國家開發(fā)銀行項目貸款評價操作指南(稽核評價局)

1、- PAGE 39 -國家開發(fā)發(fā)銀行項項目貸款款評價操操作指南南1、總總論國家開發(fā)發(fā)銀行項項目貸款款評價體體系是在在借鑒國國外先進進經(jīng)驗基基礎(chǔ)上，參考國國內(nèi)有關(guān)關(guān)部門的的評價實實踐，并并結(jié)合我我行業(yè)務(wù)務(wù)特點逐逐步建立立起來的的，形成成的具有有開發(fā)銀銀行鮮明明特色的的評價體體系?；纠碚撜撻_發(fā)銀行行項目貸貸款評價價是將項項目評價價理論與與銀行信信貸管理理業(yè)務(wù)理理論有機機結(jié)合起起來形成成的評價價理論（項目貸貸款評價價理論），它是是項目評評價在銀銀行范疇疇的特殊殊表現(xiàn)形形式。其其評價范范圍是開開發(fā)銀行行全部信信貸類資資產(chǎn)，在在評價時時點的確確定上，開發(fā)銀銀行提出出了“項目貸貸款評價價是一個個伴隨項項

2、目全過過程（周周期）、獨立于于項目運運作全過過程的評評價、反反饋體系系”的觀點點，其評評價的核核心內(nèi)容容是 “以項目目為單元元，以貸貸款為對對象”，通過過圍繞項項目貸款款評價這這個評價價主體，完成對對全部有有余額的的項目貸貸款成功功度評價價（國家家、地區(qū)區(qū)、借款款人經(jīng)濟濟等效益益的影響響）分析析，反映映信貸管管理全過過程的經(jīng)經(jīng)驗和教教訓，使使之成為為開發(fā)銀銀行貸款款管理的的重要組組成部分分和決策策反饋機機制。對開發(fā)銀銀行項目目貸款評評價是開開行監(jiān)督督機制的的組成部部分，其其設(shè)計和和定位具具有以下下幾個特特點：一一是具有有銀行性性，與社社會和國國民經(jīng)濟濟全口徑徑角度的的項目后后評價不不同，開開行

3、項目目貸款評評價是以以項目為為單元、以貸款款為對象象，總結(jié)結(jié)項目貸貸款全過過程中的的經(jīng)驗教教訓，揭揭示信貸貸管理風風險（對對存在問問題較多多的項目目要落實實和揭示示責任環(huán)環(huán)節(jié)）；二是具具有適應應性，適適合于各各類項目目貸款的的評價；三是具具有可操操作性，易于掌掌握和操操作，不不需進行行復雜的的計算和和推導；四是具具有系統(tǒng)統(tǒng)性，體體現(xiàn)與項項目貸款款相關(guān)部部門（分分行）的的相應業(yè)業(yè)務(wù)成果果的配套套性和系系統(tǒng)性。由此建建立了對對貸款評評審、審審查、決決策和貸貸款管理理業(yè)務(wù)的的系統(tǒng)反反饋和評評價機制制，實現(xiàn)現(xiàn)了對項項目（貸貸款）實實施全過過程、全全方位監(jiān)監(jiān)督。評評價者通通過一系系列的評評價活動動，可以

4、以全面反反映和總總結(jié)貸款款運作的的經(jīng)驗教教訓，用用以提高高對未來來項目貸貸款決策策與管理理的科學學性，完完善并改改進貸款款管理，有效防防范信貸貸風險。由于項目目貸款評評價采用用的是過過程評價價和后評價相相結(jié)合的的方式，因此我我們在評評價指標標體系設(shè)設(shè)計上，針對項項目貸款款在不同同周期呈呈現(xiàn)的不不同特點點，設(shè)計計完成了了“國家開開發(fā)銀行行項目貸貸款評價價體系”，具體體分為“貸款未未結(jié)束”和“貸款結(jié)結(jié)束”項目評評價，分分別設(shè)計計了評價價指標，規(guī)定了了不同的的評價重重點，以以完成對對貸款目目的、執(zhí)執(zhí)行過程程、效益益、作用用和影響響所進行行的系統(tǒng)統(tǒng)的、客客觀的分分析評價價。指標標主要包包括項目目貸款條

5、條件落實實評價指指標，項項目技術(shù)術(shù)（經(jīng)濟濟）建成成評價指指標和項項目貸款款成功度度評價指指標等三三部分指指標體系系，其中中，項目目貸款條條件落實實指標的的關(guān)鍵點點在貸款款的有效效發(fā)放條條件方面面，其余余兩部分分指標的的評價重重點為：（一）項項目工藝藝、技術(shù)術(shù)的可靠靠性及實實際與預預期的偏偏差；。（二）項項目總投投資預算算的可靠靠性及實實際與預預期的偏偏差；（三）對對項目財財務(wù)分析析的準確確性及實實際與預預期的偏偏差；（四）對對借款人人法人治治理結(jié)構(gòu)構(gòu)的要求求及實際際與預期期的偏差差；（五）對對借款人人現(xiàn)金流流量的分分析及實實際與預預期的偏偏差；（六）貸貸款合同同的法律律合規(guī)性性、有效效性及實實

6、際與預預期的偏偏差；（七）開開發(fā)銀行行與優(yōu)質(zhì)質(zhì)客戶的的合作關(guān)關(guān)系及實實際與預預期的偏偏差；（八）項項目貸款款質(zhì)量及及實際與與預期的的偏差；（九）信信用結(jié)構(gòu)構(gòu)及實際際與預期期的偏差差。二、評價價方法開發(fā)銀行行項目貸貸款評價價方法首首先采用用 “前后對對比法”，“前后對對比法”是將項項目評審審報告（貸委會會紀要）的預測測目標和和貸款條條件與項項目貸款款實際發(fā)發(fā)生情況況進行對對比，查查找偏差差（風險險）之所所在；其其次是綜綜合分析析法，發(fā)發(fā)現(xiàn)產(chǎn)生生變化（風險）的深層層次原因因，明確確其風險險特征及及其風險險要素。分析時時，要明明確該項項目貸款款的風險險特征及及其風險險要素，對風險險要素應應注意其其層

7、次性性，要層層層剖析析，找出出最基本本的風險險單元，然后要要對以前前階段風風險分析析和風險險控制的的情況進進行回顧顧和評述述，在此此基礎(chǔ)上上對現(xiàn)階階段風險險因素進進行識別別與歸納納，并提提出相應應的防范范建議。 在具體操操作上，鑒于稽稽核評價價局的職職能要求求，評價價者在從從事開發(fā)發(fā)銀行項項目貸款款評價工工作中，必須將將風險審審計理論論運用到到項目貸貸款評價價的工作作中去，提出問問題和結(jié)結(jié)論。如如借鑒CCOSOO內(nèi)部控控制框架架標準，圍繞 “評價目目標”，從其其相關(guān)聯(lián)聯(lián)的控制制環(huán)境、風險評評估、控控制活動動、信息息和溝通通、監(jiān)控控五個要要素方面面，完成成目標（包括總總目標、分目標標）的實實現(xiàn)和

8、偏偏差原因因的評價價和分析析。主要要是：（一）對對項目貸貸款的控控制環(huán)境境評價：控制環(huán)環(huán)境評價價指對項項目貸款款流程的的各主要要風險點點、開發(fā)發(fā)銀行采采取控制制措施進進行有效效性評價價。工作作中評價價者首先先是了解解企業(yè)的的文化，分析項項目貸款款各決策策階段是是否采用用了科學學、民主主和相互互制約措措施；其其次是要要了解開開發(fā)銀行行項目貸貸款的內(nèi)內(nèi)部控制制目標和和流程，具體分分析各項項分（子子）目標標實現(xiàn)情情況，按按照與各子目目標相關(guān)關(guān)聯(lián)的內(nèi)內(nèi)部控制制環(huán)節(jié)規(guī)規(guī)定，完完成該筆筆項目貸貸款運作作流程內(nèi)內(nèi)部控制制環(huán)節(jié)評評價。在在此基礎(chǔ)礎(chǔ)上，完完成項目目貸款的的控制環(huán)環(huán)境對實實現(xiàn)效果果的支持持度評價價

