國際收支法規(guī)

1、國際收支相關法規(guī) 國際收支統(tǒng)計 結(jié)售匯業(yè)務 銀行間外匯市場做市商制度 銀行間外匯市場交易匯價和外匯指定銀行掛牌匯價管理 銀行外幣卡管理 人民幣對外匯期權交易一、國際收支統(tǒng)計國際收支統(tǒng)計申報辦法（1995年中國人民銀行行長第2號令）、實施細則（匯發(fā)200321號）、國家外匯管理局關于印發(fā)的通知（匯發(fā)201022號） 一、國際收支統(tǒng)計申報范圍：中國居民與非居民 支付方式：不含現(xiàn)鈔中國居民的含義：國際收支統(tǒng)計申報辦法第三條（四類）適用范圍：境內(nèi)所有地區(qū)，包括保稅區(qū)等海關特殊監(jiān)管區(qū)域申報原則：交易主體申報 申報辦法：間接申報與直接申報、逐筆申報與定期申報相結(jié)合 一、國際收支統(tǒng)計（一）國際收支統(tǒng)計申報的

2、幾種情況：通過境內(nèi)金融機構與境外收付款涉外證券交易涉外期貨、期權等交易境內(nèi)金融機構自營對外業(yè)務提示：注意區(qū)分直接申報與間接申報情況 一、國際收支統(tǒng)計外匯局 權利：對國際收支情況進行抽樣調(diào)查或普查對申報內(nèi)容進行檢查、核對對違反規(guī)定的居民、各類金融機構進行相關處罰處罰依據(jù)：中華人民共和國外匯管理條例 義務：保密中國居民：義務：應當及時、準確、全面地申報國際收支 一、國際收支統(tǒng)計（二）通過金融機構進行國際收支統(tǒng)計申報1、填報要求：涉外收入申報單：發(fā)生涉外收入境外匯款申請書：以匯款方式通過境內(nèi)銀行辦理涉外付款業(yè)務對外付款/承兌通知書：采用信用證、保函、托收等匯款以外的結(jié)算方式辦理涉外付款業(yè)務單位基本情

3、況表：首次辦理涉外收付款業(yè)務的機構申報主體（二）通過金融機構進行國際收支統(tǒng)計申報 2、時間要求：收款：發(fā)生涉外收入的申報主體，應在解付銀行解付之日（T）或結(jié)匯中轉(zhuǎn)行結(jié)匯之日（T）后五個工作日（T+5）內(nèi)辦理該款項的申報付款：發(fā)生涉外付款的申報主體，應在提交境外匯款申請書或?qū)ν飧犊?承兌通知書的同時辦理該款項的申報（二）通過金融機構進行國際收支統(tǒng)計申報3、資料留存要求：紙質(zhì)涉外收入申報單、境外匯款申請書和對外付款/承兌通知書保存至少24個月，期滿后可自行銷毀。單位基本情況表：境內(nèi)銀行和機構申報主體應妥善永久留存?zhèn)洳?4、申報數(shù)據(jù)的修改基礎信息有誤、紙質(zhì)申報信息有誤、網(wǎng)上申報信息有誤修改、重新報送

4、 （二）通過金融機構進行國際收支統(tǒng)計申報5、逾期未申報處理：機構申報主體未在五個工作日內(nèi)按規(guī)定辦理涉外收入申報情節(jié)嚴重的，實行“不申報、不解付”的特殊處理。6、限額申報情況：等值金額在3000美元以下（含）的對私涉外收入款項實行限額申報，即收款人可免填涉外收入申報單，但涉及貿(mào)易出口收匯、非居民項下的對私涉外收入款項不實行限額申報。二、結(jié)售匯業(yè)務 外匯指定銀行辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務管理暫行辦法（匯發(fā)20024號）、國家外匯管理局關于調(diào)整銀行即期結(jié)售匯業(yè)務市場準入和退出管理方式的通知（匯發(fā)200720號）、銀行結(jié)售匯統(tǒng)計制度（匯發(fā)200642號）、國家外匯管理局關于完善銀行自身結(jié)售匯業(yè)務管理有關問題的

