丹甫股份：2012年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告

1、四川丹甫制冷壓縮機(jī)股份2021 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告四川丹甫制冷壓縮機(jī)股份二一二年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告證券簡稱：丹甫股份證券代碼：002366披露時(shí)間：2021 年 8 月 13 日1四川丹甫制冷壓縮機(jī)股份2021 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告一審計(jì)報(bào)告半年報(bào)是否經(jīng)過審計(jì) 是 否 不適用二財(cái)務(wù)報(bào)表是否需要合并報(bào)表： 是 否 不適用如無特殊說明，財(cái)務(wù)報(bào)告中的財(cái)務(wù)報(bào)表的單位為：人民幣元財(cái)務(wù)附注中報(bào)表的單位為：人民幣元1、合并資產(chǎn)負(fù)債表編制單位： 四川丹甫制冷壓縮機(jī)股份單位： 元工程附注期末余額期初余額流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金結(jié)算備付金拆出資金交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款預(yù)付款項(xiàng)應(yīng)收保費(fèi)應(yīng)收分保賬款應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金應(yīng)收利息

2、應(yīng)收股利其他應(yīng)收款買入返售金融資產(chǎn)存貨一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)其他流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)非流動(dòng)資產(chǎn)：發(fā)放委托貸款及墊款可供出售金融資產(chǎn)持有至到期投資長期應(yīng)收款長期股權(quán)投資投資性房地產(chǎn)2282,924,877.34196,790,635.59118,012,989.2926,691,675.673,473,386.2476,697,547.99704,591,112.12281,810,683.32186,124,696.9388,375,681.6672,552,134.723,980,132.1481,030,830.43713,874,159.20四川丹甫制冷壓縮機(jī)股份2021 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)

3、告固定資產(chǎn)在建工程工程物資固定資產(chǎn)清理生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)無形資產(chǎn)開發(fā)支出商譽(yù)長期待攤費(fèi)用遞延所得稅資產(chǎn)其他非流動(dòng)資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)資產(chǎn)總計(jì)流動(dòng)負(fù)債：短期借款向中央銀行借款吸收存款及同業(yè)存放拆入資金交易性金融負(fù)債應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款預(yù)收款項(xiàng)賣出回購金融資產(chǎn)款應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)付利息應(yīng)付股利其他應(yīng)付款應(yīng)付分保賬款保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金代理買賣證券款代理承銷證券款一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債其他流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)負(fù)債合計(jì)非流動(dòng)負(fù)債：長期借款應(yīng)付債券長期應(yīng)付款專項(xiàng)應(yīng)付款3200,282,522.2713,607,884.7850,745,689.455,850,523.601,525,053.1527

4、2,011,673.25976,602,785.3712,000,000.0064,598,000.0078,444,751.515,249,363.206,407,368.77-1,700,265.9141,696,817.0411,547,264.32477,000.00218,720,298.93528,663.65214,648,679.3514,016,394.515,779,331.900.001,378,890.25235,823,296.01949,697,455.210.0078,364,600.0059,918,201.493,003,942.819,192,075.971

5、,738,944.531,646,817.0416,272,419.52140,000.00170,277,001.36528,663.65：四川丹甫制冷壓縮機(jī)股份預(yù)計(jì)負(fù)債遞延所得稅負(fù)債2021 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告其他非流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)負(fù)債合計(jì)所有者權(quán)益或股東權(quán)益實(shí)收資本或股本資本公積減：庫存股專項(xiàng)儲(chǔ)藏盈余公積一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備未分配利潤外幣報(bào)表折算差額歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益或股東權(quán)益合計(jì)負(fù)債和所有者權(quán)益或股東權(quán)益總計(jì)法定代表人：羅志中3,717,666.674,246,330.32222,966,629.25133,500,000.00472,903,021.8326

6、,198,589.4478,402,730.40711,004,341.6742,631,814.45753,636,156.12976,602,785.37主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：朱學(xué)前1,361,666.671,890,330.32172,167,331.68133,500,000.00472,903,021.8326,198,589.4497,427,320.66730,028,931.9347,501,191.60777,530,123.53949,697,455.21會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：張冬容2、母公司資產(chǎn)負(fù)債表單位： 元工程附注期末余額期初余額流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬

7、款預(yù)付款項(xiàng)應(yīng)收利息應(yīng)收股利其他應(yīng)收款存貨一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)其他流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)非流動(dòng)資產(chǎn)：4264,951,697.25196,100,635.59107,059,844.3524,177,344.183,196,145.1460,318,392.44655,804,058.95280,892,555.42185,474,696.9381,076,796.2336,584,863.143,855,513.0469,048,940.65656,933,365.41四川丹甫制冷壓縮機(jī)股份可供出售金融資產(chǎn)持有至到期投資長期應(yīng)收款2021 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告長期股權(quán)投資投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)在建工

8、程工程物資固定資產(chǎn)清理生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)無形資產(chǎn)開發(fā)支出商譽(yù)長期待攤費(fèi)用遞延所得稅資產(chǎn)其他非流動(dòng)資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)資產(chǎn)總計(jì)流動(dòng)負(fù)債：短期借款交易性金融負(fù)債應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款預(yù)收款項(xiàng)應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)付利息應(yīng)付股利其他應(yīng)付款一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債其他流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)負(fù)債合計(jì)非流動(dòng)負(fù)債：長期借款應(yīng)付債券長期應(yīng)付款專項(xiàng)應(yīng)付款預(yù)計(jì)負(fù)債遞延所得稅負(fù)債其他非流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)551,000,000.00154,522,578.8212,279,442.845,665,162.771,525,053.15224,992,237.58880,796,296.5329,206,000.0070,210,0