9、，實現(xiàn)現(xiàn)效果是是指針對對開發(fā)銀銀行采取取的相關(guān)關(guān)信貸政政策和控控制行為為對業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)展目目標的實現(xiàn)效效果。（二）對對項目貸貸款的風風險評估估：將項目貸貸款目標標實現(xiàn)程程度和貸貸款條件件落實情情況進行行對比分分析，查查找偏差差，識別別風險。具體包包括項目目貸款各各預期目目標實現(xiàn)現(xiàn)情況、貸款條條件落實實情況以以及影響響因素分分析等。其評價價的前提提是建立立適應不不同層次次的評價價目標，分析確確認是否否達到預預期目標標，從而而完成評評價。對對不能達達到預期期目標的的，查找找風險點點，完成成風險評評價，為為風險管管理提供供基礎(chǔ)信信息。（三）對對項目貸貸款的控控制活動動評價：評價者者要掌握握國家開開發(fā)銀行

10、行對項目目貸款開開發(fā)、評評審、信信貸管理理流程和和方法的的有關(guān)規(guī)規(guī)定，由由于項目目貸款貫貫穿于開開發(fā)銀行行多個部部門及相相關(guān)分行行，涵蓋蓋了貸款款開發(fā)、評審、審批、合同談?wù)勁?、發(fā)發(fā)放等多多個方面面。評價價者要注注意與開開發(fā)銀行行在評審審、審查查、決策策等環(huán)節(jié)節(jié)的分析析相對照照，針對對風險發(fā)發(fā)生的所所在，通通過分析析實施人人員（領(lǐng)領(lǐng)導與員員工）采采用的具具體業(yè)務(wù)務(wù)手段和和風險點點的控制制，完成成這些方方面的評評價，揭揭示出改改進控制制活動、增強信信貸管理理的有效效途徑。（四）項項目貸款款評價要要實現(xiàn)信信息和溝溝通：指指實施評評價工作作的全過過程要與與被評價價單位充充分溝通通，完成成評價結(jié)結(jié)論。其

11、其中，特特別是要要將評價價得出的的相關(guān)信信息（結(jié)結(jié)論），經(jīng)過識識別、整整理，將將評價信信息反饋饋，與項項目貸款款管理者者充分溝溝通，以以最大限限度消除除評價偏偏差。（五）項項目貸款款評價的的監(jiān)控：項目貸貸款評價價是一動動態(tài)的評評價過程程，要預預測貸款款未來風風險，提提出風險險控制要要點，提提出項目目貸款的的后續(xù)服服務(wù)與監(jiān)監(jiān)督及促促使貸款款本息安安全回收收等具體體可行的的措施。三、評價價的基礎(chǔ)礎(chǔ)資料和和評價原原則（一）評評價基礎(chǔ)礎(chǔ)資料評價基礎(chǔ)礎(chǔ)資料分分為項目目資料和和開發(fā)銀銀行信貸貸管理資資料二類類。1、項目目資料：（1）項項目建設(shè)設(shè)有關(guān)資資料。主主要包括括項目建建議書、可行性性研究報報告、工工

12、程概（預）算算和決算算報告、項目竣竣工驗收收報告以以及有關(guān)關(guān)合同文文件。（2）項項目運行行有關(guān)資資料。主主要包括括項目銷銷售收入入情況、經(jīng)營成成本情況況、利潤潤情況、現(xiàn)金流流情況等等，這類類資料主主要從借借款人財財務(wù)報表表中反映映。（3）國國家有關(guān)關(guān)經(jīng)濟政政策與規(guī)規(guī)定等資資料。主主要包括括與項目目有關(guān)的的國家宏宏觀經(jīng)濟濟政策、產(chǎn)業(yè)政政策、金金融政策策、投資資政策、稅收政政策等有有關(guān)政策策和規(guī)定定。（4）項項目所在在行業(yè)的的有關(guān)資資料。主主要包括括國內(nèi)外外同行業(yè)業(yè)項目的的勞動生生產(chǎn)力水水平、技技術(shù)水平平、經(jīng)濟濟規(guī)模與與經(jīng)濟狀狀況等。2、開發(fā)發(fā)銀行信信貸管理理資料(1)項項目開發(fā)發(fā)和受理理資料。主

13、要包包括項目目入（出出）庫、項目推推薦意見見、借款款人借款款申請書書、項目目意向承承諾書、準承諾諾函等項項目開發(fā)發(fā)和受理理資料。（2）項項目評審審資料。主要包包括項目目評審計計劃、評評審報告告、貸款款評審審審議紀要要等資料料。（3）客客戶信用用評審資資料。主主要包括括客戶信信用評審審報告、信用風風險管理理委員會會會議紀紀要、客客戶信用用評審綜綜合審查查表等資資料。（4）貸貸款審議議審批資資料。主主要包括括項目評評審路演演情況匯匯報、信信用風險險判斷意意見、資資產(chǎn)負債債判斷意意見、法法律風險險判斷意意見、貸貸委會審審議會議議紀要、貸款承承諾函等等項目審審議審批批資料。（5）開開發(fā)銀行行與地方方政

14、府簽簽訂的開發(fā)性性金融合合作協(xié)議議等。（6）其其它信貸貸管理資資料。如客戶戶經(jīng)理專專戶報告告、債權(quán)權(quán)及合同同變更監(jiān)監(jiān)控報告告、資產(chǎn)產(chǎn)質(zhì)量預預測分析析報告、抵（質(zhì)質(zhì)）押物物監(jiān)控報報告、重重大事項項專題報報告、信信貸工作作記錄等等。（二）評評價原則則評價者要要遵循“實事求求是、以以實際檢檢驗真理理”的客觀觀標準，評價的的一般原原則主要要包括：獨立性性、科學學性、實實用性、透明性性、反饋饋性，分分述如下下：1、獨立立性：評評價者不不受他人人（項目目貸款開開發(fā)、評評審、審審批、信信貸管理理者）的的干擾，獨立、公正、客觀完完成評價價。2、科學學性：即即可信性性，要求求評價所所搜集的的信息要要可靠，評價方

15、方法要適適合，評評價報告告要反映映出所評評價活動動的成功功經(jīng)驗與與失敗教教訓。3、實用用性：要要求報告告的文字字具有可可讀性，報告所所總結(jié)的的經(jīng)驗教教訓有可可借鑒性性。4、透明明性：要要求評價價的透明明度越大大越好。5、反饋饋性：評評價的最最終目標標是將評評價結(jié)果果反饋到到?jīng)Q策者者及相關(guān)關(guān)部門。2、一般項項目貸款款評價報報告操操作指南南由于項目目（貸款款）在不不同的周周期呈現(xiàn)現(xiàn)不同的的特點，因此我我們將項項目貸款款評價，按項目目貸款發(fā)發(fā)放狀態(tài)態(tài)分為貸貸款未結(jié)結(jié)束項目目評價和和貸款已已結(jié)束項項目評價價兩類，其中對對貸款已已結(jié)束項項目又分分為貸款款已結(jié)束束建設(shè)期期項目評評價、貸貸款已結(jié)結(jié)束竣工工運

16、營期期項目評評價。此外，評評價者在在一般項項目評價價過程中中，還要要針對項項目貸款款的特點點（行業(yè)業(yè)特性）及重點點評價內(nèi)內(nèi)容（貸貸款質(zhì)量量分類）進行歸歸納總結(jié)結(jié)，為后后續(xù)的匯匯總報告告奠定分分析基礎(chǔ)礎(chǔ)。一、一一般項目目貸款評評價報告告（貸貸款未結(jié)結(jié)束項目目）操作作指南對“貸款款未結(jié)束束項目”的評價價，應首首先依據(jù)據(jù)評價時時點的項項目貸款款狀態(tài)，分析其其特點，完成項項目貸款款實現(xiàn)情情況總評評價。一一般來講講，“貸款未未結(jié)束項項目”處于“在建”階段，項目的的建設(shè)條條件已經(jīng)經(jīng)基本形形成，項項目建設(shè)設(shè)的資金金正在陸陸續(xù)到位位。此時時的項目目貸款評評價，以以稽核審審計為主主，主要要是針對對項目貸貸款已經(jīng)