5、通知（匯發(fā)201123號）、國家外匯管理局關于銀行結(jié)售匯綜合頭寸管理有關問題的通知（匯發(fā)201056號）、國家外匯管理局關于完善銀行結(jié)售匯綜合頭寸管理有關問題的通知（匯發(fā)201226號） 二、結(jié)售匯業(yè)務幾個用語的含義外匯指定銀行 匯發(fā)20024號：經(jīng)批準經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務的金融機構與客戶之間的結(jié)匯、售匯業(yè)務（銀行代客） 匯發(fā)200642號：外匯指定銀行為客戶辦理的結(jié)售匯交易銀行自身結(jié)售匯業(yè)務 匯發(fā)201123號：銀行因自身經(jīng)營活動而產(chǎn)生的人民幣與外幣之間的兌換業(yè)務，不包括銀行為客戶辦理的結(jié)售匯業(yè)務和在銀行間外匯市場進行的結(jié)售匯綜合頭寸平盤交易銀行結(jié)售匯綜合頭寸 匯發(fā)201226號：外匯指定銀行

6、持有的因人民幣與外幣間交易形成的外匯頭寸，由銀行辦理符合外匯管理規(guī)定的對客戶結(jié)售匯業(yè)務、自身結(jié)售匯業(yè)務和參與銀行間外匯市場交易所形成。 （一）結(jié)售匯統(tǒng)計報表類型：即期報表、遠期報表、掉期報表 即期：T+0、T+1、T+2交易 遠期：T+3（含）以上交易填報原則： 即期、遠期履約報表：同級報送、屬地管理 遠期簽約、掉期報表：總行報送制度統(tǒng)計周期：旬報、月報統(tǒng)計時間：旬后4日、月后5日統(tǒng)計范圍：銀行自身及代客結(jié)售匯數(shù)據(jù)，不包括銀行間市場本外幣交易數(shù)據(jù)和外幣間的兌換業(yè)務而產(chǎn)生的套匯數(shù)。 （一）結(jié)售匯統(tǒng)計統(tǒng)計基本原則 居民個人和居民機構：結(jié)匯按外匯資金來源，售匯按外匯資金用途 非居民個人和非居民機構：

7、結(jié)匯按人民幣資金用途，售匯按人民幣資金來源零報送制度大額交易備案 當日單筆超過等值5000萬美元的對客戶結(jié)售匯交易、自身結(jié)售匯交易、對客戶遠期結(jié)售匯簽約交易，應在結(jié)售匯綜合頭寸日報表中進行備案 （二）銀行自身結(jié)售匯業(yè)務1、監(jiān)管權限國家外匯管理局：政策性銀行、國有商業(yè)銀行、全國性股份制銀行、郵政儲蓄銀行分局、外匯管理部（或中心支局、支局）：其他銀行（二）銀行自身結(jié)售匯業(yè)務2、外匯利潤管理管理對象：境內(nèi)機構外匯利潤、境外分支機構分配的利潤、參股境外機構分配的利潤；銀行經(jīng)營業(yè)務中獲得的外匯收入，扣除支付外匯開支和結(jié)匯支付境內(nèi)外匯業(yè)務日常應所需人民幣開支，統(tǒng)一納入外匯利潤管理。結(jié)匯管理：每季度后按照財

