法律盡職調(diào)查常見問題講義

1、TOC o 1-2 h z u HYPERLINK l _Toc257536195 一、關(guān)于于公司的設(shè)設(shè)立和存續(xù)續(xù) PAGEREF _Toc257536195 h 12 HYPERLINK l _Toc257536196 1.1公公司名稱不不符合有關(guān)關(guān)法律規(guī)定定 PAGEREF _Toc257536196 h 12 HYPERLINK l _Toc257536197 1.2公公司名稱未未經(jīng)有權(quán)機機關(guān)核準(zhǔn) PAGEREF _Toc257536197 h 14 HYPERLINK l _Toc257536198 1.3公公司名稱與與馳名商標(biāo)標(biāo)沖突 PAGEREF _Toc257536198 h 1

2、6 HYPERLINK l _Toc257536199 1.4公公司的經(jīng)營營期限短于于擬議交易易的需求 PAGEREF _Toc257536199 h 17 HYPERLINK l _Toc257536200 1.5公公司的經(jīng)營營期限屆滿滿未辦理延延期登記 PAGEREF _Toc257536200 h 18 HYPERLINK l _Toc257536201 1.6公公司的設(shè)立立未能取得得有權(quán)機關(guān)關(guān)的批準(zhǔn) PAGEREF _Toc257536201 h 18 HYPERLINK l _Toc257536202 1.7公公司章程規(guī)規(guī)定與公司司法存在沖沖突 PAGEREF _Toc2575362

3、02 h 20 HYPERLINK l _Toc257536203 1.8公公司法定代代表人變更更未辦理相相關(guān)登記 PAGEREF _Toc257536203 h 21 HYPERLINK l _Toc257536204 1.9公公司的法定定代表人資資格不符合合任職資格格 PAGEREF _Toc257536204 h 22 HYPERLINK l _Toc257536205 1.10公司實際際經(jīng)營的業(yè)業(yè)務(wù)與營業(yè)業(yè)執(zhí)照載明明的內(nèi)容不不一致 PAGEREF _Toc257536205 h 24 HYPERLINK l _Toc257536206 1.11公司營業(yè)業(yè)執(zhí)照載明明的經(jīng)營范范圍與擬議議交

4、易沖突突 PAGEREF _Toc257536206 h 27 HYPERLINK l _Toc257536207 1.12公司設(shè)立立程序不規(guī)規(guī)范 PAGEREF _Toc257536207 h 28 HYPERLINK l _Toc257536208 1.13公司實際際使用的經(jīng)經(jīng)營場所與與工商登記記不一致 PAGEREF _Toc257536208 h 29 HYPERLINK l _Toc257536209 1.14公司的法法定住所使使用住宅用用房 PAGEREF _Toc257536209 h 30 HYPERLINK l _Toc257536210 1.15公司未能能通過最近近年度的工

5、工商年檢 PAGEREF _Toc257536210 h 31 HYPERLINK l _Toc257536211 1.16公司未簽簽發(fā)出資證證明書 PAGEREF _Toc257536211 h 32 HYPERLINK l _Toc257536212 1.17公司未設(shè)設(shè)立股東名名冊 PAGEREF _Toc257536212 h 33 HYPERLINK l _Toc257536213 1.18對公司的的投資超過過了母公司司章程規(guī)定定的限額 PAGEREF _Toc257536213 h 34 HYPERLINK l _Toc257536214 1.19公司的實實際經(jīng)營管管理機構(gòu)與與章程規(guī)

6、定定不一致(A股) PAGEREF _Toc257536214 h 36 HYPERLINK l _Toc25775362215 1.200公司未能能及時辦理理組織機構(gòu)構(gòu)代碼證登登記手續(xù) PAGEREF _Toc257536215 h 37 HYPERLINK l _Toc257536216 1.21公司(外商投資資企業(yè))未能及時時辦理財政政登記證 PAGEREF _Toc257536216 h 38 HYPERLINK l _Toc257536217 二、關(guān)于于公司的股股權(quán)轉(zhuǎn)讓 PAGEREF _Toc257536217 h 40 HYPERLINK l _Toc257536218 2.1股

7、股東未放棄棄優(yōu)先權(quán) PAGEREF _Toc257536218 h 40 HYPERLINK l _Toc257536219 2.2轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)股價款未未支付 PAGEREF _Toc257536219 h 41 HYPERLINK l _Toc257536220 2.3轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)股未履行行適當(dāng)?shù)姆ǚ沙绦?PAGEREF _Toc257536220 h 42 HYPERLINK l _Toc2575366221 2.4外商投資資企業(yè)股權(quán)權(quán)轉(zhuǎn)讓按照照審計值作作價 PAGEREF _Toc257536221 h 44 HYPERLINK l _Toc257536222 2.5轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)股不符合合公司章程程的限制性性

