鉆井單井成本預(yù)算管理系統(tǒng)項目運行情況匯報

1、2021/8/30 星期一1鉆井單井成本預(yù)算管理系統(tǒng)項目運行情況匯報華東石油局鉆井公司 二一一年十月2021/8/30 星期一2思 考1成本控制沒有到單井2成本目標(biāo)管理沒有到全員3成本分析與鉆井生產(chǎn)聯(lián)系不緊密在實施單井成本預(yù)算管理系統(tǒng)之前2021/8/30 星期一3目 錄成立組織機構(gòu)，統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)系統(tǒng)運行一梳理業(yè)務(wù)流程，合理分工，建立健全管理制度二建立單井成本預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，完善單井成本預(yù)算管理體系三系統(tǒng)運行過程中遇到的問題四單井系統(tǒng)運行以來取得的效果五2021/8/30 星期一4一、成立組織機構(gòu)，統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)系統(tǒng)運行 公司成立單井預(yù)算管理推廣實施工作小組，組長由總會計師擔(dān)任，全面負(fù)責(zé)公司單井預(yù)

2、算管理系統(tǒng)總體運行和推廣，對系統(tǒng)維護(hù)節(jié)點進(jìn)行分工，協(xié)調(diào)各單位、各部門間的相關(guān)工作，及時修訂完善運行、考核方案，確保單井預(yù)算管理系統(tǒng)的正常運行。2021/8/30 星期一5計劃財務(wù)部門經(jīng)營管理部門項目部、鉆井隊單井成本預(yù)算管理一、成立組織機構(gòu)，統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)系統(tǒng)運行2021/8/30 星期一6目 錄成立組織機構(gòu)，統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)系統(tǒng)運行一梳理業(yè)務(wù)流程，合理分工，建立健全管理制度二建立單井成本預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，完善單井成本預(yù)算管理體系三系統(tǒng)運行過程中遇到的問題四單井系統(tǒng)運行以來取得的效果五2021/8/30 星期一7工程業(yè)務(wù)查詢收入項目模板成本項目模板成本查詢分析單井查詢分析相關(guān)對比分析統(tǒng)計查詢分析綜合查詢

3、分析工程指標(biāo)數(shù)據(jù)工程收入預(yù)算工程成本預(yù)算工程收入實際工程成本結(jié)算工程費用分?jǐn)偣こ填A(yù)算調(diào)整工程核銷處理業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)查詢二、梳理業(yè)務(wù)流程，合理分工，建立健全管理制度三大部分責(zé)任中心屬性鉆井小隊維護(hù)成本項目維護(hù)收入項目維護(hù)單井指標(biāo)字典工程屬性字典工程字典維護(hù)分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)字典2021/8/30 星期一8單井收入單井成本分析查詢單井考核單井決策二、梳理業(yè)務(wù)流程，合理分工，建立健全管理制度五大功能模塊2021/8/30 星期一9二、梳理業(yè)務(wù)流程，合理分工，建立健全管理制度1、梳理業(yè)務(wù)流程，為正確組織系統(tǒng)推廣理清思路收入結(jié)算完井資料成本預(yù)算 收 入 預(yù) 算成本結(jié)算 單井分析 間接費用 單 井 考 核 鉆井設(shè)計

4、基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 實際數(shù)據(jù)單井系統(tǒng)517952310鉆井隊6811124計財科人事科企管科江蘇工區(qū)項目部東北工區(qū)項目部新疆工區(qū)指揮部工 程管理科2021/8/30 星期一10二、梳理業(yè)務(wù)流程，合理分工，建立健全管理制度鉆井單井信息系統(tǒng)的工作流程如上圖所示，整個流程如下：（1）井號、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入：由工程管理科在口井搬遷當(dāng)天進(jìn)行單井工程字典維護(hù)。2021/8/30 星期一11二、梳理業(yè)務(wù)流程，合理分工，建立健全管理制度 由工程管理科在鉆井工程設(shè)計書下達(dá)2日內(nèi)，將設(shè)計井深、設(shè)計建井周期等指標(biāo)通過設(shè)計指標(biāo)錄入模塊錄入系統(tǒng)。2021/8/30 星期一12二、梳理業(yè)務(wù)流程，合理分工，建立健全管理制度每日生產(chǎn)指標(biāo)錄

