信用證風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

1、對(duì)跟單信用證詐騙的防范對(duì)策從上述跟單信用證詐騙的各種情況來看，詐騙分子的行騙對(duì)象主要是我方出口企業(yè)，而受害者還涉及出口方銀行和工貿(mào)公司均應(yīng)密切配合，采取切實(shí)有效的措施，以避免或減少上類詐騙案的發(fā)生，具體可實(shí)施如下防范對(duì)策：第一、出口方銀行（指通知行）必須認(rèn)真負(fù)責(zé)地核驗(yàn)信用證的真實(shí)性，并掌握開證行的資信情況。對(duì)于信開信用證，應(yīng)仔細(xì)核對(duì)印鑒是否相符，大額來證還應(yīng)要求開證行加押證實(shí)；對(duì)于電開信用證及其修改書，應(yīng)及時(shí)查核密押相符與否，以防止假冒和偽造。同時(shí)，還應(yīng)對(duì)開證行的名稱、地址和資信情況與銀行年鑒進(jìn)行比較分析，發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)，立即向開證行或代理行查詢，以確保來證的真實(shí)性、合法性和開證行的可靠性。第二、出

2、口企業(yè)必須慎重選擇貿(mào)易伙伴。在尋找貿(mào)易伙伴和貿(mào)易機(jī)會(huì)時(shí)，應(yīng)盡可能 通過正式途徑（如參加廣交會(huì)和實(shí)地考察 ）來接觸和了解客戶，不要與資信不明或資信不 好的客戶做生意。在簽訂合同前，應(yīng)設(shè)法委托有關(guān)咨詢機(jī)構(gòu)對(duì)客戶進(jìn)行資信調(diào)查，以便審證側(cè)重來證還應(yīng)注意來軟條款” /陷阱條款 的防范措施，以防心中有數(shù)，作出正確的選擇，以免錯(cuò)選貿(mào)易伙伴，自食苦果。第三、銀行和出口企業(yè)均需對(duì)信用證進(jìn)行認(rèn)真審核。銀行 證的有效性和 風(fēng)險(xiǎn)性。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)來證含有主動(dòng)權(quán)不在自己手中的 及其它不利條款，必須堅(jiān)決和迅速地與客商聯(lián)系修改，或采取相應(yīng) 患于未然。第四、出口企業(yè)或工貿(mào)公司在與外商簽約時(shí)，應(yīng)平等、合理、謹(jǐn)慎地確立合同條款。徹底杜

3、絕有損利益的不平等、不合理?xiàng)l款，如預(yù)付履約金、質(zhì)保金，擁金和中介費(fèi)條款”等，以免誤中對(duì)方圈套，破財(cái)耗神。備用信用證備用信用證又稱擔(dān)保信用證，是指不以清償商品交易的價(jià)款為目的， 而以貸款融資,或擔(dān)保債務(wù)償還為目的所開立的信用證。備用信用證是一種特殊形式的信用證，是開證銀行對(duì)受益人承擔(dān)一項(xiàng)義務(wù)的憑證。開證行保證在開證申請(qǐng)人未能履行其應(yīng)履行的義務(wù)時(shí)，受益人只要憑備用信用證的規(guī)定向開證行開具匯票，并隨附開證申請(qǐng)人未履行義務(wù)的聲明或證明文件，即可得到開證行 的償付。備用信用證只適用跟單信用證統(tǒng)一慣例（500號(hào)）的部分條款。備用信用證有如下性質(zhì)：.不可撤銷性。除非在備用證中另有規(guī)定，或經(jīng)對(duì)方當(dāng)事人同意，開

4、證人不得修改 或撤銷其在該備用證下之義務(wù)。.獨(dú)立性。備用證下開證人義務(wù)的履行并不取決于：開證人從申請(qǐng)人那里獲得償 付的權(quán)利和能力。受益人從申請(qǐng)人那里獲得付款的權(quán)利。備用證中對(duì)任何償付協(xié)議 或基礎(chǔ)交易的援引。開證人對(duì)任何償付協(xié)議或基礎(chǔ)交易的履約或違約的了解與否。.跟單性。開證人的義務(wù)要取決于單據(jù)的提示，以及對(duì)所要求單據(jù)的表面審查。.強(qiáng)制性。備用證在開立后即具有約束力，無論申請(qǐng)人是否授權(quán)開立，開證人是否 收取了費(fèi)用，或受益人是否收到或因信賴備用證或修改而采取了行動(dòng)，它對(duì)開證行都是 有強(qiáng)制性的。與一般信用證相比：一般商業(yè)信用證 僅在受益人提交有關(guān)單據(jù)證明其已履行基礎(chǔ)交易義務(wù)時(shí),開證行才支付信用證項(xiàng)下