9、52.225,118,367.206,324,974.30891,879.9941,696,817.044,992,422.29477,000.00158,917,513.04528,663.653,717,666.674,246,330.3251,000,000.00159,800,593.1112,856,247.385,733,655.231,378,890.25230,769,385.97887,702,751.3878,364,600.0055,015,805.912,830,942.818,757,366.703,283,669.621,646,817.044,184,302.80

10、140,000.00154,223,504.88528,663.651,361,666.671,890,330.32：四川丹甫制冷壓縮機(jī)股份2021 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告負(fù)債合計(jì)所有者權(quán)益或股東權(quán)益實(shí)收資本或股本資本公積減：庫存股專項(xiàng)儲(chǔ)藏盈余公積一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備未分配利潤外幣報(bào)表折算差額所有者權(quán)益或股東權(quán)益合計(jì)負(fù)債和所有者權(quán)益或股東權(quán)益總計(jì)163,163,843.36133,500,000.00472,903,021.8326,198,589.4485,030,841.90717,632,453.17880,796,296.53156,113,835.20133,500,000.00472,903,0

11、21.8326,198,589.4498,987,304.91731,588,916.18887,702,751.383、合并利潤表單位： 元工程一、營業(yè)總收入其中：營業(yè)收入附注本期金額344,666,365.87339,899,765.23上期金額388,759,556.08382,402,007.96利息收入已賺保費(fèi)手續(xù)費(fèi)及傭金收入二、營業(yè)總本錢其中：營業(yè)本錢利息支出手續(xù)費(fèi)及傭金支出退保金賠付支出凈額提取保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金凈額保單紅利支出分保費(fèi)用營業(yè)稅金及附加銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用資產(chǎn)減值損失加 ：公允價(jià)值變動(dòng)收益損失以“號(hào)填列6327,315,278.82295,069,337.461,0

12、11,960.028,356,712.9226,048,709.27-4,527,861.161,356,420.31349,400,351.97327,281,633.511,666,814.527,543,602.1018,437,189.13-6,300,941.92772,054.63四川丹甫制冷壓縮機(jī)股份投資收益損失以“號(hào)填列其中：對(duì)聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益匯兌收益損失以“-號(hào)填列2021 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告三、營業(yè)利潤虧損以“號(hào)填列加 ：營業(yè)外收入減 ：營業(yè)外支出17,351,087.051,847,111.0065,383.6539,359,204.113,943,447.48

13、8,260.09處置損失其中：非流動(dòng)資產(chǎn)15,383.658,260.09四、利潤總額虧損總額以“號(hào)填列減：所得稅費(fèi)用五、凈利潤凈虧損以“號(hào)填列其中：被合并方在合并前實(shí)現(xiàn)的凈利潤歸屬于母公司所有者的凈利潤少數(shù)股東損益六、每股收益：一根本每股收益二稀釋每股收益七、其他綜合收益八、綜合收益總額歸屬于母公司所有者的綜合收益總額歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額-19,132,814.402,976,781.8116,156,032.590.0021,025,409.75-4,869,377.160.15750.157516,156,032.5921,025,409.75-4,869,377.16-43,2

14、94,391.505,508,748.6437,785,642.860.0037,785,642.860.2830.28337,785,642.8637,785,642.86本期發(fā)生同一控制下企業(yè)合并的，被合并方在合并前實(shí)現(xiàn)的凈利潤為：0.00 元。法定代表人：羅志中主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：朱學(xué)前會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：張冬容4、母公司利潤表單位： 元工程一、營業(yè)收入減：營業(yè)本錢營業(yè)稅金及附加銷售費(fèi)用附注本期金額334,269,587.31306,977,260.861,011,960.027,693,172.49上期金額388,759,556.08349,400,351.971,666,814.527,

15、543,602.107四川丹甫制冷壓縮機(jī)股份2021 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用資產(chǎn)減值損失加：公允價(jià)值變動(dòng)收益損失以“號(hào)填列投資收益損失以“號(hào)填列其中：對(duì)聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益二、營業(yè)利潤虧損以“號(hào)填列加：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失三、利潤總額虧損總額以“號(hào)填列減：所得稅費(fèi)用四、凈利潤凈虧損以“號(hào)填列五、每股收益：一根本每股收益二稀釋每股收益六、其他綜合收益七、綜合收益總額-25,066,054.19-5,913,292.611,356,420.3127,292,326.451,843,376.0065,383.6529,070,318.802,976,78

16、1.8126,093,536.990.200.2026,093,536.99-18,437,189.13-6,300,941.92772,054.6339,359,204.113,943,447.488,260.0943,294,391.505,508,748.6437,785,642.860.280.2837,785,642.865、合并現(xiàn)金流量表單位： 元工程一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：本期金額上期金額現(xiàn)金銷售商品、提供勞務(wù)收到的315,602,474.09366,394,661.48客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加額向中央銀行借款凈增加額向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加額收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的