8、規(guī)定 PAGEREF _Toc257536222 h 46 HYPERLINK l _Toc257536223 2.6支支付給個人人的轉(zhuǎn)股價價款溢價部部分未予代代扣代繳所所得稅 PAGEREF _Toc257536223 h 48 HYPERLINK l _Toc257536224 2.7轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)股未辦理理工商變更更登記 PAGEREF _Toc257536224 h 50 HYPERLINK l _Toc257536225 2.8335. 轉(zhuǎn)股股后各方未未適當(dāng)簽署署公司章程程 44 PAGEREF _Toc257536225 h 52 HYPERLINK l _Toc257536226 2.93

9、36. 股東東之間的特特殊約定對對擬議交易易存在影響響 45 PAGEREF _Toc257536226 h 52 HYPERLINK l _Toc257536227 2.10股權(quán)轉(zhuǎn)讓讓協(xié)議約定定的轉(zhuǎn)股生生效條件未未能滿足 PAGEREF _Toc257536227 h 52 HYPERLINK l _Toc257536228 2.11股權(quán)轉(zhuǎn)讓讓未簽發(fā)出出資證明書書 PAGEREF _Toc257536228 h 53 HYPERLINK l _Toc257536229 2.12有限責(zé)任任公司未按按照轉(zhuǎn)股結(jié)結(jié)果修改公公司章程/股東名冊冊 PAGEREF _Toc257536229 h 54 H

10、YPERLINK l _Toc257536230 2.13股份公司司的記名股股票轉(zhuǎn)讓未未辦理股東東名冊登記記手續(xù) PAGEREF _Toc257536230 h 55 HYPERLINK l _Toc257536231 2.14發(fā)起人持持有的股份份轉(zhuǎn)讓不符符合公司司法的有有關(guān)規(guī)定 PAGEREF _Toc257536231 h 56 HYPERLINK l _Toc257536232 2.15股東的轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)股行為不不符合公司司章程的規(guī)規(guī)定 PAGEREF _Toc257536232 h 57 HYPERLINK l _Toc257536233 2.16董事/監(jiān)事/高級管理理人員轉(zhuǎn)讓讓股份不符符合公

11、司司法的有有關(guān)規(guī)定 PAGEREF _Toc257536233 h 57 HYPERLINK l _Toc257536234 2.17受讓方股股東的身份份對擬議交交易造成影影響 PAGEREF _Toc257536234 h 58 HYPERLINK l _Toc257536235 2.1845. 偽偽造轉(zhuǎn)股文文件，股權(quán)權(quán)權(quán)屬存在在糾紛 PAGEREF _Toc257536235 h 60 HYPERLINK l _Toc257536236 2.1946. 股股東發(fā)生不不合理變更更 PAGEREF _Toc257536236 h 60 HYPERLINK l _Toc257536237 三、關(guān)

12、于于公司的出出資(含增資、減資) PAGEREF _Toc257536237 h 60 HYPERLINK l _Toc257536238 3.1公公司的注冊冊資本未能能按時繳清清 PAGEREF _Toc257536238 h 60 HYPERLINK l _Toc257536239 3.2非非貨幣出資資未能辦理理過戶手續(xù)續(xù) PAGEREF _Toc257536239 h 61 HYPERLINK l _Toc257536240 3.3股股東以未評評估的部分分資產(chǎn)出資資 PAGEREF _Toc257536240 h 63 HYPERLINK l _Toc257536241 3.4關(guān)關(guān)于以自

13、身身資產(chǎn)評估估出資 PAGEREF _Toc257536241 h 64 HYPERLINK l _Toc257536242 3.5關(guān)關(guān)于股東虛虛假出資 PAGEREF _Toc257536242 h 65 HYPERLINK l _Toc257536243 3.6股股東抽逃注注冊資本 PAGEREF _Toc257536243 h 66 HYPERLINK l _Toc257536244 3.7以以實物出資資使用假發(fā)發(fā)票 PAGEREF _Toc257536244 h 67 HYPERLINK l _Toc257536245 3.8以以法定公積積金/資本公積積/盈余公積積轉(zhuǎn)增資本本后，所存存

14、留比例不不足 PAGEREF _Toc257536245 h 69 HYPERLINK l _Toc257536246 3.9非非貨幣資產(chǎn)產(chǎn)的出資比比例不符合合當(dāng)時有效效的法律規(guī)規(guī)定 PAGEREF _Toc257536246 h 70 HYPERLINK l _Toc257536247 3.10公司的出出資形式不不符合當(dāng)時時有關(guān)法規(guī)規(guī)的規(guī)定 PAGEREF _Toc257536247 h 71 HYPERLINK l _Toc257536248 3.1153. 非非貨幣資產(chǎn)產(chǎn)出資未經(jīng)經(jīng)過評估 PAGEREF _Toc257536248 h 73 HYPERLINK l _Toc2575366