5、的款項(xiàng)；備用信用證則是在受益人提供單據(jù)證明債務(wù)人未履行基礎(chǔ)交易的義務(wù)時(shí)，開證行才支付信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)。一般商業(yè)信用證開證行愿意按信用證的規(guī)定向受益人開出的匯票及單據(jù)付款， 因?yàn)檫@表明買賣雙方的基礎(chǔ)交易關(guān)系正常進(jìn)行；備用信用證的開證行則不希望按信用證的規(guī)定向受益人開出的匯票及單據(jù)付款，因?yàn)檫@表明買賣雙方的交易出現(xiàn)了問題。一般商業(yè)信用證，總是貨物的進(jìn)口方為開證申請(qǐng)人，以出口方為受益人；而備 用信用證的開證申請(qǐng)人與受益人既可以是進(jìn)口方也可以是出口方。用證審核的要點(diǎn)：（1）開證銀行的政治背景和資金情況；（2）信用證的性質(zhì)和開證行所承擔(dān)的責(zé)任是否明確具體，來證必須明確注明是不可撤銷”的信用證；（3）信用

6、證的金額，必須與 合同金額相一致,如合同內(nèi)訂有商品數(shù)量的溢短裝”條款時(shí)，信用證金額也應(yīng)規(guī)定相應(yīng)的機(jī)動(dòng)條款；（4）有效期、交單期和 交貨期。按跟單信用證統(tǒng)一慣例規(guī)定，一切信用證均須規(guī)定一個(gè)有效期，即交單付款、承兌或議付的到期日。未規(guī)定有 效期的信用證，是無效信用證，不能使用。凡超過有效期提交的單據(jù)，開證銀行有權(quán)拒 絕接受。（5）信用證的轉(zhuǎn)運(yùn)和分批裝運(yùn)條款，必須與合同規(guī)定相符。信用證如未規(guī)定 不準(zhǔn)分批裝運(yùn)”和不準(zhǔn)轉(zhuǎn)運(yùn)”，可以視為 允許分批裝運(yùn)”和允許轉(zhuǎn)運(yùn)如果信用證規(guī)定在 指定時(shí)期內(nèi)分批裝運(yùn)，其中任何一期未按規(guī)定裝運(yùn)，信用證對(duì)該期和以后各期貨物均告 失效。信用證付款的利與弊信用證（簡(jiǎn)稱L/C）支付方

7、式是隨著國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展、銀行參與國(guó)際貿(mào)易結(jié)算 的過程中逐步形成的。由于貨款的支付以取得符合信用證規(guī)定的貨運(yùn)單據(jù)為條件，避免了 里付貨款的風(fēng)險(xiǎn)，因此信用證支付方式在很大程度上解決了進(jìn)、出口雙方在付款和交貨問 題上的矛盾。它已成為國(guó)際貿(mào)易中的一種主要付款方式。對(duì)賣家而言，L/C的最大好處是提供了一個(gè)可靠的帳房一一付款人，這就是銀行，而且是指定的某大銀行。如果他拿到的 L/C不符合買賣合約， 他就可以終止合約而不付運(yùn)，另外再索賠（如有市場(chǎng)利用 損生）。如果符合買賣合約，且沒有特別難以達(dá)到的要求 的，他拿到 后，做一些該做的事情如找船等，在最后一天的付運(yùn)魁之前把合約要求數(shù)量的某一品種的貨物付運(yùn)出去，然

8、后取得一套單證，其中包括最重要的提單（B/L）,即可前往結(jié)匯。L/C要求的一般是清潔的B/L,要求B/L的內(nèi)容和L/C的內(nèi)容一致。因此，賣家要嚴(yán)格按合約準(zhǔn)時(shí)如數(shù)付運(yùn)貨物，否則拿到與L/C不一致的 B/L就無法結(jié)匯了。買賣合約和L/C不會(huì)規(guī)定不清潔的 B/L也可以接受，因?yàn)槭裁词遣磺鍧岯/L這個(gè)尺度很難定，若說全部爛掉是不清潔B/L ,而只有一點(diǎn)很小損壞則在幾百萬美元的買賣里看起來算不了什么。可畢竟也有批注，也是不清潔B/L ,照常理這不應(yīng)影響結(jié)匯，因?yàn)槭窃诳山邮艿某潭葍?nèi)，買家不應(yīng)非難?？墒菃栴}不在這里，事前雙方同意的，也許可以修改L/C或者買家告訴銀行說怎樣不妥的文件L/C仍可以接受，并不影響

9、拿錢。 可事前誰(shuí)知道將來會(huì)有什么損失，程度如何，作什么批注？況且，作為買家要買的只是一 批好貨，即要清潔B/L ,而不是索賠。不能有批注才會(huì)符合B/L上面印明的所謂：表面狀況良好。發(fā)貨人只要拿到這樣的B/L（也叫清潔”提單），才能保證到銀行結(jié)匯就一定能拿到錢。所以說，L/C給賣家提供了一個(gè)可靠的帳房，賣家利 用L/C基本上可以跟世界上的任何買家做生意。他不管這個(gè)買家認(rèn)識(shí)不認(rèn)識(shí)，守不守信用，也不管這個(gè)買 家所在的地方有無 外匯管制及政治是否穩(wěn)定，甚至不管這個(gè)買家是否會(huì)馬上倒閉等。反 正他相信的是銀行，用L/C去結(jié)匯，銀行必須支付。對(duì)買家的好處則是貨運(yùn)出來后他才付錢。只要雙方誠(chéng)實(shí)地做生意，買家不會(huì)

