四章商業(yè)銀行

1、第四章 商業(yè)銀行商業(yè)銀行的經(jīng)營管理24主要內(nèi)容13商業(yè)銀行的信用擴(kuò)張與收縮商業(yè)銀行的業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行及其組織形式 第一節(jié) 商業(yè)銀行及其組織形式 一、商業(yè)銀行的性質(zhì)和地位 （一）商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展 現(xiàn)代商業(yè)銀行的出現(xiàn)16世紀(jì)末開始，銀行由意大利傳播到歐洲其他國家1694年英格蘭銀行成立，歷史上第一家股份制銀行，現(xiàn)代商業(yè)銀行的標(biāo)志。（二）商業(yè)銀行的性質(zhì)和地位： 商業(yè)銀行是以追求最大利潤為目標(biāo)，以多種金融負(fù)債籌集資金，以多種金融資產(chǎn)為其經(jīng)營對象，并向客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。1商業(yè)銀行是企業(yè)：追求利潤、符合現(xiàn)代企業(yè)制度第一節(jié) 商業(yè)銀行及其組織形式 2商業(yè)銀行是金融企業(yè)： 3商業(yè)銀行是一種

2、特殊的金融企業(yè) 第一節(jié) 商業(yè)銀行及其組織形式 支付中介調(diào)節(jié) 經(jīng)濟(jì)金融服務(wù)信用創(chuàng)造信用中介商業(yè)銀行的功能第一節(jié) 商業(yè)銀行及其組織形式 二、商業(yè)銀行的類型和組織形式 （一）商業(yè)銀行的類型1職能分工型商業(yè)銀行：主要從事短期性金融業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行，以經(jīng)營工商企業(yè)短期存放款和提供結(jié)算服務(wù)為基本業(yè)務(wù)，與其他金融機(jī)構(gòu)有著明確的分工。 20世紀(jì)70年代后已基本消失2綜合型商業(yè)銀行：又稱全能型商業(yè)銀行，是可以經(jīng)營長短期資金融通以及其他所有金融業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行主要優(yōu)點：A 能向客戶提供全面的、綜合的服務(wù)；B 可以調(diào)劑銀行各項業(yè)務(wù)盈虧，通過業(yè)務(wù)多元化分散風(fēng)險，從而有利于銀行的經(jīng)營穩(wěn)定；C 可以增強(qiáng)與客戶的全面聯(lián)系D有利

3、于提高商業(yè)銀行的綜合競爭力 （二）商業(yè)銀行的組織形式 第一節(jié) 商業(yè)銀行及其組織形式1.單一銀行制是指不設(shè)立分行，全部業(yè)務(wù)由各個相對獨立的商業(yè)銀行獨自進(jìn)行的一種銀行組織形式，這一體制主要集中在美國。 優(yōu)點：限制兼并和壟斷；有利自由競爭；協(xié)調(diào)銀行與地方關(guān)系；經(jīng)營的靈活性較大；管理較容易。 缺點：規(guī)模小，規(guī)模效益差；造成資本的迂回流動；削弱了銀行的競爭力；業(yè)務(wù)集中，風(fēng)險較大；限制發(fā)展和金融創(chuàng)新。由聯(lián)邦或州授權(quán)成立的銀行全業(yè)務(wù)營業(yè)所零售店終端ATM機(jī)方便窗口特殊服務(wù)設(shè)施美國單一制銀行組織結(jié)構(gòu)2分支行制第一節(jié) 商業(yè)銀行及其組織形式 可以在總行以外，普遍設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，分支銀行的各項業(yè)務(wù)統(tǒng)一遵照總行的指示辦