15、249 3.122所出資資資產(chǎn)的評估估增值過大大 PAGEREF _Toc257536249 h 73 HYPERLINK l _Toc257536250 3.1354. 關(guān)關(guān)于以劃撥撥土地出資資 PAGEREF _Toc257536250 h 74 HYPERLINK l _Toc257536251 3.1455. 非非貨幣資產(chǎn)產(chǎn)出資未能能完成過戶戶手續(xù) PAGEREF _Toc257536251 h 74 HYPERLINK l _Toc257536252 3.1556. 國國有股東對對非國有公公司出資未未辦理國有有資產(chǎn)評估估確認手續(xù)續(xù) PAGEREF _Toc257536252 h 74

16、 HYPERLINK l _Toc257536253 3.1657. 非非國有股東東對國有公公司出資未未辦理國有有資產(chǎn)評估估確認手續(xù)續(xù) PAGEREF _Toc257536253 h 74 HYPERLINK l _Toc257536254 3.1758. 國國有股東多多出資返還還 PAGEREF _Toc257536254 h 74 HYPERLINK l _Toc257536255 3.18對公司增增資中個人人股東的巨巨額資金來來源無法合合理合法說說明(A股和并并購) PAGEREF _Toc257536255 h 74 HYPERLINK l _Toc257536256 3.19對公司出

17、出資中個人人股東的巨巨額出資來來源無法合合理合法說說明 PAGEREF _Toc257536256 h 74 HYPERLINK l _Toc257536257 3.20增資中某某方股東未未放棄對增增資的優(yōu)先先認購權(quán) PAGEREF _Toc257536257 h 76 HYPERLINK l _Toc257536258 3.21股東未獲獲得增資后后的出資證證明書 PAGEREF _Toc257536258 h 77 HYPERLINK l _Toc257536259 3.22公司未向向增資后的的股東出具具出資證明明書 PAGEREF _Toc257536259 h 77 HYPERLINK

18、l _Toc257536260 3.23公司未按按照增資結(jié)結(jié)果變更股股東名冊 PAGEREF _Toc257536260 h 78 HYPERLINK l _Toc257536261 3.24公司注冊冊資本需要要提前繳納納 PAGEREF _Toc257536261 h 79 HYPERLINK l _Toc257536262 3.2563. 公公司增資或或者減資未未取得有權(quán)權(quán)機關(guān)的批批準(zhǔn) PAGEREF _Toc257536262 h 80 HYPERLINK l _Toc257536263 3.2664. 公公司增資或或者減資違違反了章程程中的限制制性規(guī)定 PAGEREF _Toc2575

19、36263 h 80 HYPERLINK l _Toc257536264 3.2765. 減減資后的公公司注冊資資本低于法法定最低限限額 PAGEREF _Toc257536264 h 80 HYPERLINK l _Toc225753362655 3.288擬議交易易后的公司司注冊資本本低于法定定最低限額額 PAGEREF _Toc257536265 h 80 HYPERLINK l _Toc257536266 3.29公司注冊冊資本低于于法定最低低限額 PAGEREF _Toc257536266 h 81 HYPERLINK l _Toc257536267 3.30公司未按按照法定程程序減

20、資 PAGEREF _Toc257536267 h 83 HYPERLINK l _Toc257536268 3.3167. 外外國公司擅擅自在中國國設(shè)立分支支機構(gòu) PAGEREF _Toc257536268 h 84 HYPERLINK l _Toc257536269 四、關(guān)于于公司的類類型變更 PAGEREF _Toc257536269 h 84 HYPERLINK l _Toc257536270 4.1公公司類型變變更程序?qū)M議交易易存在影響響 PAGEREF _Toc257536270 h 84 HYPERLINK l _Toc257536271 4.2公公司類型變變更過程中中未召開

21、職職工代表大大會聽取職職工意見 PAGEREF _Toc257536271 h 85 HYPERLINK l _Toc257536272 五、關(guān)于于公司的合合并、分立立、解散 PAGEREF _Toc257536272 h 86 HYPERLINK l _Toc257536273 5.1合合并、分立立、解散不不符合法定定程序 PAGEREF _Toc257536273 h 86 HYPERLINK l _Toc257536274 5.2合合并、分立立、解散對對擬議交易易存在不利利影響 PAGEREF _Toc257536274 h 88 HYPERLINK l _Toc257536275 5.

22、3公公司合并將將導(dǎo)致財務(wù)務(wù)負擔(dān) PAGEREF _Toc257536275 h 88 HYPERLINK l _Toc257536276 5.4合合并/分立導(dǎo)致致或有負債債 PAGEREF _Toc257536276 h 89 HYPERLINK l _Toc257536277 六、關(guān)于于股東資格格 PAGEREF _Toc257536277 h 90 HYPERLINK l _Toc257536278 6.1公公司的登記記股東與實實際股東不不一致(AA股) PAGEREF _Toc257536278 h 90 HYPERLINK l _Toc257536279 6.2公公司的外方方股東資格格