17、經(jīng)完成運運作的部部分進行行稽核評評價，工工作的標標準以評評審報告告、特別別是開開發(fā)銀行行貸委會會紀要明確的的發(fā)放貸貸款的條條件為目目標，通通過檢查查項目貸貸款的風風險控制制手段（重點是是貸款條條件是否否落實、貸款有有無被挪挪用、發(fā)發(fā)放和支支付的合規(guī)性性）的落落實情況況，對風風險控制制手段的的實現(xiàn)度度完成評評價，最終完完成實現(xiàn)現(xiàn)目標的的評價結(jié)結(jié)論，以以揭示風風險（評評審預測測與實際際出現(xiàn)的的對比差差異），指出風風險形成成的問題題所在，并在此此基礎(chǔ)上上完成對對項目貸貸款未來來發(fā)展情情況的預預測。（一）評評價檔次次：總評“貸貸款未結(jié)結(jié)束項目目”項目貸貸款實現(xiàn)現(xiàn)程度，主要依依據(jù)貸款款有效發(fā)發(fā)放評價價指

18、標、信貸合合同執(zhí)行行評價指指標、擔擔保（抵抵質(zhì)押合合同）狀狀況評價價指標、借款人人評價指指標和開開發(fā)銀行行貸款使使用評價價指標情情況等55項指標標的200項子指指標實現(xiàn)現(xiàn)情況完完成評價價，項目目貸款的的評價指指標檔次次分為“實現(xiàn)、基本實實現(xiàn)、部部分實現(xiàn)現(xiàn)、未實實現(xiàn)、無無法確定定”五個檔檔次， 其中：“實現(xiàn)”指評價價的五項項（類）指標的的20個個子項指指標評價價全部為為“基本實實現(xiàn)”，并且且評價為為“實現(xiàn)”的達到到90以上； “基本實實現(xiàn)”指評價價的五項項（類）指標220個子子項指標標評價全部部為“部分實實現(xiàn)” ，并并且評價價為“基本實實現(xiàn)”以上的的達到880以以上；“部分實實現(xiàn)”指評價價的五項

19、項（類）指標220個子子項指標標評價 “部分實實現(xiàn)”標準達達到80； “未實實現(xiàn)”指評價價的五項項（類）指標220個子子項指標標評價為為“未實現(xiàn)現(xiàn)”的達到220和和“開發(fā)銀銀行資金金使用評評價指標標”評價結(jié)結(jié)論為“未實現(xiàn)現(xiàn)”的。“無法確確定”指項目目涉及評評價的五五項（類類）指標標無基礎(chǔ)礎(chǔ)資料，導致無無法進行行評價。 注：200個子項項指標指指評價的的五項（類）指指標下的的子項指指標，由由于不同同的項目目采取不不同的擔擔保方式式及借款款人性質(zhì)質(zhì)不同，20個個子項則則相應減減少。（二）貸貸款未結(jié)結(jié)束項目目主要評評價指標標總評“貸貸款未結(jié)結(jié)束項目目”項目貸貸款實現(xiàn)現(xiàn)程度，主要依依據(jù)貸款款有效發(fā)發(fā)放

20、評價價指標、信貸合合同執(zhí)行行評價指指標、擔擔保（抵抵質(zhì)押合合同）狀狀況評價價指標、借款人人評價指指標和開開發(fā)銀行行貸款使使用評價價指標情情況等55個方面面指標完完成，其其中： 1、貸款款有效發(fā)發(fā)放指標標評價，主要涉涉及貸款款發(fā)放的的外部條條件和內(nèi)內(nèi)部條件件落實兩兩方面內(nèi)內(nèi)容。（1）對對貸款外外部條件件評價，評價者者應從以以下內(nèi)容容進行調(diào)調(diào)查分析析：有無項項目建設(shè)設(shè)用地的的征地批批復；項目是是否經(jīng)有有權(quán)部門門審批，主要內(nèi)內(nèi)容包括括：立項項、可研研、開工工批復；資本金金到位要要求，包包括行業(yè)業(yè)要求資資本金比比例，借借款合同同或其他他文件要要求伴隨隨開發(fā)銀銀行貸款款發(fā)放的的資本金金到位要要求，評評價

21、依據(jù)據(jù)可參見見國家家開發(fā)銀銀行關(guān)于于貸款項項目資本本金到位位要求的的指導意意見（開開發(fā)銀行行辦220022233號）和和關(guān)于于修訂貸貸款項目目資本金金比例要要求的指指導意見見（開開發(fā)銀行行發(fā)220033222號）?？蛻籼崽峥钜庠冈?，主要要判斷包包括：客客戶自有有資金充充裕、客客戶轉(zhuǎn)向向其它銀銀行貸款款、客戶戶發(fā)行企企業(yè)債券券等。監(jiān)管（檢查）部門有有無對項項目建設(shè)設(shè)提出的的要求，如監(jiān)管管部門因因故要求求貸款停停止發(fā)放放，檢查查部門要要求項目目停建、緩建等等。對平臺臺項目還還要關(guān)注注平臺是是否取得得合法資資格，平臺是是否制定定資金管管理辦法法及其它它融資等等條件。在前述述分析評評價內(nèi)容容上，如如發(fā)

22、生過過借款人人變更、項目變變更、總總承諾額額變更、突發(fā)事事件、自自然災害害、環(huán)境境保護等等對貸款款發(fā)放產(chǎn)產(chǎn)生影響響，評價價者需在在對應的的文字框框中說明明。以上內(nèi)容容評價標標準以“是/否否”為標準準，如檢檢查評價價出現(xiàn)一一個“否”，該子子項最多多評價為為“基本實實現(xiàn)”。如檢檢查評價價出現(xiàn)二二個“否”，該子子項最多多評價為為“部分實實現(xiàn)”。（2）對對貸款評評價內(nèi)部部條件，評價者者應從以以下內(nèi)容容進行調(diào)調(diào)查分析析：項目評評審是否否完成：主要指指貸款發(fā)發(fā)放時，評審報報告是否否完成；貸款條條件落實實：主要要指評審審報告和和貸委會會紀要要要求的貸貸款條件件是否得得到落實實；擔保、抵質(zhì)押押登記是是否落實實

23、；償債專專戶是否否開立和和還貸資資金來源源是否落落實。合同談?wù)勁泻秃灪炗?，指指貸款發(fā)發(fā)放時，合同是是否簽訂訂完成，包括是是否符合合擔保要要求、優(yōu)優(yōu)惠條件件等；其它：在前述述分析評評價內(nèi)容容上，評評價者還還要從項項目招投投標、工工程監(jiān)理理、工程程保險、收貸掛掛鉤、柜柜臺前移移等內(nèi)容容進行分分析，需需要說明明的在對對應的文文字框中中說明。以上內(nèi)容容評價標標準以“是/否否”為標準準，如檢檢查評價價出現(xiàn)一一個“否”，該子子項最多多評價為為“基本實實現(xiàn)”。如檢檢查評價價出現(xiàn)二二個“否”，該子子項最多多評價為為“部分實實現(xiàn)”。2、信貸貸合同執(zhí)執(zhí)行情況況：在分析“貸款有有效發(fā)放放內(nèi)部條條件”中合同同簽訂基基

