稅務日常測試17-南京大區(qū)-增值稅系統(tǒng)測試題

1、稅務日常測試17-南京大區(qū)-增值稅系統(tǒng)測試復制您的姓名： 填空題 *_您的部門： 單選題 *業(yè)務1組業(yè)務2組業(yè)務3組業(yè)務4組業(yè)務5組業(yè)務6組業(yè)務7組業(yè)務8組綜合分析組1. 目前系統(tǒng)支持幾種確收規(guī)則口徑 單選題 *三者孰早、兩者孰早2種方式, 且不同確收規(guī)則之間可自動切換三者孰早、兩者孰早、財務季度確收3種方式, 且不同確收規(guī)則之間不可自動切換三者孰早、兩者孰早、開票確收3種方式, 僅支持兩者孰早到三者孰早的自動切換(正確答案)開票確收、兩者孰早、財務季度確收3種方式, 且不同確收規(guī)則之間不可自動切換2. 科目稅率對應表用來建立會計科目與發(fā)票的關聯(lián), 影響哪個臺帳數(shù)據(jù)歸集 單選題 *未開票銷售臺

2、賬-地產退房處理臺帳預繳稅款臺帳未開票銷售臺賬-非地產(正確答案)3. 系統(tǒng)開票銷售臺帳-地產、開票銷售臺賬-非地產數(shù)據(jù)來源 是? 單選題 *銷項發(fā)票匹配表SAP財務憑證數(shù)據(jù)SAP票據(jù)池通過科目稅率對應表建立SAP財務憑證數(shù)據(jù)與發(fā)票 平臺銷項發(fā)票關聯(lián)(正確答案)4. 已確收房間還未開票, 當月發(fā)生退房業(yè)務, 系統(tǒng)中正常 處理方式是? 單選題 *其他事項調整手動調整退房處理臺帳點擊退房, 選擇對應房間(正確答案)未開票銷售臺賬-非地產中手動調整其他涉稅調整臺帳手動調整5. 系統(tǒng)中營銷售樓系統(tǒng)、SAP、發(fā)票平臺和成本系統(tǒng)數(shù)據(jù) 的獲取方式有 單選題 *月初系統(tǒng)所有法人統(tǒng)一自動抽數(shù)輔助申報辦理中多法人

3、多接口手動批量一鍵抽數(shù)數(shù)據(jù)源報表中單法人單接口手動抽數(shù)以上都可以(正確答案)6. 某項目公司預開票需預繳, 對應預繳參數(shù)應選擇 單選題 *未收樓款但已開票部分參與預繳(正確答案)預繳剔除已確收房間按項目預繳稅款預繳是否剔除預開票部分7. A公司選擇確收口徑為三者孰早, A-01房間結算價為200 萬元, 其中合同約定交付日為2020年4月1日、房間交付日期為2020年3月1日、本納稅所屬期 (2020年2月1日) 開票100萬元, 該房間于本期未開票銷售收入金額為? 單選題 *2001000(正確答案)-1008. A公司A-03房間結算含稅價為100萬元, 前期已開票含稅價100萬元, 房間

4、狀態(tài)為已結轉; 本期發(fā)生正超標情況, 開票10萬元; 本期需在系統(tǒng)做什么處理? 單選題 *【銷項發(fā)票匹配】 頁簽下, 點擊自動匹配, 使03房間與該筆發(fā)票作匹配。操作發(fā)票匹配前, 需在 【房間交易檔案】 頁簽下勾選-03房間, 點擊手動結轉按鈕, 選擇否并確定保存, 使房間狀態(tài)更改為已確收再操作發(fā)票匹配。(正確答案)操作發(fā)票匹配前, 需在 【房間交易檔案】 頁簽下勾選-03房間, 點擊手動結轉選擇是并確定保存, 使房間狀態(tài)更改為已確收再操作發(fā)票匹配。無需處理9. A公司預繳參數(shù)選擇未收款但已開票部分參與預繳, 其余參數(shù)均未勾選, 本月發(fā)生以下業(yè)務: 預收賬款-樓款-收據(jù)本月貸方發(fā)生額為20萬元

5、(不含稅) 預收賬款-樓款-發(fā)票本月貸方發(fā)生額10萬元 (不含稅) , 其中預開票稅率9發(fā)票5萬元 (不含稅) 請問本月預繳稅款臺賬中, 本期應申報金額 (不含稅) 計算的結果是? 單選題 *30(正確答案)25102010. A公司本月購置增值稅稅款系統(tǒng)專用設備獲取增值稅普通發(fā)票200元 (不含稅價) , 需在減免稅明細臺賬中做何處理? 單選題 *本期發(fā)生額金額列填寫200, 稅額列填寫26, 且進項額是否認證抵扣選擇否(正確答案)本期發(fā)生額金額列填寫200, 稅額列填寫26, 且進項額是否認證抵扣選擇是系統(tǒng)從票據(jù)池取數(shù), 無需手工填寫本期減免稅金額填寫22611. A公司本期支付土地費用5