23、是否符合合法律規(guī)定定 PAGEREF _Toc257536279 h 92 HYPERLINK l _Toc257536280 6.3信信托公司以以自有資金金投資于擬擬上市公司司 PAGEREF _Toc257536280 h 93 HYPERLINK l _Toc257536281 6.4772. 外商商投資企業(yè)業(yè)的股東資資格是否符符合法律規(guī)規(guī)定 PAGEREF _Toc257536281 h 94 HYPERLINK l _Toc257536282 6.5773. 擬議議交易中股股東資格是是否滿足特特殊行業(yè)的的法律規(guī)定定 PAGEREF _Toc257536282 h 94 HYPERLI

24、NK l _Toc257536283 6.6774. 股東東資格不符符合有關(guān)法法律規(guī)定 PAGEREF _Toc257536283 h 94 HYPERLINK l _Toc257536284 6.7自自然人設(shè)立立的一人有有限責(zé)任公公司擁有多多家一人有有限責(zé)任公公司 PAGEREF _Toc257536284 h 94 HYPERLINK l _Toc257536285 6.8股股東是否滿滿足公務(wù)員員法等法規(guī)規(guī)的規(guī)定 PAGEREF _Toc257536285 h 95 HYPERLINK l _Toc257536286 6.9777. 股權(quán)權(quán)質(zhì)押是否否可能造成成股東變更更 PAGEREF _

25、Toc257536286 h 97 HYPERLINK l _Toc257536287 6.1078. 股股權(quán)質(zhì)押是是否合法有有效 PAGEREF _Toc257536287 h 97 HYPERLINK l _Toc257536288 6.1179. 公公司的注冊冊資本來源源于集資入入股 PAGEREF _Toc257536288 h 97 HYPERLINK l _Toc257536289 6.1280. 是是否存在信信托持股 PAGEREF _Toc257536289 h 97 HYPERLINK l _Toc257536290 6.1381. 是否存在在代持股東東 PAGEREF _T

26、oc257536290 h 97 HYPERLINK l _Toc257536291 6.1482. 外外商投資企企業(yè)的中方方股東是否否為自然人人 PAGEREF _Toc257536291 h 97 HYPERLINK l _Toc257536292 6.1583. 期期權(quán)是否對對擬議交易易存在影響響 PAGEREF _Toc257536292 h 97 HYPERLINK l _Tooc25775362293 6.16684. 實實際控制人人是否對擬擬議交易存存在影響 PAGEREF _Toc257536293 h 97 HYPERLINK l _Toc257536294 6.1785.

27、職職工持股會會作為公司司的股東(A股) PAGEREF _Toc257536294 h 97 HYPERLINK l _Toc257536295 6.1886. 工工會作為公公司的股東東(A股) PAGEREF _Toc257536295 h 97 HYPERLINK l _Toc257536296 6.1987. 社社團法人作作為公司的的股東(AA股) PAGEREF _Toc257536296 h 97 HYPERLINK l _Toc257536297 6.2088. 外外商投資企企業(yè)再投資資是否符合合有關(guān)產(chǎn)業(yè)業(yè)政策 PAGEREF _Toc257536297 h 97 HYPERLIN

28、K l _Toc257536298 66.2189. 公公司實際控控制人存在在競業(yè)禁止止情形 PAGEREF _Toc257536298 h 97 HYPERLINK l _Toc257536299 6.2290. 報報告期內(nèi)公公司的實際際控制人發(fā)發(fā)生變更 PAGEREF _Toc257536299 h 97 HYPERLINK l _Toc257536300 七、七、 關(guān)于公司司的業(yè)務(wù) PAGEREF _Toc257536300 h 97 HYPERLINK l _Toc257536301 7.1991. 公司司取得的經(jīng)經(jīng)營資質(zhì)與與營業(yè)執(zhí)照照的經(jīng)營范范圍不一致致，超范圍圍經(jīng)營 PAGEREF

29、 _Toc257536301 h 97 HYPERLINK l _Toc257536302 7.2992. 公司司未取得其其經(jīng)營應(yīng)當(dāng)當(dāng)取得的經(jīng)經(jīng)營資質(zhì) PAGEREF _Toc257536302 h 97 HYPERLINK l _Toc257536303 7.3993. 公司司取得的經(jīng)經(jīng)營資質(zhì)過過期 PAGEREF _Toc257536303 h 97 HYPERLINK l _Toc257536304 7.4994. 公司司取得的經(jīng)經(jīng)營資質(zhì)未未辦理年檢檢 PAGEREF _Toc257536304 h 97 HYPERLINK l _Toc257536305 7.5995. 公司司取得的經(jīng)

30、經(jīng)營資質(zhì)未未取得有權(quán)權(quán)機關(guān)審批批(審批層級級錯誤) PAGEREF _Toc257536305 h 97 HYPERLINK l _Toc257536306 7.6996. 證載載權(quán)利人與與公司名稱稱不一致 PAGEREF _Toc257536306 h 97 HYPERLINK l _Toc257536307 7.7997. 公司司實際情況況不符合應(yīng)應(yīng)取得經(jīng)營營資質(zhì)的情情況，存在在被吊銷的的風(fēng)險 PAGEREF _Toc257536307 h 97 HYPERLINK l _Toc257536308 7.8998. 公司取取得的經(jīng)營營資質(zhì)屬于于暫定情況況，存在被被變更或撤撤銷的風(fēng)險險 PAG

