中信海直：關(guān)于中信財(cái)務(wù)有限公司風(fēng)險評估報告

1、中信海洋直升機(jī)股份有限公司關(guān)于對中信財(cái)務(wù)有限公司的風(fēng)險評估報告按照深圳證券交易所相關(guān)規(guī)定， 中信海洋直升機(jī)股份有限公司(以下簡稱“中 信海直”)通過審閱中信財(cái)務(wù)有限公司(以下簡稱“中信財(cái)務(wù)公司”)金融許可 證 營業(yè)執(zhí)照等資質(zhì)證照，以及其管理層截至 2022 年 6 月 30 日關(guān)于風(fēng)險管 理有關(guān)事項(xiàng)的說明等資料， 對中信財(cái)務(wù)公司的經(jīng)營資質(zhì)、業(yè)務(wù)和風(fēng)險狀況進(jìn)行了 評估。中信海直認(rèn)為：中信財(cái)務(wù)公司具有合法有效的金融許可證企業(yè)法人 營業(yè)執(zhí)照，未發(fā)現(xiàn)中信財(cái)務(wù)公司截至 2022 年 6 月 30 日與其經(jīng)營資質(zhì)、業(yè)務(wù)和 風(fēng)險狀況相關(guān)的風(fēng)險管理存在重大缺陷， 未發(fā)現(xiàn)中信財(cái)務(wù)公司存在違反中國銀行 保險監(jiān)督委

2、員會頒布的企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法規(guī)定情況， 各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo) 均符合該辦法第三十四條的規(guī)定要求。建立健全并合理設(shè)計(jì)風(fēng)險管理體系并保持其有效性， 保證風(fēng)險管理政策與程 序的真實(shí)性和完整性， 同時按照規(guī)定對截至 2022 年 6 月 30 日與財(cái)務(wù)報表相關(guān)的 風(fēng)險管理體系有效性作出認(rèn)定是中信財(cái)務(wù)公司管理層的責(zé)任。風(fēng)險管理具有固有 限制， 存在由于錯誤或舞弊而導(dǎo)致錯報發(fā)生和未被發(fā)現(xiàn)的可能性。此外， 由于情 況的變化可能導(dǎo)致風(fēng)險管理變得不恰當(dāng)， 或降低對控制、風(fēng)險管理政策、程序遵 循的程度， 因此， 于 2022 年 6 月 30 日有效的風(fēng)險管理體系， 并不保證在未來也 必然有效， 根據(jù)風(fēng)險管理體系評

3、價結(jié)果推測未來風(fēng)險管理體系有效性具有一定的 風(fēng)險。中信海直將對中信財(cái)務(wù)公司風(fēng)險持續(xù)進(jìn)行評估， 以保證在中信財(cái)務(wù)公司的 資金安全。附：中信財(cái)務(wù)有限公司關(guān)于風(fēng)險管理有關(guān)事項(xiàng)的說明中信海洋直升機(jī)股份有限公司董事會2022 年 8 月 24 日中信財(cái)務(wù)有限公司關(guān)于風(fēng)險管理有關(guān)事項(xiàng)的說明2中信財(cái)務(wù)有限公司關(guān)于風(fēng)險管理有關(guān)事項(xiàng)的說明一、 公司基本情況1、公司注冊地、組織形式和總部地地址中信財(cái)務(wù)有限公司(以下簡稱“本公司”或“公司”) 成立于 2012 年 11 月 19 日, 統(tǒng)一社會信用代碼為 91110000717834635Q。公司于 2012 年 10 月 16 日取得中國銀 行保險監(jiān)督管理委員會

4、頒發(fā)的中華人民共和國金融許可證(機(jī)構(gòu)編碼為 L0163H111000001 )。公司注冊資本為 47.51 億元，股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：股 東出資額(萬元)出資比例(%)中國中信有限公司204,000.0042.94中信泰富有限公司124,603.0726.22中信建設(shè)有限責(zé)任公司60,000.0012.63中信戴卡股份有限公司18,000.003.79中信重工開誠智能裝備有限公司13,706.342.88中信興業(yè)投資集團(tuán)有限公司12,460.312.62洛陽中重自動化工程有限責(zé)任公司11,214.282.36中國市政工程中南設(shè)計(jì)總院有限公司6,230.151.31北京中信國際大廈物業(yè)管理有限公司6,