17、現(xiàn)金收到再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額保戶儲(chǔ)金及投資款凈增加額8加額現(xiàn)金四川丹甫制冷壓縮機(jī)股份處置交易性金融資產(chǎn)凈增收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的拆入資金凈增加額回購業(yè)務(wù)資金凈增加額收到的稅費(fèi)返還2021 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)11,467,738.76327,070,212.859,872,066.12376,266,727.60現(xiàn)金購置商品、接受勞務(wù)支付的268,894,234.05300,339,752.70客戶貸款及墊款凈增加額存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加額支付原保險(xiǎn)合同賠付款項(xiàng)的現(xiàn)金支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金支付保單紅利的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支

18、付的各項(xiàng)稅費(fèi)支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金取得投資收益所收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金投資支付的現(xiàn)金質(zhì)押貸款凈增加額取得子公司及其他營業(yè)單932,951,423.4522,056,428.198,040,423.42331,942,509.11-4,872,296.260.0012,030,000.0012,030,000.0042,758,45

19、9.920.0030,174,890.9424,058,029.755,615,533.53360,188,206.9216,078,520.68219,744.000.00219,744.0076,233,915.5151,000,000.00四川丹甫制冷壓縮機(jī)股份位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金2,000.002021 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金發(fā)行債券收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)歸還債務(wù)支付的現(xiàn)金分配股利、利潤

20、或償付利息支付的現(xiàn)金其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額42,760,459.92-30,730,459.9239,170,656.1114,677,789.4753,848,445.582,000,000.00446,591.547,324.022,453,915.5651,394,530.0215,791,773.84127,233,915.51-127,014,171.5126,503,431.3326,503,431.331,159,863.001

21、,159,863.0025,343,568.33-85,592,082.50余額加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物258,301,303.32370,930,828.06六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額274,093,077.16285,338,745.566、母公司現(xiàn)金流量表單位： 元工程一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：本期金額上期金額現(xiàn)金銷售商品、提供勞務(wù)收到的309,473,677.86366,394,661.48收到的稅費(fèi)返還收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)7,821,035.53317,294,713.399,872,066.12376,266,727.60現(xiàn)金購置商品、接受勞務(wù)支付的

22、256,345,798.76300,339,752.7010四川丹甫制冷壓縮機(jī)股份2021 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項(xiàng)稅費(fèi)支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金取得投資收益所收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金投資支付的現(xiàn)金取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

23、凈額三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金發(fā)行債券收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)歸還債務(wù)支付的現(xiàn)金分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響1130,641,483.1722,032,337.226,306,702.99315,326,322.141,968,391.253,170,000.003,170,000.0021,079,249.4221,079,249.42-17,909,249.4214,677,579.8214,677,57

24、9.820.0014,677,579.8230,174,890.9424,058,029.755,615,533.53360,188,206.9216,078,520.68219,744.00219,744.0076,233,915.5151,000,000.00127,233,915.51-127,014,171.5126,503,431.3326,503,431.331,159,863.001,159,863.0025,343,568.33四川丹甫制冷壓縮機(jī)股份2021 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-1,263,278.35-85,592,082.50余額加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金

25、等價(jià)物257,383,175.42370,930,828.06六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額256,119,897.07285,338,745.567、合并所有者權(quán)益變動(dòng)表本期金額單位： 元本期金額歸屬于母公司所有者權(quán)益工程實(shí)收資本 資本公 減：庫 專項(xiàng)儲(chǔ) 盈余 一般風(fēng) 未分配或 積 存股 備 公積 險(xiǎn)準(zhǔn)備 利潤其他少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益合計(jì)股本一、上年年末余額加：會(huì)計(jì)政策變更前期過失更正其他二、本年年初余額三、本期增減變動(dòng)金額減少以“號(hào)填列一凈利潤133,50 472,900,000. 3,021.800 326,198,589.4497,427,320.66-19,024,590.2621,

26、025,409.7547,501,1 777,530,91.60 123.57-4,869,3 -23,893,977.15 67.41-4,869,3 16,156,177.15 32.60二其他綜合收益上述一和二小計(jì)21,025,409.75-4,869,3 16,156,177.15 32.60三所有者投入和減少資本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001所有者投入資本2股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額3其他四利潤分配0.000.000.000.000.000.0040,050,000.000.000.0040,050,000.001提取盈余公積2提

27、取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備3對(duì)所有者或股東的分配4其他1240,050,000.0040,050,000.00四川丹甫制冷壓縮機(jī)股份2021 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告五所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001資本公積轉(zhuǎn)增資本或股本2盈余公積轉(zhuǎn)增資本或股本3盈余公積彌補(bǔ)虧損4其他六專項(xiàng)儲(chǔ)藏1本期提取2本期使用七其他四、本期期末余額133,50 472,900,000. 3,021.800 326,198,589.4478,402,730.4042,631,8 753,636,14.45 156.12上年金額單位： 元上年金額歸屬于母公司所有者權(quán)益工程實(shí)收資

28、本 資本公 減：庫 專項(xiàng)儲(chǔ) 盈余 一般風(fēng) 未分配或 積 存股 備 公積 險(xiǎn)準(zhǔn)備 利潤其他少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益合計(jì)股本一、上年年末余額加：同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的追溯調(diào)整加：會(huì)計(jì)政策變更前期過失更正其他二、本年年初余額三、本期增減變動(dòng)金額減133,50 472,900,000. 3,021.800 320,074,995.646,123,103,949,960.76-6,522,730,427,978.2347,501,1 47,102,1少以“號(hào)填列593.80640.1091.6045.30一凈利潤二其他綜合收益上述一和二小計(jì)59,675,953.7059,675,953.70-1,498