24、礎(chǔ)上，評價合合同的執(zhí)執(zhí)行情況況實現(xiàn)程程度，評評價者需需對（11）合同同的合規(guī)規(guī)性；（2）合合同的完完整性作作出評價價；并檢檢查貸款款發(fā)放是是否以合合同為依依據(jù)。（3）對對合同發(fā)發(fā)生變更更的，要要評價合合同的變變更是否否存在隨隨意性，變更是是否及時時，依據(jù)據(jù)是否合合理等方方面?！皩崿F(xiàn)”指信貸合合同執(zhí)行行條件全部部落實；“基本實實現(xiàn)”指信貸合合同執(zhí)行行條件大部部分落實實；“部分實實現(xiàn)”指確定的的信貸合合同執(zhí)行行條件部部分落實實；“未實現(xiàn)現(xiàn)”指確定的的信貸合合同執(zhí)行行情況條件件落實非非常有限限；“無法確確定”指確定的的信貸合合同執(zhí)行行情況無基基礎(chǔ)信息息可以說說明，導導致無法法進行評評價。3、擔保保（

25、抵質(zhì)質(zhì)押）評評價指標標：開發(fā)銀行行貸款擔擔保種類類主要分分為保證證擔保和和抵、質(zhì)質(zhì)押擔保保，并有有少許信信用擔保保貸款。（1）對信用用擔保，可直接接評價為為“實現(xiàn)”；（22）對保保證（抵抵質(zhì)押物物）擔保保評價時時，需針針對擔保保的不同同特點完完成評價價。其中中：對保保證人擔擔保進行行評價，要分析析保證人人資信、保證能能力及意意愿等；對抵質(zhì)質(zhì)押物擔擔保進行行評價，要評價價其有效效性和充充足性，評價時時可查看看抵押人人證明抵抵押物所所有權(quán)（處分權(quán)權(quán)）的文文件、抵抵押登記記文件、保險單單等重要要憑證和和出質(zhì)人人提供的的質(zhì)押登登記文件件、匯票票、存款款單、債債券、股股票等有有價證券券等的保保管情況況。

26、（33）財政政兜底擔擔保是開開發(fā)性金金融支持持政府發(fā)發(fā)展經(jīng)濟濟的一種種特殊表表現(xiàn)形式式，建議議評價者者站在第第三者的的立場上上完成客客觀評價價，一般般來講，我們認認為開發(fā)發(fā)銀行貸貸款如有有相應級級政府的的承諾或或列入人人大預算算，可評評價為“實現(xiàn)”?！皩崿F(xiàn)”指擔保（抵質(zhì)押押）條件件全部落落實；“基本實實現(xiàn)”指擔保（抵質(zhì)押押）大部部分條件件落實；“部分實實現(xiàn)”指確定的的擔保（抵質(zhì)押押）條件件部分落落實；“未實現(xiàn)現(xiàn)”指確定擔擔保（抵抵質(zhì)押）條件落落實非常常有限；“無法確確定”指確定的的擔保（抵質(zhì)押押）條件件無基礎(chǔ)礎(chǔ)信息可可以說明明，導致致無法進進行評價價。4、借款款人評價價指標：評價借款款人實現(xiàn)現(xiàn)

27、情況主主要從：（1）借款人人法人治治理結(jié)構(gòu)構(gòu)評價，借款人人法人治治理結(jié)構(gòu)構(gòu)指借款款人的所所有者、經(jīng)營者者和監(jiān)督督者之間間通過公公司權(quán)力力機關(guān)（股東大大會）、經(jīng)營決決策與執(zhí)執(zhí)行機關(guān)關(guān)（董事事會、經(jīng)經(jīng)理）、監(jiān)督機機關(guān)（監(jiān)監(jiān)事會）而形成成權(quán)責明明確、相相互制約約、協(xié)調(diào)調(diào)運轉(zhuǎn)和和科學決決策的聯(lián)聯(lián)系，并并依法律律、法規(guī)規(guī)、規(guī)章章和公司司章程等等規(guī)定予予以制度度化的統(tǒng)統(tǒng)一機制制建設(shè)。開發(fā)銀銀行貸款款的目標標之一是是促進借借款人法法人治理理結(jié)構(gòu)的的不斷完完善，但但對貸款款未結(jié)束束項目，評價者者評價時時只要以以評審報報告對法法人治理理結(jié)構(gòu)的的評審為為評價標標準，對對借款人人在評價價時點法法人治理理結(jié)構(gòu)與與評審

28、報報告相比比有完善善或未發(fā)發(fā)生變化化即可；對借款款人（含含股東）是上市市公司的的，評價價者還應應分析其其財務(wù)報報表，查查看市場場公開披披露信息息等。（2）借借款人資資信評價價，評價價者對借借款人的的信用信信息及信信用狀況況（包括括借款人人在其他他銀行的的資信）完成評評價。（3）借借款人主主營產(chǎn)品品市場競競爭力，評價者者從對借借款人目目前主要要產(chǎn)品市市場銷售售情況進進行評價價。（44）借款款人經(jīng)營營狀況，從借款款人產(chǎn)品品銷售、成本控控制等生生產(chǎn)、營營銷方面面評價。（5）借款人人財務(wù)狀狀況，主主要對財財務(wù)報表表進行分分析完成成評價?！皩崿F(xiàn)”指借款人人評價全全部實現(xiàn)現(xiàn)；“基本實實現(xiàn)”指借款人人評價較

29、較大部分分實現(xiàn)；“部分實實現(xiàn)”指確定的的借款人人評價部部分實現(xiàn)現(xiàn)；“未實現(xiàn)現(xiàn)”指確定借借款人評評價大部部分實現(xiàn)現(xiàn)非常有有限；“無法確確定”指確定的的借款人人評價無無基礎(chǔ)信信息可以以說明，導致無無法進行行評價。5、開發(fā)發(fā)銀行資資金使用用評價指指標：主要評價價指標有有：（11）是否否符合國國家經(jīng)濟濟政策、產(chǎn)業(yè)政政策、區(qū)區(qū)域發(fā)展展政策和和我行貸貸款投向向。（22）開發(fā)發(fā)銀行貸貸款是否否與資本本金及其其他配套套資金按按合同約約定（同同比例）到位。（3）開發(fā)銀銀行貸款款是否被被挪用；（4）開發(fā)銀銀行貸款款支付與與項目工工程進度度是否匹匹配。以以上評價價（1）如為“部分實實現(xiàn)”；（3）如為“否”，開發(fā)銀銀

30、行資金金使用評評價為“未實現(xiàn)現(xiàn)”。二、一一般項目目貸款評評價報告告（“貸款結(jié)結(jié)束”之“建設(shè)期期項目”）操作指指南對“貸款款結(jié)束”之“建設(shè)期期項目”，其項項目特性性表現(xiàn)為為，項目目建設(shè)已已經(jīng)基本本結(jié)束，部分項項目已經(jīng)經(jīng)開始試試生產(chǎn)，項目的的建成風風險、資資金風險險、債項項風險已已經(jīng)減少少或完全全顯現(xiàn)，此時的的評價，主要對對項目建建設(shè)期的的貸款風風險控制制、實現(xiàn)現(xiàn)效果完完成評價價，通過過對比評評審預測測項目實實際發(fā)生生的偏差差程度，闡明開開發(fā)銀行行風險控控制（評評審信貸貸管理）成功所所在和控控制的薄薄弱點，總結(jié)成成功經(jīng)驗驗和失敗敗教訓。并在此此基礎(chǔ)上上，通過過對借款款人在經(jīng)經(jīng)營活動動中的表表現(xiàn)（以

31、以項目建建設(shè)過程程表現(xiàn)為為主），預測分分析項目目和借款款人正式式投入生生產(chǎn)和產(chǎn)產(chǎn)品市場場后的經(jīng)營和和財務(wù)狀狀況。（一）評評價檔次次總評“貸貸款結(jié)束束”之“建設(shè)期期項目”貸款實實現(xiàn)程度度，主要要包括貸貸款有效效發(fā)放評評價指標標、信貸貸合同執(zhí)執(zhí)行評價價指標、擔保（抵質(zhì)押押合同）狀況評評價指標標、借款款人評價價指標、開發(fā)銀銀行貸款款使用評評價指標標和項目目建設(shè)完完成前景景預測情情況等六六項指標標子項指指標評價價，總評評價指標標檔次分分為“實現(xiàn)、基本實實現(xiàn)、部部分實現(xiàn)現(xiàn)、未實實現(xiàn)、無無法確定定”五個檔檔次。 其中：“實現(xiàn)”指評價價的六項項（類）指標的的25個個子項指指標中，全部為為“基本實實現(xiàn)”，并且

