2022年內(nèi)部審計工作計劃3篇

1、1 / 102022 年內(nèi)部審計工作計劃 3 篇本文目錄2017 年內(nèi)部審計工作計劃內(nèi)部審計工作計劃內(nèi)部審計工作計劃為落實北京市教育委員會關(guān)于做好 xx 年教育審計工作的意 見的文件精神和我院 xx 年工作的總體要求，高質(zhì)量完成國家示范 性高職學(xué)院建設(shè)任務(wù)， 進(jìn)一步建立健全內(nèi)部審計制度， 強化內(nèi)部審計 職能，發(fā)揮內(nèi)部審計的“免疫系統(tǒng)”功能，實現(xiàn)“為規(guī)范財務(wù)會計工 作服務(wù)、為提高教育資金使用效益服務(wù)、為教育改革與進(jìn)展服務(wù)”的 內(nèi)部審計工作目標(biāo)，特制定 xx 年審計工作計劃。具體內(nèi)容如下：一、繼續(xù)深化開展預(yù)算執(zhí)行審計堅持“揭露問題、規(guī)范治理、促進(jìn)改革、提高績效”的審計思 路， 進(jìn)一步落實 北京市屬

2、高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行和決算內(nèi)部審計實施辦 法(試行)，深化開展預(yù)算執(zhí)行審計。今年重點對各個項目的經(jīng)費預(yù) 算執(zhí)行情況實施全過程審計， 加強對項目資金使用效益、 效果分析和 審計， 努力實現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行審計與績效審計的有機結(jié)合。 主動發(fā)揮內(nèi)部2 / 10審計的監(jiān)督作用， 促進(jìn)各部門進(jìn)一步加強財務(wù)預(yù)算治理， 嚴(yán)格執(zhí)行各 項財務(wù)制度， 提高預(yù)算資金使用效益和效果， 保證學(xué)院各項事業(yè)任務(wù) 和工作目標(biāo)的實現(xiàn)。二、進(jìn)一步加強領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計審計處主動與組織、紀(jì)檢、監(jiān)察部門配合，做好干部任期經(jīng)濟 責(zé)任審計， 進(jìn)一步深化經(jīng)濟責(zé)任審計的內(nèi)容， 堅持以領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng) 濟責(zé)任為主線， 重點關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間貫徹執(zhí)行法律

3、法規(guī)、 政策 部署，重大經(jīng)濟決策制定和執(zhí)行，以及遵守廉政規(guī)定等情況，促進(jìn)領(lǐng) 導(dǎo)干部樹立正確政績觀和科學(xué)進(jìn)展觀，提高領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟責(zé)任意 識。加大對領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)濟決策及效果、 內(nèi)部控制制度的健全及 執(zhí)行情況等方面的審計力度， 促使領(lǐng)導(dǎo)干部行使權(quán)力與履行經(jīng)濟責(zé)任 緊密銜接， 進(jìn)一步發(fā)揮經(jīng)濟責(zé)任審計在促進(jìn)科學(xué)決策， 推動依法治教， 完善監(jiān)督機制， 防范廉政風(fēng)險等方面的重要作用。 根據(jù)學(xué)院組織部的 委托，今年將對 6 名副處級領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行任期經(jīng)濟責(zé)任審計。三、繼續(xù)做好基建修繕工程項目審計結(jié)合我院實際和治理要求，繼續(xù)做好基建修繕工程項目審計， 主動落實教育部關(guān)于加強和規(guī)范建設(shè)工程項目全過程審計的意見