4、理。優(yōu)點： 規(guī)模巨大，易取得規(guī)模效益； 分支機(jī)構(gòu)多，分布廣，便于業(yè)務(wù)拓展，降低風(fēng)險； 可以實行專業(yè)化，提高工作效率； 分支行之間的資金調(diào)撥也十分方便； 易于采用先進(jìn)的計算機(jī)設(shè)備，開展金融創(chuàng)新。2分支行制缺點： 容易造成大銀行對小銀行的吞并，加速壟斷的 形成； 規(guī)模大，機(jī)構(gòu)多，內(nèi)部層次多，增加管理難度。 目前，世界上大多數(shù)國家都實行總分行制，我國也是如此。不同組織形式銀行的情況對比3控股銀行制集團(tuán)制銀行又稱為持股公司制銀行，是指由少數(shù)大企業(yè)或大財團(tuán)設(shè)立控股公司，再由控股公司控制或收購若干家商業(yè)銀行。優(yōu)點:彌補單一銀行制的不足；有效擴(kuò)大資本總量，增強(qiáng)實力;提高抵御風(fēng)險的能力。缺點:容易引起金融權(quán)力

5、過度集中；并在一定程度上影響了銀行的經(jīng)營活力。 3控股銀行制第一，持股公司這種組織形式，可以使許多銀行擺脫州不允許設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的禁令，有助于銀行擴(kuò)展經(jīng)營范圍，實現(xiàn)地域分散化和業(yè)務(wù)多樣化，加強(qiáng)風(fēng)險與收益管理的效果。（規(guī)避監(jiān)管）第二，股票市場發(fā)展很快，資金充裕，交易活躍，持股公司股票更受歡迎，有利于銀行籌集、擴(kuò)充資金，有利于銀行降低資本成本。（擴(kuò)大資本總量）3控股銀行制第三，銀行持股公司制有利于銀行擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模，統(tǒng)一配置資源，實現(xiàn)集約化經(jīng)營；附屬機(jī)構(gòu)之間優(yōu)勢互補，不同地區(qū)之間調(diào)劑余缺。（規(guī)模效益）第四，銀行持股公司可以通過把不同附屬機(jī)構(gòu)之間的盈利與虧損合并計算，最后只對整個集團(tuán)的凈利潤付稅，從而使

6、當(dāng)期收入獲得更好的稅收庇護(hù)。（有效避稅）金融控股公司附屬非銀行企業(yè)附屬銀行機(jī)構(gòu)附屬證券機(jī)構(gòu)附屬保險機(jī)構(gòu)美國金融控股公司制美國集團(tuán)銀行制的發(fā)展中國光大集團(tuán)的組織結(jié)構(gòu) 4連鎖銀行制第一節(jié) 商業(yè)銀行及其組織形式 連鎖銀行制是兩家或兩家以上獨立的以公司形式組織起來的銀行，而由一個自然人或自然人集團(tuán)所控制。 連鎖銀行制與控股公司相比，由于受個人或某一集團(tuán)的控制，因而不易獲得銀行所需要的大量資本。因此，許多連鎖銀行相繼轉(zhuǎn)為銀行分支機(jī)構(gòu)或組成持股公司。5代理銀行制也稱往來銀行制，是指銀行間簽訂代理協(xié)議，委托對方銀行代辦制定業(yè)務(wù)的一種組織形式。被委托的銀行為委托代理行，相互間的關(guān)系則為委托代理關(guān)系。代理銀行制

7、在國際上非常普遍，國內(nèi)代理制最發(fā)達(dá)的是美國第一節(jié) 商業(yè)銀行及其組織形式商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)第一節(jié) 商業(yè)銀行及其組織形式 三、建立商業(yè)銀行制度的原則 （一）效率原則 （二）安全原則 （三）適度原則第二節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識：表內(nèi)業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù) 從財務(wù)角度看，銀行業(yè)務(wù)可以分為表內(nèi)業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)。 表內(nèi)業(yè)務(wù)指資產(chǎn)負(fù)債表中，資產(chǎn)和負(fù)債欄目可以揭示的業(yè)務(wù)；例如貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、透支、各項墊款等。 表外業(yè)務(wù)主要以各類中間業(yè)務(wù)為主，不是簡單資產(chǎn)或負(fù)債業(yè)務(wù)可以刻畫的，可以看成是表內(nèi)業(yè)務(wù)衍生出的業(yè)務(wù)。表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的不列入資產(chǎn)負(fù)債表，但能影響銀行當(dāng)期損益的經(jīng)營活動，它有狹義和廣義之