10、冒多大風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)橹辽偈琴u家已經(jīng)真把貨付運(yùn)了，拿到了已裝船提單(B/L),而且其中的數(shù)量、日期及表面狀況與買賣合約是一致的。不像郵購(gòu)的方式，買家付了款后，連個(gè)單證也拿 不到，買家也吃不準(zhǔn)貨到底郵寄出去與否?，F(xiàn)在有了B/L,買家看到合約的所有條件都已達(dá)到，他才經(jīng)銀行放錢。當(dāng)然，買家還可在L/C里規(guī)定這個(gè)航次他們所需要的其它文件。各種貿(mào)易有各種不同的文件要求，如果是進(jìn)口食品，買家就可能要檢驗(yàn)報(bào)告，這可在 L/C里寫 明，寫上去后，銀行就要根據(jù)整套文件來結(jié)匯。這樣，買家拿到整套文件，就可等著拿貨了，以 后報(bào)關(guān)、繳稅等進(jìn)口 手續(xù)也就好辦了。買家也可 根據(jù)L/C要求銀行給予 信貸資助。國(guó)際上的買賣動(dòng)輒幾百

11、萬美元，而且 費(fèi)用很高。要人立即掏錢出來做成買賣的話，即使是大公司也會(huì)造成資金緊張，這樣經(jīng) 常就靠銀行貸款。尤其是有些弱小的公司，自己沒有足夠的實(shí)力做大的買賣，但與他相 熟的銀行往往會(huì)給予支持。買家開L/C,只要買家買的貨價(jià)值在若干限額以內(nèi)，就可以到相熟銀行去開 L/C ,而不需要?jiǎng)e的特別擔(dān)保。銀行通過L/C這種做法，使買家不用錢或用很少的錢也可以去做較大的買賣，可以 開400萬美元的L/C買這票貨。如果等貨到目的港買家才給錢，賣家往往不同意，即 使同意，買家也吃不消，拿出400萬元的擔(dān)保(保證貨到卸港就付款 )也不 是那么簡(jiǎn)單的， 而400萬元的L/C就反而會(huì)容易開到。 總有一天買家還是要用

12、400萬美元去換回單證的，可那是幾個(gè)月后的事了。船到目的港都需一段時(shí)間，其間會(huì)產(chǎn)生很多第二買賣一一買家可以整票轉(zhuǎn)或分批賣掉這票貨，取得貨款，自然不愁換不回單證了。整個(gè)國(guó)際買賣利用 L/C這個(gè)付款辦法，可以減少很多費(fèi)用，節(jié)省不少麻煩。很多買賣都是通過幾次電傳就可達(dá)成，并不要求大家去做更多工作，這樣就減低了費(fèi)用及時(shí) 間。其中一項(xiàng)就是調(diào)查費(fèi)一一通過L/C,賣家不需去調(diào)查買家的資信就能成交。否則，幾百幾千萬的合約怎么能用幾個(gè)電傳來解決呢？當(dāng)然，利用L/C也可能出一些問題。對(duì)于買家而言，唯一擔(dān)心的就是L/C出毛病，主要是文件差錯(cuò)(discrepancy) o尤其有時(shí)銀行的審查可能會(huì)造成麻煩，查文件查得很

13、嚴(yán)， 打錯(cuò)一個(gè)字母也非得叫你修改不可。根據(jù)ICC的調(diào)查，L/C文件首次結(jié)匯(First tender)時(shí)出毛病，銀行打回頭的占40%左右。不過，一般不會(huì)構(gòu)成太大的問題，因?yàn)橘u家只須將文件略作修改，在信用證有效期內(nèi)，在第二次結(jié)匯(second tender)時(shí)就能過關(guān)結(jié)匯。另外，信用證付款方式的可靠與否，最主要還是看文件的繁簡(jiǎn)，如果一個(gè)文件只要 自己簽個(gè)字就可結(jié)匯的話，那么這個(gè) L/C肯定可靠；反之，如果它要求的文件很多，而 且其中不少文件又不完全在你操縱之下，而是受制于他人，就要冒一定的風(fēng)險(xiǎn)。投保的 話，貨主只要付了保費(fèi)就會(huì)有保單，萬一有什么東西要改，貨主叫人去改也容易。二是 發(fā)票，銀行挑出什