8、務核算結(jié)果自行辦理結(jié)匯，并按經(jīng)審計的年度會計決算結(jié)果自動調(diào)整虧損處理：外匯虧損應掛賬并使用以后年度外匯利潤補充。（二）銀行自身結(jié)售匯業(yè)務3、墊付管理管理對象：境內(nèi)行為境外關聯(lián)行墊付在境內(nèi)的服務貿(mào)易開支墊付期限：不得超過六個月（墊款實際發(fā)生之日與償付之日的時間間隔）4、外資銀行日常經(jīng)營所需人民幣開支管理結(jié)匯方式：按月預結(jié)或按實際開支結(jié)匯 其中，預結(jié)余額不得超過上月實際人民幣開支的105%（二）銀行自身結(jié)售匯業(yè)務5、以外幣計提、但以人民幣繳納稅款的管理銀行自身應繳納的稅收：計入自身結(jié)售匯依法代扣代繳的稅收：計入代客結(jié)售匯6、資本金（或營運資金）本外幣轉(zhuǎn)換的管理新開辦外匯業(yè)務的中資銀行或新開辦人民幣

9、業(yè)務的外資銀行，首次可申請將不超過10%的資本金進行本外幣轉(zhuǎn)換銀行每年申請原則上不得超過一次外匯分局受理單筆金額超過等值3億美元（含）的申請，應初審后報國家外匯管理局核準（二）銀行自身結(jié)售匯業(yè)務7、外國銀行在境內(nèi)籌建分支機構或子行的管理籌建期間匯入賬戶資金累計不得超過擬設立機構注冊資本金（或營運資金）的5%籌備期間開立的賬戶不作為NRA賬戶管理，資金余額不占用開戶行短期外債指標8、其他代債務人結(jié)售匯的管理（兩項條件）經(jīng)營外匯貸款業(yè)務發(fā)生損失的沖抵銀行自身貨物貿(mào)易項下購匯業(yè)務銀行自身服務貿(mào)易、收益和經(jīng)常轉(zhuǎn)移項下的購匯業(yè)務不具備結(jié)售匯業(yè)務資格的銀行的自身結(jié)售匯（三）銀行結(jié)售匯綜合頭寸管理1、頭寸限

10、額的核定及日常管理國家外匯管理局核定和管理：政策性、全國性銀行分局、外匯管理部核定和管理：城市商業(yè)銀行等 注：分局可授權轄內(nèi)中心支局對銀行頭寸進行日常管理報總局統(tǒng)一核定：核定地方性金融機構的頭寸上限超過10億美元（含）以及核定在銀行間外匯市場行使做市商職能的地方性金融機構的頭寸 （三）銀行結(jié)售匯綜合頭寸管理2、頭寸管理的原則法人統(tǒng)一核定限額管理 匯發(fā)201226號：正負區(qū)間管理，下限下調(diào)至零以下；取消對銀行收付實現(xiàn)制頭寸余額的下限管理（匯發(fā)201059號、匯發(fā)201111號）權責發(fā)生制按日考核和監(jiān)管頭寸余額定期與會計科目核對（三）銀行結(jié)售匯綜合頭寸管理3、頭寸的具體管理申請：自取得結(jié)售匯業(yè)務經(jīng)

11、營資格之日起30個工作日內(nèi)調(diào)整：需提出書面申請，不得擅自調(diào)整頭寸限額調(diào)整頻率：原則上一個公歷年度不超過一次尚未核定頭寸限額：實行零頭寸管理 營業(yè)當日的結(jié)售匯凈差額應于下一營業(yè)日通過銀行間外匯市場平補，未經(jīng)外匯局批準，不得在場外平盤。清盤：自停辦結(jié)匯、售匯業(yè)務起30個工作日內(nèi)提出申請 （三）銀行結(jié)售匯綜合頭寸管理4、頭寸管理的特殊情況已具有結(jié)售匯業(yè)務資格、但尚未獲準開辦人民幣業(yè)務的外資銀行 不適用頭寸管理規(guī)定，結(jié)售匯人民幣專用賬戶（賬戶余額不得超過該銀行等值20%的注冊外匯資本金或者營運資金），結(jié)售匯人民幣現(xiàn)金專用賬戶外國銀行分行頭寸集中管理 集中管理行 （三）銀行結(jié)售匯綜合頭寸管理5、數(shù)據(jù)報送

