公司外匯業(yè)務管理辦法

1、財務管理404公司外匯業(yè)務管理辦法第一章 總 則第一條 為規(guī)范xx有限公司（以下簡稱“集團”）外匯業(yè)務管理，防范和控 制匯率波動風險，根據(jù)國家相關法律規(guī)定，結合集團實際情況，制定本辦法。第二條 本辦法所稱外匯業(yè)務，是指利用銀行或其他金融機構金融工具，對現(xiàn)在或未來的外 匯資產進行保值，規(guī)避和防范匯率風險的金融衍生業(yè)務，包括外匯遠期、外匯期貨、外匯掉期、 外匯期權及其他外匯衍生品交易業(yè)務。第三條 本辦法適用于集團總部及所屬公司，包括集團全資及控股子公司和獨立核算單位。 第二章 管理原則及要求第四條 集中管理原則集團外匯業(yè)務實行統(tǒng)一管理的原則。未經集團審批，各所屬公司一律不得開展外匯相關業(yè) 務。第五

2、條 風險規(guī)避原則集團進行的外匯業(yè)務均以風險規(guī)避為原則，以規(guī)避和防范匯率風險為目的，不得參與任何 形式的投機業(yè)務，必須堅持謹慎、穩(wěn)健的操作原則。第六條 交易合法原則集團進行的外匯業(yè)務只允許與經中國人民銀行和國家外匯管理局批準、具有外匯交易業(yè)務 經營資格的金融機構進行交易。第七條 嚴守套保交易原則要嚴守套期保值原則，以降低實際業(yè)務外匯風險敞口為目的，開展的外匯業(yè)務要與實際業(yè) 務的品種、規(guī)模、方向、期限相匹配，與企業(yè)資金實力、交易處理能力相適應。交易品種應當 與主業(yè)經營密切相關，不得超越規(guī)定的經營范圍。并且交易業(yè)務所產生的外匯收支，不得超出 真實業(yè)務所支持的規(guī)模。第八條 開展外匯交易的管理要求包括：

3、（一） 資金要求。各所屬公司須具有與外匯交易相匹配的資金，嚴格控制資金規(guī)模，不得影 響公司正常經營。（二） 持倉規(guī)模。各所屬公司開展外匯管理業(yè)務，持倉規(guī)模應當與現(xiàn)貨及資金實力相適應， 持倉規(guī)模不得超過同期保值范圍的現(xiàn)貨規(guī)模。（三） 期限。持倉時間一般不得超過 12 個月或實際業(yè)務合同規(guī)定的資金需求時間，不得盲 目開展長期業(yè)務或展期。第三章 職責與分工第九條 集團財務管理中心（資金中心） 是集團外匯業(yè)務的歸口管理中心，具體職責包括：1 、牽頭會同法務風控中心、中心、國際合作中心等相關中心（部室） 認真審核所 屬公司提交的年度業(yè)務計劃，審核內容包括實際業(yè)務規(guī)模、保值規(guī)模、套保策略、資金占用規(guī) 模、

4、止損限額（或虧損預警線） 等，要充分論證業(yè)務開展的客觀需求和必要性，嚴格審核評估 業(yè)務管理制度、風險管理機制的健全性和有效性，以及機構設置的合理性、人員專業(yè)勝任能力， 形成議案提交集團總裁辦公會審議通過后，提交集團董事會決策；2 、負責對集團外匯業(yè)務進行指導，定期對各所屬公司外匯業(yè)務的交易品種、持倉規(guī)模、持405倉時間、保證金賬戶管理等進行審核檢查；3 、負責集團本部外匯交易業(yè)務的具體執(zhí)行；4 、負責建立全集團外匯交易業(yè)務備查臺賬；5、每季度抽取部分企業(yè)、業(yè)務開展專項監(jiān)督檢查，重點關注業(yè)務合規(guī)性，是否存在超品種、 超規(guī)模、超期限、超授權等違規(guī)操作，是否存在重大損失風險，檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，要及時

5、向 集團報告并督促整改到位。第十條 集團法務風控中心負責對外匯交易業(yè)務決策、管理、執(zhí)行等方面進行合規(guī)性審查及 后續(xù)監(jiān)督，負責合同文本的法律審查； 中心負責審核本部及所屬公司年度業(yè)務計劃及 新增業(yè)務計劃中與未來收付匯相關的基礎業(yè)務信息和資料； 國際合作中心負責對涉及境外外匯 交易業(yè)務的必要性、合法、合規(guī)、風險控制等方面進行審核。第十一條 集團各所屬公司及境外資金中心應針對外匯交易業(yè)務，制定相應管理辦法及操作 流程，設置保證金賬戶管理、產品交易、資金劃撥和使用、會計審核、風險管理等崗位，明確 崗位職責，完善各環(huán)節(jié)職責標準，建立制衡約束機制。第十二條 各所屬公司應當根據(jù)經批準的業(yè)務計劃制定具體操作方

