高校電子課件：Excel在財務中的應用

1、Excel在財務中的應用第1章 總論本章學習目標學習目標通過本章的學習，讀者主要應該了解電子表格軟件和Excel常用版本，認識Excel 2010的主要功能和新增功能，掌握Excel電子表格與專用財務軟件的區(qū)別，把握Excel電子表格在財務管理中的應用的必要性。目錄電子表格軟件Excel常用版本簡介Excel 2010的功能 Excel在財務中的應用1.11.21.31.4電子表格軟件1.11.1 電子表格軟件電子表格可以輸入輸出、顯示數(shù)據(jù)，也可以利用公式計算一些簡單的加減法，還可以幫助用戶制作各種復雜的表格文檔，進行煩瑣的數(shù)據(jù)計算，并能對輸入的數(shù)據(jù)進行各種復雜統(tǒng)計運算后顯示為可視性極佳的表格

2、，同時它還能形象地將大量枯燥無味的數(shù)據(jù)變?yōu)槎喾N漂亮的彩色商業(yè)圖表顯示出來，極大地增強了數(shù)據(jù)的可視性。另外，電子表格還能將各種統(tǒng)計報告和統(tǒng)計圖打印出來。Excel是微軟公司推出的一套著名的電子表格軟件，其作為通用的辦公軟件之一，擁有強大的計算、分析、傳遞和共享功能，可以將復雜的數(shù)據(jù)轉化成可用的信息，已經(jīng)在世界范圍內各行各業(yè)中得到了廣泛運用。如果能熟練運用Excel軟件，將會顯著提高工作效率，優(yōu)化工作效果，創(chuàng)造出更多的價值。Excel軟件在財務工作中的應用也日漸成熟，雖然Excel軟件并不是專業(yè)的財務軟件，但由于Excel軟件具有財務上的普及性、標準性和兼容性，因此其在公司財務活動中的應用非常普遍

3、。1.2Excel常用版本簡介Excel常用版本Microsoft Excel是1985年Microsoft為使用Windows和Apple Macintosh操作系統(tǒng)的電腦編寫的一款電子表格軟件。自誕生之后，以它強大的數(shù)據(jù)整理與計算能力、數(shù)據(jù)庫管理能力、圖形圖表制作能力和網(wǎng)絡化的數(shù)據(jù)共享能力，一直處于職場辦公中數(shù)據(jù)處理領域的領先地位。Excel的版本具有連續(xù)性，新的版本兼容舊的版本，而且比舊版本有更多的功能。一般來說，新版本比舊版本更加好用。目前用戶常用的版本有如下幾種：Excel 2003Excel 2003使用戶能夠通過功能強大的工具將雜亂的數(shù)據(jù)組織成有用的Excel信息，然后分析、交流

4、和共享所得到的結果。Excel 20072007版本及之后的版本只需要在主界面上功能區(qū)進行點選就可以了，把所有功能都集成在了主界面上。Excel 2010Excel 2010不僅延續(xù)了Excel 2007在用戶界面、文件格式和諸多功能上的變革，并在增加了一系列新功能的同時，對眾多細節(jié)進行了優(yōu)化和提高。Excel 2013Excel 2013更加簡潔，且大量新增功能有助于繪制更具說服力的數(shù)據(jù)圖。通過新的方法更直接地瀏覽數(shù)據(jù)。1.3Excel 2010的功能1.3.1 Excel 2010的主要功能主要功能圖表制作Excel 2010中的圖表圖形功能可以幫助用戶迅速創(chuàng)建滿足各種需求的圖表，直觀形象

5、地傳達信息。其他功能Excel 2010不僅可以與其他0ffice組件實現(xiàn)無縫連接，方便用戶協(xié)同辦公，同時，還內置了VBA編程語言，用戶可以使用VBA編程語言定制Excel功能。數(shù)據(jù)計算 Excel 2010內置了幾百個函數(shù)，分為多個類別，用戶可以利用不同的函數(shù)組合，完成大多數(shù)的常規(guī)計算任務。數(shù)據(jù)的記錄與整理利用Excel 2010可以將數(shù)據(jù)以表格的形式記錄下來并加以整理。數(shù)據(jù)分析 Excel 2010提供了排序、篩選、分類匯總等數(shù)據(jù)分析功能，使用這些功能可以合理地對表格中的數(shù)據(jù)進行歸類，便于用戶獲取信息。1.3.2 Excel 2010的新增功能在一個單元格中創(chuàng)建數(shù)據(jù)圖表快速定位正確的數(shù)據(jù)點

6、隨時隨地訪問電子表格通過連接、共享和合作完成更多工作為數(shù)據(jù)演示添加更多高級細節(jié)利用交互性更強和更動態(tài)的數(shù)據(jù)透視圖更輕松更快地完成工作利用更多功能構建更大、更復雜的電子表格可對幾乎所有數(shù)據(jù)進行高效建模和分析通過Excel Services發(fā)布和共享123456789101.4Excel在財務中的應用1.4.1 Excel在財務工作中存在的必要性隨著世界經(jīng)濟的發(fā)展，整體的財務環(huán)境日益復雜，財務管理工作中應用了大量復雜的數(shù)學公式，傳統(tǒng)的手工計算已經(jīng)無法滿足財務管理工作的需求。在這種情況下，各種財務軟件應運而生，給財務人員帶來許多便捷。目前較為常見的財務管理軟件包括用友、金蝶和管家婆財務軟件等，它們主

7、要通過圖形化的管理界面對企業(yè)賬目、資金賬戶及收支狀況等方面進行管理。這些財務軟件雖然操作簡單，但管理模式較為固定，對于一些較為靈活的財務問題難以采取正確的應對措施。相反，Excel卻能克服這些弊端，從中脫穎而出，幫助財務人員更高效地開展工作。Excel在財務工作中的運用主要體現(xiàn)的特點目前，許多軟件導入與導出的數(shù)據(jù)采用的都是“.xlsx”文件格式。Excel的普及率之高，使得企業(yè)可以輕松建立與外界數(shù)據(jù)庫的互聯(lián)，在提高工作效率的同時減少了差錯，加強了財務管理工作的便利性。Excel的繪圖和圖形處理功能也很豐富，將表格、圖表、文字三者有機結合，能夠使呈現(xiàn)的結果更加立體化、形象化。Excel提供了多種

8、數(shù)學模型，例如模擬運算表、規(guī)劃求解、回歸線分析等模型，能為財務分析、管理和決策提供較大幫助，滿足各種個性化需求。Excel生成的工作簿，是由若干工作表構成的，每一個工作表劃分為若干個單元格，可利用函數(shù)在單元格中進行相應的公式預設，系統(tǒng)便會根據(jù)關聯(lián)表格的變化而自動刷新當前表格的數(shù)據(jù)，方便快捷，實時更新。表格處理功能強大可廣泛地與外部數(shù)據(jù)平臺建立互聯(lián)分析工具多樣化Excel與財務軟件相比存在的優(yōu)勢對接度高可移植性高成本低功能靈活流通性強適用對象廣1.4.2 使用Excel 2010管理財務數(shù)據(jù)企業(yè)財務管理的清晰明確是決定公司發(fā)展的關鍵，整理財務資料并對其進行分類，是公司能夠正常運行的基礎，也是財務