4、 的精神， 繼續(xù)加強對基建修繕工程項目治理過程與工程項目造價的內(nèi)3 / 10部審計， 不斷改進(jìn)和加強對各類工程項目的立項、 勘察、 設(shè)計、 招標(biāo)、 施工、竣工以及相關(guān)工程設(shè)備材料采購、變更洽商、工程款結(jié)算等各 個環(huán)節(jié)的運行狀況和相關(guān)經(jīng)濟治理活動的審計監(jiān)督， 促進(jìn)各類工程項目規(guī)范治理，節(jié)約工程成本，規(guī)范工程治理，防范基建修繕投資治理 風(fēng)險， 維護(hù)合法利益， 保障工程建設(shè)的順利實施， 提高資金使用效益。四、繼續(xù)搞好專項審計和審計調(diào)查按照領(lǐng)導(dǎo)要求， 今年繼續(xù)做好飲食中心的財務(wù)治理和學(xué)院會議 中心經(jīng)營效益的專項審計工作， 對學(xué)院各部門的收費情況進(jìn)行審計調(diào) 查，以加強部門內(nèi)部控制，規(guī)范各類財務(wù)行為，防范

5、經(jīng)濟治理風(fēng)險， 防止出現(xiàn)違反“收支兩條線”政策和私設(shè)“小金庫”等違法違紀(jì)行為。五、加強審計結(jié)果利用和審計整改按照市教委關(guān)于進(jìn)一步加強教育系統(tǒng)內(nèi)部審計結(jié)果利用工作 的意見的要求，切實抓好審計結(jié)果的利用和審計整改工作。制定審 計結(jié)果利用工作制度，明確各部門的職責(zé)，建立部門聯(lián)動機制，對內(nèi) 部審計發(fā)現(xiàn)的各類財務(wù)違規(guī)問題要仔細(xì)進(jìn)行整改， 對嚴(yán)重違法違紀(jì)的 行為要及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和紀(jì)檢、檢查部門匯報， 并建議進(jìn)行責(zé)任追究， 同時把內(nèi)部審計結(jié)果作為內(nèi)部相關(guān)考核評價的重要依據(jù)， 以加強審計 整改，遏制“屢審屢犯”現(xiàn)象，進(jìn)一步增強審計在促進(jìn)各部門加強和4 / 10改進(jìn)內(nèi)部治理中的作用。六、進(jìn)一步加強審計的自身建設(shè)

6、加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)， 主動參加審計和財務(wù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)， 提高審計業(yè)務(wù) 能力。完善審計制度，提高審計質(zhì)量。主動開展跟蹤問效，做到內(nèi)治 理，外監(jiān)督，在原有制度、規(guī)定的基礎(chǔ)上進(jìn)一步完善各項制度，結(jié)合 審計法仔細(xì)抓好審計質(zhì)量控制工作，把好審計質(zhì)量關(guān)，降低審計 風(fēng)險，并主動開展計算機審計和效益審計，不斷提升內(nèi)部審計能力。內(nèi)部審計工作計劃2017 年內(nèi)部審計工作計劃(2) | 返回目錄xx 內(nèi)部審計工作計劃根據(jù)教育部 17 號令教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定和及省、 市有關(guān)文件會議精神，結(jié)合芙蓉區(qū)教育局內(nèi)部審計制度及具體情況， 制定 xx 年內(nèi)部審計工作計劃，具體如下：一、指導(dǎo)思想：仔細(xì)貫徹落實十八大精神， 以科學(xué)進(jìn)展觀

7、為統(tǒng)領(lǐng)， 繼續(xù)堅持“圍 繞中心、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想，牢固樹立“審計為進(jìn)展服務(wù)”的科5 / 10學(xué)理念，切實履行監(jiān)督職責(zé)，發(fā)揮審計工作推動教育進(jìn)展、推動依法 行政、推動制度創(chuàng)新的作用。二、工作重點(一)繼續(xù)深化經(jīng)濟責(zé)任審計。 仔細(xì)執(zhí)行 縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干 部任期經(jīng)濟責(zé)任審計暫行規(guī)定，做到凡“離”必審。同時加強任期 內(nèi)經(jīng)濟責(zé)任審計，使審計關(guān)口前移，變審計發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。進(jìn)一步 規(guī)范經(jīng)濟責(zé)任審計行為， 嘗試執(zhí)行經(jīng)濟責(zé)任審計預(yù)告制、工作聯(lián)系制、 情況報告制、跟蹤落實制、結(jié)果公告制等。(二)繼續(xù)深化開展財務(wù)收支審計。 以自主創(chuàng)新為動力， 在經(jīng)濟 責(zé)任審計的基礎(chǔ)上實施財務(wù)收支的真實、合法、效益的審計，努