32、且評價為為“實現(xiàn)”的達到到90以上；“基本實實現(xiàn)”指評價價的六項項（類）指標225個子子項中，全部為為“部分實實現(xiàn)” 以上上，并且且評價為為“基本實實現(xiàn)”的達到到80以上；“部分實實現(xiàn)”指評價價的六項項（類）指標225個子子項指標標中，880以以上為“部分實實現(xiàn)”；“未實現(xiàn)現(xiàn)”指評價價的六項項（類）指標225個子子項指標標中，評評價為“未實現(xiàn)現(xiàn)”的子項項指標達達到20；或?qū)﹂_開發(fā)銀行行貸款有有“不符合合國家經(jīng)經(jīng)濟政策策、產(chǎn)業(yè)業(yè)政策、區(qū)域發(fā)發(fā)展政策策和我行行貸款投投向”或“開發(fā)銀銀行貸款款被挪用用”情形；“無法確確定”指項目目涉及評評價的六六項（類類）指標標無基礎(chǔ)礎(chǔ)資料，導致無無法進行行評價。注

33、：255個子項項指標指指評價的的6項（類）指指標下的的子項指指標，但但由于不不同的項項目采取取不同的的擔保方方式及借借款人等等原因，25個個子項則則相應減減少。（二）貸貸款結(jié)束束項目主主要評價價指標總評“貸貸款結(jié)束束項目”貸款實現(xiàn)現(xiàn)程度，主要包包括貸款款有效發(fā)發(fā)放評價價指標、信貸合合同執(zhí)行行評價指指標、擔擔保（抵抵質(zhì)押合合同）狀狀況評價價指標、借款人人評價指指標和開開發(fā)銀行行貸款使使用評價價指標情情況、項項目建設(shè)設(shè)完成前前景預測測等六個個方面指指標。項目貸款款有效發(fā)發(fā)放評價價：主要評價價內(nèi)容請請參照“貸款未未結(jié)束”確定的的貸款發(fā)發(fā)放外部部和內(nèi)部部條件內(nèi)內(nèi)容。評評價檔次次又分為為“實現(xiàn)、基本實實

34、現(xiàn)、部部分實現(xiàn)現(xiàn)、未實實現(xiàn)、無無法確定定”五檔。其中：“實現(xiàn)”指確定的的貸款發(fā)發(fā)放外部部和內(nèi)部部條件全全部落實實；“基本實實現(xiàn)”指確定的的貸款發(fā)發(fā)放外部部和內(nèi)部部條件大大部分條條件落實實；“部分實實現(xiàn)”指確定的的貸款發(fā)發(fā)放外部部和內(nèi)部部條件部部分條件件落實；“未實現(xiàn)現(xiàn)”指確定的的貸款發(fā)發(fā)放外部部和內(nèi)部部條件落落實非常常有限；“無法確確定”指確定的的貸款發(fā)發(fā)放外部部和內(nèi)部部條件無無基礎(chǔ)信信息可以以說明，導致無無法進行行評價。2、信貸貸合同執(zhí)執(zhí)行評價價主要評價價內(nèi)容請請參照“貸款未未結(jié)束”確定的的信貸合合同執(zhí)行行評價內(nèi)內(nèi)容。評評價檔次次分為“實現(xiàn)、基本實實現(xiàn)、部部分實現(xiàn)現(xiàn)、未實實現(xiàn)、無無法確定定”

35、五檔。其中：“實現(xiàn)”指信貸貸合同的的合規(guī)性性、完整整性全部部達到規(guī)規(guī)定要求求，合同同變更管管理的及及時、合合規(guī)；“基本實實現(xiàn)”指信貸貸合同的的合規(guī)性性、完整整性及合合同變更更管理有有少許瑕瑕疵，但但未對項項目貸款款造成貸貸款合同同方面風風險隱患患；“部分實實現(xiàn)”指信貸貸合同的的合規(guī)性性、完整整性及合合同變更更管理的的及時、合規(guī)方方面有部部分瑕疵疵，對項項目貸款款合同風風險造成成一定影影響； “未實實現(xiàn)”指信貸貸合同的的合規(guī)性性、完整整性及合合同變更更管理非非常有限限，對項項目貸款款合同風風險造成成較大影影響；“無法確確定”指未能能看見信信貸合同同及相關(guān)關(guān)資料，導致無無法進行行評價。3、擔保保（

36、抵質(zhì)質(zhì)押）評評價指標標：主要評價價內(nèi)容請請參照“貸款未未結(jié)束”確定的的擔保（抵質(zhì)押押）內(nèi)容容。評價價檔次又又分為“實現(xiàn)、基本實實現(xiàn)、部部分實現(xiàn)現(xiàn)、未實實現(xiàn)、無無法確定定”五檔。其中：“實現(xiàn)”指項目目貸款擔擔保狀況況好，不不會對開開發(fā)銀行行貸款產(chǎn)產(chǎn)生負面面影響；“基本實實現(xiàn)”項目貸貸款擔保保狀況較較好，基基本未對對開發(fā)銀銀行貸款款產(chǎn)生負負面影響響或產(chǎn)生生的負面面影響輕輕微；“部分實實現(xiàn)”項目貸貸款擔保保狀況一一般，對對開發(fā)銀銀行貸款款產(chǎn)生一一定負面面影響； “未實實現(xiàn)”項目貸貸款擔保保狀況差差，對開開發(fā)銀行行貸款產(chǎn)產(chǎn)生嚴重重負面影影響；“無法確確定”因擔保保狀況在在材料中中欠缺或或其他原原因，無

37、無法完成成評價。4、借款款人評價價指標：主要評價價內(nèi)容請請參照“貸款未未結(jié)束”確定的的借款人人評價內(nèi)內(nèi)容，對對“平臺”項目，要特別別關(guān)注借借款人法法人治理理結(jié)構(gòu)和和經(jīng)營類類資產(chǎn)的的變化；對借款款人是上上市公司司的，要要關(guān)注是是否存在在其大股股東占用用其資金金的問題題。評價價檔次分分為“實現(xiàn)、基本實實現(xiàn)、部部分實現(xiàn)現(xiàn)、未實實現(xiàn)、無無法確定定”五檔。其中：“實現(xiàn)”指借款款人法人人治理結(jié)結(jié)構(gòu)和經(jīng)經(jīng)營現(xiàn)狀狀良好且且有很好好的發(fā)展展趨勢；“基本實實現(xiàn)”指借款款人法人人治理結(jié)結(jié)構(gòu)和企企業(yè)經(jīng)營營現(xiàn)狀較較好且有有維持發(fā)發(fā)展的可可能；“部分實實現(xiàn)”指借款款人法人人治理結(jié)結(jié)構(gòu)和企企業(yè)經(jīng)營營現(xiàn)狀一一般，但但有維持持

38、發(fā)展的的可能； “未實實現(xiàn)”指借款款人法人人治理結(jié)結(jié)構(gòu)不完完善，企企業(yè)經(jīng)營營目前虧虧損或處處在虧損損邊緣，其發(fā)展展前景不不明，未未見明顯顯轉(zhuǎn)好趨趨勢；“無法確確定”指借款款人預期期目標或或?qū)嶋H運運行情況況在材料料中缺欠欠或其他他原因，導致無無法進行行評價。5、開發(fā)發(fā)銀行資資金使用用評價指指標：主要評價價內(nèi)容請請參照“貸款未未結(jié)束項項目”確定的的開發(fā)銀銀行資金金使用評評價內(nèi)容容。與“貸款未未結(jié)束項項目”不同的的是，由由于貸款款結(jié)束項項目距項項目評審審時間較較長，評評價者更更需關(guān)注注項目涉涉及的相相關(guān)政策策的連續(xù)續(xù)性，即即項目涉涉及的國國家宏觀觀經(jīng)濟政政策、產(chǎn)產(chǎn)業(yè)政策策、體制制改革政政策在項項目評