8、分。狹義的表外業(yè)務(wù)是指那些雖未列入資產(chǎn)負(fù)債表，但同表內(nèi)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)或負(fù)債業(yè)務(wù)關(guān)系密切的業(yè)務(wù)。廣義的表外業(yè)務(wù)除包括上述狹義的表外業(yè)務(wù)外，還包括結(jié)算、代理、咨詢等業(yè)務(wù)。表外項目也被稱為“或有負(fù)債”和“或有資產(chǎn)”項目，或者叫“或然資產(chǎn)和負(fù)債”。 表外業(yè)務(wù)是不在資產(chǎn)負(fù)債表上反映,但是在一定時期可以轉(zhuǎn)化成資產(chǎn)負(fù)債表上的內(nèi)容的或有負(fù)債業(yè)務(wù).比如,擔(dān)保業(yè)務(wù)、承諾業(yè)務(wù)。表外業(yè)務(wù)也稱為中間業(yè)務(wù)。 表外業(yè)務(wù)與表內(nèi)業(yè)務(wù)可以的相互轉(zhuǎn)化 第二節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù) 一、表內(nèi)業(yè)務(wù) （一）負(fù)債業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)： 按客戶國別 分 國內(nèi)業(yè)務(wù)、國際業(yè)務(wù) 按經(jīng)營業(yè)務(wù)間的相互聯(lián)系 分 基本業(yè)務(wù)、派生業(yè)務(wù) 按經(jīng)營業(yè)務(wù)的性質(zhì) 分 負(fù)債業(yè)務(wù)、

9、資產(chǎn)業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù) 其中：負(fù)債業(yè)務(wù)和資產(chǎn)業(yè)務(wù)合稱為信用業(yè)務(wù)； 中間業(yè)務(wù)屬于服務(wù)性業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù) 包括資本金和吸入資金資本金是銀行自有資本吸入資金含存款和借款，其中存款業(yè)務(wù)最重要1自有資本業(yè)務(wù)資本金：1.來源：注冊資本、發(fā)行股票、國家財政注入資金2.構(gòu)成： (1) 核心資本: a）實收資本 b）資本公積 c）盈余公積 d）未分配利潤和少數(shù)股權(quán) (2) 附屬資本: a）呆賬準(zhǔn)備金 b）壞賬準(zhǔn)備金 c）投資風(fēng)險準(zhǔn)備金 d）5年（含5年）以上的長期債券 附屬資本不能超過核心資本的100%，計入附屬資本的長期次級債務(wù)不得超過核心資本的50%2存款業(yè)務(wù)或稱為支票帳戶或交易帳戶，是指存款客戶可隨時存取或支付使

10、用的存款 特點： （1） 用于支付和交易 支付方式（多樣）：支票、本票、匯票、轉(zhuǎn)賬等 （2）對客戶沒有限制 （3）在一定條件下允許透支 （4）具有很強(qiáng)的派生能力 銀行方總能獲得一個穩(wěn)定的活期存款余額， 用于資產(chǎn)和投資業(yè)務(wù)（2）定期存款:指存款客戶與銀行事先商定存款期限并以此獲得一定利息的存款。特點： （1）期限固定 （2）持有者獲得較高利息收入，期限越長利率越高 （3）不能轉(zhuǎn)讓，但可質(zhì)押（3）儲蓄存款:居民個人和家庭為獲取利息收益而存入銀行的款項 特點：（1）客戶主要是居民個人和家庭，也包括一些非盈利性組織 （2）存折或存單形式，卡存 （3）期限因品種而異 （4）屬于個人性質(zhì)的存款3借款業(yè)務(wù)又

