內(nèi)部控制案例第05章案例15 中石化

1、內(nèi)部控制案例（第二版）中石化“1122”爆炸事件：質(zhì)問內(nèi)控管理漏洞本案例通過引導(dǎo)讀者分析中石化“1122”爆炸事件這一案例，重點理解并掌握企業(yè)內(nèi)部控制要素中的控制活動在預(yù)防企業(yè)風險中起到的作用。結(jié)合該案例，讀者可以理解和掌握在內(nèi)部控制制度的設(shè)計中如何突出事前控制，如何“防微杜漸”，進而幫助企業(yè)避免可預(yù)見的風險，達到防患于未然的效果，基于風險管理層面深化讀者對內(nèi)部控制理論的了解與應(yīng)用?？刂苹顒?；企業(yè)內(nèi)部控制存在的缺陷及整改措施原油泄漏；安全生產(chǎn)；內(nèi)部控制；整改措施2013年11月22日凌晨2點45分，中石化青島開發(fā)區(qū)（黃島區(qū)）因輸油管線破裂造成原油泄漏，繼而發(fā)生燃爆。這起被稱為中石化史上最嚴重的

2、事故最終造成了62人遇難。爆炸事故發(fā)生的原因很大程度上與中石化自上而下缺乏安全生產(chǎn)意識，內(nèi)部控制不完善有關(guān)。本案例主要探討中石化在這起事故中的內(nèi)部控制與風險評估原因，在素材選擇上側(cè)重于引導(dǎo)讀者從風險管理層面關(guān)注內(nèi)部控制并能對具體問題的原因進行分析。一、公司概況及案例背景（一）公司概況中石化，全稱中國石油化工集團有限公司，是1998年7月國家在原中國石油化工總公司基礎(chǔ)上重組成立的特大型石油石化企業(yè)集團，是國家獨資設(shè)立的國有公司、國家授權(quán)投資的機構(gòu)和國家控股公司。公司注冊資本3 265億元。公司對其全資企業(yè)、控股企業(yè)、參股企業(yè)的有關(guān)國有資產(chǎn)行使資產(chǎn)受益、重大決策和選擇管理者等出資人的權(quán)力，對國有資

3、產(chǎn)依法進行經(jīng)營、管理和監(jiān)督，并相應(yīng)承擔保值增值責任。公司主營業(yè)務(wù)范圍包括：實業(yè)投資及投資管理；石油、天然氣的勘探、開采、儲運（含管道運輸）、銷售和綜合利用；煤炭生產(chǎn)、銷售、儲存、運輸；石油煉制；成品油儲存、運輸、批發(fā)和零售；石油化工、天然氣化工、煤化工及其他化工產(chǎn)品的生產(chǎn)、銷售、儲存、運輸；新能源、地熱等能源產(chǎn)品的生產(chǎn)、銷售、儲存、運輸；石油石化工程的勘探、設(shè)計、咨詢、施工、安裝；石油石化設(shè)備檢修、維修；機電設(shè)備研發(fā)、制造與銷售；電力、蒸汽、水務(wù)和工業(yè)氣體的生產(chǎn)銷售；技術(shù)、電子商務(wù)及信息、替代能源產(chǎn)品的研究、開發(fā)、應(yīng)用、咨詢服務(wù)；自營和代理有關(guān)商品和技術(shù)的進出口；對外工程承包、招標采購、勞務(wù)輸

4、出；國際化倉儲與物流業(yè)務(wù)等。（二）案例背景2013年11月22日凌晨2點45分，位于青島市黃島區(qū)秦皇島路與齋堂島街交會處的中石化輸油儲運公司濰坊分公司輸油管線破裂，事故發(fā)生后，約3點15分關(guān)閉輸油管線，齋堂島街約1 000平方米路面被原油污染，部分原油沿著雨水管線進入膠州灣，海面過油面積約3 000平方米。黃島區(qū)立即組織人員在海面布設(shè)兩道圍油欄。在處置過程中，當日上午10點30分，黃島區(qū)海河路和齋堂島街交會處發(fā)生爆燃，同時在入?？诒挥臀廴竞Ｃ嫔习l(fā)生爆燃。山東省青島市“1122”中石化東黃輸油管道泄漏爆炸特別重大事故認定為責任事故，事故共造成62人死亡、136人受傷，直接經(jīng)濟損失7.5億元。 2

5、014年1月9日，國務(wù)院對山東省青島市2013年“1122”中石化東黃輸油管道泄漏爆炸特別重大事故調(diào)查處理報告作出批復(fù)，同意國務(wù)院事故調(diào)查組的調(diào)查處理結(jié)果，認定是一起特別重大責任事故；同意對事故有關(guān)責任單位和責任人的處理建議，對48名責任人分別給予紀律處分，對涉嫌犯罪的15名責任人移送司法機關(guān)依法追究法律責任。二、案例概況（一）中石化內(nèi)控要素描述中石化發(fā)生的這起事故可以從控制環(huán)境、控制活動、監(jiān)督三個要素進行論述。1.控制環(huán)境石油石化工業(yè)是高危行業(yè)，具有易燃易爆、有毒有害的特點，任何一項設(shè)備隱患、制度缺陷、工作疏忽都可能造成事故，而這次爆炸案發(fā)生的原因很大程度上與中石化的管理層缺乏內(nèi)部控制意識、