5、230.151.31中信興業(yè)投資寧波有限公司6,230.151.31中信建筑設(shè)計(jì)研究總院有限公司6,230.151.31中信醫(yī)療健康產(chǎn)業(yè)集團(tuán)有限公司6,230.151.31合 計(jì)475,134.75100.00公司注冊地： 北京市朝陽區(qū)新源南路 6 號京城大廈低層棟 B 座 2 層；法定代表人： 張?jiān)仆ぁ?、經(jīng)營范圍本公司經(jīng)營范圍： 對成員單位辦理財(cái)務(wù)和融資顧問、信用鑒證及相關(guān)的咨詢、代 理業(yè)務(wù)； 協(xié)助成員單位實(shí)現(xiàn)交易款項(xiàng)的收付； 對成員單位提供擔(dān)保； 辦理成員單 位之間的委托貸款及委托投資； 對成員單位辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)； 辦理成員單位 之間的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算及相應(yīng)的結(jié)算、清算方案設(shè)計(jì)； 吸收成

6、員單位的存款； 對成 員單位辦理貸款及融資租賃； 委托投資； 承銷成員單位的企業(yè)債券； 有價證券投中信財(cái)務(wù)有限公司關(guān)于風(fēng)險管理有關(guān)事項(xiàng)的說明3資(股票二級市場投資除外)；成員單位產(chǎn)品的買方信貸和融資租賃；從事同業(yè) 拆借；保險兼業(yè)代理業(yè)務(wù)。二、公司內(nèi)部控制的基本情況1、內(nèi)部控制環(huán)境公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)為股東會， 下設(shè)董事會、監(jiān)事會。董事會下設(shè)風(fēng)險管理委員會、 審計(jì)委員會、推進(jìn)集團(tuán)“五五三”戰(zhàn)略委員會等專門委員會， 各專業(yè)委員會按照 公司法和 公司章程 的要求， 規(guī)范運(yùn)作， 對財(cái)務(wù)公司的重大決策提出審 議、評價和咨詢意見，為董事會決策提供支持 ，董事會聘任經(jīng)理層，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù) 公司生產(chǎn)經(jīng)營管理，通過職能部

7、門具體組織實(shí)施董事會決議。截至 2022 年 6 月 30 日，公司設(shè)置的部門為公司業(yè)務(wù)部、國際業(yè)務(wù)部、金融市場 部、資產(chǎn)負(fù)債管理部、金融科技部、結(jié)算業(yè)務(wù)部、財(cái)務(wù)管理部、風(fēng)險合規(guī)部、稽 核審計(jì)部、人力資源部、辦公室/黨群工作部(合署辦公)。風(fēng)險合規(guī)部是內(nèi)控建 設(shè)與實(shí)施的歸口管理部門， 牽頭內(nèi)部控制體系的統(tǒng)籌規(guī)劃、建設(shè)落實(shí)工作。各業(yè) 務(wù)執(zhí)行部門作為內(nèi)控第一道防線， 對其業(yè)務(wù)辦理活動產(chǎn)生的風(fēng)險及風(fēng)險處置化解 承擔(dān)第一責(zé)任； 風(fēng)險合規(guī)部是風(fēng)險管理的第二道防線， 對各類風(fēng)險管理承擔(dān)主體 責(zé)任；稽核審計(jì)部是風(fēng)險管理的第三道防線，履行稽核、檢查等監(jiān)督職責(zé)。公司在業(yè)務(wù)上接受中國銀行保險監(jiān)督管理委員會的領(lǐng)導(dǎo)、