11、叫非存款負(fù)債業(yè)務(wù)：是指吸收各種非存款資金的業(yè)務(wù)（1）短期借入資金： 同業(yè)拆借 回購協(xié)議 向央行借款 向國際金融市場借款（2）長期借入資金 發(fā)行金融債券等（1）向中央銀行借款借款實現(xiàn)途徑： 再貼現(xiàn)指商業(yè)銀行持對客戶貼現(xiàn)得來的未到期的商業(yè)票據(jù)，向中央銀行再次貼現(xiàn)取得現(xiàn)款再貸款指商業(yè)銀行從中央銀行獲得貸款再抵押商業(yè)銀行將客戶的抵押貸款向中央銀行再次抵押，以獲得資金周轉(zhuǎn)（2）銀行同業(yè)借款：即同業(yè)拆借A。原因：準(zhǔn)備金頭寸不足、追求資金頭寸利息B。特點：同業(yè)性和批發(fā)性、 短期性和主動性、 市場化和高效率、無擔(dān)保、 不需要交納法定準(zhǔn)備金C。原則：短期使用、按期歸還、 平等互利、自主自愿、確定額度 （3）回購

12、協(xié)議 回購業(yè)務(wù)也稱為證券回購或回購協(xié)議，是指商業(yè)銀行以出售政府債券或其他證券的方式暫時性的從客戶處獲得閑置資金，同時訂立協(xié)議，約定在將來某一日再購回等量證券償付客戶的一種交易方式。P84 特點：（1）期限長短不一（一月半年） （2）交易對象多為政策債券 （3）風(fēng)險較小 （4）成交方式靈活，可直接成交，也可通過經(jīng)紀(jì)人或在固定交易場所成交 （5）交易金額大 （6）不需繳存款準(zhǔn)備金 （4）市場借款,通過向社會公開發(fā)行銀行的債券而形成的一種借款負(fù)債第二節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù) （二）資產(chǎn)業(yè)務(wù) 資產(chǎn)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的資金運用業(yè)務(wù)，是其最主要、最基本的盈利來源。商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要包括現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)和證券

13、投資業(yè)務(wù)，其中現(xiàn)金資產(chǎn)是最富流動性的部分1現(xiàn)金資產(chǎn)：現(xiàn)金資產(chǎn)是銀行持有的庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時用于支付的銀行資產(chǎn)包括庫存現(xiàn)金、在中央銀行存款、存放同業(yè)存款、在途資金銀行資產(chǎn)中最富有流動性的部分；銀行安全需要的第一道防線；非盈利性的資產(chǎn)；應(yīng)保持一個合理適度的水平。 2007年4月14日14時許，邯鄲農(nóng)業(yè)銀行金庫近5100萬現(xiàn)金被盜。2007年9月19日，主謀任曉峰、馬向景終審被判死刑。 2信貸業(yè)務(wù)（1）貸款業(yè)務(wù)：是商業(yè)銀行一項最重要的職能，就是用它籌集資金發(fā)放貸款按貸款期限可分短期、中期和長期貸款按貸款條件不同可分為信用貸款、抵押貸款和擔(dān)保貸款按貸款質(zhì)量或占用形態(tài)可分為正常、關(guān)注、次級、

14、可疑和損失 見書P85（2）貼現(xiàn)業(yè)務(wù) 貼現(xiàn)付款額=票據(jù)金額（1貼現(xiàn)率未到期天數(shù)360天） 貼現(xiàn)利息=票據(jù)金額貼現(xiàn)率未到期天數(shù)360天票據(jù)貼現(xiàn)審查票式和要件是否合法；付款人和承兌人的資信狀況；票據(jù)期限長短；貼現(xiàn)額度；3投資業(yè)務(wù)（1）政府債券：由中央或是地方政府、政府有關(guān)機(jī)構(gòu)發(fā)行的債務(wù)憑證（2）金融債券：各銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)為籌集中長期資金，以滿足發(fā)放特種貸款的需要而發(fā)行的債務(wù)憑證（3）企業(yè)債券或公司債券：由籌集企業(yè)向投資者出具并承諾在規(guī)定期限內(nèi)還本付息的債務(wù)憑證，發(fā)行單位以實體性公司、工商企業(yè)和企業(yè)集團(tuán)為主第二節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù) 二、表外業(yè)務(wù)P86:26-34（一）轉(zhuǎn)賬結(jié)算 P86-87 （二

