企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報表（Word）

1、企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報表納稅人識別號納稅人名稱：（公章）稅款所屬期限：自 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日 金額單位：元（列至角分）項 目行次累計金額實行據(jù)實預(yù)繳的納稅人填列以下第111行：利潤總額1加：納稅調(diào)整增加額2減：納稅調(diào)整減少額3減：彌補(bǔ)以前年度虧損4應(yīng)納稅所得額（1+2-3-4）5適用稅率6應(yīng)納所得稅額（56 ）7減免所得稅額8匯總納稅成員企業(yè)就地預(yù)繳比例9實際已預(yù)繳的所得稅額10應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅額（7-8-10 ）或 （7-8）9-1011實行按上年實際數(shù)分期預(yù)繳的納稅人填列以下第1214行：上一年度實際繳納的企業(yè)所得稅額12本季（月）應(yīng)預(yù)繳所得稅額（12行4或

2、12行12）13本年實際已預(yù)繳的所得稅額14納稅人公章：經(jīng)辦人： 申報日期： 年 月 日代理人章：經(jīng)辦人：代理申報日期： 年 月 日主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理專用章：受理人：受理日期： 年 月 日企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報表填報說明一、本表適用于查賬征收企業(yè)所得稅的納稅人在季度（月）預(yù)繳企業(yè)所得稅時使用。二、實行據(jù)實預(yù)繳的納稅人填報第1至11行；實行按上年實際數(shù)分期預(yù)繳的納稅人填報第12至14行。三、具體項目填報說明1、第1行“利潤總額”：填報按財務(wù)會計制度核算的利潤總額。2、第2、3行：填報按照稅收規(guī)定應(yīng)做納稅調(diào)整的項目。從事房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)納稅人的”利潤總額”應(yīng)包括本期取得的預(yù)售收入計算的預(yù)計利潤;在將預(yù)

3、售收入結(jié)轉(zhuǎn)為銷售收入的當(dāng)期,減去已計算繳納企業(yè)所得稅的原預(yù)售收入計算的預(yù)計利潤。3、第4行“減：彌補(bǔ)以前年度虧損”：填報按稅收規(guī)定本期可彌補(bǔ)的以前年度尚未彌補(bǔ)的虧損額（用正數(shù)表示，不得大于第1+2-3行后的金額）。4、第5行“應(yīng)納稅所得額”填報第1+2-3-4行后的余額，第5行不得為負(fù)數(shù)，若第1+2-3-4行為負(fù)數(shù)，則第5行應(yīng)填零。5、第6行“適用稅率”：填報納稅人當(dāng)期應(yīng)納稅所得額按規(guī)定適用的企業(yè)所得稅法定稅率，即只能是33%、27%、18%，不得填15%、10%等優(yōu)惠稅率。6、第7行“應(yīng)納所得稅額”：等于應(yīng)納稅所得額 適用稅率。第7行大于等于零。7、第8行“減免所得稅額”：填報納稅人經(jīng)批準(zhǔn)或備案減、免、抵的企業(yè)所得稅額，當(dāng)?shù)?行為零時，填寫零；第8行小于等于第7行。8、第9行“匯總納稅成員企業(yè)就地預(yù)繳比例”：填報根據(jù)有關(guān)稅收規(guī)定確定的匯總納稅成員企業(yè)所得稅就地預(yù)繳比例。不實行就地預(yù)繳的納稅人填寫O。9、第10行“實際已預(yù)繳的所得稅額”：填報納稅人申報所屬期前累計已預(yù)繳的企業(yè)所得稅稅額。10、第11行“應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額”： （1）就地納稅企業(yè)“應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額” =第7-8-10行。（2）匯總納稅成員企業(yè)“應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