9、人員的職責。財務管理人員需要導入或是輸入數(shù)據(jù)完成報表，并結合平均、總和、最高、最低、函數(shù)等功能完成數(shù)據(jù)統(tǒng)計與分析，為企業(yè)的相關決策提供有力支持。對于Excel來說，其能夠協(xié)助企業(yè)財務管理人員更為深刻、客觀地了解與分析當前的財務狀況，保證企業(yè)在后續(xù)發(fā)展中處于穩(wěn)定前進的狀態(tài)。利用Excel形成的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，能夠幫助企業(yè)完成內部管理的完善與調整，并提升企業(yè)規(guī)避風險的能力，形成更加合理的、長遠的發(fā)展戰(zhàn)略。財務分析使用Excel 2010進行財務分析是指利用財務數(shù)據(jù)管理方法，并結合其他信息，采用特定的方法對企業(yè)當前的財務狀況做出的綜合評價。固定資產管理使用Excel 2010可制作固定資產管理相關的單據(jù)。

10、通過這些單據(jù)可輕松地對固定資產進行累計折舊。財務預算使用Excel 2010可對銷售成本、銷售收入、支出費用等財務數(shù)據(jù)進行財務預算，并為企業(yè)經(jīng)營和發(fā)展提供重要依據(jù)。財務決策使用Excel 2010進行財務決策可以對預算經(jīng)費的執(zhí)行情況進行分析，促進預算的合理編制，使企業(yè)資金得到合理的使用。謝謝觀看 Excel在財務中的應用第2章 Excel2010基礎知識本章學習目標學習目標本章主要介紹Excel 2010的相關基本操作。通過本章的學習，讀者可以了解Excel 2010的基本功能、特點，快速掌握Excel 2010的基本操作，包括：熟悉工作簿、工作表及單元格的各種操作，數(shù)據(jù)的輸入與編輯，以及對工

11、作表進行格式化設置，為以后各章節(jié)內容的學習打下基礎。目錄工作薄的基本操作工作表的基本操作單元格的基本操作 數(shù)據(jù)的輸入與編輯2.12.22.32.4 工作表的格式化2.5工作薄的基本操作2.12.1.1 工作薄的創(chuàng)建與保存1.創(chuàng)建工作薄啟動Excel 2010后，系統(tǒng)會自動創(chuàng)建一個名為“工作簿1”的空白工作簿。此外，還可以根據(jù)Excel 2010中的模板來創(chuàng)建工作簿。2.保存工作薄保存工作簿的方法與保存其他文件的方法類似，可直接按“Ctrl+S”組合鍵保存，或使用快速訪問工具欄上的“保存”按鈕，或使用“文件”選項卡中的“保存”或“另存為”命令來保存。2.1.2 工作薄的保護（1）打開“文件”選項

12、卡，選擇“信息”命令，在彈出的“信息”界面中單擊“保護工作簿”下拉三角按鈕，選擇“用密碼進行加密”命令，如圖2-1所示。（2）彈出“加密文檔”對話框，在“密碼”文本框中輸入密碼，單擊“確定”按鈕；彈出“確認密碼”對話框，在“重新輸入密碼”文本框中輸入剛才設定的密碼，單擊“確定”按鈕，如圖2-2所示，即可完成加密設置。圖2-1 選擇“用密碼進行加密”圖2-2 設定密碼2.1.3 工作薄的打開與關閉1.打開工作?。?）直接雙擊Excel工作簿文件可以打開現(xiàn)有工作簿；（2）在工作簿打開的情況下，可以單擊“文件”選項卡中的“打開”命令，來打開其他工作簿。2.關閉工作?。?）使用“文件”選項卡中的“關閉

13、”命令；（2）使用工作簿右上角的“關閉”按鈕或使用“Ctrl+F4”組合鍵，可直接關閉當前工作簿。2.2工作表的基本操作2.2.1 工作表的選擇、切換、添加與刪除1.選擇工作表可通過表2-1所述的操作方法來選擇一個或多個工作表。2.2.1 工作表的選擇、切換、添加與刪除2.切換工作表一個Excel工作簿中包含多張工作表，可以通過單擊工作表標簽，來快速地切換工作表。若所需工作表不在顯示范圍內，可單擊工作表標簽滾動條按鈕 來顯示需要切換的工作表標簽，再單擊即可。此外，按“Ctrl+PageUp”組合鍵，可以往前切換工作表，按“Ctrl+PageDown”組合鍵，可以往后切換工作表。3.添加工作表一

14、個Excel工作簿默認會包含名為Sheet1、Sheet2、Sheet3的三張工作表，用戶可根據(jù)實際需求來添加或刪除工作表。添加工作表的方法比較簡單，直接單擊工作表標簽中的“插入工作表”按鈕 ，即可在工作表最后添加一張新的工作表。此外，也可通過右擊工作表標簽，選擇“插入”命令或使用“開始”選項卡中的“插入工作表”命令來添加新的工作表。2.2.1 工作表的選擇、切換、添加與刪除4.刪除工作表刪除某個工作表時，首先選中該工作表，再單擊“開始”|“單元格”|“刪除”|“刪除工作表”命令即可，如圖2-3所示。或右擊鼠標，選擇“刪除”命令也可刪除選定工作表。圖2-3 使用命令刪除工作表2.2.2 工作表

15、的重命名、移動與復制1.重命名工作表為了便于識別與查看，通常會根據(jù)當前工作表中涉及的實際內容來對工作表進行重命名。重命名工作表的方法與重命名文件的方法類似，右擊要進行重命名的工作表標簽，選擇快捷菜單中的“重命名”命令，或鼠標雙擊工作表標簽，進入可編輯狀態(tài)后，輸入新的工作表名稱即可。2.移動或復制工作表（1）在同一個工作簿內移動或復制工作表；（2）在不同工作薄內移動或復制工作表。圖2-4 “移動或復制工作表” 對話框2.2.3 工作表的拆分與凍結1.拆分工作表在財務工作中，經(jīng)常會遇到數(shù)據(jù)量較大的表格。我們在編輯某個區(qū)域的數(shù)據(jù)時，有時需要邊編輯邊參照其他部位的內容。Excel提供的拆分工作表功能很