39、審審到貸款款結(jié)束的的時期內(nèi)內(nèi)的變化化情況，以及配配套資金金（包括括資本金金）的到到位情況況等。該該項指標標評價檔檔次分為為“實現(xiàn)、基本實實現(xiàn)、部部分實現(xiàn)現(xiàn)、未實實現(xiàn)、無無法確定定”五檔。其中：“實現(xiàn)”指國家家相關(guān)政政策與評評審預期期一致，開發(fā)銀銀行貸款款按預期期的規(guī)定定使用；“基本實實現(xiàn)”指國家家相關(guān)政政策與評評審預期期未發(fā)生生大的變變化，開開發(fā)銀行行貸款基基本按預預期的規(guī)規(guī)定使用用； “部分實實現(xiàn)”指國家家相關(guān)政政策與評評審預期期發(fā)生了了一定的的變化，開發(fā)銀銀行貸款款部分按按預期的的規(guī)定使使用； “未實實現(xiàn)”指國家家相關(guān)政政策與評評審預期期發(fā)生了了較大的的變化，開發(fā)銀銀行貸款款未按預預期的規(guī)

40、規(guī)定使用用；“無法確確定”指項目目涉及評評價內(nèi)容容無基礎(chǔ)礎(chǔ)資料，導致無無法進行行評價。6、項目目建設(shè)評評價指標標：由于“貸貸款結(jié)束束之建設(shè)設(shè)期項目目”的建設(shè)設(shè)內(nèi)容處處于工程程已結(jié)束束或基本本結(jié)束狀狀態(tài)，評評價者需需對該項指指標評價價完成評評價（或或預測評評價），具體子子項內(nèi)容容包括：項目工工藝技術(shù)術(shù)水平實實現(xiàn)（預預測）評評價，項項目建設(shè)設(shè)規(guī)模及及內(nèi)容實實現(xiàn)（預預測）評評價，項項目工期期控制實實現(xiàn)（預預測）評評價，項項目總投投資控制制實現(xiàn)（預測）評價等等四方面面。該項項指標評評價檔次次分為“實現(xiàn)、基本實實現(xiàn)、部部分實現(xiàn)現(xiàn)、未實實現(xiàn)、無無法確定定”五檔。其中：“實現(xiàn)”指項目目完全按按貸前預預期實施

41、施，具備備持續(xù)發(fā)發(fā)展的可可能； “基本實實現(xiàn)”指項目目基本按按貸前預預期實施施，基本本具備持持續(xù)發(fā)展展的可能能；“部分實實現(xiàn)”指項目目部分按按貸前預預期實施施，部分分具備持持續(xù)發(fā)展展的可能能； “未實實現(xiàn)”指項目目未按貸貸前預期期實施，不具備備持續(xù)發(fā)發(fā)展的可可能；“無法確確定”指項目目涉及評評價內(nèi)容容無基礎(chǔ)礎(chǔ)資料，導致無無法進行行評價。三、一一般項目目貸款評評價報告告（“貸款結(jié)結(jié)束”之“竣工運運營期項項目”）的操作作指南項目竣工工營運期期評價屬屬于傳統(tǒng)統(tǒng)意義上上的后評評價范疇疇，其項項目特性性表現(xiàn)為為，項目目建設(shè)階階段已經(jīng)經(jīng)結(jié)束，雖然項目目有可能能沒有完完成正式式的竣工工驗收，但已進進入生產(chǎn)產(chǎn)

42、運營期期；此時時的評價價，主要要通過項項目評審審報告所所確定的的貸款目目標與實實際效果果的對比比，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)偏差，指明開開發(fā)銀行行風險控控制管理理（評審審信貸管管理）成成功所在在和控制制的薄弱弱點，總總結(jié)成功功經(jīng)驗和和失敗教教訓，在在此基礎(chǔ)礎(chǔ)上，通通過對借借款人在在經(jīng)營活活動中的的表現(xiàn)，完成對對項目貸貸款未來來發(fā)展的的預測分分析。（一）評評價檔次次“貸款結(jié)結(jié)束”之“竣工運運營期項項目”貸款實實現(xiàn)情況況階段性性總評價價指標檔檔次分為為“成功、基本成成功、部部分成功功、不成成功、無無法確定定”五個檔檔次。 其中：“成功”指評價價的五項項（類）指標的的22個個子項指指標中，全部為為“基本成成功” 以上上

43、，并且且評價為為“成功”的達到到90以上；“基本成成功”指評價價的五項項（類）指標222個子子項指標標中，全全部為“部分成成功”以上，并且評評價為“基本成成功”的達到到90以上；“部分成成功”指評價價的五項項（類）指標222個子子項指標標中，880以以上為“部分成成功”；“未成功功”指評價價的五項項（類）指標222個子子項指標標中，評評價為“未成功功”子項指指標達到到20，或?qū)﹂_開發(fā)銀行行貸款有有“不符合合國家經(jīng)經(jīng)濟政策策、產(chǎn)業(yè)業(yè)政策、區(qū)域發(fā)發(fā)展政策策和我行行貸款投投向”或“開發(fā)銀銀行貸款款被挪用用”情形；“無法確確定”指項目目涉及評評價的五五項（類類）指標標無基礎(chǔ)礎(chǔ)資料，導致無無法進行行評價

44、。注：222個子項項指標指指評價的的5項（類）指指標下的的子項指指標，但但由于不不同的項項目借款款人不同同和采取取不同的的擔保方方式，222個子子項則相相應減少少。（二）運運營期項項目主要要評價指指標總評“運運營期項項目”貸款實實現(xiàn)程度度，主要要包括：1、項目目貸款政政策性目目標：主要評價價指標有有：（11）國家家宏觀經(jīng)經(jīng)濟政策策目標實實現(xiàn)評價價：主要要指開發(fā)發(fā)銀行該該筆項目目貸款對對國家經(jīng)經(jīng)濟發(fā)展展的支持持作用的的成功度度評價。國家宏宏觀經(jīng)濟濟政策主主要指根根據(jù)國家家的經(jīng)濟濟社會發(fā)發(fā)展戰(zhàn)略略和政策策，支持持國家“兩基一一支”的大中中型基本本建設(shè)和和技術(shù)改改造等項項目及其其配套工工程的建建設(shè)，

45、支支持重大大高新技技術(shù)在經(jīng)經(jīng)濟領(lǐng)域域的應用用，支持持經(jīng)濟社社會發(fā)展展的瓶頸頸領(lǐng)域建建設(shè)，為為政府特特定的經(jīng)經(jīng)濟政策策和意圖圖提供支支持作用用，以及及促進經(jīng)經(jīng)濟社會會全面協(xié)協(xié)調(diào)可持持續(xù)發(fā)展展作用。（2）對國家家地方重重點項目目建設(shè)資資金的支支持作用用實現(xiàn)情情況評價價：主要要指圍繞繞政府熱熱點難點點，在投投資拉動動和宏觀觀調(diào)控中中，開發(fā)發(fā)銀行貸貸款對國國家地方方重點項項目建設(shè)設(shè)提供的的資金支支持作用用和對籌籌集和引引導社會會資金向向項目建建設(shè)和所所及領(lǐng)域域的投放放支持作作用的評評價。（3）開開發(fā)性金金融的實實現(xiàn)情況況評價： 開發(fā)發(fā)銀行定定位于開開發(fā)性金金融機構(gòu)構(gòu)，開發(fā)發(fā)性金融融是實現(xiàn)現(xiàn)政府發(fā)發(fā)展目

