研發(fā)和設(shè)計(jì)-修改

1、附件2,零稅率應(yīng)稅服務(wù)（研發(fā)、設(shè)計(jì)服務(wù)）免抵退稅申報(bào)明細(xì)表,海關(guān)企業(yè)代碼：,企業(yè)名稱： (公章),納稅人識別號：,所屬期： 年 月： ,金額單位：元至角分,序號,應(yīng)稅服務(wù)名稱,應(yīng)稅服務(wù)代碼,研發(fā)、設(shè)計(jì)服務(wù)合同號,境外單位名稱,境外單位所在國家或地區(qū),合同總金額,本期收款憑證份數(shù),本期確認(rèn)應(yīng)稅服務(wù)營業(yè)收入人民幣金額,本期收款金額（美元）,應(yīng)稅服務(wù)營業(yè)額,征稅率,退稅率,應(yīng)稅服務(wù)免抵退稅計(jì)稅金額乘征退稅率之差,應(yīng)稅服務(wù)銷售額乘退稅率,備注,折美元,折人民幣,折人民幣,支付給非試點(diǎn)納稅人價(jià)款（人民幣）,免抵退稅計(jì)稅金額,1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11,12,13=11-12,14,1

2、5,16=13（14-15）,17=1315,18,小計(jì),零稅率應(yīng)稅服務(wù)提供者,主管稅務(wù)機(jī)關(guān),茲聲明以上申報(bào)無訛并愿意承擔(dān)一切法律責(zé)任。,經(jīng)辦人：,經(jīng)辦人：,(公章),財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：,復(fù)核人：,企業(yè)負(fù)責(zé)人：, 年 月 日,負(fù)責(zé)人：, 年 月 日,填表說明：, 1.對前期申報(bào)錯(cuò)誤的，本期可進(jìn)行調(diào)整。前期少報(bào)應(yīng)稅服務(wù)營業(yè)額或低報(bào)征、退稅率的，可在本期補(bǔ)報(bào)；前期多報(bào)應(yīng)稅服務(wù)營業(yè)額或高報(bào)征、退稅率的，本期可以負(fù)數(shù)（或紅字）數(shù)據(jù)沖減；也可用負(fù)數(shù)(或紅字)將前期錯(cuò)誤數(shù)據(jù)全額沖減，再重新申報(bào)正數(shù)數(shù)據(jù)。, 2.“序號”欄由4位流水號構(gòu)成(如0001、0002、，序號要與申報(bào)退稅的資料裝訂順序保持一致；,3.第1

3、欄“應(yīng)稅服務(wù)名稱” 及第2欄“應(yīng)稅服務(wù)代碼”按出口退稅率文庫中的對應(yīng)編碼和服務(wù)名稱填寫；,4.第3欄“研發(fā)、設(shè)計(jì)服務(wù)合同號”為與境外單位簽訂的研發(fā)、設(shè)計(jì)服務(wù)合同號；,5.第4欄“境外單位名稱”為與之簽訂研發(fā)、設(shè)計(jì)服務(wù)合同的境外單位全稱；,6.第5欄“境外單位所在國家或地區(qū)” 為與之簽訂研發(fā)、設(shè)計(jì)服務(wù)合同的境外單位所在的國家或地區(qū)；,7.第6欄“合同總金額（折美元）”為與境外單位簽訂的研發(fā)、設(shè)計(jì)合同的美元總金額，若為其他外幣簽訂的折算成美元金額填列；第7欄“合同總金額（人民幣）” 為美元金額與在稅務(wù)機(jī)關(guān)備案的匯率折算的人民幣金額；, 8.第8欄“本期收款憑證份數(shù)”為從與之簽訂研發(fā)、設(shè)計(jì)合同的境外

4、單位收款的銀行收款憑證份數(shù)；, 9.第9欄“本期確認(rèn)應(yīng)稅服務(wù)營業(yè)收入人民幣金額”為本期確認(rèn)應(yīng)稅服務(wù)營業(yè)額的金額，以其他幣種結(jié)算的填寫折算人民幣金額；, 10.第10欄“本期收款金額（折美元）”為本期從從與之簽訂研發(fā)、設(shè)計(jì)合同的境外單位收款的美元金額，若為其他外幣成交的折算成美元金額填列；,11.第11欄“應(yīng)稅服務(wù)營業(yè)額(折人民幣)”為本期收款的應(yīng)稅服務(wù)所取得的全部價(jià)款的人民幣金額，以其他幣種結(jié)算的填寫折算人民幣金額；,12.第12欄“支付給非試點(diǎn)納稅人價(jià)款”為服務(wù)出口企業(yè)支付給未進(jìn)行營業(yè)稅改征增值稅的營業(yè)稅納稅人的費(fèi)用；,13.第13欄“免抵退稅計(jì)稅金額”為應(yīng)稅服務(wù)營業(yè)額扣除支付給非試點(diǎn)納稅人價(jià)款后的余額，即第11欄減第12欄；, 14.第14欄“征稅率”為在境內(nèi)提供應(yīng)稅服務(wù)法定增值稅稅率；,15.第15欄“退稅率”為應(yīng)稅服務(wù)在代碼庫中對應(yīng)的增值稅退稅率；,16.第16欄“應(yīng)稅服務(wù)免抵退稅計(jì)稅金額乘征