15、）代理業(yè)務(wù) 代理業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行接受政府、企業(yè)單位、其他銀行或金融機(jī)構(gòu)以及居民個人的委托，以代理人的身份代表委托人辦理雙方議定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)的業(yè)務(wù)。代理收付款代理融通保付代理其他代理工資、收費、保險等；應(yīng)收賬款的代收或收買；以購買票據(jù)的方式購買應(yīng)收賬款；現(xiàn)金管理、代銷債券、會計事務(wù)、保管箱、外匯買賣、理財?shù)取?自2004年第一只銀行理財產(chǎn)品上市后，銀行理財業(yè)務(wù)便很快成為各行競相角逐的戰(zhàn)場。2009年的銀行理財市場，產(chǎn)品發(fā)行機(jī)構(gòu)已增至86家，產(chǎn)品發(fā)行數(shù)突破7000款大關(guān)，達(dá)到7566款，募集資金規(guī)模達(dá)到5萬億以上。我國的銀行理財業(yè)務(wù) 在業(yè)務(wù)迅猛發(fā)展的同時，銀行理財業(yè)務(wù)風(fēng)險也日益顯現(xiàn)，“零收益”、甚至“

16、負(fù)收益”現(xiàn)象頻出， 09年到期的銀行理財產(chǎn)品中近4成年化收益不敵1年期存款利率。其中，虧損超10%的有14款，“零收益”或虧損在10%以下的共計147款。我國的銀行理財業(yè)務(wù) （三）信托業(yè)務(wù)P87 （四）租賃業(yè)務(wù) 租賃業(yè)務(wù)的發(fā)展古代租賃傳統(tǒng)租賃現(xiàn)代租賃實物租賃，以土地、房屋為主；沒有固定的契約，信用形式。仍是實物租賃，但以機(jī)器設(shè)備、交通工具為主；開始采用契約方式。融資和融物的結(jié)合，以融資為主。現(xiàn)代租賃租賃目的：設(shè)備投資；滿期權(quán)利：停租、續(xù)租、留購；租賃期限：租期較長，中途不能解約；權(quán)利義務(wù)：租賃期內(nèi)，承租人只擁有使用權(quán)， 并交納租金。租賃物屬性：不屬通用設(shè)備，而應(yīng)滿足承租人 個性要求； 現(xiàn)代租賃

17、又稱金融租賃，是以融資為主要目的的租賃活動，也稱融資租賃租賃業(yè)務(wù)的特征基本特征：使用權(quán)與所有權(quán)的分離；租賃雙方資金運動的逆轉(zhuǎn)換；租金的分次歸流；涉及三方當(dāng)事人和兩個或以上合同；承租人的選擇權(quán)和主動權(quán)。租賃業(yè)務(wù)的種類融資租賃服務(wù)租賃租金購置成本（原價、運輸費、保險費等）利息（成交時的銀行貸款利率、復(fù)利）營業(yè)費用（辦公費、工資、利潤等） 是指出租人轉(zhuǎn)讓某種資產(chǎn)的使用權(quán)給承租人而按約定條件定期分次向承租人收取的“報酬”。租金構(gòu)成殘值（五）保管箱業(yè)務(wù) P87-88 （六）擔(dān)保類業(yè)務(wù)P88 （七）承諾類業(yè)務(wù)P88 （八）銀行卡業(yè)務(wù)結(jié)算功能儲蓄功能匯兌功能信貸功能VISA MASTER EXPRESS 銀