16、好地解決了這一問題。（1）拆分使用“拆分”命令進行拆分；使用拆分柄進行拆分。（2）取消拆分拆分窗口后，再次單擊“拆分”命令，或在分割條上雙擊，均可撤銷對工作表窗口的拆分。圖2-5 使用“拆分”命令2.2.3 工作表的拆分與凍結2.凍結工作表在財務工作中，經(jīng)常會遇到數(shù)據(jù)量較大的表格。我們在編輯某個區(qū)域的數(shù)據(jù)時，有時需要邊編輯邊參照其他部位的內容。Excel提供的拆分工作表功能很好地解決了這一問題。（1）凍結窗格（2）凍結首行和首列（3）取消凍結圖2-6 選擇“凍結窗格”命令2.3單元格的基本操作2.3.1 單元格、行或列的選擇在處理Excel表格中的數(shù)據(jù)時，經(jīng)常需要選擇其中的單元格或單元格區(qū)域。

17、在Excel中，你可以選擇一個或多個單元格，也可以選擇整行、整列或整個工作表，其操作方法如表2-2所示。2.3.2 單元格、行或列的插入與刪除1.單元格、行或列的插入（1）插入單元格（2）插入整行或整列（3）插入多行或多列圖2-7 插入單元格2.3.2 單元格、行或列的插入與刪除2.單元格、行或列的刪除刪除單元格與插入單元格方法類似，可使用“開始”|“單元格”|“刪除”| “刪除單元格”命令，打開“刪除”對話框來進行刪除。也可右擊要刪除的單元格，選擇“刪除”命令來進行刪除。若要刪除行或列，則需選中要刪除的行或列，再執(zhí)行“刪除”操作即可。2.3.3 單元格的合并與拆分1.合并單元格合并單元格是將

18、兩個或兩個以上單元格合并為一個單元格，常用于標題的設置和特殊結構的表格。（1）使用命令按鈕進行合并；（2）使用“設置單元格格式”對話框進行合并。圖2-8 使用命令按鈕合并單元格2.3.3 單元格的合并與拆分2.拆分單元格不能拆分單個單元格，只有合并后才可拆分。單元格的合并與拆分是兩個相反的操作，可通過取消選中“設置單元格格式”對話框中的“合并單元格”復選框來拆分，也可再次單擊“合并后居中”按鈕或單擊“合并后居中”下拉菜單中的“取消單元格合并”命令來拆分。2.4數(shù)據(jù)的輸入與編輯2.4.1 手動輸入數(shù)據(jù)在Excel 2010中，常見的數(shù)據(jù)類型有文本型、數(shù)字型、日期時間型等。向單元格內輸入數(shù)據(jù)時，需

19、要掌握以下3種方法：（1）單擊目標單元格，直接輸入數(shù)據(jù)；（2）雙擊目標單元格，單元格內出現(xiàn)光標，將光標移到所需位置后，輸入數(shù)據(jù)（一般用于數(shù)據(jù)的修改）；（3）單擊目標單元格，再單擊編輯欄，在編輯欄中輸入數(shù)據(jù)。2.4.1 手動輸入數(shù)據(jù)1.輸入文本文本是指輸入的內容以字符或文字等組成的數(shù)據(jù)。提示：如果單元格內容較多，輸入時可以按Alt+Enter組合鍵實現(xiàn)單元格內自動換行，此外，也可以單擊【開始】【對齊方式】【自動換行】命令按鈕實現(xiàn)文本換行。2.4.1 手動輸入數(shù)據(jù)2.輸入數(shù)字在財務工作中，經(jīng)常會輸入大量的數(shù)字內容。Excel 2010中的數(shù)字主要包括整數(shù)、小數(shù)、分數(shù)、貨幣或百分號等類型。各類數(shù)據(jù)輸

20、入方法如表2-3所示：2.4.1 手動輸入數(shù)據(jù)3.輸入日期和時間（1）輸入日期：年、月、日之間用反斜杠“”或連字符“-”隔開。 例如：輸入2013/5/1或2013-5-1。（2）輸入時間：時間的時、分、秒之間需要用冒號“：”隔開。 例如：輸入10:35。提示： 輸入系統(tǒng)日期按Ctrl+; 輸入系統(tǒng)時間按 Ctrl+Shift+;2.4.1 手動輸入數(shù)據(jù)4.插入批注對于一些有特殊意義的數(shù)據(jù)，可以為其添加批注來幫助理解。給單元格添加批注的方法是：右擊要添加批注的單元格，在彈出的快捷菜單中選擇“插入批注”命令，在批注框內輸入批注內容即可，如圖2-9所示。圖2-9 插入批注2.4.2 快速輸入數(shù)據(jù)1

21、.快速輸入相同數(shù)據(jù)（1）連續(xù)單元格輸入相同數(shù)據(jù)當在連續(xù)單元格內輸入相同數(shù)據(jù)時，可以通過鼠標拖拽的方法來完成。（2）不連續(xù)單元格輸入相同數(shù)據(jù)要在不連續(xù)的單元格中輸入相同數(shù)據(jù)時，首先要選中需輸入數(shù)據(jù)的單元格，然后在其中任一單元格中輸入數(shù)據(jù)，按“Ctrl+Enter”鍵，所有被選單元格都輸入相同的數(shù)據(jù)，如圖2-10所示。圖2-10 不連續(xù)單元格輸入相同數(shù)據(jù)2.4.2 快速輸入數(shù)據(jù)2.快速輸入不同數(shù)據(jù)（1）快速輸入連續(xù)數(shù)據(jù) 可使用Excel中的自動填充功能在相鄰單元格內輸入連續(xù)編號。圖2-11 自動填充圖2-12 選擇填充規(guī)則2.4.2 快速輸入數(shù)據(jù)2.快速輸入不同數(shù)據(jù)（2）自動填充日期使用Excel

22、處理日常事務時，經(jīng)常需要輸入日期序列。Excel提供了十分便捷的日期填充功能，可以快速輸入序列日期。圖2-13 日期的填充方式2.4.2 快速輸入數(shù)據(jù)2.快速輸入不同數(shù)據(jù)（3）自定義填充序列Excel提供了很多預定義的填充序列，此外，還可以根據(jù)需要來創(chuàng)建填充序列。圖2-14 “編輯自定義列表”按鈕圖2-15 設置自定義填充序列2.4.2 快速輸入數(shù)據(jù)2.快速輸入不同數(shù)據(jù)（4）設置數(shù)據(jù)有效性設置數(shù)據(jù)有效性，可以快速而準確地輸入數(shù)據(jù)?！纠?-1】設置“人民幣存款利率表”工作簿中的“年利率”僅可輸入小于1的數(shù)值，指定數(shù)據(jù)的有效范圍。圖2-16 選擇“數(shù)據(jù)有效性”命令圖2-17 設置有效性條件2.4.