6、基層人員缺乏安全生產(chǎn)的觀念有關(guān)。（1）沒有通過適當?shù)臋?quán)責分配建立可追究責任的管理控制體系。中石化在輸油管的鋪設(shè)方面缺乏合理性，因為在爆炸事故現(xiàn)場附近有一個住有740多戶居民的小區(qū)。輸油管道工程設(shè)計規(guī)范規(guī)定輸油線路應(yīng)該避開居民區(qū)，顯而易見這次爆炸事故中的石油管線與設(shè)計規(guī)范并不相符合，導(dǎo)致從一開始就埋下了安全隱患。那么負有監(jiān)管責任的部門為什么沒有在管道建設(shè)時就發(fā)現(xiàn)這個問題并著手解決呢？此次事故的發(fā)生是否應(yīng)該追究當初設(shè)計鋪設(shè)方案人員的責任呢？（2）企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況未能得到持續(xù)的監(jiān)控。中石化忽視了對生產(chǎn)經(jīng)營情況進行持續(xù)有效的監(jiān)控，與此類似的生產(chǎn)事故已不是第一次發(fā)生，僅2011年這一年，石油石化產(chǎn)業(yè)共

7、發(fā)生了各類事故179起，事故共造成149 人死亡、1 234人受傷和5人失蹤。其中，死亡最多的集中在化工管道等設(shè)施的爆炸、城市天然氣管道老化、儲氣罐違規(guī)維修和儲油罐違規(guī)拆借等事故中。那么中石化的管理層是否在事故發(fā)生后進行了內(nèi)部控制措施的改進，從而加強基層人員的安全生產(chǎn)意識呢？（3）企業(yè)無法通過行動顯示其品質(zhì)、誠信和安全觀念。漏油事件發(fā)生后，從領(lǐng)導(dǎo)到職工對原油泄漏的危害性以及事態(tài)的嚴重性均認識不足，沒有采取必要的防范措施，缺乏安全生產(chǎn)意識。這充分說明了中石化安全生產(chǎn)管理人員安全生產(chǎn)意識差，安全生產(chǎn)知識和管理能力還有待加強和完善，中石化安全組織部門負責人對安全生產(chǎn)工作重視不夠。這種應(yīng)急遲緩不僅嚴重

8、影響了事故的救援，同時錯過了群眾的最佳疏散時間，造成了不可挽回的損失。2.控制活動嚴格把控安全生產(chǎn)制度才能消除事故源頭，排查事故隱患，達到企業(yè)安全生產(chǎn)管理的目標，嚴格執(zhí)行安全生產(chǎn)制度更是有效減少安全生產(chǎn)事故發(fā)生的重要措施。一方面，按照石化企業(yè)遇到原油泄漏的一般操作流程，關(guān)閉輸油管道后應(yīng)立即注水防止氣體揮發(fā)淤積，消除發(fā)生爆炸的隱患。然而，中石化工作人員在發(fā)現(xiàn)漏油后僅僅只是關(guān)閉了閥門，接著清理漏油造成的污染，間接導(dǎo)致了泄漏的氣體在密閉的管道中引發(fā)了爆炸。這不僅說明中石化在遇到緊急情況時內(nèi)部控制的措施失當，也使中石化安全生產(chǎn)管理人員執(zhí)行相關(guān)安全制度的效果大打折扣。另一方面，中石化專門設(shè)立了油氣管道輸

9、送安全組織機構(gòu)來監(jiān)督相關(guān)制度執(zhí)行，然而從事故發(fā)生后的各種應(yīng)對措施可以看出中石化的安全組織機構(gòu)形同虛設(shè)，沒有起到任何實質(zhì)性的作用。中石化在相關(guān)制度中明確規(guī)定，定期對輸油管道進行防腐層更換、電火花檢漏、無損檢測等，以保證安全事故零發(fā)生。但是中石化定期排查隱患時完全忽視制度并未仔細檢查管道問題，未將企業(yè)內(nèi)部制定的安全生產(chǎn)規(guī)章制度落實到位，這不能不使人懷疑內(nèi)部控制的缺位。3.監(jiān)督從事高危行業(yè)的企業(yè)，應(yīng)當將安全生產(chǎn)投入列為首位，而監(jiān)督活動是安全生產(chǎn)的重要保證，也是內(nèi)部控制體系中不可或缺的一部分。但中石化在監(jiān)督方面明顯不夠重視，中石化在事故發(fā)生兩年前已經(jīng)確定東黃復(fù)線有安全生產(chǎn)隱患，但當時發(fā)布報告稱因建筑物眾多，無法進行管道防腐層大修。這說明中石化早知這個地段存在安全隱患，只是當時事故沒有發(fā)生，存在僥幸心理，同時相應(yīng)的監(jiān)督管理也不到位，導(dǎo)致安全隱患一直存在，沒有消除。三、討論題目“1122”中石化輸油管道爆炸事件造成了巨大的人員傷亡，引發(fā)了社會公眾對安全生產(chǎn)經(jīng)營的關(guān)注，因此帶給人們