14、么毛病，貨主都可以回去自己隨意修改。較為擔(dān)心的單證，就是需要出于第三者之手的B/L、驗(yàn)貨報(bào)告或其他官方文件等的可靠程度，因?yàn)榈綍r(shí)候不管怎樣，人家都可以不出?；?B/L要加批注、改格式等，貨主根本沒辦法，結(jié)果結(jié)不了匯。 因此，對(duì)賣家而言，L/C里的文件越少，越簡(jiǎn)單，就越可靠。信用證事故的處理單證一旦出問題，信血證的安全性就大大降低。碰到類似的信用證事故如何處理呢？1、單證不一致”的防范與處理單證不一致，即單據(jù)繕制沒有完全符合信用證明規(guī)定。這是最常見的事故。其結(jié)果就是直接導(dǎo)致 不符點(diǎn)，甚至導(dǎo)致單據(jù)被拒付。在單證交易”中，業(yè)務(wù)員 應(yīng)該樹立起 信用證至高無上”的觀念，即使信用證中出現(xiàn)錯(cuò)別字或明顯的語(yǔ)法

15、錯(cuò)法，只要不導(dǎo)致產(chǎn)生歧義，在無法修改的情況下，也要將錯(cuò)就錯(cuò)地照樣搬到所有單證中去。再者，同 二H貨物，按照需要可能會(huì)制作幾套單證，分別交給商檢部門、海關(guān)和銀行。這幾套單證在一某些方面有出入，并不影響銀行對(duì)自己那套單證的審核與付款。因此，其他單證可以略有差池，但給銀行的這一份則一定要完全與信用證一致，這是單證不一致”事故處理的最大原則。至于其他國(guó)家機(jī)構(gòu)，只要不是蓄意欺詐，對(duì)操作上的失誤，還是允許一定的靈活性的。 特別對(duì)于出口商自己繕制的單據(jù)，比如受益人證明，則不必拘泥實(shí)際操作情況。當(dāng)然，客戶的要求盡量滿足，不能做到的事先講明，因意外而導(dǎo)致失誤的（例如提單傳遞遲誤，導(dǎo)致未能按照客戶要求及時(shí)寄出提單

16、復(fù)印件之類），必要的時(shí)候，說明一下請(qǐng)客戶諒解即可。但單證則完全按照信用證要求出具。對(duì)于不是自己出具，而是第三方如 貨運(yùn)公司 出具的提單一類，事先務(wù)必與他們仔細(xì)核對(duì)草稿，并書面確認(rèn)。拿到正本以后，再檢查一次，看是否與確認(rèn)的草稿一致。出現(xiàn)問題的，在分清責(zé)任的同時(shí)，火速更換。對(duì)于日期實(shí)效方面的不符，請(qǐng)貨運(yùn)公司協(xié)作，虛打日期以遷就信用證（這一點(diǎn)將特別在下一章 貨運(yùn)提單 知識(shí)中詳細(xì)解釋操作辦法）。對(duì)于國(guó)家機(jī)構(gòu)比如商檢局出具的單據(jù)，不易靈活處理，因此要慎重一些。如果信用證條款中對(duì)這類單證有特別要求的，先與商檢機(jī)構(gòu)溝通咨詢，看是否能滿足客戶要求。無法完全滿足的，堅(jiān)決要求修改信用證條款。因 外貿(mào)市場(chǎng)靈活多變，

17、品質(zhì)要求也參差不齊，對(duì)于商檢局提出異議的產(chǎn)品，可 以通過 客戶確認(rèn)”的保函形式協(xié)商解決。2、單單不一致”的預(yù)防與處理單單不一致，指同一套單證里不同單據(jù)相同欄目的內(nèi)容不一致。這個(gè)問題通常是由 于部門分工協(xié)作制單中的疏漏造成的。預(yù)防的方法，就是養(yǎng)成事先編制交易檔案，按照 欄目分別歸類，像一個(gè) *庫(kù)一樣，根據(jù)交易編碼，各部門或者各單證直接調(diào)用。此外， 審單證的時(shí)候，不但要逐張審核，還可以橫”審，即比對(duì)不同單證同一欄目?jī)?nèi)容。 實(shí)務(wù)中，也允許有些地方在合理范圍內(nèi)某些欄目單單不一致的。比如品名描述欄，在發(fā)票 中也許細(xì)致翔實(shí)，按照同類產(chǎn)品不同款式逐一分列，而提單和原產(chǎn)地證中就簡(jiǎn)單合并了。一般的限度，是只有類