23、3 編輯數(shù)據(jù)1.數(shù)據(jù)的移動與復制在單元格間移動和復制數(shù)據(jù)的方法有以下幾種。（1）使用剪切或復制命令。（2）使用鼠標拖拽。（3）選擇性粘貼?！纠?-2】將“某公司職工工資表”中所有職工的基本工資上漲10%。圖2-18 選擇“選擇性粘貼”命令圖2-19 “選擇性粘貼”對話框2.4.3 編輯數(shù)據(jù)2.數(shù)據(jù)的修改與清除（1）數(shù)據(jù)的修改。 在編輯欄中修改。 在單元格中修改。（2）數(shù)據(jù)的清除。清除單元格數(shù)據(jù)是指將單元格中的內容、格式、公式等清除，而單元格本身仍然存在。圖2-20 清除單元格選項2.4.3 編輯數(shù)據(jù)3.數(shù)據(jù)的查找與替換（1）精確查找。（2）模糊查找。 使用通配符“*”和“？”（3）替換數(shù)據(jù)。圖

24、2-21 精確查找女職工圖2-22 查找“張”姓職工圖2-23 “替換”對話框2.5工作表的格式化2.5.1 設置單元格格式1.設置數(shù)字格式Excel 2010中提供了多種數(shù)字格式，可在“開始”選項卡中“數(shù)字”組提供的數(shù)字格式中進行快速設置，如圖2-24所示。也可在“設置單元格格式”對話框的“數(shù)字”選項卡中進行詳細設置。圖2-24 設置數(shù)字格式按鈕2.5.1 設置單元格格式2.設置對齊方式默認情況下，輸入數(shù)據(jù)時，文本左對齊，數(shù)字右對齊?？赏ㄟ^浮動工具欄和功能區(qū)命令按鈕來進行快速設置，也可在“設置單元格格式”對話框的“對齊”選項卡中進行詳細設置，如圖2-25所示。圖2-25 文本“對齊”選項卡2

25、.5.1 設置單元格格式3.設置字體格式Excel 2010提供了多種字體格式，可在“設置單元格格式”對話框的“字體”選項卡中對單元格內容的字體、字形、字號、顏色、下劃線和特殊效果等進行設置，如圖2-26所示。圖2-26 “字體”選項卡2.5.1 設置單元格格式4.設置單元格邊框Excel 2010提供了多種多樣的邊框格式，可以使用預置的選項快速添加邊框，也可以自己繪制邊框。圖2-27 使用“邊框”選項卡快速添加邊框2.5.1 設置單元格格式5.設置斜線表頭在制作Excel表格時，經(jīng)常需要在單元格中繪制斜線表頭，可使用“設置單元格格式”中的“邊框”選項卡來完成，如圖2-28所示。圖2-28 使

26、用“邊框”選項卡圖2-29 添加斜線表頭2.5.1 設置單元格格式6.設置單元格底紋在Excel 2010中，可以通過浮動工具欄和“開始”選項卡中的“字體”組來進行單元格底紋的設置；也可在“設置單元格格式”對話框的“填充”選項卡中進行詳細設置，包括單元格的背景色、填充效果、圖案顏色及樣式的設置等，如圖2-30所示。圖2-30 “填充”選項卡2.5.2 格式化行和列1.調整行高和列寬（1）精確調整使用“行高”或“列寬”對話框進行調整，如圖2-31所示。（2）適當調整（3）自動調整圖2-31 “行高”或“列寬”對話框2.5.2 格式化行和列2.隱藏與取消隱藏要將某些行或列隱藏起來，首先要選中該行或

27、該列，然后右擊鼠標選擇“隱藏”命令即可，如圖2-32所示。若要取消隱藏，首先要將隱藏的行或列選中，然后右擊鼠標選擇“取消隱藏”命令即可。圖2-32 隱藏列2.5.3 設置條件格式1.設置默認條件格式設置默認條件格式的方法比較簡單，選中需要突出顯示數(shù)據(jù)的單元格區(qū)域，單擊“開始”|“樣式”|“條件格式”按鈕，在彈出的下拉菜單中選擇需要設置條件的方式即可。【例2-3】將“某公司職工工資表”中應發(fā)工資大于5000的單元格填充為淺紅色。圖2-33 選擇“大于”命令圖2-34 設置條件格式2.5.3 設置條件格式2.設置自定義條件格式除直接使用默認條件格式外，還可以根據(jù)需要對條件格式進行自定義設置?！纠?

28、-4】將“某公司職工工資表”中“應發(fā)工資”前5的數(shù)據(jù)格式設置為藍色填充黃色文本。圖2-35 “新建格式規(guī)則”對話框2.5.4 套用表格格式1.套用預設表格格式Excel 2010中自帶了包含淺色、中等深淺與深色3種類型共60種表格格式，如圖2-36所示。圖2-36 套用表格格式2.5.4 套用表格格式2.自定義表格樣式除了可以套用Excel中預設的表格格式外，也可以根據(jù)需要對表格格式進行自定義，然后保存格式，使用時直接應用即可。單元實訓根據(jù)資料完成要求的操作：資料：某公司2019年12月員工工資表，如圖2-37所示。要求：見教材P36圖2-37 某公司2019年12月員工工資表謝謝觀看 Exc

29、el在財務中的應用第3章 Excel 2010高級應用本章學習目標學習目標Excel 2010是一款非常強大的數(shù)據(jù)處理軟件，其在數(shù)據(jù)運算、數(shù)據(jù)分析、數(shù)據(jù)處理等方面都發(fā)揮著重要作用，既包含簡單的四則運算，又包含復雜的財務運算和統(tǒng)計分析等。通過本章的學習，讀者應該掌握Excel 2010中公式及函數(shù)的運用、數(shù)據(jù)的管理與分析、數(shù)據(jù)透視表以及Excel中圖表的使用，掌握并運用這些高級應用能夠極大地提高工作效率。目錄Excel中公式的運用Excel中常用函數(shù)的運用數(shù)據(jù)管理與分析數(shù)據(jù)透視表3.13.23.33.4圖表的使用3.5Excel中公式的運用3.13.1 Excel中公式的運用公式是對單元格中數(shù)據(jù)

30、進行分析與計算的等式，它可以對數(shù)據(jù)進行加、減、乘、除、比較等運算。3.1.1 公式概述Excel 2010的公式遵循一個特定的語法，即公式以“=”起始，后面是參與計算的元素（運算數(shù)、運算符等）。通常，一個公式包括的元素有很多，如運算符、單元格引用、數(shù)值或常量、函數(shù)及其參數(shù)、括號等。1.參數(shù)公式中用于執(zhí)行操作或計算的數(shù)值稱為參數(shù)。常見的參數(shù)類型有數(shù)值、文本、單元格引用或單元格名稱、函數(shù)返回等。2.常量常量是不用計算的值。如日期2019/12/27、數(shù)字123以及文本“你好”，這些都是常量。公式中的常量不會隨著單元格位置的改變而發(fā)生變化。3.運算符運算符是一個標記或符號，指定公式內執(zhí)行的運算類型，