6、00萬元, 記載在生產成本【土地費用】 500萬經核實可用于抵扣的為100萬元, 需在系統(tǒng)做何處理 單選題 *需要 【土地價款管理】 下, 標記該筆憑證作為土地價款抵扣的憑證, 并修改標記金額為400萬需要 【土地價款管理】 下, 標記該筆憑證作為土地價款抵扣的憑證, 并修改標記金額為100萬(正確答案)需要 【土地價款管理】 下, 僅標記該筆憑證作為土地價款抵扣的憑證即可無需處理12. 進項管理模塊其他扣稅憑證中的代扣代繳稅收繳款憑證 的數(shù)據(jù)來源于 單選題 *SAP票據(jù)池SAP賬面222 1270001 應交稅費代扣代交稅費科目, 輔助核算項為增值稅, 賬面記錄借方發(fā)生額。(正確答案)發(fā)票平

7、臺國稅系統(tǒng)13. 總賬憑證單據(jù)中有虛擬轉實體房間的單據(jù)發(fā)生, 帶來預收賬款/樓款科目的發(fā)生額變動, 若其中有需要納入預繳計算, 需做何處理? 單選題 *依據(jù)系統(tǒng)邏輯, 預繳稅款的初始計算中已包含 【本 期虛擬轉實際房間的不含稅金額】 , 無需做處理勾選系統(tǒng)預繳參數(shù)預繳剔除已確收房間進入虛擬房間頁面, 把該房間對應的單據(jù)標記為參與預繳(正確答案)勾選系統(tǒng)預繳參數(shù)虛擬房間參與預繳14. 進項管理模塊下進項稅額明細臺賬中的校驗功能, 是對哪部分數(shù)據(jù)進項校驗 單選題 *sap憑證中應交稅費應交增值稅進項稅額本期借方發(fā)生額合計與稅局數(shù)據(jù)核對進項稅額明細臺賬與稅局數(shù)據(jù)核對sap憑證中應交稅費應交增值稅進項

8、稅額本期借方發(fā)生額合計與進項稅額明細臺賬核對sap憑證中應交稅費應交增值稅進項稅額本期借 方發(fā)生額合計與進項稅額明細臺賬及稅局數(shù)據(jù)核對(正確答案)15. 其他管理模塊下預繳稅款臺賬中的校驗功能, 是對哪部分數(shù)據(jù)進項校驗 單選題 *SAP憑證中預付稅費-增值稅本期借方額合計與稅局數(shù)據(jù)核對預繳稅款臺賬與稅局數(shù)據(jù)核對SAP憑證中預付稅費-增值稅本期借方額合計與預繳稅款臺賬數(shù)據(jù)核對(正確答案)sap憑證中預付稅費-增值稅本期借方發(fā)生額合計與預繳稅款臺賬及稅局數(shù)據(jù)核對16. A公司在明源稅務系統(tǒng)參數(shù)利潤中心是否上線喜盈佳 選擇是 , 本月財務人員已完成增值稅系統(tǒng)申報表的填寫, 需將數(shù)據(jù)傳遞至明源, 需做

9、何操作? 單選題 *納稅申報表審核后, 數(shù)據(jù)自動傳遞至明源稅務系統(tǒng)在報表管理-數(shù)據(jù)傳遞報表創(chuàng)建對應納稅所屬期的單 據(jù), 操作提取申報表數(shù)據(jù), 數(shù)據(jù)無誤后確認提交; 在明源稅務系統(tǒng)操作提取數(shù)據(jù)(正確答案)在報表管理-數(shù)據(jù)傳遞報表創(chuàng)建對應納稅所屬期的單 據(jù), 數(shù)據(jù)無誤后確認提交, 明源稅務系統(tǒng)即自動獲取數(shù)據(jù)。納稅申報表完成填寫后, 數(shù)據(jù)自動傳遞至明源稅務系統(tǒng)17. A房地產公司系增值稅一般納稅人, 一般計稅, 當期所開具的不動產增值稅發(fā)票體現(xiàn)在納稅申報表附列資料(一) 的哪一個項目 () 單選題 *9稅率的服務、不動產和無形資產(正確答案)5征收率的服務、不動產和無形資產5征收率的貨物及加工修理修