29、,8 58,177,108.40 45.30-1,498,8 58,177,108.40 45.30三所有者投入和減少資本0.000.000.000.000.000.000.000.0049,000,0 49,000,000.00 00.001所有者投入資本1349,000,0 49,000,000.00 00.00四川丹甫制冷壓縮機(jī)股份2股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額3其他2021 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告四利潤分配0.000.000.000.006,123,593.80-66,190.00 8,593.800.000.00-60,075,000.001提取盈余公積2提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備6,123,593

30、.80-6,123,593.803對(duì)所有者或股東的分配4其他-60,075,000.00-60,075,000.00五所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001資本公積轉(zhuǎn)增資本或股本2盈余公積轉(zhuǎn)增資本或股本3盈余公積彌補(bǔ)虧損4其他六專項(xiàng)儲(chǔ)藏1本期提取2本期使用七其他四、本期期末余額133,50 472,900,000. 3,021.800 326,198,589.4497,427,320.6647,501,1 777,530,91.60 123.578、母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表本期金額單位： 元本期金額工程實(shí)收資本或股本資本公 減：庫存

31、專項(xiàng)儲(chǔ)積 股 備盈余公積一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備未分配利潤所有者權(quán)益合計(jì)一、上年年末余額加：會(huì)計(jì)政策變更前期過失更正其他二、本年年初余額133,500, 472,903,000.00 021.8326,198,589.4498,987,3 731,588,04.91 916.1814三、本期增減變動(dòng)金額減四川丹甫制冷壓縮機(jī)股份2021 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告-13,956,4 -13,956,4少以“號(hào)填列63.0163.01一凈利潤二其他綜合收益上述一和二小計(jì)26,093,5 26,093,536.99 36.9926,093,5 26,093,536.99 36.99三所有者投入和減少資本0.000.000

32、.000.000.000.000.000.001所有者投入資本2股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額3其他四利潤分配0.000.000.000.000.000.0040,050,0 40,050,000.00 00.001提取盈余公積2提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備3對(duì)所有者或股東的40,050,0 40,050,0分配4其他00.0000.00五所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)0.000.000.000.000.000.000.000.001資本公積轉(zhuǎn)增資本或股本2盈余公積轉(zhuǎn)增資本或股本3盈余公積彌補(bǔ)虧損4其他六專項(xiàng)儲(chǔ)藏1本期提取2本期使用七其他四、本期期末余額133,500, 472,903,000.00 021.8326,

33、198,589.4485,030,8 717,632,41.90 453.17上年金額單位： 元上年金額工程實(shí)收資本或股本資本公 減：庫存 專項(xiàng)儲(chǔ)積 股 備盈余公積一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備未分配利潤所有者權(quán)益合計(jì)一、上年年末余額加：會(huì)計(jì)政策變更前期過失更正其他15四川丹甫制冷壓縮機(jī)股份2021 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告二、本年年初余額三、本期增減變動(dòng)金額減133,500, 472,903,000.00 021.8320,074,995.646,123,59103,949, 730,427,960.76 978.23-4,962,65 1,160,93少以“號(hào)填列3.805.857.95一凈利潤二其他綜合收益上述一

34、和二小計(jì)61,235,9 61,235,937.95 37.9561,235,9 61,235,937.95 37.95三所有者投入和減少資本0.000.000.000.000.000.000.000.001所有者投入資本2股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額3其他四利潤分配0.000.000.000.006,123,593.800.00-66,198,5 -60,075,093.80 00.001提取盈余公積2提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備3對(duì)所有者或股東的6,123,593.80-6,123,593.80-60,075,0 -60,075,0分配4其他00.0000.00五所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)0.000.000.

35、000.000.000.000.000.001資本公積轉(zhuǎn)增資本或股本2盈余公積轉(zhuǎn)增資本或股本3盈余公積彌補(bǔ)虧損4其他六專項(xiàng)儲(chǔ)藏1本期提取2本期使用七其他四、本期期末余額133,500, 472,903,000.00 021.8326,198,589.4498,987,3 731,588,04.91 916.18三公司根本情況四川丹甫制冷壓縮機(jī)股份以下簡稱本公司前身為四川丹甫制冷壓縮機(jī)有限責(zé)任公司，成立于1997年11月18日。2007年12月20日，四川丹甫制冷壓縮機(jī)有限責(zé)任公司以截止到2007年11月30日經(jīng)審計(jì)后的凈資產(chǎn)折合股份整體變更設(shè)立本公司，并取得四川省眉山市工商行政管理局核發(fā)的?企

36、業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照?，注冊號(hào)為。2021年1月26日，經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)許可2021123號(hào)文批準(zhǔn)，本公司于2021年3月5日公16四川丹甫制冷壓縮機(jī)股份2021 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告開發(fā)行人民幣普通股3,350萬股，并于2021年3月12日在深圳證券交易所上市交易，公開發(fā)行后股本總額為13,350萬股。本公司注冊地址為四川省青神縣黑龍鎮(zhèn)，辦公地址為四川省眉山市青神縣黑龍鎮(zhèn)建川社區(qū)；法定代表人為羅志中；注冊資本為壹億叁仟叁佰伍拾萬元。截至2021年6月30日，本公司總股本為13,350萬股，其中有限售條件股份5,328.53萬股，占總股本的39.91%；無限售條件股份8,021.47萬股，占