31、如算術、文本、比較、邏輯和引用運算符等。注意：公式中所有的標點符號均為英文輸入法狀態(tài)下的符號。3.1.2 公式的輸入和編輯1.公式的輸入通常情況下，公式都是以“=”開始，所以當在一個空白單元格中或編輯欄中輸入等號時，系統(tǒng)會默認為用戶是在輸入一個公式。2.公式的編輯編輯公式的方法與編輯單元格的方法一樣，可直接通過雙擊單元格在單元格內修改，也可以通過單擊單元格在編輯欄中修改。若要刪除某個參數(shù)，可以用鼠標選定要刪除的參數(shù)，然后按Delete鍵或Backspace鍵即可。若替換某個參數(shù)，則先選定要替換的參數(shù)，再進行修改。編輯公式時，公式將以彩色方式標識，其顏色與所引用的單元格標識顏色一致，以便于用戶跟

32、蹤公式，方便查詢分析。3.1.3 單元格引用單元格引用通常是由該單元格所在的列標和行號組成的，也就是該單元格在工作表中的地址。引用時列標在前，行號在后，如A1、B2、C3等。單元格的引用方式分為相對引用、絕對引用、混合引用和三維引用4種。3.1.3 單元格引用1.相對引用公式中的相對引用單元格是基于包含公式和單元格引用的單元格的相對位置，如A1、B3。如果公式所在的單元格位置發(fā)生改變，則引用也隨之發(fā)生改變。例如，在B7單元格中輸入公式“=B4+B5+B6”,當向右復制公式時，公式中引用的單元格的地址也會相應的地發(fā)生變化。當公式復制到D7單元格時，編輯欄中公式的地址變?yōu)椤?D4+D5+D6”，如

33、圖3-5所示。3.1.3 單元格引用2.絕對引用單元格中的絕對引用總是在指定位置引用單元格。如果公式所在單元格的位置改變，絕對引用保持不變；如果多行或多列地復制公式，絕對引用將不作調整。在Excel中，絕對引用的格式是在單元格的列標和行號前添加“$”符號。如$A$1，即表示絕對引用A1單元格，無論將其所在公式復制到什么位置，公式內總是引用A1單元格里的值。例如，在B7單元格里輸入公式“=$B$4+$B$5+$B$6”，當向右復制公式時，公式中絕對引用的單元格地址不會發(fā)生改變，地址欄顯示D7單元格里公式引用的地址仍然為“=$B$4+$B$5+$B$6”，如圖3-6所示。3.1.3 單元格引用3.

34、混合引用混合引用是指在一個單元格地址引用中，既有相對地址引用，也有絕對地址引用。例如，在B7單元格中輸入公式“=$B$4+$B$5+B6”，當向右復制公式時，由于第一個和第二個參數(shù)是絕對引用，第三個參數(shù)是相對引用，所以復制公式后，第一個和第二個參數(shù)保持不變，第三個參數(shù)隨著公式位置而隨之改變，如圖3-7所示。3.1.3 單元格引用4.三維引用三維引用表示要引用同一工作簿不同工作表或不同工作簿之間的單元格或單元格區(qū)域。（1）引用同一工作簿內不同工作表中的單元格表達方式為：=工作表名稱!單元格地址（2）引用不同工作簿中的單元格除了引用同一工作簿中不同工作表中的單元格外，還可以引用不同工作簿中的單元格

35、。這種引用方式分為兩種情況：第一種情況：被引用的工作簿已經(jīng)打開。其表達方式如下：=工作簿名稱工作表名稱!單元格地址第二種情況：被引用的工作簿未打開。其表達方式如下：=工作簿存放目錄工作簿名稱工作表名稱!單元格地址3.1.4 認識公式中的錯誤當輸入的公式不能正確地運行時，單元格中顯示的并不是計算結果，而是錯誤值?？筛鶕?jù)錯誤值的提示來對單元格中的公式進行修改，下面將分別進行介紹。：#DIV/0!：表示輸入公式時，所輸入的值被0除。#NULL!：表示使用了不正確的單元格引用。#N/A ：表示在輸入的公式中缺少函數(shù)參數(shù)。#NAME? ：表示使用的參數(shù)操作類型出錯，或刪除了正在運行公式的名稱。#：表示輸

36、入的公式過長，超過了單元格所能包含的長度。#NUM!：表示在需要使用數(shù)字參數(shù)的函數(shù)中使用了無法識別的參數(shù)。#REF!：表示引用了一個無效的單元格。#VALUE!：表示公式中含有錯誤類型的參數(shù)。3.2Excel中常用函數(shù)的運用3.2 Excel中常用函數(shù)的運用在Excel中，函數(shù)的概念和數(shù)學中函數(shù)的概念類似，它是一些預定義的公式，這些公式使用一些稱為參數(shù)的特定數(shù)值按特定的順序或結構進行計算。本節(jié)主要介紹Excel 2010中的常用函數(shù)。3.2.1 函數(shù)概述函數(shù)是根據(jù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計、處理和分析的實際需要，事先在軟件中預定義的公式，可以把函數(shù)引入到工作表中進行簡單或者復雜的運算，所有的函數(shù)必須以等號“=

37、”開始。在定義函數(shù)時，需要指定函數(shù)名，并且指定一些參數(shù)（或變量）和參數(shù)之間的運算規(guī)則。給這些參數(shù)賦予一定的值并且按照確定的規(guī)則進行計算就可以得到函數(shù)的返回值，當參數(shù)發(fā)生變化時，返回值也會隨之變化。3.2.1 函數(shù)概述1.函數(shù)的結構函數(shù)的一般結構為：“=函數(shù)名（參數(shù)1，參數(shù)2，）”，它由3部分組成，分別是等號、函數(shù)名和參數(shù)。函數(shù)名是函數(shù)的名稱，每一個函數(shù)都有自己唯一的函數(shù)名稱。函數(shù)中的參數(shù)可以是數(shù)字、文本、邏輯值、表達式、引用、數(shù)組甚至是其他函數(shù)或公式。對于參數(shù)的數(shù)量，需要根據(jù)具體的函數(shù)進行分析。例如，=Average（A1，B2，C3，D4），該函數(shù)表示求A1、B2、C3、D4這四個單元格的平

38、均值。注意：在使用函數(shù)時，函數(shù)名與其后的括號之間不能有空格；當有多個參數(shù)時，參數(shù)之間用逗號“,”分隔；函數(shù)中的逗號、引號等都是半角字符。3.2.1 函數(shù)概述2.函數(shù)的類型為了方便用戶使用，Excel 2010提供了大量函數(shù)。根據(jù)函數(shù)的功能，可以分為常用函數(shù)、財務函數(shù)、時間與日期函數(shù)、數(shù)學與三角函數(shù)、統(tǒng)計函數(shù)、查找與引用函數(shù)、數(shù)據(jù)庫函數(shù)、文本函數(shù)、邏輯函數(shù)、信息函數(shù)、工程函數(shù)、多維數(shù)據(jù)集函數(shù)和兼容性函數(shù)等。3.2.1 函數(shù)概述3.函數(shù)的插入在工作表中插入函數(shù)有兩種比較常見的辦法：一種是直接手動輸入；另外一種是通過“插入函數(shù)”對話框輸入。（1）手動輸入函數(shù)手動插入函數(shù)的前提是用戶對該函數(shù)非常熟悉，