31、EREF _Toc257536308 h 97 HYPERLINK l _Toc257536309 7.9999. 公司司在主要業(yè)業(yè)務(wù)模式下下的客戶/供應(yīng)商高度集中中(上市/收購項目目) PAGEREF _Toc257536309 h 97 HYPERLINK l _Toc257536310 7.10100. 公司的業(yè)業(yè)務(wù)合同構(gòu)構(gòu)成壟斷協(xié)協(xié)議 PAGEREF _Toc257536310 h 98 HYPERLINK l _Toc257536311 7.11101. 公司業(yè)務(wù)務(wù)資質(zhì)存在在被吊銷的的風(fēng)險 PAGEREF _Toc257536311 h 98 HYPERLINK l _Toc2575

32、36312 7.12102. 公司因無無業(yè)務(wù)存在在被吊銷營營業(yè)執(zhí)照風(fēng)風(fēng)險 PAGEREF _Toc257536312 h 98 HYPERLINK l _Toc257536313 7.13103. 公司簽訂訂的重大合合同存在無無法履行的的法律風(fēng)險險 PAGEREF _Toc257536313 h 98 HYPERLINK l _Toc257536314 7.14104. 公司簽訂訂的對其業(yè)業(yè)務(wù)有重大大限制的合合同 PAGEREF _Toc257536314 h 98 HYPERLINK l _Toc257536315 7.15105. 公司的業(yè)業(yè)務(wù)重組無無法解釋其其合理性 PAGEREF _T

33、oc257536315 h 98 HYPERLINK l _Toc257536316 7.16106. 公司的采采購、銷售售等業(yè)務(wù)系系統(tǒng)對股東東嚴重依賴賴 PAGEREF _Toc257536316 h 98 HYPERLINK l _Toc257536317 7.17 PAGEREF _Toc257536317 h 98 HYPERLINK l _Toc257536318 7.18公司簽訂訂的用電合合同存在無無法履行的的法律風(fēng)險險 PAGEREF _Toc257536318 h 98 HYPERLINK l _Toc257536319 7.19107. 公司存在在技術(shù)依賴賴情況 977 PA

34、GEREF _Toc257536319 h 100 HYPERLINK l _Toc257536320 7.20108. 公司業(yè)務(wù)務(wù)重大變更更情況 988 PAGEREF _Toc257536320 h 100 HYPERLINK l _TToc25575366321 八、八、 關(guān)于公公司的分公公司和分支支機構(gòu) 999 PAGEREF _Toc257536321 h 100 HYPERLINK l _Toc257536322 8.11109. 經(jīng)經(jīng)營性的分分支機構(gòu)未未取得經(jīng)營營執(zhí)照 999 PAGEREF _Toc257536322 h 100 HYPERLINK l _Toc25753632

35、3 8.21110. 分分公司的營營業(yè)范圍超超過總公司司 99 PAGEREF _Toc257536323 h 100 HYPERLINK l _Toc257536324 8.31111. 分分公司的營營業(yè)執(zhí)照未未及時辦理理年檢辦理理 100 PAGEREF _Toc257536324 h 100 HYPERLINK l _Toc257536325 8.41112. 分分公司未辦辦理稅務(wù)登登記 1000 PAGEREF _Toc257536325 h 100 HYPERLINK l _Toc257536326 九、九、 關(guān)于公司司的對外投投資 1000 PAGEREF _Toc25753632

36、6 h 100 HYPERLINK l _Toc257536327 9.11113. 公公司投資于于承擔(dān)無限限責(zé)任的企企業(yè) 1000 PAGEREF _Toc257536327 h 100 HYPERLINK l _Toc257536328 99.2114. 公司的對對外投資超超過公司章章程規(guī)定的的限額 1000 PAGEREF _Toc257536328 h 100 HYPERLINK l _Toc257536329 十、十、 關(guān)于企業(yè)業(yè)的主要資資產(chǎn) 1011 PAGEREF _Toc257536329 h 100 HYPERLINK l _Toc257536330 10.1115. 公司使

37、用用的土地未未簽訂土地地出讓合同同 1101 PAGEREF _Toc257536330 h 100 HYPERLINK l _Toc257536331 10.2116. 公司使用用的土地未未繳清土地地出讓金 1102 PAGEREF _Toc257536331 h 100 HYPERLINK l _Toc257536332 10.3117. 土地出讓讓合同載明明的出讓金金低于基準(zhǔn)準(zhǔn)地價 1002 PAGEREF _Toc257536332 h 100 HYPERLINK l _Toc257536333 10.4118. 公司對土土地的使用用與土地地出讓合同同的約定定不一致 1102 PAGE