8、力深 化審計內(nèi)容，不斷改進(jìn)審計方法。主動開展食堂、房屋出租等情況的 審計，逐步規(guī)范核算行為，提高資金使用效益。(三)進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計制度和操作規(guī)程， 搞好內(nèi)審人 員后續(xù)教育工作。(四)仔細(xì)抓好跟蹤審計。 以審計意見、 建議的落實和審計成果 的運用為重點， 執(zhí)行跟蹤審計回訪制度。 督促檢查單位自覺執(zhí)行審計 意見和建議， 促進(jìn)單位財務(wù)治理工作進(jìn)一步規(guī)范化、 制度化、 法制化。6 / 10三、主要措施1.堅持以人為本，以法治審的原則。加強審計隊伍建設(shè)，提高 審計人員的素質(zhì)，努力學(xué)習(xí)審計法、會計法、內(nèi)部審計具體準(zhǔn) 則等法律、法規(guī)和審計業(yè)務(wù)知識，繼續(xù)發(fā)揚“依法、求真、嚴(yán)謹(jǐn)、 奮進(jìn)、奉獻(xiàn)”的審計精

9、神。2.貫徹“全面審計、突出重點”的方針，做到熟悉到位 ;強化 治理、夯實基礎(chǔ)、質(zhì)量到位;突出重點、落實責(zé)任，成果到位。開展 文明審計樹立公開、公正、文明、廉潔的審計形象。3.堅持求真務(wù)實，講求實效的要求，堅持一切從實際出發(fā)，實 事求是， 以科學(xué)進(jìn)展觀來正確對待改革進(jìn)展中出現(xiàn)的新問題， 做到原 則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。4.發(fā)揚“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍”的作風(fēng)，把它貫穿到審計業(yè)務(wù) 的全過程，力求做到從審計計劃、審計方案、審計取證、審計報告的 撰寫到審計成果利用，都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，以避開審計風(fēng)險的產(chǎn)生。內(nèi)部審計工作計劃2017 年內(nèi)部審計工作計劃(3) | 返回目錄7 / 10為落實北京市教育委員會關(guān)于做好

10、 XX 年教育審計工作的意 見的文件精神和我院 XX 年工作的總體要求，高質(zhì)量完成國家示范 性高職學(xué)院建設(shè)任務(wù)， 進(jìn)一步建立健全內(nèi)部審計制度， 強化內(nèi)部審計 職能，發(fā)揮內(nèi)部審計的“免疫系統(tǒng)”功能，實現(xiàn)“為規(guī)范財務(wù)會計工 作服務(wù)、為提高教育資金使用效益服務(wù)、為教育改革與進(jìn)展服務(wù)”的 內(nèi)部審計工作目標(biāo)，特制定 XX 年審計工作計劃。具體內(nèi)容如下：一、繼續(xù)深化開展預(yù)算執(zhí)行審計堅持“揭露問題、規(guī)范治理、促進(jìn)改革、提高績效”的審計思 路， 進(jìn)一步落實 北京市屬高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行和決算內(nèi)部審計實施辦 法(試行)，深化開展預(yù)算執(zhí)行審計。今年重點對各個項目的經(jīng)費預(yù) 算執(zhí)行情況實施全過程審計， 加強對項目資金使用