39、包括函數(shù)的名稱、函數(shù)的參數(shù)及參數(shù)類型等。（2）使用“插入函數(shù)”對話框若不能確定函數(shù)的拼寫及函數(shù)的參數(shù)，可使用“插入函數(shù)”對話框來插入函數(shù)。3.2.2 幾種常用函數(shù)介紹1.計算數(shù)值的總和SUM函數(shù)功能：計算單元格區(qū)域中的所有數(shù)值的和。如計算A1、B1和C1三個單元格中數(shù)值的和，也可以計算相鄰單元格區(qū)域中數(shù)值的和，如A1：C3。語法：=SUM（number1,number2,）參數(shù)：number1，number2，為需要求和的數(shù)值（包括邏輯值及文本表達式）、區(qū)域或引用。參數(shù)之間用英文輸入法下的逗號“,”分隔，若是所求為相鄰單元格數(shù)值之和，可以使用區(qū)域連接符“:”指定單元格區(qū)域，如A1:D1。注意：

40、參數(shù)如果為數(shù)值以外的文本，則返回錯誤值“#VALUE!”。3.2.2 幾種常用函數(shù)介紹已知某公司2018年各項營業(yè)成本明細，計算其各項合計，如圖3-16所示?！纠?-1】3.2.2 幾種常用函數(shù)介紹2.計算數(shù)值的平均值AVERAGE函數(shù)功能：計算單元格區(qū)域中的所有數(shù)值的算術平均值。語法：=AVERAGE（number1，number2，）參數(shù)：number1，number2，為需要計算平均值的數(shù)值、區(qū)域或引用。注：AVERAGE函數(shù)與SUM函數(shù)用法類似。3.平方根函數(shù)SQRT函數(shù)功能：計算指定正數(shù)的平方根。語法：=SQRT（number）參數(shù)：number為要計算平方根的正數(shù)或單元格引用。3.

41、2.2 幾種常用函數(shù)介紹求A1單元格內數(shù)值的平方根?！纠?-2】3.2.2 幾種常用函數(shù)介紹4.條件判斷函數(shù)IF函數(shù)功能：IF函數(shù)用于在公式中設置判斷條件，根據(jù)指定的條件來判斷其true或false，從而返回相應的內容。語法：=IF（logical_test，value_if_true，value_if_false）參數(shù)：logical_test（必選）：設置判斷條件，表示計算結果為true或false的任意值或表達式。例如，A1期望年均報酬率，則接受該投資方案；投資方案年平均報酬率期望年均報酬率，則拒絕該投資方案。當有兩個或兩個以上投資方案可供選擇時，則應該選擇年平均報酬率高的投資方案。6.

42、1.3 凈現(xiàn)值法凈現(xiàn)值是一項投資所產生的未來現(xiàn)金流的折現(xiàn)值與項目投資成本之間的差值。凈現(xiàn)值法是利用凈現(xiàn)金效益量的總現(xiàn)值與凈現(xiàn)金投資量算出凈現(xiàn)值，然后根據(jù)凈現(xiàn)值的大小來評價投資方案。凈現(xiàn)值為正值，投資方案是可以接受的；凈現(xiàn)值是負值，投資方案就是不可接受的。凈現(xiàn)值越大，投資方案越好。凈現(xiàn)值法考慮了貨幣時間價值，能反映預計投資收益具體金額的現(xiàn)值，考慮了投資風險的影響，同時與股東財富最大化這一財務管理目標直接聯(lián)系，是一種比較科學也比較簡便的投資方案評價方法，在投資決策分析中被廣泛應用。凈現(xiàn)值可采用NPV（）函數(shù)進行計算。【例6-2】華安公司準備投資開設一家連鎖鞋店，投資成本為40萬元，并且希望前五年的

43、獲利分別為8萬元，9.2萬元，10萬元，12萬元和14.5萬元。每年的貼現(xiàn)率為6%，求投資的凈現(xiàn)值?！纠?-2】6.1.4 現(xiàn)值指數(shù)法現(xiàn)值指數(shù)法又稱獲利指數(shù)法，是指投資項目未來現(xiàn)金流入的現(xiàn)值與未來現(xiàn)金流出的現(xiàn)值之比。它反映了1元現(xiàn)金流出所獲得的未來現(xiàn)金流入現(xiàn)值。對于獨立項目，現(xiàn)值指數(shù)大于1或等于1，表明項目未來現(xiàn)金流入現(xiàn)值超過或等于現(xiàn)金流出現(xiàn)值，則項目可行，否則為不可行項目。對于互斥項目，在投資規(guī)模相同情況下，應選擇現(xiàn)值指數(shù)高的項目；對于投資規(guī)模不同的項目，則要視資金是否受限制而定?，F(xiàn)值指數(shù)是一個標志投資項目獲利能力的相對指標，使不同的投資項目具有可比性，因此，現(xiàn)值指數(shù)在投資決策分析中具有廣泛

44、的適用性。華安公司有甲、乙兩個投資項目，有關資料如圖6-.5所示。假定資金成本率為14%，用現(xiàn)值指數(shù)法計算并選擇最優(yōu)方案?！纠?-3】6.1.5 內含報酬率法內含報酬率是使投資項目的凈現(xiàn)值等于零的貼現(xiàn)率，即使未來現(xiàn)金流入量現(xiàn)值等于未來現(xiàn)金流出量現(xiàn)值的貼現(xiàn)率。內含報酬率的計算通常使用“逐步測試法”。首先按照估算的貼現(xiàn)率，計算投資項目的凈現(xiàn)值，如果凈現(xiàn)值是正數(shù)，說明估計的貼現(xiàn)率過低，應調高再進行測試；如果凈現(xiàn)值為負數(shù)，說明估計的貼現(xiàn)率過高，應調低重新測試，直到凈現(xiàn)值為零為止，此時的貼現(xiàn)率即為投資項目本身的內含報酬率。內含報酬率法考慮了貨幣的時間價值，計算科學準確。但是在手工方式下，內含報酬率法的計

45、算方法煩瑣，計算量大，準確性不高。實務中，我們可以使用Excel 2010中的內含報酬率函數(shù)IRR（）計算。華安公司有甲、乙兩個投資項目，有關資料如圖6-9所示。用內含報酬率法比較兩個投資項目。【例6-4】6.2固定資產更新決策6.2固定資產更新決策固定資產更新是指使用新的資產將不宜繼續(xù)使用的陳舊資產更換掉，或對原有的資產進行優(yōu)化改造。固定資產的更新決策需要解決的核心問題是決定是否更新現(xiàn)有資產，采用哪種更新策略。6.2.1 固定資產折舊分析固定資產折舊的計算可以采用不同的方法，包括直線折舊法、雙倍余額遞減法、年數(shù)總和法和余額遞減法（可變余額遞減法和固定余額遞減法）。按照不同的折舊方法計算出的折