38、REF _Toc257536333 h 100 HYPERLINK l _Toc257536334 10.5119. 公司使用用的土地未未辦理國國有建設(shè)用用地使用權(quán)權(quán)證書 1104 PAGEREF _Toc257536334 h 100 HYPERLINK l _Toc257536335 10.6120. 公司的建建設(shè)項目存存在無法通通過土地行行政管理部部門的檢查查核查的風(fēng)風(fēng)險(A股) 1066 PAGEREF _Toc257536335 h 100 HYPERLINK l _Toc257536336 10.7土地用途途與國有土土地使用證證載明的內(nèi)內(nèi)容不一致致 PAGEREF _Toc2575

39、36336 h 101 HYPERLINK l _Toc257536337 10.8122. 公司購買買劃撥土地地及其地上上房產(chǎn)未辦辦理相關(guān)審審批手續(xù) 1109 PAGEREF _Toc257536337 h 102 HYPERLINK l _Toc257536338 10.9123. 公司使用用的土地為為通過劃撥撥方式取得得，尚未辦辦理出讓手手續(xù) 1100 PAGEREF _Toc257536338 h 102 HYPERLINK l _Toc257536339 10.100公司購買買破產(chǎn)企業(yè)業(yè)的資產(chǎn)，其其中涉及劃劃撥土地 PAGEREF _Toc257536339 h 102 HYPERL

40、INK l _Toc257536340 10.111125. 國有企業(yè)業(yè)以劃撥土土地上的廠廠房設(shè)定抵抵押 1144 PAGEREF _Toc257536340 h 104 HYPERLINK l _Toc257536341 10.122126. 公司取得得出讓土地地的手續(xù)不不符合有關(guān)關(guān)招拍掛制制度(A股) 1155 PAGEREF _Toc257536341 h 104 HYPERLINK l _Toc257536342 10.133127. 公司取得得的項目用用地系分割割取得國有有建設(shè)用地地使用權(quán)證證書 1177 PAGEREF _Toc257536342 h 104 HYPERLINK l

41、 _Toc257536343 10.144128. 公司使用用的為農(nóng)村村集體所有有的農(nóng)用地地 118 PAGEREF _Toc257536343 h 104 HYPERLINK l _Toc257536344 10.155129. 公司使用用的房產(chǎn)未未辦理房屋屋所有權(quán)證證書 PAGEREF _Toc257536344 h 104 HYPERLINK l _Toc257536345 10.166公司自建建的房產(chǎn)未未辦理房屋屋權(quán)屬登記記并領(lǐng)取房房屋權(quán)屬證證書 PAGEREF _Toc257536345 h 104 HYPERLINK l _Toc257536346 10.177公司的建建設(shè)項目超超

42、容 PAGEREF _Toc257536346 h 105 HYPERLINK l _Toc257536347 10.188公司使用用的房屋屬屬于違反規(guī)規(guī)劃的建筑筑 PAGEREF _Toc257536347 h 107 HYPERLINK l _Toc257536348 10.199132. 公司建設(shè)設(shè)項目超過過規(guī)劃面積積 123 PAGEREF _Toc257536348 h 109 HYPERLINK l _Toc257536349 10.200公司使用用的房屋未未適當(dāng)辦理理建設(shè)項目目竣工驗收收手續(xù) PAGEREF _Toc257536349 h 109 HYPERLINK l _Toc

43、257536350 10.211公司使用用的房屋(在建工程程)未辦理施工許可可證 PAGEREF _Toc257536350 h 110 HYPERLINK l _Toc257536351 10.222135. 購買的房房產(chǎn)未提供供原始權(quán)屬屬證明 1225 PAGEREF _Toc257536351 h 113 HYPERLINK l _Toc257536352 10.233136. 公司取得得土地使用用權(quán)的轉(zhuǎn)讓讓價格明顯顯低于基準(zhǔn)準(zhǔn)地價 1226 PAGEREF _Toc257536352 h 113 HYPERLINK l _Toc257536353 10.244137. 公司用地地存在搬

44、遷遷風(fēng)險 1226 PAGEREF _Toc257536353 h 113 HYPERLINK l _Toc257536354 10.255138. 公司使用用的土地使使用權(quán)未能能隨地上房房屋所有權(quán)權(quán)一并轉(zhuǎn)讓讓 127 PAGEREF _Toc257536354 h 113 HYPERLINK l _Toc257536355 10.266公司土地地存在閑置置情況 PAGEREF _Toc257536355 h 113 HYPERLINK l _Toc257536356 10.277140. 公司在20006年6月1日后新審審批、新開開工的商品品房建設(shè)項項目違反990/700政策(A股) 131

45、1 PAGEREF _Toc257536356 h 116 HYPERLINK l _Toc257536357 10.288141. 公司的采采礦權(quán)價款款尚未繳清清 132 PAGEREF _Toc257536357 h 116 HYPERLINK l _Toc257536358 10.299142. 所租賃房房產(chǎn)的出租租方不具備備相關(guān)證書書 132 PAGEREF _Toc257536358 h 116 HYPERLINK l _Toc257536359 10.300143. 所租賃房房屋的出租租房未能提提供房屋產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證明 1133 PAGEREF _Toc257536359 h 116 H