10、配勞務9稅率的貨物及加工修理修配勞務18. 系統(tǒng)銷項發(fā)票自動匹配的依據(jù)順序為以下哪項 單選題 *根據(jù)營銷房間檔案表直接匹配根據(jù)營銷房間檔案表模糊匹配首先采用合同路址, 購房名稱等多維度直接匹配, 其次獲取營銷房間發(fā)票關系表模糊匹配首先獲取營銷房間發(fā)票關系表直接匹配, 其次采用合同路址, 購房名稱等多維度模糊匹配(正確答案)19. A公司首次使用納稅申報系統(tǒng), 參數(shù)設置 【納稅申報維度】 選擇納稅主體和利潤中心 , 則錄入期初數(shù)據(jù)時, 需如何操作? 單選題 *僅需填寫利潤中心的期初數(shù)據(jù), 系統(tǒng)會做匯總處理僅需錄入納稅主體的期初數(shù)據(jù)需分別錄入利潤中心、納稅主體的期初數(shù)據(jù)(正確答案)系統(tǒng)可自動抽取過

11、稅系統(tǒng)期初數(shù)據(jù), 無需手工填寫20. A公司預收租金部分按地方稅局口徑, 需預繳增值稅; 本月首次商鋪收租金3000元且未開具發(fā)票, 需作何設置? 單選題 *預繳參數(shù)選擇預收賬款-租金貸方發(fā)生額參與預繳預繳參數(shù)選擇預收賬款-租金貸方發(fā)生額參與預繳 且在配置頁面新增對應需預繳的產品類型(正確答案)系統(tǒng)預繳的初始計算值已包含預收賬款-租金貸方發(fā)生額, 不需做參數(shù)設置系統(tǒng)預繳的初始計算值已包含預收賬款-租金貸方發(fā)生額, 只需維護預繳的產品類型即可21. 期初未納稅銷售臺賬-地產的作用有 *用于統(tǒng)計截止系統(tǒng)上線前由于實際和系統(tǒng)確認收入 規(guī)則不一致已過確認收入時點, 但未申報納稅的房間交易信息, 在后續(xù)

12、期間通過勾選該房間確認當期進行繳稅處理(正確答案)用于統(tǒng)計所有房間的開票、未開票、確收金額等明 細信息可處理部分用戶在期初數(shù)據(jù)采集時期初沒錄或者少 錄入已結轉的房間信息的情況 (期初開票=結算價) 。(正確答案)用于調整每年期末 (12月) 結轉到本年期初 (1 月) 的 上期留抵稅額和期初未繳稅額 (多繳未負數(shù)) 有差異的數(shù)據(jù)。22. 紅字發(fā)票與房間匹配時的紅沖類型有退房紅沖與一般紅沖 , 選擇退房紅沖后對系統(tǒng)影響有? *退房處理臺賬自動增加該房間信息, 顯示此房間本 期紅沖增值稅收入確認金額和本期紅沖增值稅開 票金額(正確答案)數(shù)據(jù)源表中營銷-房間交易檔案采集該房間房間確收時點、確收金額為

13、空(正確答案)數(shù)據(jù)源表中營銷-房間交易檔案采集該房間不存在該房間對應體現(xiàn)在土地價款扣除明細臺帳中的收入 確認金額和當期實際扣除土地價款為負數(shù)(正確答案)23. SAP票據(jù)池提供的數(shù)據(jù)有 *進項轉出數(shù)據(jù)(正確答案)增值稅專用發(fā)票農產品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票(正確答案)旅客運輸服務憑證(正確答案)24. 系統(tǒng)銷項發(fā)票自動匹配的校驗邏輯有 *房間在系統(tǒng)中已結轉狀態(tài)則不會自動再匹配藍票(正確答案)房間在系統(tǒng)中已開票金額為0, 不會再自動匹配紅票(正確答案)系統(tǒng)中房間當月同時開具紅票和藍票時, 先匹配紅票再匹配藍票(正確答案)發(fā)票的稅收分類編碼若為非銷售不動產, 系統(tǒng)自動將發(fā)票存放至無需匹配頁簽下(正確答