5、入：由技術(shù)員每日將實際鉆井進(jìn)尺以及基本施工情況錄入單井系統(tǒng)。2021/8/30 星期一13二、梳理業(yè)務(wù)流程，合理分工，建立健全管理制度2021/8/30 星期一14二、梳理業(yè)務(wù)流程，合理分工，建立健全管理制度（2）編制單井收入預(yù)算書：定額人員從定額系統(tǒng)提取單井收入預(yù)算數(shù)據(jù)，完成收入的預(yù)算編制工作。在7個工作日內(nèi)完成并導(dǎo)入系統(tǒng)，由企業(yè)管理科負(fù)責(zé)人審核，報分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并對已審核完成的井做審核標(biāo)志。2021/8/30 星期一15二、梳理業(yè)務(wù)流程，合理分工，建立健全管理制度（3）編制單井成本預(yù)算書：由定額人員根據(jù)收入預(yù)算，在取得鉆井工程設(shè)計后7個工作日內(nèi)，會同企業(yè)管理科、工程管理科完成單井成本預(yù)算的

6、編制和錄入。2021/8/30 星期一16二、梳理業(yè)務(wù)流程，合理分工，建立健全管理制度（4）井隊按單井預(yù)算組織生產(chǎn)：鉆井隊根據(jù)井隊長跟工區(qū)項目部簽訂的鉆井施工責(zé)任書組織生產(chǎn)。（5）井隊成本、費用錄入系統(tǒng)：井隊成本員每天將一般材料消耗、直接材料費通過成本結(jié)算錄入模塊錄入單井系統(tǒng)。月末，財務(wù)部門將人工費、折舊費、鉆具攤銷、井控固控攤銷、管理費、財務(wù)費等間接費用按分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)分?jǐn)偟礁鲉尉?021/8/30 星期一17二、梳理業(yè)務(wù)流程，合理分工，建立健全管理制度 井隊成本、費用審核：錄入數(shù)據(jù)經(jīng)鉆井公司財務(wù)部門審核后，不得隨意 變動或更改。2021/8/30 星期一18二、梳理業(yè)務(wù)流程，合理分工，建立健全

7、管理制度 （6）井隊完井后上報基礎(chǔ)數(shù)據(jù) （7）數(shù)據(jù)導(dǎo)入系統(tǒng) （8）完井資料上報 （9）收入結(jié)算、結(jié)算數(shù)據(jù)錄入2021/8/30 星期一19二、梳理業(yè)務(wù)流程，合理分工，建立健全管理制度 （10）單井成本控制：生產(chǎn)運行中發(fā)生超預(yù)算事項時，需要啟動預(yù)算追加程序。2021/8/30 星期一20二、梳理業(yè)務(wù)流程，合理分工，建立健全管理制度 （11）單井成本分析鉆井公司層面財務(wù)部門每月進(jìn)行不同區(qū)塊對比分析、當(dāng)前與歷史數(shù)據(jù)對比分析、分層級效益分析、同一區(qū)塊同一井型效益分析等。局層面局、分公司每季度召開全局經(jīng)濟(jì)活動分析會，分市場、分區(qū)塊等點評單井盈利狀況，及時解決生產(chǎn)運行中存在的問題。2021/8/30 星期

8、一21二、梳理業(yè)務(wù)流程，合理分工，建立健全管理制度 （11）單井成本分析2021/8/30 星期一22二、梳理業(yè)務(wù)流程，合理分工，建立健全管理制度 （11）單井成本分析2021/8/30 星期一23二、梳理業(yè)務(wù)流程，合理分工，建立健全管理制度經(jīng)營管理部門物資供應(yīng)部門單井考核生產(chǎn)部門、安全環(huán)保部門財務(wù)部門 （12）單井結(jié)算考核對井隊錄入系統(tǒng)的各項材料費用的真實性進(jìn)行審核。對井隊現(xiàn)場管理進(jìn)行考核。每月末對單井成本系統(tǒng)歸集的數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，計算單井經(jīng)濟(jì)效益。依據(jù)系統(tǒng)中的成本數(shù)據(jù)，結(jié)合井隊月度工作量完成情況對系統(tǒng)中的各項數(shù)據(jù)進(jìn)行復(fù)核，按照單井考核辦法和單井預(yù)算情況對井隊進(jìn)行月度效益考核。2021/8/3