46、舊額是不相同的。而企業(yè)在選擇折舊方法時，應對不同折舊方法的折舊額進行對比分析，從而選擇最優(yōu)折舊方法。Excel 2010提供了多種折舊函數(shù)，下面將舉例對比分析各種固定資產折舊方法。華安公司有一臺設備，原值為68萬元，預計使用10年，預計凈殘值為5萬元。試采用不同的折舊方法計算折舊額，進行比較分析?！纠?-5】6.2.2 固定資產更新成本分析固定資產的更新決策需要解決的核心問題是決定是否更新現(xiàn)有資產，采用哪種更新策略。因此，我們要在繼續(xù)使用和更新現(xiàn)有資產兩種方案中進行成本比較分析。某企業(yè)有一臺設備，正在考慮是否需要更新，在已知有關數(shù)據(jù)和企業(yè)期望的最低報酬率為12%時，分別在考慮和不考慮時間價值的

47、前提下，計算新舊設備的年平均成本?！纠?-6】6.2.3 固定資產更新決策分析1.固定資產基本數(shù)據(jù)計算在現(xiàn)實工作中，固定資產是否更新不僅受年平均成本的影響，還會受到所得稅稅率、折舊額、修理成本等的影響，因此，做好固定資產基本數(shù)據(jù)計算是做出固定資產是否更新決策的基礎。華安公司打算進行設備更新，新舊設備數(shù)據(jù)如圖6-31所示，試計算相關數(shù)據(jù)?！纠?-7】6.2.3 固定資產更新決策分析2.固定資產更新決策分析我們在固定資產數(shù)據(jù)分析表的基礎上繼續(xù)加以分析，以分析出是否做出固定資產更新的投資決策。單元實訓某企業(yè)三年前購入一臺數(shù)控機床，價值32萬元，由于當時數(shù)控技術不成熟，致使目前維護成本較高，現(xiàn)企業(yè)考慮

48、用一臺新機床替代舊機床，以節(jié)約運行成本。新、舊機床的有關資料如表6-2所示。假設新、舊設備的生產力相同，企業(yè)的資金成本為10%，試分析該企業(yè)是否應進行設備更新。單元實訓謝謝觀看 Excel在財務中的應用第7章 Excel在成本核算中的應用本章學習目標學習目標通過本章的學習，讀者主要應該理解Excel環(huán)境下進行成本核算工作的基本思路，掌握品種法、分步法、分批法中利用Excel計算產品成本的方法，學會利用函數(shù)和公式進行各種費用分配表的編制及月末完工產品和在產品成本分配表的編制，從而對成本核算的具體環(huán)節(jié)和操作步驟形成更加直觀、清晰的認識。目錄成本核算概述Excel在品種法中的應用Excel在分批法中

49、的應用 Excel在分步法中的應用7.17.27.37.4成本核算概述7.17.1成本核算概述成本是指企業(yè)為了生產一定的產品所發(fā)生的各種生產耗費的貨幣表現(xiàn)。成本核算則是指企業(yè)將一定時期的生產耗費按各成本計算對象進行歸集，并在完工產品和在產品之間進行分配，以計算各成本計算對象的總成本和單位成本的過程。成本核算方法主要由成本計算對象、成本計算期及生產費用在完工產品和在產品之間的分配三部分組成。因為每個企業(yè)的生產類型及管理要求不同，計算產品成本時所采用的成本計算方法也不相同，所以企業(yè)在計算產品成本時，需根據(jù)自身的生產類型特點和成本管理要求，有針對性地選擇具體的成本核算方法。7.2Excel在品種法中

50、的應用7.2.1 品種法產品成本核算的品種法，是以產品品種作為成本計算對象來歸集生產費用計算產品成本的一種方法。由于無論是何種特點的生產企業(yè)，無論是何種類型的產品生產，無論企業(yè)的成本管理有何要求，最終都需要按照產品品種計算出產品成本，因此品種法是成本計算方法中最基本的方法，其他各種方法均是在品種法的基礎上演化而來。品種法主要適用于單步驟大批量生產的產品，如發(fā)電、采掘、供水、鑄造等企業(yè)產品的生產。在多步驟大批量生產下，如果生產規(guī)模較小，或生產車間是封閉式車間（即從投入原材料到生產出產品的全過程，均在同一車間內進行），管理上不要求按照生產步驟計算產品成本，也可以采用品種法計算產品成本，如糖果廠、小

51、水泥廠、小磚瓦廠等企業(yè)。此外，企業(yè)的輔助生產車間，如供水、供電車間等也可以采用這種方法計算產品或勞務的成本。品種法的成本核算程序7.2.2 品種法的應用【例7-1】大江公司為單步驟簡單生產企業(yè)，目前規(guī)模不大，產品不多，設有一個基本生產車間，生產A、B兩種產品，另設供電、機修兩個輔助生產車間，為車間部門提供供電和修配勞務。該公司打算利用Excel 2010輔助進行成本核算工作，實現(xiàn)成本核算的計算機處理。該公司2019年11月份成本相關資料如下（職工薪酬僅列示工資和福利費，其余略）7.3Excel在分批法中的應用7.3.1 分批法產品成本核算的分批法，是以產品的批別作為成本計算對象來歸集生產費用，

52、并計算產品成本的一種方法。分批法一般適用于小批單件生產類型的企業(yè)，該種企業(yè)產品的品種和批量往往是依據(jù)購貨方的訂單確定的，故按照產品批別計算產品成本就是按照訂單計算產品成本，如船舶、重型機械制造企業(yè)及精密儀器、專用工具模具、專用設備制造等企業(yè)。分批法的特點主要有三個方面：一是以產品批別或訂單作為成本計算對象，據(jù)以開設生產成本明細賬歸集生產費用和計算產品成本。二是以產品生產周期作為成本計算期。三是生產費用一般不需要在月末完工產品與在產品之間分配，在某批產品完工前，生產成本明細賬歸集的生產費用就是在產品成本，產品完工時，生產成本明細賬歸集的生產費用就是完工產品成本。分批法成本核算的一般程序7.3.2

53、 分批法的應用【例7-2】大河公司是一個家小批單件單步驟的船業(yè)配件生產企業(yè)，根據(jù)客戶訂單組織生產A、B兩種配件。2019年8月份的生產情況為：（1）甲船廠訂單，批號M11，需要A產品8臺，已于6月份投產，本月全部完工；（2）乙船廠訂單，批號M21，需要A產品20臺，7月份投產，本月完工12臺，預計9月份全部完工；（3）丙船廠訂單，批號M31，需要B產品16臺，本月投產，本月完工4臺，預計9月份全部完工。該公司擬利用Excel輔助進行成本核算工作，以提高成本核算崗位的工作效率。7.4Excel在分步法中的應用7.4.1 分步法產品成本核算的分步法，是以產品品種和產品生產步驟作為成本計算對象來歸集