12、外匯局：每年初20個工作日內(nèi)填報轄內(nèi)金融機構結(jié)售匯綜合頭寸限額核定情況表銀行：每個工作日上午10：00前上報結(jié)售匯綜合頭寸日報表及報送說明 備注欄：當日單筆超過等值5000萬美元的對客戶結(jié)售匯交易、自身結(jié)售匯交易、對客戶遠期結(jié)售匯簽約交易折算匯率：實時交易匯率或一日一價（不得按旬或按月取統(tǒng)一折算價） 三、銀行間外匯市場做市商指引2005年國家外匯管理局在銀行間外匯市場引入做市場制度銀行間外匯市場做市商的概念銀行間外匯市場做市商的分類 即期做市商、遠期掉期做市商、綜合做市商做市商的權利與義務做市商的基本條件 嘗試做市商 即期做市商和遠期掉期做市商 綜合做市商 三、銀行間外匯市場做市商指引做市商管

13、理 備案制；15個工作日內(nèi)做出備案或不備案決定停辦的四種情況放棄做市商資格 提前15個工作日提出申請，經(jīng)外匯局備案后，轉(zhuǎn)為普通市場會員 四、銀行間外匯市場交易匯價和外匯指定銀行掛牌匯價管理1、人民幣匯率中間價公布主體：中國外匯交易中心公布時間：每個工作日上午9：15公布幣種：美元、歐元、日元、港幣、英鎊、馬來西亞林吉特 四、銀行間外匯市場交易匯價和外匯指定銀行掛牌匯價管理2、人民幣匯率中間價形成方式兌美元 銀行間外匯市場做市商報價的加權平均（去掉最高、最低）兌歐元、日元、港幣和英鎊 根據(jù)當日人民幣兌美元匯率中間價與上午9：00國際外匯市場歐元、日元、港幣和英鎊兌美元匯率套算確定兌馬來西亞林吉特

14、 每日銀行間外匯市場開盤前做市商的報價平均四、銀行間外匯市場交易匯價和外匯指定銀行掛牌匯價管理3、銀行間即期外匯市場交易價的波幅限制人民幣兌美元：中間價上下1%人民幣兌歐元、日元、港幣、英鎊：中間價上下3%人民幣兌馬來西亞林吉特：中間價上下5% 四、銀行間外匯市場交易匯價和外匯指定銀行掛牌匯價管理4、現(xiàn)匯和現(xiàn)鈔掛牌買賣價差限制美元最高現(xiàn)匯賣出價與最低現(xiàn)匯買入價之差：不超過當期匯率中間價的1%美元最高現(xiàn)鈔賣出價與最低現(xiàn)鈔買入價之差：不超過當日匯率中間價的4%非美元貨幣：無限制 5、掛牌匯價報送時間總行及法人金融機構：每個工作日上午9：30之前分支機構：每個工作日上午10：30之前 五、銀行外幣卡管理1、銀行外幣卡種類境內(nèi)外幣卡：境內(nèi)金融機構發(fā)行的外幣卡境外銀行卡：境外機構發(fā)行的銀行卡，但不包括境外機構發(fā)行的人民幣卡2、境內(nèi)卡的分類按發(fā)行對象：個人卡和單位卡按是否給予持卡人授信額度：貸記卡、借記卡按發(fā)卡幣種：外幣卡、本外幣卡 五、銀行外幣卡管理3、銀行外幣卡管理境內(nèi)卡的發(fā)行和使用境外卡收單業(yè)務銀行外幣卡項下的清算、還款及購匯銀行外幣卡項下有關業(yè)務的統(tǒng)計及報備六、人民幣對外匯期權交易有關問題期權的含義 人民幣對外匯的普通歐式期權開辦期權業(yè)務的條件 對客戶期權業(yè)務、銀行間外匯市場期權交易開辦期權業(yè)務應提交的文件和資料 對客戶期權業(yè)務、銀行間外匯市場期權交易管