14、案)25. 以下關于勾選預繳參數(shù)影響結果描述正確的是 *勾選預繳剔除已確收房間, 計算預繳計稅依據(jù)時剔除截止本期所有已確收的房間的收款金額后計算 預繳增值稅(正確答案)不勾選預繳剔除已確收房間, 計算預繳計稅依據(jù)時剔除截止本期所有已確收的房間的收款金額后計 算預繳增值稅勾選預繳是否剔除稅率下調帶來的預收凈變動按 賬載發(fā)生計入預繳稅款臺賬不勾選預繳是否剔除稅率下調帶來的預收凈變動 按賬載發(fā)生計入預繳稅款臺賬(正確答案)26. 系統(tǒng)中非地產收入包含哪些? *滯納金(正確答案)轉售水電(正確答案)固定資產處置收入手續(xù)費(正確答案)27. 集中數(shù)據(jù)校驗中賬賬核對指 *憑證明細(正確答案)國稅數(shù)據(jù)臺賬數(shù)

15、據(jù)科目余額表(正確答案)28. 系統(tǒng)針對預繳稅款臺賬, 取數(shù)及信息來源有 *SAP財務憑證營銷-房間交易檔案采集售樓結轉單、售樓收款單、銷項發(fā)票單(正確答案)總賬憑證單(正確答案)29. A公司納稅申報表附表一 【9稅率的服務、不動產和無形資產合計銷售額】 *3等于100萬元, 勾選以下哪項參數(shù)時此金額會參與預繳混抵計算 *勾選非地產不參與預繳抵減且勾選預繳抵減額不超過地產銷售額的3(正確答案)勾選非地產不參與預繳抵減且不勾選預繳抵減額不超過地產銷售額的3不勾選非地產不參與預繳抵減且勾選預繳抵減額不超過地產銷售額的3(正確答案)非地產不參與預繳抵減、預繳抵減額不超過地產銷售額的3 兩個參數(shù)均不

16、勾選30. 以下哪些臺賬數(shù)據(jù), 會影響納稅申報表附表1中, 13 稅率的貨物及加工修理修配勞務的未開票發(fā)票的銷項 (應納) 稅額 *未開票銷售臺賬-地產期初未納稅銷售臺賬-非地產未開票銷售臺賬-非地產(正確答案)其他涉稅調整臺賬銷項稅額(正確答案)31. 進項稅明細臺賬中的增值稅專用發(fā)票、海關進口增值稅 專用繳款書、農產品收購發(fā)票或銷售發(fā)票、旅客運輸類憑證來自于發(fā)票平臺 單選題 *對錯(正確答案)32. 系統(tǒng)中單位建筑面積對應土地價款 (單方土地價款)= (累計可抵扣土地價款-累計已抵扣土地價款) (可供銷售售建筑面積-累計已銷售面積) ; 當期銷售可扣除土地價款=當期銷售建筑面積 單方土地價

17、款 單選題 *對(正確答案)錯33. 系統(tǒng)進銷項發(fā)票數(shù)據(jù)來自于發(fā)票平臺, 為保障系統(tǒng)采集發(fā)票數(shù)據(jù)的完整, 首先需保障發(fā)票平臺中發(fā)票數(shù)量完整 單選題 *對(正確答案)錯34. 每月審核納稅申報表后可重新抽數(shù)檢驗系統(tǒng)計算結果是 否正確 單選題 *對錯(正確答案)35. 開票銷售臺賬、未開票銷售臺賬-地產、未開票銷售臺賬-非地產均可手工編輯調整數(shù)據(jù) 單選題 *對錯(正確答案)36. 系統(tǒng)可設置非地產收入是否參與預繳稅款抵減 單選題 *對(正確答案)錯37. 未匹配發(fā)票列表頁簽還有發(fā)票信息時, 可繼續(xù)生成納稅申報表 單選題 *對錯(正確答案)38. A公司04、05、06應業(yè)主要求, 本月將三個房間的

18、樓款開在同一張發(fā)票上, 由于系統(tǒng)不滿足多房一票的匹配處理, 該發(fā)票無需匹配 單選題 *對錯(正確答案)39. 系統(tǒng)納稅申報表附表2中, 本期認證相符的增值稅專用發(fā)票數(shù)據(jù)來源為進項稅額明細臺賬金額合計, 條件: 增值稅專用發(fā)票、通行費增值稅電子發(fā)票 , 條件: 認證所屬期等于當前報表納稅申報期的 單選題 *對(正確答案)錯40. A公司增值稅確收口徑為按開票確收, 07房間結算價為100萬元, 當月首次全額開票100萬元, 則該房間狀態(tài)在發(fā)票匹配完成后更新為已確收。 單選題 *對錯(正確答案)41. A公司為一般計稅項目, 可按照取得的全部價款和價外費用, 扣除當期銷售房地產項目對應的土地價款后的余額計算銷售額; A公司截止10月累計可抵扣土地價款為9000萬元,