54、生產費用，計算產品成本的一種方法。分步法通常適用于大批量生產并在管理上要求分步驟計算成本的多步驟生產企業(yè)，如冶金、紡織、造紙、機械制造、釀酒、磚瓦等企業(yè)。例如，鋼鐵企業(yè)生產可分為煉鐵、煉鋼、軋鋼等步驟；紡織企業(yè)生產可分為紡紗、織布等步驟；造紙企業(yè)生產可分為制漿、制紙、包裝等步驟。分步法的特點主要有三個方面：一是以各個步驟和產品品種設置產品成本明細賬，并設個成本項目專欄，反映各步驟生產費用的發(fā)生情況，計算各步驟半成品成本和各種產品成本。二是通常按月定期進行成本計算。三是因為大量大批多步驟生產企業(yè)在月末各生產步驟有一定數(shù)量的在產品，所以為了準確計算完工產品成本，需要在完工產品和在產品之間分配生產費

55、用。逐步結轉分步法的成本核算程序平行結轉分步法的成本核算程序7.4.2 分步法的應用【例7-3】大海公司2019年6月開始生產甲產品，該產品經(jīng)過三個生產車間連續(xù)加工制成。一車間投入原材料加工成A半成品交半成品倉庫驗收，二車間從倉庫領用A半成品加工成B半成品交半成品倉庫驗收，三車間從倉庫領用B半成品加工成甲產品成品。該公司打算利用Excel輔助進行成本核算，實現(xiàn)成本核算的計算機處理。謝謝觀看 Excel在財務中的應用第8章 銷售與利潤本章學習目標學習目標通過本章的學習，讀者應該掌握一般的銷售信息表的處理方法；能夠熟練地使用Excel工具通過移動平均法、指數(shù)平滑法和回歸分析法進行銷售預測；學會使用

56、比例預測法、資金利潤率法、本量利分析法進行利潤預測；熟練掌握本章介紹的確保實現(xiàn)目標利潤的三種措施分析操作。目錄銷售管理銷售預測利潤預測 確保實現(xiàn)目標利潤的措施分析8.18.28.38.4銷售管理8.18.1 銷售管理 銷售管理是為了實現(xiàn)各種組織目標，創(chuàng)造、建立和保持與目標市場之間的有益交換和聯(lián)系而進行的分析、計劃、執(zhí)行、監(jiān)督和控制。通過計劃、執(zhí)行、監(jiān)督及控制企業(yè)的銷售活動，以實現(xiàn)企業(yè)的銷售目標。銷售管理是從市場營銷計劃的制訂開始的，銷售管理工作是市場營銷戰(zhàn)略計劃中的一個組成部分，現(xiàn)代企業(yè)都很重視銷售管理，其根本目的是提高銷售額，增加企業(yè)盈利。8.2 銷售預測8.2 銷售預測 銷售預測是指根據(jù)以

57、往的銷售情況以及使用系統(tǒng)內部內置或用戶自定義的銷售預測模型獲得的對未來銷售情況的預測。銷售預測可以直接生成同類型的銷售計劃。銷售計劃的中心任務之一就是銷售預測，無論企業(yè)的規(guī)模大小、銷售人員的多少，銷售預測影響到包括計劃、預算和銷售額確定在內的銷售管理的各方面工作。8.2 銷售預測回歸分析法，是在分析市場現(xiàn)象自變量和因變量之間相關關系的基礎上，建立變量之間的回歸方程，并將回歸方程作為預測模型，根據(jù)自變量在預測期的數(shù)量變化來預測。指數(shù)平滑法是一種以某種指標的本期實際數(shù)和本期預測數(shù)為基礎，引入一個簡化的加權因子，即平滑系數(shù)，以求得平均數(shù)的一種時間序列預測法。移動平均法是用一組最近的實際數(shù)據(jù)值來預測未

58、來一期或幾期內公司產品的銷售量、公司產能等的一種常用方法。移動平均法適用于即期預測。移動平均法回歸分析法 指數(shù)平滑法8.2.2 指數(shù)平滑法Excel的指數(shù)平滑法需要使用阻尼系數(shù)。平滑系數(shù)和阻尼系數(shù)的關系是：平滑系數(shù)（）= 1阻尼系數(shù)（）在指數(shù)平滑法中，預測成功的關鍵是的選擇，的大小規(guī)定了在新預測值中新數(shù)據(jù)和原預測值所占的比例。值愈大，新數(shù)據(jù)所占的比重就愈大，原預測值所占比重就愈小，反之亦然。情形一當時間序列呈穩(wěn)定的水平趨勢時，應取較小值，如0.10.3；情形二當時間序列波動較大，長期趨勢變化的幅度較大時，應取中間值，如0.30.5；情形三當時間序列具有明顯的上升或下降趨勢時，應取較大值，如0.

59、60.8；8.2.3 回歸分析法根據(jù)預測目標，確定自變量和因變量表建立回歸預測模型進行相關分析123456789檢驗回歸預測模型，計算預測誤差計算并確定預測值108.3 利潤預測 8.3 利潤預測 利潤是指企業(yè)銷售產品的收入扣除成本和稅金以后的余額，是企業(yè)在一定時期生產經(jīng)營活動所取得的財務成果，是企業(yè)生產經(jīng)營活動的效益體現(xiàn)。利潤包括營業(yè)利潤、利潤總額和凈利潤。8.3 利潤預測利潤總額=營業(yè)利潤+營業(yè)外收入營業(yè)外支出 利潤總額 凈利潤=利潤總額所得稅費用 凈利潤營業(yè)利潤=營業(yè)收入營業(yè)成本稅金及附加銷售費用管理費用財務費用資產減值損失+公允價值變動損益（公允價值變動損失）+投資收益（投資損失）營業(yè)

60、利潤利潤預測8.3 利潤預測單變量求解分析工具規(guī)劃求解分析工具本量利分析模型是指企業(yè)在營業(yè)收入預測的基礎上，通過對銷售商品或提供服務成本、營業(yè)費用以及其他對利潤發(fā)生影響的因素進行分析與研究，進而對企業(yè)在未來某一時期內可以實現(xiàn)的利潤預期數(shù)進行預計和測算。利潤預測利潤預測的方法8.3 利潤預測比率預測法因素測算法本量利分析法 8.3.1 比率預測法銷售額增長比率法目標利潤總額=（下年度預計銷售收入總額/上年度實際銷售收入總額）上年度實際利潤資金利潤率法目標利潤總額 =（上年度實際占用資金總額+下年度計劃投資額）預計資金利潤率8.3.2 本量利分析法本量利分析是指利用成本、業(yè)務量和利潤三者之間的規(guī)律