18、別一樣的產(chǎn)品才能合并。所謂類別一樣，以海關(guān)產(chǎn)品編碼（即所 謂HS CODE ,國(guó)際通行的對(duì)產(chǎn)品分類編碼，避免因各國(guó)表述不同造成的分類混亂）為 依據(jù)。這種單單不一致，一般都不予計(jì)較。但碰到有風(fēng)險(xiǎn)的交易，存在客戶有意挑刺的 可能時(shí)，盡量避免這樣的節(jié)外生枝。3、不符點(diǎn)的處理單證繕制與信用證規(guī)定的差異一概稱為不符點(diǎn)。輕微的不符點(diǎn)比如某個(gè)字母或標(biāo)點(diǎn)符號(hào)的錯(cuò)誤，不造成歧義，對(duì)交易性質(zhì)無實(shí)質(zhì)影響的，一般開證行也會(huì)接受，僅對(duì)每一 個(gè)不符點(diǎn)扣罰幾十美金就算了?？奢^大的錯(cuò)誤， 特別是數(shù)量、金額、交貨期方面的錯(cuò)誤，就嚴(yán)重了。開證行會(huì)通知出口商（受益人）不符點(diǎn)的情況，并暫時(shí)中止執(zhí)行信用證支付。待受益人與客戶（開證申請(qǐng)

19、人）協(xié)商，客戶愿意接受不符點(diǎn)同意付款了，才會(huì)支付-同時(shí)不符點(diǎn)費(fèi)用照扣。可見，不符點(diǎn)將直接導(dǎo)致信用證實(shí)效可能。一般地，在把單證交付國(guó)外開證行之前，國(guó)內(nèi)出口商的開戶銀行（信用證通知行）會(huì)應(yīng)出口商要求預(yù)先審 核一遍，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤及時(shí)更改。但此時(shí)貨物已經(jīng)出運(yùn)，很多情況既成事實(shí)，不符點(diǎn)無法更改了。此時(shí)，在確認(rèn)客戶會(huì)接受的前提下，可以 不符點(diǎn)交單”，承擔(dān)不符點(diǎn)扣款，完成信用證。但這樣做的風(fēng)險(xiǎn)很大，萬一客戶不接受或中途變卦，出口商難免蒙受損失。所 以不符點(diǎn)交單要特別慎用。出現(xiàn)此情形的時(shí)候，最好先與客戶聯(lián)系，請(qǐng)客戶確認(rèn)接受不 符點(diǎn)。必要的話，請(qǐng)客戶出具公司信”（office letter , 一種抬頭落款齊全，內(nèi)

20、容完整的正式商業(yè)信函），屆時(shí)提供給國(guó)外開證行。更穩(wěn)妥的方法，如果國(guó)內(nèi)銀行議付的話，由 國(guó)內(nèi)銀行通過 SWIFT接洽開證行，告知不符點(diǎn)，請(qǐng)開證行與客戶（開證申請(qǐng)人）聯(lián)系，讓客戶向開證行確認(rèn)接受不符點(diǎn)，開證行再向國(guó)內(nèi)銀行確認(rèn)。這種操作方式稱為電提不符點(diǎn)”。4、不符點(diǎn)拒付的處理不得已不符點(diǎn)交單，或者開證行自己判斷為不符點(diǎn)的，有可能導(dǎo)致單據(jù)被拒付。這樣的事故中，首先要區(qū)分責(zé)任，判斷開證行拒付是否有合理依據(jù)并符合程序，所謂 合理依據(jù)，就是開證行提出的不符點(diǎn)應(yīng)有站得住腳的理由，或是否出于誤會(huì)。否則可通過國(guó)內(nèi)銀行回復(fù)解釋申辯。程序上，開證行必須在7個(gè)工作日內(nèi)審核單證并一次性提出不符點(diǎn)，否則即使有不符點(diǎn)也無權(quán)

21、再提。確有不符點(diǎn)的，看看是否來得及換單，把修改正確的單證補(bǔ)交上去。只要修改后的單據(jù)在信用證規(guī)定的有效期內(nèi)提交到指定銀行， 且新提交的單據(jù)沒有新的不符點(diǎn)，則視為單據(jù)不存在不符點(diǎn)，開證行必須付款。但這種 情況下必須爭(zhēng)分奪秒。此外，盡早安排出貨也是預(yù)防措施之一，早出貨早出單，就有活動(dòng)的余地。 無法及時(shí)更改的，即可與客戶聯(lián)系，說明情況，請(qǐng)客戶接受不符點(diǎn)。多數(shù) 情況下，客戶也是通情達(dá)理的，畢竟是做生意，一般說來客戶也等著收貨，以便安排銷售。尤其需要注意的是，發(fā)生單據(jù)拒付的時(shí)候，要密切關(guān)注貨物下落。在信用證業(yè)務(wù)中,/或服務(wù)，之所以如此，最主要的 使得信用證的當(dāng)事人能夠控制UCP500 規(guī)定，車艮行拒付后必

22、相關(guān)各方處理的是單據(jù)，而不是與貨物有關(guān)的貨物及 原因是信用證所涉及的單據(jù)尤其是作為貨權(quán)單據(jù)的提單, 貨權(quán)，對(duì)單據(jù)的買賣，就意味著對(duì)貨權(quán)的買賣，所以須要么持單聽候指示，要么將單據(jù)退還交單者，也即是說開證行拒付后不經(jīng)受益人或議 付行同意，不得擅自向開證行申請(qǐng)人放單，否則其必須付款。另外，關(guān)注貨物下落還可 以了解到開證申請(qǐng)人是否已憑開證行的提貨擔(dān)保 提取貨物，憑保提貨雖然構(gòu)不成開證行拒付后必須付款的責(zé)任，但如受益人或議付行要求退單，然后向船公司索要貨物，船公 司因無法提供貨物，必然轉(zhuǎn)而找開證行，要求其履行提貨擔(dān)保項(xiàng)下的責(zé)任，則開證行信 譽(yù)損失不說，還可能承擔(dān)比貨款更多的經(jīng)濟(jì)損失，所以在這種情況下，一