46、標標、彌補補體制落落后和市市場失靈靈，有助助于維護護國家經(jīng)經(jīng)濟金融融安全、增強競競爭力的的一種金金融形式式。主要要特征：一是通通過融資資推動項項目建設(shè)設(shè)和所及及領(lǐng)域的的制度及及市場建建設(shè)，用用建設(shè)制制度、建建設(shè)市場場的方法法實現(xiàn)政政府發(fā)展展目標；二是以以國家信信用為基基礎(chǔ)，市市場業(yè)績績?yōu)橹е?，信用用建設(shè)為為主線，促進融融資體制制的完善善和信用用制度的的發(fā)展；三是以以融資優(yōu)優(yōu)勢和政政府組織織協(xié)調(diào)優(yōu)優(yōu)勢相結(jié)結(jié)合，推推動經(jīng)濟濟發(fā)展和和市場建建設(shè)；四四是通過過實行政政府債券券和金融融資產(chǎn)管管理方式式相結(jié)合合，積極極為國債債投放的的項目配配套提供供貸款，支持國國家項目目的建設(shè)設(shè)。評價檔次次分為：“成功

47、、基本成成功、部部分成功功、不成成功、無無法確定定”五個檔檔次。 其中：“成功”指開發(fā)發(fā)銀行貸貸款文件件中所預預期的項項目貸款款政策性性效應和和對地區(qū)區(qū)經(jīng)濟、行業(yè)發(fā)發(fā)展等的的支持作作用顯現(xiàn)現(xiàn)，并能能持續(xù)發(fā)發(fā)展；“基本成成功”開發(fā)銀銀行貸款款文件中中所預期期的項目目貸款政政策性效效應和對對地區(qū)經(jīng)經(jīng)濟、行行業(yè)發(fā)展展等的支支持作用用基本顯顯現(xiàn)，有有持續(xù)發(fā)發(fā)展的可可能；“部分成成功”開發(fā)銀銀行貸款款文件中中所預期期的項目目貸款政政策性效效應和對對地區(qū)經(jīng)經(jīng)濟、行行業(yè)發(fā)展展等的支支持作用用部分顯顯現(xiàn)，部部分有持持續(xù)發(fā)展展的可能能；“未成功功”指開發(fā)發(fā)銀行貸貸款文件件中所預預期的項項目貸款款政策性性效應和和

48、對地區(qū)區(qū)經(jīng)濟、行業(yè)發(fā)發(fā)展等的的支持作作用微小小，發(fā)展展前景不不明；“無法確確定”指項目目涉及評評價內(nèi)容容無基礎(chǔ)礎(chǔ)資料，導致無無法進行行評價。2、項目目目標：主要評價價指標有有：（11）項目目工程技技術(shù)建成成（物理理），項項目工程程技術(shù)建建成評價價主要指指項目評評審報告告（包括括項目可可研究及及設(shè)計報報告）中中的一些些物理指指標（如如工藝技技術(shù)指標標、生產(chǎn)產(chǎn)能力指指標等）的設(shè)計計與實際際對比的的項目完完成情況況。（22）項目目經(jīng)濟建建成（財財務(wù)效益益）：項項目經(jīng)濟濟建成主主要指在在實現(xiàn)工工程技術(shù)術(shù)建成的的基礎(chǔ)上上，項目目主要產(chǎn)產(chǎn)品（產(chǎn)產(chǎn)出物）有良好好的市場場需求前前景和市市場競爭爭能力，能實現(xiàn)現(xiàn)

49、預期財財務(wù)收入入和充足足的現(xiàn)金金流量及及較強的的償債能能力，能能實現(xiàn)預預期財務(wù)務(wù)、經(jīng)濟濟效益，并具備備持續(xù)發(fā)發(fā)展的內(nèi)內(nèi)部條件件，評價價的方法法主要是是將項目目貸款評評審報告告（包括括項目可可研及設(shè)設(shè)計報告告）中預預測的項項目財務(wù)務(wù)指標與與實際完完成指標標的對比比，同時時評價財財務(wù)收益益要考慮慮對借款款人的償償債能力力重要的的指標。評價檔檔次分為為：“成功、基本成成功、部部分成功功、不成成功、無無法確定定”五個檔檔次。 其中：“成功”指開發(fā)銀銀行貸款款文件（技術(shù)建建成、經(jīng)經(jīng)濟建成成）中所所預期的的項目目目標實現(xiàn)現(xiàn)，項目目具備持持續(xù)發(fā)展展的可能能;“基本成成功”指開發(fā)發(fā)銀行貸貸款文件件（技術(shù)術(shù)建成

50、、經(jīng)濟建建成）中中所預期期的項目目目標基基本實現(xiàn)現(xiàn)，項目目基本具具備持續(xù)續(xù)發(fā)展的的可能;“部分成成功”指開發(fā)發(fā)銀行貸貸款文件件（技術(shù)術(shù)建成、經(jīng)濟建建成）中中所預期期的項目目目標部部分實現(xiàn)現(xiàn)，項目目部分具具備持續(xù)續(xù)發(fā)展的的可能; “不成成功”指開發(fā)發(fā)銀行貸貸款文件件（技術(shù)術(shù)建成、經(jīng)濟建建成）中中所預期期的項目目目標未未實現(xiàn)，項目不不具備持持續(xù)發(fā)展展的可能能；“無法確確定”指項目目涉及評評價內(nèi)容容無基礎(chǔ)礎(chǔ)資料，導致無無法進行行評價。3、借款款人目標標：主要評價價指標有有：（11）借款款人法人人治理評評價，主主要評價價內(nèi)容請請參照“貸款未未結(jié)束”確定的的借款人人法人治治理評價價內(nèi)容。（2）借款人人經(jīng)

51、營狀狀況評價價，從借借款人產(chǎn)產(chǎn)品銷售售、成本本控制等等生產(chǎn)、營銷方方面評價價。借款款人經(jīng)營營評價主主要是通通過貸款款前后借借款人經(jīng)經(jīng)營狀況況的對比比得出評評價結(jié)論論，評價價者主要要通過借借款人的的戰(zhàn)略目目標、資資本和勞勞動、管管理者和和勞動者者、短期期利益和和長期利利益、財財務(wù)和戰(zhàn)戰(zhàn)略、市市場和技技術(shù)、多多元化和和專業(yè)化化等方面面進行評評價。（3）借借款人財財務(wù)狀況況評價，主要通通過貸款款時點和和評價時時點借款款人基本本財務(wù)報報表及附附表明確確的指標標對比完完成評價價。評價價檔次分分為：“成功、基本成成功、部部分成功功、不成成功、無無法確定定”五個檔檔次。 其中：“成功”指借款人人法人治治理結(jié)

52、構(gòu)構(gòu)，經(jīng)營營（財務(wù)務(wù)）現(xiàn)狀狀良好且且有很好好的發(fā)展展趨勢； “基本本成功”指借款人人法人治治理結(jié)構(gòu)構(gòu)，經(jīng)營營（財務(wù)務(wù)）現(xiàn)狀狀較好且且有良性性循環(huán)發(fā)發(fā)展的可可能；“部分成成功”指借款人人法人治治理結(jié)構(gòu)構(gòu)，經(jīng)營營（財務(wù)務(wù)）現(xiàn)狀狀一般，但有維維持的可可能; “不成成功”指借款人人法人治治理結(jié)構(gòu)構(gòu)，經(jīng)營營（財務(wù)務(wù)）現(xiàn)狀狀目前虧虧損或處處在虧損損邊緣，其發(fā)展展前景不不明，未未見明顯顯轉(zhuǎn)好趨趨勢；“無法確確定”指項目目涉及評評價內(nèi)容容無基礎(chǔ)礎(chǔ)資料，導致無無法進行行評價。4、擔保保狀況評評價：擔保分為為保證擔擔保和抵抵質(zhì)押擔擔保等形形式，主主要評價價內(nèi)容請請參照“貸款未未結(jié)束”確定的的擔保（抵質(zhì)押押）內(nèi)容容