6、案，按規(guī)定程序審批后操 作。對于未經批準的操作方案，各所屬公司財務部門不得撥付資金，不得進行交易結算。第四章 外匯業(yè)務審批流程第十三條 各所屬公司及集團本部應于每年上報年度預算時提交次年年度外匯交易業(yè)務計 劃至集團，計劃內容包括但不限于擬開展的外幣實際業(yè)務規(guī)模、保值規(guī)模、套保策略、資金占 用規(guī)模、止損限額（或虧損預警線） 等內容。經集團總裁辦公會審議通過，納入年度預算方案 報集團董事會決策后執(zhí)行。未納入年度預算的外匯業(yè)務，所屬公司應在業(yè)務開展前向集團上報 請示，由集團相關中心（部室） 審核后提交集團總裁辦公會審議，報集團董事會決策后執(zhí)行。 所屬公司在集團審批額度內執(zhí)行外匯交易業(yè)務，超過審批額度

7、的，在不突破已上報獲批的幣種、 期限和業(yè)務類型及擬增加保值業(yè)務實際業(yè)務規(guī)模的情況下，由公司自主決策并按管理要求報告 集團。第十四條 集團本部審批流程集團本部在集團審批額度內開展外匯交易業(yè)務，需擬定相關交易業(yè)務申請書、交易計劃等 材料，由集團財務管理中心（資金中心） 發(fā)起，經集團財務管理中心（資金中心） 負責人、財 務總監(jiān)、總裁審批后，方可辦理。第五章 外匯業(yè)務日常管理第十五條 開展外匯交易業(yè)務的所屬公司應對每筆交易進行登記，建立每日報告制度，檢查 交易記錄，及時跟蹤交易變動狀態(tài)，妥善安排交割資金，嚴格控制交割違約風險。所屬公司風 險管理部門、交易部門及財務部門每月要對交易情況進行核對，并于次月

8、初 5 個工作日內，向 集團財務管理中心（資金中心） 上報交易產品操作和持倉等情況。集團財務管理中心（資金中心） 每季度末匯總集團外匯業(yè)務的交易和持倉等情況，于次月 初 10 個工作日內以簡報形式上報集團領導審閱；當季無外匯交易業(yè)務發(fā)生或持倉無變化則無需 上報。第十六條 動態(tài)管理（一） 各所屬公司須指定專門人員密切關注已開展外匯交易業(yè)務相關情況，在各單項交易虧 損達到該項交易本金的 20%時須提交專項報告至集團，內容包括但不限于虧損交易具體情況， 涉及外匯匯率變化情況、未來市場變化的預計以及后續(xù)應對預案。（二） 出現(xiàn)重大風險時，所屬公司要及時啟動風險應急處理機制，成立專門工作組織，制財務管理4

9、06定詳細的處置方案，妥善做好倉位止損、法律糾紛案件處置、輿情應對等工作，建立日報或周 報制度，防止風險擴大和蔓延，并須于 24 小時內向集團報告。（三） 發(fā)生超出集團審批額度的交易，需在該事項發(fā)生后 1 個工作日內向集團財務管理中 心（資金中心） 報備。第十七條 定期報告（一） 報告時間及要求各所屬公司應于每月度終了 5 個工作日內向集團財務管理中心（資金中心） 報告外匯交易 業(yè)務的總體情況，完整填寫外匯交易業(yè)務情況表，見附件 1；應于每年度終了 10 個工作日 內就全年外匯交易業(yè)務開展情況形成專題報告，報送集團財務管理中心（資金中心）。（二） 開展自查各所屬公司應按季對外匯交易業(yè)務進行自查

10、，并于每季度終了 5 個工作日內向集團財務管 理中心（資金中心）、各所屬公司監(jiān)事會報送自查報告。 自查內容主要包括：1 、外匯交易業(yè)務崗位及人員設置情況，有無不相容崗位混崗的現(xiàn)象；2 、是否建立了符合規(guī)定的操作程序、制度并嚴格執(zhí)行；3 、是否嚴格按照本公司審批程序、制度執(zhí)行逐級審批；4 、是否嚴格執(zhí)行集團備案制度；5 、是否指定專人定期對外匯交易的市場環(huán)境、持倉規(guī)模、資金使用、盈虧情況、套期保值 效果、風險敞口評價、風控措施執(zhí)行等情況進行分析，并形成報告；6 、是否建立了外匯交易業(yè)務臺賬。第十八條 集團將不定期對各所屬公司的外匯交易業(yè)務開展情況進行檢查監(jiān)督。對違反規(guī)定 造成集團重大資產損失的，將按規(guī)定進行相應處罰，構成犯罪的，將依法追究相應刑事責任。第六章 附 則第十九條 本辦法未盡事宜，執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)或集團的有關規(guī)定。 第二十條 本辦法由集團財務管理中心（資金中心） 制定和解釋。第二十一條 本辦法經集團總裁