8、管理、協(xié)調(diào)、監(jiān)督和稽 核。公司的發(fā)展戰(zhàn)略納入中國中信集團(tuán)有限公司(以下簡稱“中信集團(tuán)”，中信 集團(tuán)為本公司的最終控制方)的發(fā)展規(guī)劃，并接受中信集團(tuán)的指導(dǎo)。截至 2022 年 6 月 30 日，組織結(jié)構(gòu)圖如下：2、風(fēng)險的識別與評估公司制定了內(nèi)部控制制度及各項(xiàng)業(yè)務(wù)的管理辦法和實(shí)施細(xì)則， 建立了內(nèi)部稽核部 門， 并結(jié)合經(jīng)營管理實(shí)際設(shè)立審計(jì)委員會、風(fēng)險管理委員會； 風(fēng)險管理委員會根 據(jù)公司總體戰(zhàn)略， 審核和修訂公司風(fēng)險管控政策， 對其實(shí)施情況及效果進(jìn)行監(jiān)督 和評價， 并向董事會提出建議； 審議研究公司面臨的重大風(fēng)險問題； 審議信貸資中信財(cái)務(wù)有限公司關(guān)于風(fēng)險管理有關(guān)事項(xiàng)的說明4產(chǎn)質(zhì)量分類及核銷問題； 負(fù)

9、責(zé)授權(quán)與管理； 監(jiān)督和評價高級管理層在信貸、市場、 操作等方面的風(fēng)險控制情況等。審計(jì)委員會全面領(lǐng)導(dǎo)公司稽核審計(jì)工作， 主要職 能是協(xié)助董事會獨(dú)立地審查公司財(cái)務(wù)狀況、內(nèi)部監(jiān)控制度的執(zhí)行情況及效果， 對 公司內(nèi)部稽核審計(jì)工作結(jié)果進(jìn)行審查和監(jiān)督， 以及與外部審計(jì)師的獨(dú)立溝通、監(jiān) 督和核查工作。各業(yè)務(wù)部門根據(jù)各項(xiàng)業(yè)務(wù)制定相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)化操作流程、作業(yè)標(biāo)準(zhǔn) 和風(fēng)險防范措施， 各部門責(zé)任分離、相互監(jiān)督， 對業(yè)務(wù)操作中的各種風(fēng)險進(jìn)行預(yù) 測、評估和控制。公司按年度修訂及編印規(guī)章制度匯編，并根據(jù)行業(yè)監(jiān)管要求變化、內(nèi)控評價 結(jié)果、外部檢查等落實(shí)年度制度編修計(jì)劃，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控制度及時動態(tài)更新管理。2022 年公司匯總、整理

10、、修訂規(guī)章制度， 截至目前， 公司已頒布 178 項(xiàng)規(guī)章制度， 其中涵蓋：公司治理類 15 項(xiàng)、業(yè)務(wù)管理類 38 項(xiàng)、資產(chǎn)與負(fù)債管理類 13 項(xiàng)、信 息科技類 15 項(xiàng)、財(cái)務(wù)管理類 26 項(xiàng)、風(fēng)險管理類 24 項(xiàng)、稽核審計(jì)類 7 項(xiàng)、人力 資源類 19 項(xiàng)、行政管理類 12 項(xiàng)、黨建與紀(jì)檢類9 項(xiàng)。3、內(nèi)部控制措施( 1 ) 資金管理業(yè)務(wù)控制公司根據(jù)國家有關(guān)部門及人民銀行規(guī)定的各項(xiàng)規(guī)章制度， 制定了中信財(cái)務(wù)有 限公司資金管理辦法、中信財(cái)務(wù)有限公司銀行賬戶管理辦法、中信財(cái)務(wù)有 限公司結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法、中信財(cái)務(wù)有限公司存款業(yè)務(wù)管理辦法、中信財(cái) 務(wù)有限公司流動性比率日常監(jiān)測管理辦法等業(yè)務(wù)管理辦法和操

11、作流程，有效 地控制了業(yè)務(wù)風(fēng)險。公司資金管理的基本原則是：集中管理、計(jì)劃指導(dǎo)、比例調(diào)控、授權(quán)批準(zhǔn)。(2)信貸業(yè)務(wù)控制信貸管理公司貸款的對象僅限于中信集團(tuán)的成員單位。公司根據(jù)各類業(yè)務(wù)的不同特點(diǎn)制定 了中信財(cái)務(wù)有限公司自營貸款業(yè)務(wù)管理辦法、中信財(cái)務(wù)有限公司委托貸款業(yè) 務(wù)管理辦法、中信財(cái)務(wù)有限公司票據(jù)業(yè)務(wù)管理辦法、中信財(cái)務(wù)有限公司融資 租賃業(yè)務(wù)管理暫行辦法、中信財(cái)務(wù)有限公司信用鑒證業(yè)務(wù)管理暫行辦法、中 信財(cái)務(wù)有限公司房地產(chǎn)開發(fā)貸款管理辦法、中信財(cái)務(wù)有限公司現(xiàn)金管理項(xiàng)下委 托貸款業(yè)務(wù)管理辦法、中信財(cái)務(wù)有限公司同業(yè)拆借管理辦法、中信財(cái)務(wù)有限 公司信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)管理辦法、中信財(cái)務(wù)有限公司授信業(yè)務(wù)管理辦法