53、。評價價檔次分分為：“成功、基本成成功、部部分成功功、不成成功、無無法確定定”五個檔檔次。 其中：“成功”指項目貸貸款擔保保狀況好好，不會會對開發(fā)發(fā)銀行貸貸款的替替代償還還產(chǎn)生負負面影響響； “基本本成功”指項目貸貸款擔保保狀況較較好，基基本未對對開發(fā)銀銀行貸款款替代償償還產(chǎn)生生負面影影響或產(chǎn)產(chǎn)生的負負面影響響輕微；“部分成成功”指項目貸貸款擔保保狀況一一般，對對開發(fā)銀銀行貸款款替代償償還產(chǎn)生生一定負負面影響響;“不成功功”指項目貸貸款擔保保狀況差差，對開開發(fā)銀行行貸款替替代償還還產(chǎn)生嚴嚴重負面面影響；“無法確確定”指項目目涉及評評價內(nèi)容容無基礎(chǔ)礎(chǔ)資料，導致無無法進行行評價。5、開發(fā)發(fā)銀行貸貸

54、款風險險控制績績效評價價：主要包括括：（11）項目目風險控控制評價價：項目目風險控控制評價價需要分分析項目目面臨或或產(chǎn)生的的風險種種類（如如技術(shù)、自然災災害、原原材料供供應等），對項項目的風風險判斷斷是否已已充分識識別并有有相應措措施進行行控制。（2）借款人人（政府府）風險險控制評評價：借借款人風風險控制制評價主主要是分分析借款款人存在在的固有有風險、控制風風險（如如法人代代表的職職業(yè)道德德、借款款人的財財務(wù)結(jié)構(gòu)構(gòu)、借款款人的競競爭能力力等），對借款款人的風風險判斷斷是否已已充分識識別并有有相應措措施進行行控制。（3）貸款條條件落實實情況評評價：貸貸款條件件落實情情況評價價參見“貸款未未結(jié)束項

55、項目”放貸條條件，特特別是對對評審報報告（貸貸委會紀紀要）中中關(guān)于貸貸款發(fā)放放條件的的核對，評價時時對主要要的、決決定性條條款要充充分關(guān)注注。（44）信用用結(jié)構(gòu)控控制評價價：信用用結(jié)構(gòu)控控制主要要包括政政府信用用、企業(yè)業(yè)信用控控制、市市場信用用控制三三部分評評價內(nèi)容容，其中中：政府府信用是是指政府府通過財財政性資資金、政政府特許許權(quán)、扶扶持政策策等對開開發(fā)銀行行借款人人償債能能力的支支持；企企業(yè)信用用指貸款款擔保、工程保保險、工工程招標標、建設(shè)設(shè)監(jiān)理等等企業(yè)行行為緩釋釋風險的的措施；市場信信用指以以項目貸貸款為依依托的資資本市場場運作下下的信用用結(jié)構(gòu)過過程。（5）資資產(chǎn)質(zhì)量量控制評評價：資資產(chǎn)

56、質(zhì)量量控制評評價以評評審報告告貸款預預測資產(chǎn)產(chǎn)質(zhì)量類類級與實實際資產(chǎn)產(chǎn)質(zhì)量分分類對比比，和資資產(chǎn)質(zhì)量量的變化化預見以以貸款分分類中對對貸款的的展望與與下一期期貸款評評級的結(jié)結(jié)果進行行對比分分析，以以判斷對對資產(chǎn)質(zhì)質(zhì)量變化化的預見見性得出出評價結(jié)結(jié)論。（6）開開發(fā)銀行行貸款本本息回收收風險控控制評價價：開發(fā)發(fā)銀行貸貸款本息息回收風風險控制制評價要要充分分分析風險險類別，以判斷斷貸款本本息回收收的風險險是否已已充分識識別并有有相應措措施進行行控制。判斷風風險控制制措施是是否到位位需要考考慮風險險控制措措施的可可行性、合法性性及實際際運用情情況。（7）法法律合規(guī)規(guī)性風險險控制評評價：主主要通過過對客

57、戶戶項目貸貸款是否否符合政政策性銀銀行（開開發(fā)性金金融機構(gòu)構(gòu)）貸款款發(fā)放規(guī)規(guī)定范圍圍，合同同（借款款、擔保保）簽訂訂是否符符合法律律法規(guī)等等進行分分析完成成評價。（8）客戶關(guān)關(guān)系與客客我關(guān)系系控制評評價：客客戶關(guān)系系是開發(fā)發(fā)銀行為為加強對對客戶的的管理工工作，全全面、客客觀地評評價開發(fā)發(fā)銀行與與客戶之之間的關(guān)關(guān)系，判判斷銀行行同業(yè)圍圍繞客戶戶進行的的競爭態(tài)態(tài)勢，建建立的客客戶關(guān)系系分類和和客我關(guān)關(guān)系分類類。開發(fā)發(fā)銀行客客戶關(guān)系系分類分分為問候候、傳話話、達意意、共識識和信任任五級；客我關(guān)關(guān)系根據(jù)據(jù)客戶與與開發(fā)銀銀行之間間的由于于“人求我我”和“我求人人”程度的的不同，分為被被動型二二級（我我求

58、人）、被動動型一級級（我求求人）、互動型型二級（互求）、被動動型一級級（互求求）和主主動型（人求我我）?？涂蛻絷P(guān)系系控制評評價主要要通過比比較第一一次客戶戶評級和和最后一一次客戶戶評級的的差異。評價檔檔次分為為：“成功、基本成成功、部部分成功功、不成成功、無無法確定定”五個檔檔次。 其中：“成功”指項目貸貸款達到到或超過過了全部部主要預預期，項項目和借借款人均均具備持持續(xù)發(fā)展展的可能能，貸款款質(zhì)量優(yōu)優(yōu)良，政政策性效效果明顯顯，貸款款風險得得到很好好的控制制； “基本本成功”指項目貸貸款基本本達到主主要預期期指標，盡管存存在很小小的失誤誤，但項項目和借借款人已已經(jīng)得到到或有可可能得到到良好的的運

59、營成成果，貸貸款質(zhì)量量正常，政策性性效果有有所體現(xiàn)現(xiàn)，貸款款風險得得到控制制；“部分成成功”指項目目貸款部部分達到到主要預預期指標標，存在在一點的的失誤，項目和和借款人人運營成成果一般般，貸款款質(zhì)量下下降，政政策性效效果有所所體現(xiàn)，政策性性效果有有所體現(xiàn)現(xiàn)，貸款款風險有有部分難難以控制制; “不成成功”項目貸貸款未能能達到主主要預期期指標，有明顯顯的失誤誤，項目目或借款款人目前前或是將將來都不不可能得得到良好好的運營營成果，相關(guān)項項目貸款款已成為為不良資資產(chǎn)，貸貸款風險險難以控控制；“無法確確定”指項目涉涉及評價價內(nèi)容無無基礎(chǔ)資資料，導導致無法法進行評評價。3、項目貸貸款評價價匯總報報告操操作

60、指南南本次項目目貸款評評價工作作，要求求中介機機構(gòu)在完完成一般般評價的的基礎(chǔ)上上，運用用科學的的分析方方法（如如對比分分析法、動態(tài)分分析法、因素分分析法、統(tǒng)計推推斷等）對所評評價的項項目進行行統(tǒng)計匯匯總分析析，匯總總報告要要具有很很強的針針對性，要針對對開發(fā)銀銀行監(jiān)管管機構(gòu)和和行領(lǐng)導導關(guān)心的的難點、熱點、焦點問問題進行行重點評評價分析析，要針針對項目目貸款的的風險現(xiàn)現(xiàn)狀評價價風險，報告要要注意運用用數(shù)字語語言(包包括運用用統(tǒng)計圖圖和統(tǒng)計計表)來來描述和和分析項項目貸款款基本情情況,數(shù)數(shù)字要詳詳實，文文字要生生動簡練練，分析析要透徹徹。主要報告告分為：國家家開發(fā)銀銀行項目目貸款評評價分行行匯總分