9、0 星期一24二、梳理業(yè)務(wù)流程，合理分工，建立健全管理制度 （13）單井決策 鉆井公司領(lǐng)導(dǎo)利用單井系統(tǒng)中累積形成的不同區(qū)塊、不同井型、不同井深的單井預(yù)算、結(jié)算資料，進(jìn)行項目前期調(diào)研、市場論證和可行性研究等，提高決策水平。2021/8/30 星期一25二、梳理業(yè)務(wù)流程，合理分工，建立健全管理制度 2、明確分工，保證系統(tǒng)有效運行 在流程梳理的基礎(chǔ)上，單井推廣實施工作小組首先根據(jù)部門職能，對系統(tǒng)要求和涉及的節(jié)點從部門層面對數(shù)據(jù)維護(hù)、預(yù)算編制、結(jié)算審核、單井核銷、分?jǐn)傎M用的管理等流程進(jìn)行分工。本著誰負(fù)責(zé)誰錄入，誰主管誰審核的原則，將系統(tǒng)的維護(hù)主要分工至計劃財務(wù)、企業(yè)管理、工程管理等部門。 同時對各部門

10、具體職責(zé)、流程維護(hù)節(jié)點、維護(hù)時間點等制定部門崗位責(zé)任制，公司推廣實施工作小組組織部門開會進(jìn)行具體安排和布置。2021/8/30 星期一26二、梳理業(yè)務(wù)流程，合理分工，建立健全管理制度 3、建立健全各項制度，保證系統(tǒng)正常運行 為保證數(shù)據(jù)維護(hù)的及時性、完整性、準(zhǔn)確性，先后制訂下發(fā)了關(guān)于成立鉆井單井成本預(yù)算管理信息系統(tǒng)推廣實施工作小組的通知、關(guān)于鉆井單井預(yù)算管理信息系統(tǒng)上線運行的有關(guān)通知、第六普查勘探大隊績效考核管理辦法（試行）等制度、規(guī)定，以公司文件的形式下發(fā)。辦法對每節(jié)點部門分工、維護(hù)時間點、費用的歸集、遇到的問題都做了具體要求和規(guī)定，同時對每節(jié)點的考核標(biāo)準(zhǔn)做了具體規(guī)定，從制度上保證了單井系統(tǒng)的

11、正常運行。 2021/8/30 星期一27目 錄成立組織機構(gòu)，統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)系統(tǒng)運行一梳理業(yè)務(wù)流程，合理分工，建立健全管理制度二建立單井成本預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，完善單井成本預(yù)算管理體系三系統(tǒng)運行過程中遇到的問題四單井系統(tǒng)運行以來取得的效果五2021/8/30 星期一28三、建立單井成本預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，完善單井成本預(yù)算管理體系 單井成本預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)是評價鉆井實際成本和單井效益的預(yù)計成本，是生產(chǎn)過程管理的依據(jù)，也是單井成本考核的基礎(chǔ)。 2010年12月份，公司組織組織財務(wù)、企管、定額、工程等部門進(jìn)行單井成本預(yù)算的編制工作，主要根據(jù)2008年-2010年浪潮財務(wù)系統(tǒng)單井成本信息的成本數(shù)據(jù)，結(jié)合近年來不同區(qū)塊、井型的鉆井

12、單井成本消耗資料和實際鉆井周期，同時結(jié)合公司年度預(yù)算和上級部門的有關(guān)政策和規(guī)定，制定了鉆井公司鉆井單井標(biāo)準(zhǔn)成本消耗定額。按照歸集方式的不同，將單井成本分為直接計入、分?jǐn)傆嬋耄ü芾碣M用、財務(wù)費用、制造費用）兩部分。 該標(biāo)準(zhǔn)作為單井成本預(yù)算管理系統(tǒng)中單井成本預(yù)算部分的完善和補充，是該系統(tǒng)的子系統(tǒng)。2021/8/30 星期一29三、建立單井成本預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，完善單井成本預(yù)算管理體系舉例如下：2021/8/30 星期一30三、建立單井成本預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，完善單井成本預(yù)算管理體系 該標(biāo)準(zhǔn)的特點是全成本預(yù)算，與全年財務(wù)預(yù)算指標(biāo)相結(jié)合，是年度總預(yù)算指標(biāo)的分解。 該系統(tǒng)不僅是單井考核的標(biāo)準(zhǔn)，更重要的是生產(chǎn)過程的控制標(biāo)準(zhǔn)