46、YPERLINK l _Toc257536360 10.311144. 租賃房產(chǎn)產(chǎn)未辦理租租賃登記 1135 PAGEREF _Toc257536360 h 116 HYPERLINK l _Toc257536361 十一、十十一、 關(guān)于于公司的財財務(wù)和銀行行借款 1337 PAGEREF _Toc257536361 h 116 HYPERLINK l _Toc257536362 11.1145. 公司出具具無真實貿(mào)貿(mào)易背景的的承兌匯票票 137 PAGEREF _Toc257536362 h 116 HYPERLINK l _Toc257536363 11.2146. 公司違規(guī)規(guī)使用發(fā)票票

47、137 PAGEREF _Toc257536363 h 116 HYPERLINK l _Toc257536364 11.3147. 公司的原原始報表與與申報報表表存在重大大差異 1338 PAGEREF _Toc257536364 h 116 HYPERLINK l _Toc257536365 11.4148. 公司的財財務(wù)指標(biāo)存存在不合理理變化 1339 PAGEREF _Toc257536365 h 116 HYPERLINK l _Toc257536366 11.5149. 公司存在在對外擔(dān)保保風(fēng)險 1339 PAGEREF _Toc257536366 h 116 HYPERLINK

48、l _Toc257536367 11.6150. 公司曾經(jīng)經(jīng)未按照股股權(quán)比例分分紅 1400 PAGEREF _Toc257536367 h 116 HYPERLINK l _Toc257536368 11.7151. 關(guān)于公司司的通知和和取得同意意義務(wù) 1440 PAGEREF _Toc257536368 h 116 HYPERLINK l _Toc257536369 十二、十十二、 關(guān)于于公司的重重大資產(chǎn)交交易 1422 PAGEREF _Toc257536369 h 116 HYPERLINK l _Toc257536370 12.1152. 公司的重重大資產(chǎn)交交易未取得得適當(dāng)內(nèi)部部批準(zhǔn)

49、 1442 PAGEREF _Toc257536370 h 116 HYPERLINK l _Toc257536371 12.2153. 公司的重重大資產(chǎn)交交易未取得得適當(dāng)內(nèi)部部批準(zhǔn) 1443 PAGEREF _Toc257536371 h 116 HYPERLINK l _Toc2575363722 十三、關(guān)于企業(yè)業(yè)的境外資資產(chǎn) PAGEREF _Toc257536372 h 116 HYPERLINK l _Toc257536373 13.1境外并購購事項尚未未履行前期期報告程序序 PAGEREF _Toc257536373 h 116 HYPERLINK l _Toc257536374

50、13.2公司設(shè)立立海外機構(gòu)構(gòu)未取得商商務(wù)部的批批準(zhǔn)(20004年后后) PAGEREF _Toc257536374 h 117 HYPERLINK l _Toc257536375 13.3設(shè)立境外外機構(gòu)的商商務(wù)部門核核準(zhǔn)已經(jīng)過過期 PAGEREF _Toc257536375 h 120 HYPERLINK l _Toc257536376 13.4間接設(shè)立立的境外企企業(yè)尚未辦辦理備案手手續(xù) PAGEREF _Toc257536376 h 121 HYPERLINK l _Toc257536377 13.5境外競標(biāo)標(biāo)/收購項目目尚未取得得發(fā)展改革革部門的確確認函 PAGEREF _Toc25753

51、6377 h 123 HYPERLINK l _Toc257536378 13.6境外收購購/競標(biāo)項目目的確認函函已經(jīng)過期期 PAGEREF _Toc257536378 h 125 HYPERLINK l _Toc257536379 13.7公司的境境外投資項項目未取得得發(fā)展改革革部門的批批準(zhǔn) PAGEREF _Toc257536379 h 126 HYPERLINK l _Toc257536380 13.8境外投資資項目核準(zhǔn)準(zhǔn)文件已經(jīng)經(jīng)過期 PAGEREF _Toc257536380 h 128 HYPERLINK l _Toc257536381 13.9境外投資資未辦理外外匯登記/備案/注

52、銷手續(xù)續(xù) PAGEREF _Toc257536381 h 129 HYPERLINK l _Toc257536382 13.100156. 公司的境境外投資外外匯登記不不符合相關(guān)關(guān)規(guī)定 1445 PAGEREF _Toc257536382 h 131 HYPERLINK l _Tocc25755363883 13.111157. 公司的境境外外匯未未按照有關(guān)關(guān)規(guī)定匯回回國內(nèi) 1445 PAGEREF _Toc257536383 h 132 HYPERLINK l _Toc257536384 十四、十十四、 關(guān)于于董事、監(jiān)監(jiān)事、高級級管理人員員 146 PAGEREF _Toc257536384