12、、中 信財(cái)務(wù)有限公司授信業(yè)務(wù)操作規(guī)程、中信財(cái)務(wù)有限公司授信評審規(guī)程等制度， 建立了分工明確、職責(zé)明確、相互制約的信貸管理制度，做到貸審分離。貸后管理貸后管理包括對貸款的檢查、信貸資金管理、抵押物管理、貸款回收、展期及不中信財(cái)務(wù)有限公司關(guān)于風(fēng)險管理有關(guān)事項(xiàng)的說明5良資產(chǎn)管理等內(nèi)容。公司根據(jù)中信財(cái)務(wù)有限公司資產(chǎn)分類管理辦法、中信財(cái) 務(wù)有限公司信貸資產(chǎn)分類操作規(guī)程、中信財(cái)務(wù)有限公司準(zhǔn)備金計(jì)提管理暫行辦 法的規(guī)定對貸款資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險分類，按貸款的類別計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備。(3)投資業(yè)務(wù)控制為加強(qiáng)市場風(fēng)險管理， 為規(guī)范公司投資決策程序， 提高投資管理水平， 公司根據(jù) 中華人民共和國證券法、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理

13、辦法等法律、法規(guī)， 建立 了中信財(cái)務(wù)有限公司自營投資管理辦法、中信財(cái)務(wù)有限公司債券基金投資管 理辦法制度， 明確公司自營投資業(yè)務(wù)范圍， 確定公司開展自營投資業(yè)務(wù)的基本 原則，金融市場部對市場進(jìn)行可行性研究和論證，確定投資對象、范圍、組合、 策略報董事會審批執(zhí)行。公司根據(jù)中信財(cái)務(wù)有限公司自營投資業(yè)務(wù)投后管理暫行辦法，確定風(fēng)險合規(guī) 部與金融市場部組成投后管理小組， 對投資產(chǎn)品進(jìn)行定期或不定期(頻率不低于 每半年一次) 檢查， 形成檢查報告， 對投資項(xiàng)目進(jìn)行五級分類， 對漏洞與風(fēng)險提 出整改和建議。遇到投資項(xiàng)目出現(xiàn)重大突發(fā)事件時， 投后管理小組向管理層匯報 情況與方案，并對執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行跟蹤。(4)內(nèi)

14、部稽核控制公司設(shè)立對董事會負(fù)責(zé)的內(nèi)部審計(jì)部門一一稽核審計(jì)部， 建立稽核審計(jì)管理辦法 和操作規(guī)程， 對公司的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督。根據(jù)中華人民共和 國審計(jì)法企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法及集團(tuán)內(nèi)相關(guān)規(guī)章制度，參照內(nèi)部 審計(jì)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和中國內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則，制定中信財(cái)務(wù)有限公司稽核審計(jì)管 理辦法中信財(cái)務(wù)有限公司內(nèi)部審計(jì)操作規(guī)程?；藢徲?jì)部根據(jù)相關(guān)管理辦法， 負(fù)責(zé)公司內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)， 根據(jù)有關(guān)部門和集團(tuán)公 司的要求， 按年度對內(nèi)部控制措施設(shè)計(jì)的合理性與運(yùn)行的有效性進(jìn)行評價， 評估 下列針對組織內(nèi)部治理、運(yùn)營和信息系統(tǒng)等風(fēng)險的控制的適當(dāng)性和有效性： 財(cái)務(wù) 和運(yùn)行信息的可靠性和完整性； 運(yùn)營和程序的效率和效