23、經(jīng)向其說明已 知客戶憑其提貨擔(dān)保提貨的事實(shí)，開證行往往會(huì)妥協(xié)付款。編輯本段信用證審核詳細(xì)指南是國(guó)際中使用最普遍的付款方式、其特點(diǎn)是受益人（通常為人）在提供了符合規(guī)定的有關(guān)的前提下，開證行承擔(dān)第一付款責(zé)任，其性質(zhì)屬于銀行信用。應(yīng)該說在滿足條款的情況下，利用付款既安全又快捷。但必須特別注意的是付款方式強(qiáng)調(diào)單單相符、相符”的嚴(yán)格符合”原則，如果受益人（通常為人）提供的文件有錯(cuò)漏，不僅會(huì)產(chǎn)生的額外費(fèi)用，而且還會(huì)遭到開證行的拒付，對(duì)安全、及時(shí)帶來很大的。 事先對(duì)條款進(jìn)行審核，對(duì)于不符合合同規(guī)定或無法辦到的條款及時(shí)提請(qǐng)開證人（通常為方）進(jìn)行修改，可以大大避免今后不符合規(guī)定情況的發(fā)生。為此，根據(jù)國(guó)際商會(huì)出版

24、的國(guó)際商會(huì)叢刊第500號(hào)跟單統(tǒng)一慣例解釋通則的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合國(guó)際，特編定了審核，以幫助的受益人依照下列各條事先進(jìn)行檢查，避免以后發(fā)生一些不必要費(fèi)用和。的審核：許多不符點(diǎn)單據(jù)的產(chǎn)生以及提交后被銀行退回，大多是對(duì)收到的事先檢查 不夠造成的，往往使一些本來可以糾正的錯(cuò)誤由于審核不及時(shí)沒能加以及時(shí)地修改。因 此，一般應(yīng)在收到的當(dāng)天對(duì)照有關(guān)的合同認(rèn)真地按下列各條仔細(xì)檢查，這樣可以及早發(fā) 現(xiàn)錯(cuò)誤采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施。收到后檢查和審核的要點(diǎn)：一、檢查的付款保證是否有效。應(yīng)注意有下列情況之一的，不是一項(xiàng)有效的付款保證或該項(xiàng)付款保證是存在缺陷問題的：1、明確表明是可以撤消的；此由于毋須通知受益人或未經(jīng)受益人同意可

25、以隨時(shí)撤 消或變更，應(yīng)該說對(duì)受益人是沒有付款保證的，對(duì)于此類，一般不予接受；中如沒有表 明該是否可以撤消，按 upc500的規(guī)定，應(yīng)理解是不可以撤消的；2、應(yīng)該保兌的未按要求由有關(guān)銀行進(jìn)行保編輯本段信用證事故的處理1、單證不一致”的防范與處理單證不一致，即單據(jù)繕制沒有完全符合信用證明規(guī)定。這是最常見的事故。其結(jié)果就是直接導(dǎo)致不符點(diǎn)，甚至導(dǎo)致單據(jù)被拒付。在單證交易”中，業(yè)務(wù)員應(yīng)該樹立起信用證至高無上”的觀念，即使信用證中出現(xiàn)錯(cuò)別字或明顯的語(yǔ)法錯(cuò)法，只要不導(dǎo)致產(chǎn)生歧義，在無法修改的情況下，也要將錯(cuò)就錯(cuò)地照樣搬到所有單證中去。再者，同一票貨物，按照需要可能會(huì)制作幾套單證，分別交給商檢部門、海關(guān)和銀行

26、。這幾套單證在 某些方面有出入，并不影響銀行對(duì)自己那套單證的審核與付款。因此，其他單證可以略 有差池，但給銀行的這一份則一定要完全與信用證一致，這是單證不一致”事故處理的最大原則。至于其他國(guó)家機(jī)構(gòu)，只要不是蓄意欺詐，對(duì)操作上的失誤，還是允許一定的 靈活性的。特別對(duì)于出口商自己繕制的單據(jù)，比如受益人證明，則不必拘泥實(shí)際操作情況。當(dāng)然，客戶的要求盡量滿足，不能做到的事先講明，因意外而導(dǎo)致失誤的（例如提單傳遞遲誤，導(dǎo)致未能按照客戶要求及時(shí)寄出提單復(fù)印件之類），必要的時(shí)候，說明一下請(qǐng)客戶諒解即可。但單證則完全按照信用證要求出具。對(duì)于不是自己出具，而是第 三方如貨運(yùn)公司出具的提單一類，事先務(wù)必與他們仔細(xì)