18、行信用卡的功能減少現(xiàn)金流通促進(jìn)消費吸收存款，增加中間業(yè)務(wù)收入銀行信用卡的作用信用卡現(xiàn)金支票其他電子付款199014.819.661.30.73.6199520.918.455.11.73.9200029.819.543.552.3200531.21928.311.92.6資料來源:麥肯錫對中國433名城市中高收入消費者（年收入3.5萬元）的調(diào)查情況付帳方式的發(fā)展變化單位:%（九）咨詢服務(wù)業(yè)務(wù)P89 （十）金融衍生交易類業(yè)務(wù)第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營管理 一、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則 P89-90 （一）商業(yè)銀行經(jīng)營的特點1高負(fù)債率2高風(fēng)險性3嚴(yán)監(jiān)管性 （二）商業(yè)銀行經(jīng)營原則1安全性原則2流動性原則3盈利

19、性原則三性原則的權(quán)衡 商業(yè)銀行經(jīng)營管理是一個權(quán)衡利害、趨利避害的過程，在決策時應(yīng)該堅持盈利性和安全性權(quán)衡的原則。首先，安全性是商業(yè)銀行經(jīng)營的客觀要求。其次，安全性與盈利性是一對矛盾。商業(yè)銀行經(jīng)營管理的原則是保證信貸資金流動性、安全性和盈利性的有效統(tǒng)一。它是銀行管理者決策的依據(jù)。 銀行經(jīng)營的核心或者著力點就是協(xié)調(diào)處理“三性”原則之間的關(guān)系，使安全性、流動性和盈利性達(dá)到最佳組合。 安全性是銀行經(jīng)營的客觀要求和基礎(chǔ)；流動性是銀行經(jīng)營的策略性手段；贏利性是銀行經(jīng)營追求的目標(biāo)；三性原則的權(quán)衡“三性原則”之間的矛盾：從盈利性角度看，贏利性資產(chǎn)比重大，收益多，但也可能風(fēng)險也大； 從安全性角度看，過于注重經(jīng)營

20、安全，可能會喪失贏利機(jī)會； 從流動性角度看，與安全性比較一致，與贏利性往往存在矛盾。以總效用最大化作為銀行經(jīng)營決策的依據(jù)。三性原則的權(quán)衡第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營管理 二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理 （一）資產(chǎn)負(fù)債管理的概念 P90 （二）資產(chǎn)負(fù)債管理的理論 資產(chǎn)負(fù)債管理理論是現(xiàn)代商業(yè)銀行管理的基礎(chǔ)和核心，商業(yè)銀行其他方面的管理都是在這一基礎(chǔ)上進(jìn)行的。隨著各個歷史時期經(jīng)營條件的變化，西方商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論在不斷變化和創(chuàng)新的過程中大致經(jīng)歷了三個階段，即資產(chǎn)管理、負(fù)債管理和資產(chǎn)負(fù)債綜合管理。 1資產(chǎn)管理理論 資產(chǎn)管理理論產(chǎn)生于商業(yè)銀行建立初期，一直到20世紀(jì)60年代，它都在銀行管理領(lǐng)域中占據(jù)著統(tǒng)治地位。

21、 這種理論認(rèn)為，由于銀行資金的來源大多是吸收活期存款，提存的主動權(quán)在客戶手中，銀行管理起不了決定作用；但是銀行掌握著資金運用的主動權(quán)，于是銀行側(cè)重于資產(chǎn)管理，爭取在資產(chǎn)上協(xié)調(diào)流動性、安全性與盈利性問題。 該理論是以銀行資產(chǎn)的流動性為側(cè)重點的一種管理理論。 隨著經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化和銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展，資產(chǎn)管理理論的演進(jìn)經(jīng)歷了三個階段:1資產(chǎn)管理理論 核心思想：由于資金來源主要是活期存款，銀行經(jīng)營的首要宗旨是滿足客戶兌現(xiàn)的要求；保持資產(chǎn)的高流動性，才能確保不會給銀行帶來經(jīng)營風(fēng)險。資產(chǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)主要集中于短期自償性貸款。 商業(yè)性貸款理論短期自償性貸款是指短期的工商業(yè)流動資金貸款，通常是在商業(yè)票據(jù)的基礎(chǔ)上發(fā)放的一