15、果； 資產(chǎn)的安全；對法律、 法規(guī)、政策、程序及合同的遵循情況。向管理層提出有價值的改進(jìn)意見和建議。(5)信息系統(tǒng)控制因財(cái)務(wù)公司主營業(yè)務(wù)管理需要， 公司制訂了中信財(cái)務(wù)有限公司信息技術(shù)管理辦 法中信財(cái)務(wù)有限公司軟硬件管理辦法中信財(cái)務(wù)有限公司信息技術(shù)需求和項(xiàng) 目管理辦法(試行)中信財(cái)務(wù)有限公司核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)營管理辦法中信財(cái) 務(wù)有限公司核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)用戶與數(shù)字證書管理辦法中信財(cái)務(wù)有限公司核心業(yè) 務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)運(yùn)維管理辦法中信財(cái)務(wù)有限公司信息安全管理辦法中信財(cái)務(wù)有 限公司基礎(chǔ)設(shè)施安全管理辦法中信財(cái)務(wù)有限公司網(wǎng)絡(luò)安全管理辦法中信財(cái) 務(wù)有限公司系統(tǒng)安全管理辦法中信財(cái)務(wù)有限公司數(shù)據(jù)安全與數(shù)據(jù)備份管理辦 法中信財(cái)務(wù)有

16、限公司信息系統(tǒng)人員安全管理辦法中信財(cái)務(wù)有限公司終端安 全管理辦法中信財(cái)務(wù)有限公司應(yīng)急預(yù)案管理辦法和中信財(cái)務(wù)有限公司信 息科技外包管理辦法等 15 項(xiàng)制度，規(guī)范各部門員工業(yè)務(wù)操作流程，明確 了業(yè) 務(wù)系統(tǒng)計(jì)算機(jī)操作權(quán)限， 并根據(jù)財(cái)務(wù)公司信息化內(nèi)控管理要求落實(shí)控制措施， 為中信財(cái)務(wù)有限公司關(guān)于風(fēng)險管理有關(guān)事項(xiàng)的說明6各項(xiàng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)定運(yùn)行提供有力保障。4、內(nèi)部控制總體評價公司治理結(jié)構(gòu)規(guī)范， 內(nèi)部控制制度健全并得到有效執(zhí)行。在資金管理方面公司較 好的控制資金流轉(zhuǎn)風(fēng)險； 在信貸業(yè)務(wù)方面公司建立了相應(yīng)的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險控制程 序； 在投資方面公司制定了相應(yīng)的投資決策內(nèi)部控制制度， 較好的控制了投資風(fēng) 險； 公司合

17、規(guī)運(yùn)作， 謹(jǐn)慎執(zhí)行內(nèi)部控制制度并執(zhí)行有效， 將風(fēng)險控制在合理的水 平內(nèi)。三、公司經(jīng)營管理及風(fēng)險管理情況1、經(jīng)營情況截至 2022 年 6 月 30 日，公司資產(chǎn)總額 4,323,964.07 萬元；負(fù)債總額 3,531,894.87 萬元；所有者權(quán)益合計(jì) 792,069.19 萬元，其中實(shí)收資本 475,134.75 萬元，一般風(fēng) 險準(zhǔn)備 51,809.36 萬元， 未分配利潤 42,893.31 萬元。2022 上半年度公司實(shí)現(xiàn)營業(yè)總收入 61,811.09 萬元； 實(shí)現(xiàn)利潤總額 53,755.06 萬元； 實(shí)現(xiàn)稅后凈利潤 42,490.89 萬元。2、管理情況公司自成立以來，一直堅(jiān)持穩(wěn)健經(jīng)

18、營的原則，嚴(yán)格按照中華人民共和國公司法、 中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法、企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管 理辦法和國家有關(guān)金融法規(guī)、條例以及公司章程規(guī)范經(jīng)營行為， 加強(qiáng)內(nèi)部管理。3、監(jiān)管指標(biāo)根據(jù)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法規(guī)定， 截至 2022 年 6 月 30 日， 公司的各項(xiàng) 監(jiān)管指標(biāo)均符合規(guī)定要求： 資本充足率不得低于 10%：資本充足率=資本凈額/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)=20.36%公司資本充足率為 20.36%，符合監(jiān)管要求。 拆入資金余額不得高于資本總額：拆入資金比例=同業(yè)拆入/資本總額=0.00%公司拆入資金余額低于資本總額，符合監(jiān)管要求。 投資與資本總額的比例不得高于 70%投資比例=投資成