27、核對(duì)草稿，并書面確認(rèn)。拿到正 本以后，再檢查一次，看是否與確認(rèn)的草稿一致。出現(xiàn)問題的，在分清責(zé)任的同時(shí)，火 速更換。對(duì)于日期實(shí)效方面的不符，請(qǐng)貨運(yùn)公司協(xié)作，虛打日期以遷就信用證（這一點(diǎn)將特別在下一章貨運(yùn)提單知識(shí)中詳細(xì)解釋操作辦法）。對(duì)于國(guó)家機(jī)構(gòu)比如商檢局出具的單據(jù)，不易靈活處理，因此要慎重一些。如果信用證條款中對(duì)這類單證有特別要求的， 先與商檢機(jī)構(gòu)溝通咨詢，看是否能滿足客戶要求。無法完全滿足的，堅(jiān)決要求修改信用 證條款。因外貿(mào)市場(chǎng)靈活多變，品質(zhì)要求也參差不齊，對(duì)于商檢局提出異議的產(chǎn)品，可 以通過客戶確認(rèn)”的保函形式協(xié)商解決。2、單單不一致”的預(yù)防與處理單單不一致，指同一套單證里不同單據(jù)相同欄目

28、的內(nèi)容不一致。這個(gè)問題通常是由 于部門分工協(xié)作制單中的疏漏造成的。預(yù)防的方法，就是養(yǎng)成事先編制交易檔案，按照 欄目分別歸類，像一個(gè) *庫(kù)一樣，根據(jù)交易編碼，各部門或者各單證直接調(diào)用。此外， 審單證的時(shí)候，不但要逐張審核，還可以橫”審，即比對(duì)不同單證同一欄目?jī)?nèi)容。實(shí)務(wù)中，也允許有些地方在合理范圍內(nèi)某些欄目單單不一致的。比如品名描述欄，在發(fā)票 中也許細(xì)致翔實(shí)，按照同類產(chǎn)品不同款式逐一分列，而提單和原產(chǎn)地證中就簡(jiǎn)單合并了。一般的限度，是只有類別一樣的產(chǎn)品才能合并。所謂類別一樣，以海關(guān)產(chǎn)品編碼（即所 謂HS CODE ,國(guó)際通行的對(duì)產(chǎn)品分類編碼，避免因各國(guó)表述不同造成的分類混亂）為 依據(jù)。這種單單不一

29、致，一般都不予計(jì)較。但碰到有風(fēng)險(xiǎn)的交易，存在客戶有意挑刺的 可能時(shí)，盡量避免這樣的節(jié)外生枝。3、不符點(diǎn)的處理單證繕制與信用證規(guī)定的差異一概稱為不符點(diǎn)。輕微的不符點(diǎn)比如某個(gè)字母或標(biāo)點(diǎn)符號(hào)的錯(cuò)誤，不造成歧義，對(duì)交易性質(zhì)無實(shí)質(zhì)影響的，一般開證行也會(huì)接受，僅對(duì)每一 個(gè)不符點(diǎn)扣罰幾十美金就算了?？奢^大的錯(cuò)誤， 特別是數(shù)量、金額、交貨期方面的錯(cuò)誤，就嚴(yán)重了。開證行會(huì)通知出口商 （受益人）不符點(diǎn)的情況，并暫時(shí)中止執(zhí)行信用證支付。 待受益人與客戶（開證申請(qǐng)人）協(xié)商，客戶愿意接受不符點(diǎn)同意付款了，才會(huì)支付-同時(shí)不符點(diǎn)費(fèi)用照扣?？梢?，不符點(diǎn)將直接導(dǎo)致信用證實(shí)效可能。一般地，在把單證交付國(guó)外開證行之前，國(guó)內(nèi)出口商的

30、開戶銀行（信用證通知行）會(huì)應(yīng)出口商要求預(yù)先審 核一遍，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤及時(shí)更改。但此時(shí)貨物已經(jīng)出運(yùn)，很多情況既成事實(shí)，不符點(diǎn)無法更 改了。此時(shí)，在確認(rèn)客戶會(huì)接受的前提下，可以 不符點(diǎn)交單”，承擔(dān)不符點(diǎn)扣款，完成 信用證。但這樣做的風(fēng)險(xiǎn)很大，萬一客戶不接受或中途變卦，出口商難免蒙受損失。所 以不符點(diǎn)交單要特別慎用。出現(xiàn)此情形的時(shí)候，最好先與客戶聯(lián)系，請(qǐng)客戶確認(rèn)接受不 符點(diǎn)。必要的話，請(qǐng)客戶出具公司信”（office letter , 一種抬頭落款齊全，內(nèi)容完整的正式商業(yè)信函），屆時(shí)提供給國(guó)外開證行。更穩(wěn)妥的方法，如果國(guó)內(nèi)銀行議付的話，由 國(guó)內(nèi)銀行通過 SWIFT接洽開證行，告知不符點(diǎn)，請(qǐng)開證行與客戶（開