11、效益、 效果分析和 審計， 努力實現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行審計與績效審計的有機結(jié)合。 主動發(fā)揮內(nèi)部 審計的監(jiān)督作用， 促進(jìn)各部門進(jìn)一步加強財務(wù)預(yù)算治理， 嚴(yán)格執(zhí)行各 項財務(wù)制度， 提高預(yù)算資金使用效益和效果， 保證學(xué)院各項事業(yè)任務(wù) 和工作目標(biāo)的實現(xiàn)。二、進(jìn)一步加強領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計審計處主動與組織、紀(jì)檢、監(jiān)察部門配合，做好干部任期經(jīng)濟 責(zé)任審計， 進(jìn)一步深化經(jīng)濟責(zé)任審計的內(nèi)容， 堅持以領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)8 / 10濟責(zé)任為主線， 重點關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、 政策 部署，重大經(jīng)濟決策制定和執(zhí)行，以及遵守廉政規(guī)定等情況，促進(jìn)領(lǐng) 導(dǎo)干部樹立正確政績觀和科學(xué)進(jìn)展觀，提高領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟責(zé)任意 識。加大對

12、領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)濟決策及效果、 內(nèi)部控制制度的健全及 執(zhí)行情況等方面的審計力度， 促使領(lǐng)導(dǎo)干部行使權(quán)力與履行經(jīng)濟責(zé)任 緊密銜接， 進(jìn)一步發(fā)揮經(jīng)濟責(zé)任審計在促進(jìn)科學(xué)決策， 推動依法治教， 完善監(jiān)督機制， 防范廉政風(fēng)險等方面的重要作用。 根據(jù)學(xué)院組織部的 委托，今年將對 6 名副處級領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行任期經(jīng)濟責(zé)任審計。三、繼續(xù)做好基建修繕工程項目審計結(jié)合我院實際和治理要求，繼續(xù)做好基建修繕工程項目審計， 主動落實教育部關(guān)于加強和規(guī)范建設(shè)工程項目全過程審計的意見 的精神， 繼續(xù)加強對基建修繕工程項目治理過程與工程項目造價的內(nèi) 部審計， 不斷改進(jìn)和加強對各類工程項目的立項、 勘察、 設(shè)計、 招標(biāo)、 施工、竣

13、工以及相關(guān)工程設(shè)備材料采購、變更洽商、工程款結(jié)算等各 個環(huán)節(jié)的運行狀況和相關(guān)經(jīng)濟治理活動的審計監(jiān)督， 促進(jìn)各類工程項目規(guī)范治理，節(jié)約工程成本，規(guī)范工程治理，防范基建修繕投資治理 風(fēng)險， 維護(hù)合法利益， 保障工程建設(shè)的順利實施， 提高資金使用效益。四、繼續(xù)搞好專項審計和審計調(diào)查9 / 10按照領(lǐng)導(dǎo)要求， 今年繼續(xù)做好飲食中心的財務(wù)治理和學(xué)院會議 中心經(jīng)營效益的專項審計工作， 對學(xué)院各部門的收費情況進(jìn)行審計調(diào) 查，以加強部門內(nèi)部控制，規(guī)范各類財務(wù)行為，防范經(jīng)濟治理風(fēng)險， 防止出現(xiàn)違反“收支兩條線”政策和私設(shè)“小金庫”等違法違紀(jì)行為。五、加強審計結(jié)果利用和審計整改按照市教委關(guān)于進(jìn)一步加強教育系統(tǒng)內(nèi)部審計結(jié)果利用工作 的意見的要求，切實抓好審計結(jié)果的利用和審計整改工作。制定審 計結(jié)果利用工作制度，明確各部門的職責(zé)，建立部門聯(lián)動機制，對內(nèi) 部審計發(fā)現(xiàn)的各類財務(wù)違規(guī)問題要仔細(xì)進(jìn)行整改， 對嚴(yán)重違法違紀(jì)的 行為要及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和紀(jì)檢、檢查部門匯報， 并建議進(jìn)行責(zé)任追究， 同時把內(nèi)部審計結(jié)果作為內(nèi)部相關(guān)考核評價的重要依據(jù)， 以加強審計 整改，遏制“屢審屢犯”現(xiàn)象，進(jìn)一步增強審計在促進(jìn)各部門加強和 改進(jìn)內(nèi)部治理中的作用。六、進(jìn)一步加強審計的自身建設(shè)加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)， 主動參加審計和財務(wù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)， 提高審計業(yè)務(wù) 能力。完善審計制度，提高審計質(zhì)量。主動開展跟蹤問效，做