13、，對經(jīng)營管理起到很大的促進(jìn)作用，具體操作及管理流程是：預(yù)算部門在單井成本預(yù)算編制完成后，及時輸入單井成本預(yù)算管理系統(tǒng)；鉆井公司按照鉆井內(nèi)部成本定額組織生產(chǎn)；公司各職能部門按預(yù)算定額進(jìn)行成本預(yù)算控制；物資供應(yīng)部門按相應(yīng)的材料定額結(jié)合井隊的單井需求計劃進(jìn)行物資供應(yīng)；對超出預(yù)算定額的部分，鉆井隊說明超預(yù)算的原因，經(jīng)相關(guān)部門審核、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，啟動定額追加程序；完井后，企業(yè)管理、人事、財務(wù)等部門根據(jù)單井系統(tǒng)和會計核算中心歸集的成本進(jìn)行數(shù)據(jù)采集，編制單井成本預(yù)決算書，對井隊進(jìn)行單井效益考核。2021/8/30 星期一31目 錄成立組織機構(gòu)，統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)系統(tǒng)運行一梳理業(yè)務(wù)流程，合理分工，建立健全管理制

14、度二建立單井成本預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，完善單井成本預(yù)算管理體系三系統(tǒng)運行過程中遇到的問題四單井系統(tǒng)運行以來取得的效果五2021/8/30 星期一32四、系統(tǒng)運行過程中遇到的問題 單井系統(tǒng)在運行初期，出現(xiàn)的一些問題，一定程度上影響了單井系統(tǒng)的運行質(zhì)量。 由于相關(guān)部門對系統(tǒng)維護(hù)不及時、數(shù)據(jù)維護(hù)不準(zhǔn)確、系統(tǒng)功能了解不夠、管理制度不配套等原因，分析結(jié)果實用性差，系統(tǒng)作用得不到充分發(fā)揮，各級管理人員對系統(tǒng)的管理、使用不重視，單井成本管理系統(tǒng)缺乏活力。1、單井系統(tǒng)沒有在現(xiàn)實管理中應(yīng)用，相關(guān)部門不重視2021/8/30 星期一33四、系統(tǒng)運行過程中遇到的問題2、單井實際收入和成本結(jié)算滯后，造成單井分析的時效性降低 由于

15、關(guān)聯(lián)交易結(jié)算工作滯后，導(dǎo)致收入維護(hù)不及時，無法在管理中起到應(yīng)有的作用。另外，由于材料結(jié)算滯后等原因，有些成本無法及時入賬，導(dǎo)致單井成本不真實，即影響單井考核效果，也影響單井成本分析。3、跨年未結(jié)算費用，導(dǎo)致單井系統(tǒng)數(shù)據(jù)不真實 上年度不能及時入賬的鉆井成本次年結(jié)算，導(dǎo)致當(dāng)年成本不真實，分析難度很大。2021/8/30 星期一34目 錄成立組織機構(gòu)，統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)系統(tǒng)運行一梳理業(yè)務(wù)流程，合理分工，建立健全管理制度二建立單井成本預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，完善單井成本預(yù)算管理體系三系統(tǒng)運行過程中遇到的問題四單井系統(tǒng)運行以來取得的效果五2021/8/30 星期一35五、單井系統(tǒng)運行以來取得的效果 1、新疆工區(qū)、江蘇工區(qū)

16、先后正式上線運行，實時錄入單井成本。 2、改變了傳統(tǒng)的成本控制模式，實現(xiàn)了對鉆井隊的單井全成本考核。通過鉆井單井成本預(yù)算管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)了生產(chǎn)數(shù)據(jù)、財務(wù)數(shù)據(jù)、工程定額、結(jié)算收入等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的實時查詢和比較分析，對每一口井的收入和成本情況能夠?qū)崟r把握，一目了然。 3、建立了“發(fā)生即歸集”的管理機制，提升了會計信息質(zhì)量。通過鉆井單井成本預(yù)算管理信息系統(tǒng)，公司各項直接消耗和間接攤銷費用直接進(jìn)入單井成本，未結(jié)算費用也能在系統(tǒng)中反映出來，解決了實際消耗與核算信息不一致的問題。單井成本實現(xiàn)了在同一平臺比較和分析，消除了人為的增項和減項，會計信息質(zhì)量得到大幅度提升。2021/8/30 星期一36五、單井系統(tǒng)運行以來取得的效果 4、單井成本由定性分