31、證申請(qǐng)人）聯(lián)系， 讓客戶向開證行確認(rèn)接受不符點(diǎn)，開證行再向國(guó)內(nèi)銀行確認(rèn)。這種操作方式稱為電提不符點(diǎn)”。4、不符點(diǎn)拒付的處理不得已不符點(diǎn)交單，或者開證行自己判斷為不符點(diǎn)的，有可能導(dǎo)致單據(jù)被拒付。這樣的事故中，首先要區(qū)分責(zé)任，判斷開證行拒付是否有合理依據(jù)并符合程序，所謂 合理依據(jù)，就是開證行提出的不符點(diǎn)應(yīng)有站得住腳的理由，或是否出于誤會(huì)。否則可通 過國(guó)內(nèi)銀行回復(fù)解釋申辯。程序上，開證行必須在7個(gè)工作日內(nèi)審核單證并一次性提出不符點(diǎn)，否則即使有不符點(diǎn)也無權(quán)再提。確有不符點(diǎn)的，看看是否來得及換單，把修改正確的單證補(bǔ)交上去。只要修改后的單據(jù)在信用證規(guī)定的有效期內(nèi)提交到指定銀行， 且新提交的單據(jù)沒有新的不符

32、點(diǎn)，則視為單據(jù)不存在不符點(diǎn)，開證行必須付款。但這種 情況下必須爭(zhēng)分奪秒。此外，盡早安排出貨也是預(yù)防措施之一，早出貨早出單，就有活動(dòng)的余地。無法及時(shí)更改的，即可與客戶聯(lián)系，說明情況，請(qǐng)客戶接受不符點(diǎn)。多數(shù)情況下，客戶也是通情達(dá)理的，畢竟是做生意，一般說來客戶也等著收貨，以便安排銷 售。尤其需要注意的是， 發(fā)生單據(jù)拒付的時(shí)候，要密切關(guān)注貨物下落。在信用證業(yè)務(wù)中，相關(guān)各方處理的是單據(jù)，而不是與貨物有關(guān)的貨物及/或服務(wù)，之所以如此，最主要的原因是信用證所涉及的單據(jù)尤其是作為貨權(quán)單據(jù)的提單，使得信用證的當(dāng)事人能夠控制貨權(quán)，對(duì)單據(jù)的買賣，就意味著對(duì)貨權(quán)的買賣，所以UCP500 規(guī)定，銀行拒付后必須要么持單

33、聽候指示，要么將單據(jù)退還交單者，也即是說開證行拒付后不經(jīng)受益人或議 付行同意，不得擅自向開證行申請(qǐng)人放單，否則其必須付款。另外，關(guān)注貨物下落還可 以了解到開證申請(qǐng)人是否已憑開證行的提貨擔(dān)保提取貨物，憑保提貨雖然構(gòu)不成開證行拒付后必須付款的責(zé)任，但如受益人或議付行要求退單，然后向船公司索要貨物，船公 司因無法提供貨物，必然轉(zhuǎn)而找開證行，要求其履行提貨擔(dān)保項(xiàng)下的責(zé)任，則開證行信 譽(yù)損失不說，還可能承擔(dān)比貨款更多的經(jīng)濟(jì)損失，所以在這種情況下，一經(jīng)向其說明已 知客戶憑其提貨擔(dān)保提貨的事實(shí)，開證行往往會(huì)妥協(xié)付款。編輯本段使用信用證的風(fēng)險(xiǎn).進(jìn)口商不依合同開證買賣合同其條款應(yīng)與買賣合同嚴(yán)格一致，但實(shí)際上由于

34、多種原因，進(jìn)口商不依照合同開證， 從而使合同的執(zhí)行發(fā)生因難，或者使出口商遭致額外的損失。最常見的是：進(jìn)口商不按 期7f證或不開證（如在市場(chǎng)變化和外匯、進(jìn)口管制嚴(yán)格的情形下）；進(jìn)口商在信用證中增添一些對(duì)其有利的附加條款（如單方面提高保險(xiǎn)險(xiǎn)別、金額、變換目的港、更改包裝等）,以達(dá)到企圖變更合同的目的；進(jìn)口商在信用證中作出許多限制性的規(guī)定等。.進(jìn)口商故設(shè)障礙進(jìn)口商往往利用信用證 嚴(yán)格一致的原則，蓄意在信用證中增添一些難以履行的條 件，或設(shè)置一些陷井。如規(guī)定不確定，有字誤以及條款內(nèi)容相互矛盾的信用證。信用證上存在字誤，如受益人名稱、地址、裝運(yùn)船、地址、有效期限等打錯(cuò)字，不 要以為是小照疵，它們將直接影響要求提示的單據(jù)，有可能成為