53、 h 132 HYPERLINK l _Toc257536385 14.1158. 公司的董董事、高級級管理人員員不符合公公司法規(guī)定定的任職資資格 1466 PAGEREF _Toc257536385 h 132 HYPERLINK l _Toc257536386 14.2159. 董事、高高級管理人人員直接(或間接)與擬上市市公司共同同出資成立立企業(yè)(AA股) 1488 PAGEREF _Toc257536386 h 132 HYPERLINK l _Toc257536387 14.3160. 公司董事事會、監(jiān)事事會的構(gòu)成成與公司章章程不一致致 148 PAGEREF _Toc2575363

54、87 h 132 HYPERLINK l _Toc257536388 14.4161. 董事人數(shù)數(shù)超過法定定人數(shù) 1448 PAGEREF _Toc257536388 h 132 HYPERLINK l _Toc257536389 14.5162. 外商投資資企業(yè)未設(shè)設(shè)立監(jiān)事會會 149 PAGEREF _Toc257536389 h 132 HYPERLINK l _Toc257536390 14.6163. 監(jiān)事會的的組成人員員中無職工工代表 1550 PAGEREF _Toc257536390 h 132 HYPERLINK l _Toc257536391 14.7164. 報告期內(nèi)內(nèi)管

55、理層發(fā)發(fā)生重大不不利變化 1151 PAGEREF _Toc257536391 h 132 HYPERLINK l _Toc257536392 14.8165. 報告期內(nèi)內(nèi)管理層未未能履行勤勤勉盡責(zé)義義務(wù) 1522 PAGEREF _Toc257536392 h 132 HYPERLINK l _Toc257536393 十五、十十五、 公司司的融資借借貸 1522 PAGEREF _Toc257536393 h 132 HYPERLINK l _Toc257536394 15.1166. 貸款用途途與實際用用途不一致致 152 PAGEREF _Toc257536394 h 132 HYPE

56、RLINK l _Toc257536395 15.2167. 公司存在在企業(yè)間借借貸 1533 PAGEREF _Toc257536395 h 132 HYPERLINK l _Toc257536396 15.3168. 公司存在在向不特定定對象借款款的情況 1153 PAGEREF _Toc257536396 h 132 HYPERLINK l _Toc257536397 15.4169. 目標(biāo)公司司擬A股上市，存存在為其股股東擔(dān)保的的情況 1554 PAGEREF _Toc257536397 h 132 HYPERLINK l _Toc257536398 15.5170. 抵押合同同尚未辦

57、理理抵押登記記 154 PAGEREF _Toc257536398 h 132 HYPERLINK l _Toc257536399 15.6171. 以匯票、本票等為為質(zhì)押物，有有關(guān)權(quán)利憑憑證尚未交交付質(zhì)權(quán)人人 154 PAGEREF _Toc257536399 h 132 HYPERLINK l _Toc257536400 15.7172. 以上市公公司的股票票出質(zhì)，尚尚未在證券券登記機構(gòu)構(gòu)辦理質(zhì)押押登記 1554 PAGEREF _Toc257536400 h 132 HYPERLINK l _Tooc25775364401 15.88173. 以有限責(zé)責(zé)任公司股股權(quán)出質(zhì)，尚尚未辦理質(zhì)質(zhì)押

58、登記 1155 PAGEREF _Toc257536401 h 132 HYPERLINK l _Toc257536402 15.9174. 以商標(biāo)、專利等知知識產(chǎn)權(quán)出出質(zhì)，尚未未辦理質(zhì)押押登記 1555 PAGEREF _Toc257536402 h 132 HYPERLINK l _Toc257536403 15.100175. 非外商投投資企業(yè)舉舉借外債未未能取得審審批 1555 PAGEREF _Toc257536403 h 132 HYPERLINK l _Toc257536404 15.111176. 非外商獨獨資企業(yè)對對外擔(dān)保未未能辦理審審批登記手手續(xù) 1566 PAGEREF

59、_Toc257536404 h 132 HYPERLINK l _Toc257536405 15.122177. 外商投資資企業(yè)舉借借外債尚未未辦理外債債登記 1556 PAGEREF _Toc257536405 h 132 HYPERLINK l _Toc257536406 15.133178. 外商獨資資企業(yè)對外外擔(dān)保尚未未辦理擔(dān)保保登記 1556 PAGEREF _Toc257536406 h 132 HYPERLINK l _Toc257536407 15.144179. 對外擔(dān)保保登記存在在法律障礙礙 156 PAGEREF _Toc257536407 h 132 HYPERLINK

60、 l _Toc257536408 15.155180. 外商投資資企業(yè)的股股權(quán)出質(zhì)，尚尚未辦理審審批部門的的審批或沒沒在登記機機關(guān)登記 1157 PAGEREF _Toc257536408 h 132 HYPERLINK l _Toc257536409 15.166181. 公司的對對外擔(dān)保不不符合公司司章程的規(guī)規(guī)定 1577 PAGEREF _Toc257536409 h 132 HYPERLINK l _Toc257536410 15.177182. 外商投資資企業(yè)的股股東出資未未到位，但但用其股權(quán)權(quán)出質(zhì) 1558 PAGEREF _Toc257536410 h 132 HYPERLINK