22、種貸款，所以該理論又稱真實票據(jù)理論 資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論核心思想銀行保持資產(chǎn)流動性的關(guān)鍵在于資產(chǎn)的變現(xiàn)能力;不必局限于短期自償性貸款上，也可以將資金的一部分投資于具有轉(zhuǎn)讓條件的證券上，作為銀行資產(chǎn)的二級準(zhǔn)備;在滿足存款支付時，把證券迅速而無損地轉(zhuǎn)讓出去，兌換成現(xiàn)金，保持銀行資產(chǎn)的流動性。 預(yù)期收入理論核心思想:能否保持流動性，關(guān)鍵取決于貸款的如期償還，而這又與貸款人將來的收入（預(yù)期收入）密切相關(guān)。 如果將來收入沒有保證，即使是短期貸款也可能有風(fēng)險；若收入有保證，即便是長期放款，仍可以按期收回，保證其流動性。 第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營管理2負(fù)債管理理論 背景盛行于上世紀(jì)五、六十年代。經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長，客戶對貸

23、款的需求日益增加。競爭的加劇，商業(yè)銀行吸收資金的能力下降。核心思想商業(yè)銀行保持資金的流動性無需經(jīng)常保有大量的高流動性資產(chǎn)，通過發(fā)展主動型負(fù)債的形式，擴(kuò)大籌集資金的渠道和途徑，也能夠滿足多樣化的資金需求，以向外借款的方式也能夠保持銀行資金的流動性。銀行資產(chǎn)應(yīng)按既定目標(biāo)增長，而通過負(fù)債的調(diào)整，在貨幣市場上主動負(fù)債來保持流動性。 評價: 商業(yè)銀行經(jīng)營管理思想的創(chuàng)新。由“負(fù)債決定資產(chǎn)”變成“資產(chǎn)決定負(fù)債”，讓負(fù)債去適應(yīng)或支持資產(chǎn)。減少銀行持有的高流動性資產(chǎn)，最大限度地將資產(chǎn)投入到高盈利的貸款中去。局限性由于它建立在對吸收資金保有信心，并能如愿以償?shù)幕A(chǔ)上，因而在一定程度上帶有主觀色彩。通過借款融資保持

24、銀行的流動性，不僅提高了銀行的融資成本，而且不利于銀行穩(wěn)健經(jīng)營。第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營管理3資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論 核心思想資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論總結(jié)了資產(chǎn)管理和負(fù)債管理的優(yōu)缺點，通過資產(chǎn)與負(fù)債結(jié)構(gòu)的全面調(diào)整，實現(xiàn)商業(yè)銀行流動性、安全性和盈利性管理目標(biāo)的均衡發(fā)展。 強(qiáng)調(diào)資產(chǎn)和負(fù)債兩者的整體規(guī)劃和協(xié)調(diào)搭配，使二者在規(guī)模、結(jié)構(gòu)與期限上相互對稱和統(tǒng)一，以控制風(fēng)險，保持流動性，實現(xiàn)利潤最大化。第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營管理 （三）資產(chǎn)負(fù)債管理的方法1資金匯集法，又叫資金總庫法將來自各種渠道的資金集中起來，形成“資金池”，將其中的資金視為同質(zhì)的單一來源，然后將其按照資產(chǎn)流動性的大小進(jìn)行梯次分配。 特點: 不管資