37、總股本的60.09%。本公司屬于通用設(shè)備制造行業(yè)，經(jīng)營范圍主要包括：生產(chǎn)、銷售制冷壓縮機(jī)、冷凍冷藏設(shè)備、冷氣工程、環(huán)試設(shè)備、家用電器及其它機(jī)電設(shè)備，開展上述產(chǎn)品的進(jìn)出口業(yè)務(wù)憑對(duì)外貿(mào)易備案文書內(nèi)容經(jīng)營；生產(chǎn)銷售純潔水憑許可證經(jīng)營。本公司實(shí)際控制人為羅志中先生，持有本公司股份比例為15.59%，為第一大股東。本公司的主要產(chǎn)品包括：制冷壓縮機(jī)和環(huán)試設(shè)備等。本公司建立了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)以及董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的經(jīng)營管理層，下設(shè)董事會(huì)辦公室、冰箱壓縮機(jī)廠、環(huán)境實(shí)驗(yàn)與制冷設(shè)備廠、銷售部、供給部、設(shè)備動(dòng)力部、技術(shù)中心、公司辦公室、人力資源部、證券管理部、財(cái)務(wù)部、審計(jì)部、后勤保障部等。本公司于2021年5月投

38、資設(shè)立了子公司四川景豐機(jī)械股份以下簡稱景豐機(jī)械 。四公司主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和前期過失更正1、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制根底本公司財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營為根底，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照財(cái)政部公布的?企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么?及相關(guān)規(guī)定，并基于以下會(huì)計(jì)政策和估計(jì) 本公司會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬根底，除交易性金融資產(chǎn)、可供出售金融資產(chǎn)、非同一控制下的企業(yè)合并、具有商業(yè)目的的非貨幣性資產(chǎn)交換、債務(wù)重組、投資者投入非貨幣資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債、衍生工具等以公允價(jià)值計(jì)量外，均以歷史本錢為計(jì)價(jià)原那么。2、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么的聲明本公司編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么的要求，真實(shí)完整地反映了企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量

39、等有關(guān)信息。3、會(huì)計(jì)期間會(huì)計(jì)期間自公歷1月1日起至6月30日止。4、記賬本位幣本公司以人民幣為記賬本位幣。境外子公司的記賬本位幣5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法1同一控制下企業(yè)合并作為合并方在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按照合并日在被合并方的賬面價(jià)值計(jì)量，取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值與支付的合并對(duì)價(jià)賬面價(jià)值的差額，調(diào)整資本公積；資本公積缺乏沖減的，調(diào)整留存收益。17四川丹甫制冷壓縮機(jī)股份2021 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告2非同一控制下的企業(yè)合并合并本錢為本公司在購置日為取得對(duì)被購置方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值。合并本錢大于合并中取得的被購置方可識(shí)別凈

40、資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)；合并本錢小于合并中取得的被購置方可識(shí)別凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，經(jīng)復(fù)核確認(rèn)后，計(jì)入當(dāng)期損益。6、合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法1合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法合并財(cái)務(wù)報(bào)表以母公司和子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表為根底，在統(tǒng)一子公司所采用的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間的情況下，根據(jù)其他有關(guān)資料，按照權(quán)益法調(diào)整對(duì)子公司的長期股權(quán)投資后，由母公司編制。合并資產(chǎn)負(fù)債表以母公司和子公司的資產(chǎn)負(fù)債表為根底，在抵銷母公司與子公司、子公司相互之間發(fā)生的內(nèi)部交易對(duì)合并資產(chǎn)負(fù)債表的影響后編制；合并利潤表以母公司和子公司的利潤表為根底，在抵銷母公司與子公司、子公司相互之間發(fā)生的內(nèi)部交易對(duì)合并利潤表的影響后編制；合并現(xiàn)金流量

41、表以母公司和子公司的現(xiàn)金流量表為根底，在抵銷母公司與子公司、子公司相互之間發(fā)生的內(nèi)部交易對(duì)合并現(xiàn)金流量表的影響后編制；合并所有者權(quán)益變動(dòng)表以母公司和子公司的所有者權(quán)益變動(dòng)表為根底，在抵銷母公司與子公司、子公司相互之間發(fā)生的內(nèi)部交易對(duì)合并所有者權(quán)益變動(dòng)表的影響后編制。少數(shù)股東權(quán)益的數(shù)額根據(jù)本公司所屬子公司所有者權(quán)益的數(shù)額減去母公司擁有的份額計(jì)算確定。少數(shù)股東損益根據(jù)本公司所屬子公司于當(dāng)年內(nèi)實(shí)現(xiàn)的損益扣除母公司投資收益后的余額計(jì)算確定。2對(duì)同一子公司的股權(quán)在連續(xù)兩個(gè)會(huì)計(jì)年度買入再賣出，或賣出再買入的應(yīng)披露相關(guān)的會(huì)計(jì)處理方法無。7、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物確實(shí)定標(biāo)準(zhǔn)本公司將持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為

