fā)布“企業(yè)業(yè)內(nèi)部控制制應(yīng)用指引引-資資金活動(dòng)”的目的的的是（）(2分) A、否定定“一支筆筆”控制 B、正常常組織資金金活動(dòng)，防防范和控制制資金風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn) C、保保證資金安安全 D、提高資金金使用效益益 第十四節(jié) 資金營運(yùn)運(yùn)控制(二二) - HYPERLINK /Application/NetSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY040914 下列不屬于于企業(yè)集團(tuán)團(tuán)資金集中中管控的優(yōu)優(yōu)點(diǎn)的

19、是（）(2分) A、減少少集團(tuán)債務(wù)務(wù)總體規(guī)模模 B、節(jié)節(jié)約集團(tuán)總總體負(fù)債費(fèi)費(fèi)用 C、加大集團(tuán)團(tuán)的清算風(fēng)風(fēng)險(xiǎn) D、降低集團(tuán)團(tuán)成員企業(yè)業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn) 第九章 企企業(yè)內(nèi)部控控制應(yīng)用指指引第7號(hào)號(hào)采購購業(yè)務(wù)第一節(jié) 采采購業(yè)務(wù)的的范圍及控控制目的 第二節(jié) 采購業(yè)務(wù)務(wù)流程 - HYPERLINK /Application/NetSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY041001 “企業(yè)內(nèi)部部控制應(yīng)用用指引-采購業(yè)業(yè)務(wù)”中不不涉及的采采購內(nèi)容是是（）(22分) AA、固定資資產(chǎn) B、存貨 CC、工程物物資 D、股票 第四節(jié) 各各環(huán)節(jié)主要要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及及管控措施施(二) - HYPERLI

20、NK /Application/NetSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY041003 企業(yè)除小額額零星物資資采購?fù)?，均均?yīng)安排同同一機(jī)構(gòu)辦辦理采購業(yè)業(yè)務(wù)全過程程。(2分分) A、對 B、錯(cuò) 第五節(jié) 各各環(huán)節(jié)主要要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及及管控措施施(三) - HYPERLINK /Application/NetSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY041004 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建建立科學(xué)的的供應(yīng)商評評估和準(zhǔn)入入制度，確確定合格供供應(yīng)商清單單。(2分分) A、對 B、錯(cuò) 第七節(jié) 各各環(huán)節(jié)主要要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及及管控措施施(五) - HYPERLINK /Application

21、/NetSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY041006 物資驗(yàn)收過過程中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)的異常情情況，負(fù)責(zé)責(zé)驗(yàn)收的機(jī)機(jī)構(gòu)或人員員應(yīng)當(dāng)立即即直接向供供應(yīng)商查明明原因并及及時(shí)處理。(2分) A、對對 B、錯(cuò)錯(cuò) 第八節(jié) 各各環(huán)節(jié)主要要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及及管控措施施(六) 第九節(jié) 采購業(yè)務(wù)務(wù)的后評估估 - HYPERLINK /Application/NetSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY041007 下列有關(guān)企企業(yè)采購付付款環(huán)節(jié)管管控的說法法中不正確確的是（）(2分) A、付款款前嚴(yán)格審審核采購預(yù)預(yù)算、合同同、相關(guān)單單據(jù)憑證、審批程序序等相關(guān)內(nèi)內(nèi)容 B、對發(fā)現(xiàn)異

22、異常情況的的采購業(yè)務(wù)務(wù)應(yīng)當(dāng)拒絕絕付款 CC、合理選選擇付款方方式，保證證資金安全全 D、盡盡可能采取取預(yù)付定金金的方式支支付相關(guān)款款項(xiàng) 第十章 企企業(yè)內(nèi)部控控制應(yīng)用指指引第8號(hào)號(hào)資產(chǎn)產(chǎn)管理第一節(jié) 資資產(chǎn)管理的的范圍與目目的 - HYPERLINK /Application/NetSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY041101 “企業(yè)內(nèi)部部控制應(yīng)用用指引-資產(chǎn)管管理”中不不涉及的資資產(chǎn)是（）(2分) A、固定定資產(chǎn) BB、存貨 C、貨幣幣性資產(chǎn) D、無形形資產(chǎn) 第二節(jié) 企企業(yè)至少應(yīng)應(yīng)關(guān)注和控控制的資產(chǎn)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn) - HYPERLINK /Application/NetSc

23、hool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY041102 “企業(yè)內(nèi)部部控制應(yīng)用用指引-資產(chǎn)管管理”第三三條要求企企業(yè)在進(jìn)行行資產(chǎn)管理理時(shí)至少應(yīng)應(yīng)當(dāng)關(guān)注幾幾個(gè)方面的的風(fēng)險(xiǎn)（）(2分) A、二個(gè)個(gè) B、三三個(gè) C、四個(gè) DD、五個(gè) 第五節(jié) 存存貨各業(yè)務(wù)務(wù)流程的主主要風(fēng)險(xiǎn)與與管控(三三) - HYPERLINK /Application/NetSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY041105 存貨倉儲(chǔ)管管理的“六六防”是指指防火、防防洪、防盜盜、防潮、防病蟲害害和防變質(zhì)質(zhì)等。(22分) AA、對 BB、錯(cuò) 第六節(jié) 存存貨各業(yè)務(wù)務(wù)流程的主主要風(fēng)險(xiǎn)與與管控(四四)

24、 - HYPERLINK /Application/NetSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY041106 存貨盤盈、盤虧、毀毀損、閑置置等情況屬屬于常見現(xiàn)現(xiàn)象，財(cái)會(huì)會(huì)部門應(yīng)會(huì)會(huì)同倉儲(chǔ)部部門及時(shí)直直接處理轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬。(22分) AA、對 BB、錯(cuò) 第八節(jié) 固固定資產(chǎn)各各業(yè)務(wù)流程程的主要風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)及管控控(二) - HYPERLINK /Application/NetSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY041108 重大固定資資產(chǎn)處置應(yīng)應(yīng)當(dāng)由決策策機(jī)構(gòu)實(shí)行行集體審議議或聯(lián)簽制制度。(22分) AA、對 BB、錯(cuò) 第九節(jié) 無無形資產(chǎn)各各業(yè)務(wù)流程程的主要風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)與管控控 - HYPERLINK /Application/NetSchool/FlashPlay.aspx?UnitID=DY04