25、金來源的不同特征，只注重保證資產(chǎn)流動性。在此前提下再考慮其盈利性。沒有一定的標(biāo)準(zhǔn)和計算方法，憑經(jīng)驗辦事。由于流動性與盈利性是相互矛盾的，所以這種做法相應(yīng)降低了銀行的盈利水平。 評價: 認(rèn)為資產(chǎn)流動性保證僅來自資產(chǎn)的運用,忽略了從資金來源的角度考慮流動性的取得。對主要盈利性資產(chǎn)的管理只側(cè)重于總量管理，忽視貸款結(jié)構(gòu)對流動性的影響。忽視足夠的盈利能力是銀行生存與發(fā)展的基礎(chǔ)這一基本前提，過分偏重流動性的保持而缺乏有效的盈利控制機(jī)制。2資產(chǎn)分配法按照不同資金來源的流動性，決定資產(chǎn)的分配方法和分配比例。建立了資產(chǎn)項目與負(fù)債項目的對應(yīng)關(guān)系，即銀行資產(chǎn)與負(fù)債的償還期應(yīng)保持高度的對稱關(guān)系。具有較高周轉(zhuǎn)率的不穩(wěn)定

26、存款主要分配到短期、流動性高的資產(chǎn)項目上，反之則分配到相對長期、收益較高的資產(chǎn)項目上。優(yōu)點: 使資產(chǎn)和負(fù)債在規(guī)模和結(jié)構(gòu)上保持一致，壓縮了銀行流動準(zhǔn)備金的平均數(shù)額，擴(kuò)大了盈利資產(chǎn)的運用規(guī)模，提高了銀行的盈利水平。缺陷: 將存款周轉(zhuǎn)率作為標(biāo)準(zhǔn)分配資金與實際不完全相符，在活期存款中，也存在長期穩(wěn)定的余額可用于高收益的長期資產(chǎn)。貸款作為完全不流動的資產(chǎn)，從而高估流動性需求，實際上陸續(xù)到期的貸款也會補充一部分資金。3缺口管理法分類為：一、以利率區(qū)配形成的缺口；二、以期限區(qū)配形成的缺口通過分析資產(chǎn)與服裝之間的流動性，來表示現(xiàn)有流動性狀態(tài)和預(yù)期流動性需要之間關(guān)系的方法缺點是操作上比較麻煩，并且缺乏統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)

27、 三、商業(yè)銀行的資本管理（一）巴塞爾資本協(xié)議 P92 （二）新巴塞爾資本協(xié)議的三大支柱 P92-941第一大支柱最低資本要求2第二大支柱監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查3第三大支柱市場紀(jì)律 （三）實行資本管理的意義第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營管理 四、我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理 （一）資本充足率資本總額與加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額的比例不得低于8%。其中核心資本，包括資本金、未分配利潤等不低于4%。附屬資本不得超過核心資本的100%。 （二）存貸比例各項貸款與各項存款之比不超過75%。 （三）中長期貸款比例1年期以上（含1年期）的中長期貸款與1年期以內(nèi)的存款之比不得超過120%。 （四）資產(chǎn)流動性比例流動性資產(chǎn)與各項流動

28、性負(fù)債的比例不得低于25%。流動性資產(chǎn)、負(fù)債均以l個月為限。 （五）備付金比例在中央銀行備付金存款和庫存現(xiàn)金與各項存款之比不得低于5%7%。第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營管理 （六）單個貸款比例對同一借款客戶的貸款余額與銀行資本余額的比例不得超過15%；對最大十家客戶發(fā)放的貸款總額不得超過銀行資本總額的50%。 （七）拆借資金比例拆入資金余額與各項存款余額之比不得超過4%；拆出資金余額與各項存款余額之比不得超過8%。 （八）對股東貸款比例對股東提供貸款余額不得超過該股東已繳納股金的100%，貸款條件不得優(yōu)于其他客戶的同類貸款。 （九）貸款質(zhì)量指標(biāo)逾期貸款余額與各項貸款余額之比不得超過8%，呆滯貸款不得超過5%，呆賬貸款不得超過2%。第四節(jié) 商業(yè)銀行的信用擴(kuò)張與收縮 一、商業(yè)銀行信用創(chuàng)造的前提條件 P95 （一）部分準(zhǔn)備金制度 （二）非現(xiàn)金結(jié)算制度 二、原始存款和派生存款 P95原始存款即銀行的最初存款，派生存款是由銀行本身發(fā)放貸款而創(chuàng)造出來的存款。原始存款和派生存款的區(qū)別主要是：1來源不同。2