42、金額現(xiàn)金，且價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資確認(rèn)為現(xiàn)金等價(jià)物。8、外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算1外幣業(yè)務(wù)本公司對(duì)發(fā)生的外幣經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，采用業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)日中國人民銀行公布的市場匯價(jià)中間價(jià)折合人民幣記賬。2外幣財(cái)務(wù)報(bào)表的折算對(duì)各種外幣賬戶的年末金額，按年末市場匯價(jià)中間價(jià)進(jìn)行調(diào)整，發(fā)生的差額，與購建固定資產(chǎn)有關(guān)且在其到達(dá)預(yù)定可使用狀態(tài)前的，計(jì)入有關(guān)固定資產(chǎn)的購建本錢；與購建固定資產(chǎn)無關(guān)的屬于籌建期間的計(jì)入當(dāng)期損益，屬于生產(chǎn)經(jīng)營期間的計(jì)入當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用。18四川丹甫制冷壓縮機(jī)股份2021 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告9、金融工具1金融工具的分類金融資產(chǎn)劃分為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)包括交易性金融資產(chǎn)和指定為以公允

43、價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)、可供出售金融資產(chǎn)四類。金融負(fù)債劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債包括交易性金融負(fù)債和指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債和其他金融負(fù)債兩類。2金融工具確實(shí)認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法本公司成為金融工具合同的一方時(shí)，確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債；收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止，或金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，終止確認(rèn)該項(xiàng)金融資產(chǎn)。本公司初始確認(rèn)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，按照公允價(jià)值計(jì)量。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用應(yīng)當(dāng)直接計(jì)入當(dāng)期損益；對(duì)于其他類別的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)

44、用計(jì)入初始確認(rèn)金額。本公司按照公允價(jià)值對(duì)金融資產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，且不扣除將來處置該金融資產(chǎn)時(shí)可能發(fā)生的交易費(fèi)用。但是，以下情況除外：A、持有至到期投資以及貸款和應(yīng)收款項(xiàng)，采用實(shí)際利率法，按攤余本錢計(jì)量。B、在活潑市場中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照本錢計(jì)量。3金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移確實(shí)認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；本公司將金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移區(qū)分為金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移和局部轉(zhuǎn)移。金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將以下兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：A、所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值；

45、B、因轉(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形之和。金融資產(chǎn)局部轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià)值，在終止確認(rèn)局部和未終止確認(rèn)局部之間，按照各自的相對(duì)公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)?，并將以下兩?xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：A、終止確認(rèn)局部的賬面價(jià)值；B、終止確認(rèn)局部的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對(duì)應(yīng)終止確認(rèn)局部的金額涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形之和。原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對(duì)應(yīng)終止確認(rèn)局部的金額，應(yīng)當(dāng)按照金融資產(chǎn)終止確認(rèn)局部和未終止確認(rèn)局部的相對(duì)公允價(jià)值，對(duì)19賬齡四川丹甫制冷

46、壓縮機(jī)股份2021 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告該累計(jì)額進(jìn)行分?jǐn)偤蟠_定。4金融負(fù)債終止確認(rèn)條件無。5金融資產(chǎn)和金融負(fù)債公允價(jià)值確實(shí)定方法存在活潑市場的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，活潑市場中的報(bào)價(jià)用于確定其公允價(jià)值；金融工具不存在活潑市場的，采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。6金融資產(chǎn)不含應(yīng)收款項(xiàng)減值準(zhǔn)備計(jì)提在資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，有客觀證據(jù)說明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備；對(duì)單項(xiàng)金額重大的金融資產(chǎn)單獨(dú)進(jìn)行減值測試。7將尚未到期的持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)的，說明持有意圖或能力發(fā)生改變的依據(jù)因持有意圖或能力發(fā)生改變，使某項(xiàng)投資不再適合

47、劃分為持有至到期投資的，將其重分類為可供出售金融資產(chǎn)，并以公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。重分類日，該投資的賬面價(jià)值與公允價(jià)值之間的差額計(jì)入所有者權(quán)益，在該可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值或終止確認(rèn)時(shí)轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。持有至到期投資局部出售或重分類的金額較大，且不屬于例外情況，使該投資的剩余局部不再適合劃分為持有至到期投資的，將該投資的剩余局部重分類為可供出售金融資產(chǎn)，并以公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。重分類日，該投資剩余局部的賬面價(jià)值與其公允價(jià)值之間的差額計(jì)入所有者權(quán)益，在該可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值或終止確認(rèn)時(shí)轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。10、應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備確實(shí)認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提方法1壞賬確實(shí)認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)為：因債務(wù)人破產(chǎn)或者死亡，以

48、其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)清償后，仍然不能收回的應(yīng)收款項(xiàng)，或者因債務(wù)人逾期三年以上未履行償債義務(wù)且有充分證據(jù)說明不能收回的應(yīng)收款項(xiàng)。2采用賬齡分析法的應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例如下：應(yīng)收賬款計(jì)提比例%?其他應(yīng)收款計(jì)提比例%?1年以內(nèi)1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上510205050502051020505050賬齡四川丹甫制冷壓縮機(jī)股份1單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備單項(xiàng)金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn)單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法2021 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告本公司將單項(xiàng)金額超過 100 萬元的應(yīng)收款項(xiàng)視為重大應(yīng)收款項(xiàng)。當(dāng)存在客觀證據(jù)說明本公司將無法按應(yīng)收款項(xiàng)的原有條款收回所有款項(xiàng)時(shí)，根據(jù)其

49、未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。2按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)賬齡組合組合名稱按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法賬齡分析法按賬齡劃分組合確定組合的依據(jù)組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的： 適用 不適用應(yīng)收賬款計(jì)提比例(%)其他應(yīng)收款計(jì)提比例(%)1 年以內(nèi)含 1 年12 年23 年3 年以上34 年45 年5 年以上5%10%20%50%50%50%50%5%10%20%50%50%50%50%組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的： 適用 不適用組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的： 適用 不適用3單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的理由：單項(xiàng)金額不重

50、大且按照組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備不能反映其風(fēng)險(xiǎn)特征的應(yīng)收款項(xiàng)。壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法：根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。11、存貨1存貨的分類本公司存貨主要包括：原材料、庫存商品、發(fā)出商品、在產(chǎn)品、周轉(zhuǎn)材料等。存貨盤存制度采用永續(xù)盤存法。21四川丹甫制冷壓縮機(jī)股份2021 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告2發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法 先進(jìn)先出法 加權(quán)平均法 個(gè)別認(rèn)定法 其他3存貨可變現(xiàn)凈值確實(shí)定依據(jù)及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法在報(bào)告年末，存貨按本錢與可變現(xiàn)凈值孰低原那么計(jì)價(jià)；存貨跌價(jià)準(zhǔn)備按單個(gè)存貨工程本錢高于其可變現(xiàn)凈值的差額提取，計(jì)提的存貨跌價(jià)損失計(jì)入當(dāng)期損益類賬項(xiàng)。對(duì)于數(shù)量繁多、單價(jià)較低的存貨，按照存貨類

51、別計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。以前減記存貨價(jià)值的影響因素已經(jīng)消失的，減記的金額予以恢復(fù)，并在原已計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備金額內(nèi)轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回的金額計(jì)入當(dāng)期損益。4存貨的盤存制度 永續(xù)盤存制 定期盤存制 其他5低值易耗品和包裝物的攤銷方法低值易耗品攤銷方法：一次攤銷法包裝物攤銷方法：一次攤銷法12、長期股權(quán)投資1初始投資本錢確定同一控制下的企業(yè)合并，以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)債務(wù)方式作為合并對(duì)價(jià)的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益賬面價(jià)值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資本錢；長期股權(quán)投資初始投資本錢與支付的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)以及所承擔(dān)債務(wù)賬面價(jià)值之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益

52、。以發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對(duì)價(jià)的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益賬面價(jià)值的份額作為長期股權(quán)投資的投資本錢；按照發(fā)行股份的面值總額作為股本，長期股權(quán)投資投資本錢與所發(fā)行股份面值總額之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積缺乏沖減的，調(diào)整留存收益。非同一控制下的企業(yè)合并，在購置日區(qū)別以下情況確定合并本錢：A、一次交換交易實(shí)現(xiàn)的企業(yè)合并，合并本錢為購置方在購置日為取得對(duì)被購置方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值。B、通過屢次交換交易分步實(shí)現(xiàn)的企業(yè)合并，合并本錢為每一單項(xiàng)交易本錢之和。C、購置方為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的各項(xiàng)直接相關(guān)費(fèi)用也應(yīng)當(dāng)計(jì)入企業(yè)合并本錢。22四川丹甫制冷

53、壓縮機(jī)股份2021 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告D、在合并合同或協(xié)議中對(duì)可能影響合并本錢的未來事項(xiàng)作出約定的，購置日如果估計(jì)未來事項(xiàng)很可能發(fā)生并且對(duì)合并本錢的影響金額能夠可靠計(jì)量的，購置方應(yīng)當(dāng)將其計(jì)入合并本錢。在購置日對(duì)作為企業(yè)合并對(duì)價(jià)付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債應(yīng)當(dāng)按照公允價(jià)值計(jì)量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。2后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)本公司能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施控制，對(duì)被投資單位不具有共同控制或重大影響，并且在活潑市場中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的長期股權(quán)投資按照本錢法核算。采用本錢法核算的長期股權(quán)投資按照初始投資本錢計(jì)價(jià)；追加或收回投資調(diào)整長期股權(quán)投資的本錢；除取得投資時(shí)實(shí)際支付的價(jià)款或?qū)?/p>

54、價(jià)中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤外，按照享有被投資單位宣揭發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤確認(rèn)投資收益。對(duì)被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。長期股權(quán)投資的投資本錢大于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可識(shí)別凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，不調(diào)整長期股權(quán)投資的投資本錢；長期股權(quán)投資的投資本錢小于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可識(shí)別凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差額計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)調(diào)整長期股權(quán)投資的本錢。取得長期股權(quán)投資后，按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈損益的份額，確認(rèn)投資損益并調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利計(jì)算應(yīng)分得的局部，相應(yīng)減少長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值。確

55、認(rèn)被投資單位發(fā)生的凈虧損，以長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值以及其他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)被投資單位凈投資的長期權(quán)益減記至零為限，本公司負(fù)有承擔(dān)額外損失義務(wù)的除外；被投資單位以后實(shí)現(xiàn)凈利潤的，在其收益分享額彌補(bǔ)未確認(rèn)的虧損分擔(dān)額后，恢復(fù)確認(rèn)收益分享額。在確認(rèn)應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時(shí)，以取得投資時(shí)被投資單位各項(xiàng)可識(shí)別資產(chǎn)等的公允價(jià)值為根底，對(duì)被投資單位的凈利潤進(jìn)行調(diào)整后確認(rèn)。被投資單位采用的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)期間與本公司不一致的，按照本公司的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)期間對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整，并據(jù)以確認(rèn)投資損益。對(duì)于被投資單位除凈損益以外所有者權(quán)益的其他變動(dòng)，調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值并計(jì)入所有者權(quán)益。3確定對(duì)被投

56、資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù)在確定能否對(duì)被投資單位實(shí)施控制或施加重大影響時(shí)，同時(shí)考慮本公司和其他方持有的被投資單位當(dāng)期可轉(zhuǎn)換公司債券、當(dāng)期可執(zhí)行認(rèn)股權(quán)證等潛在表決權(quán)因素。4減值測試方法及減值準(zhǔn)備計(jì)提方法年末檢查發(fā)現(xiàn)長期股權(quán)投資存在減值跡象時(shí)，按單項(xiàng)投資可收回金額低于賬面價(jià)值的差額，計(jì)提長期投資減值準(zhǔn)備。23四川丹甫制冷壓縮機(jī)股份2021 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告13、投資性房地產(chǎn)本公司的投資性房地產(chǎn)為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房屋、土地，采用本錢模式計(jì)量；投資性房地產(chǎn)在預(yù)計(jì)可使用年限內(nèi)按照直線法扣除凈殘值率5%計(jì)提折舊或攤銷。投資性房地產(chǎn)存在減值跡象的，估計(jì)其可收回金額；可收回金額的

57、計(jì)量結(jié)果說明，資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，將資產(chǎn)的賬面價(jià)值減記至可收回金額，減記的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)計(jì)提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。14、固定資產(chǎn)1固定資產(chǎn)確認(rèn)條件指使用年限在1年以上的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備及其它與經(jīng)營有關(guān)的工具、器具等。不屬于經(jīng)營的主要設(shè)備但單位價(jià)值在人民幣2,000.00元以上，使用期限超過兩年以上的亦列入固定資產(chǎn)核算。2融資租入固定資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)、計(jì)價(jià)方法無。3各類固定資產(chǎn)的折舊方法除運(yùn)輸工具采用工作量法計(jì)提折舊外，其余固定資產(chǎn)采用直線法計(jì)提折舊。類別折舊年限年殘值率%年折舊率%房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備電子設(shè)備運(yùn)輸設(shè)備房屋建筑物專用設(shè)備通用設(shè)

58、備自動(dòng)化控制儀器及儀表小車大客車其他運(yùn)輸工具2030568555 萬公里60 萬公里50 萬公里3%1%5%8%5%5%5%5%4.85%3.30%15.83%19.00%11.50%19.00%按實(shí)際工作量計(jì)算按實(shí)際工作量計(jì)算按實(shí)際工作量計(jì)算其他設(shè)備融資租入固定資產(chǎn)：-其中：房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備電子設(shè)備運(yùn)輸設(shè)備其他設(shè)備24四川丹甫制冷壓縮機(jī)股份2021 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告4固定資產(chǎn)的減值測試方法、減值準(zhǔn)備計(jì)提方法在報(bào)告年末存在減值跡象的，估計(jì)其可收回金額；可收回金額的計(jì)量結(jié)果說明，固定資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，將固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值減記至可收回金額，減記的金額確認(rèn)為固定資產(chǎn)減值損失，計(jì)入

59、當(dāng)期損益，同時(shí)計(jì)提相應(yīng)的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。有跡象說明一項(xiàng)資產(chǎn)可能發(fā)生減值的，以單項(xiàng)資產(chǎn)為根底估計(jì)其可收回金額；企業(yè)難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為根底確定資產(chǎn)組的可收回金額。5其他說明無。15、在建工程1在建工程的類別本公司在建工程按實(shí)際本錢計(jì)量，按立項(xiàng)工程分類核算。2在建工程結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)和時(shí)點(diǎn)在建工程完工到達(dá)預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。3在建工程的減值測試方法、減值準(zhǔn)備計(jì)提方法在建工程減值準(zhǔn)備：年末對(duì)有證據(jù)說明在建工程已經(jīng)發(fā)生了減值的情況，如存在：1在建工程長期停建并且預(yù)計(jì)在未來3年內(nèi)不重新開工的；2所建工程無論在性能上，還是在技術(shù)上已經(jīng)落后，并且給企業(yè)

60、帶來的經(jīng)濟(jì)利益具有很大的不確定性；3其他足以證明在建工程已經(jīng)發(fā)生減值的情況。那么對(duì)可收回金額低于在建工程賬面價(jià)值的局部計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備，提取時(shí)按單個(gè)在建工程工程的本錢高于其可變現(xiàn)凈值的差額確定。16、借款費(fèi)用1借款費(fèi)用資本化確實(shí)認(rèn)原那么企業(yè)發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)予以資本化，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)本錢；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。2借款費(fèi)用資本化期間當(dāng)以下三個(gè)條件同時(shí)具備時(shí)，因借款含專門借款和一般借款而發(fā)生的利息、折價(jià)或溢價(jià)的攤銷和匯兌差額開始資本化：25四川丹甫制冷壓縮機(jī)股份2021 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告A、資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生