2023年最新的資產(chǎn)清查工作報(bào)告

1、第 PAGE28 頁 共 NUMPAGES28 頁2023年最新的資產(chǎn)清查工作報(bào)告 資產(chǎn)清查工作報(bào)告 根據(jù)_市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作方案(東財(cái)201x47號)和關(guān)于在全市范圍內(nèi)開展行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知(東財(cái)201x28號)文的要求，我們對本單位進(jìn)行資產(chǎn)清查.現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查情景報(bào)告如下: 一，資產(chǎn)清查基本情景 (一)本單位成立于年月，屬于行政事業(yè)單位，主管部門是，法定代表人是，法定地址為_市，人員編制人，在編干部職工人，實(shí)有人員(含臨工)人.單位主要職能為. (二)工作基準(zhǔn)日:本單位資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日是20 xx年12月31日. (三)資產(chǎn)清查工作范圍 本次資產(chǎn)清查的工作范圍是:本

2、單位及未單獨(dú)核算，與本單位合并填報(bào)報(bào)表的單位個(gè)，分別為. 不列入此次清查范圍，但由本單位填報(bào)有關(guān)數(shù)據(jù)單位個(gè)，分別為. (四)清產(chǎn)核資工作具體實(shí)施情景 1，本次清產(chǎn)核資工作的主要資料為:基本情景清理，帳務(wù)清理，財(cái)產(chǎn)清查，完善制度. 2，資產(chǎn)清查的組織工作.本單位成立了資產(chǎn)清查工作小組，統(tǒng)一組織實(shí)施本單位資產(chǎn)清查工作.小組成員包括:組長:，副組長:，成員:. 3，資產(chǎn)清查工作程序: (1)制定本單位資產(chǎn)清查工作方案，組織學(xué)習(xí)有關(guān)政策，研究工作報(bào)表，做好人員分工; (2)對本單位戶數(shù)，編制和人員狀況等基本情景進(jìn)行全面清理.時(shí)間安排:3月日至月日; (3)進(jìn)行帳務(wù)清理，財(cái)產(chǎn)清查，時(shí)間安排:月日至月日，

3、組織人員輸入固定資產(chǎn)電子卡并進(jìn)行核對，時(shí)間安排:月日至月日; (4)導(dǎo)入資產(chǎn)清查報(bào)表，分析資產(chǎn)清查結(jié)果; (5)撰寫資產(chǎn)清查工作報(bào)告，上報(bào)有關(guān)數(shù)據(jù); (6)工作總結(jié)和完善單位資產(chǎn)管理方向制度. 4，其他工作情景 二，資產(chǎn)清查工作結(jié)果 (一)資產(chǎn)清查結(jié)果 經(jīng)過對本單位20 xx年12月31日會(huì)計(jì)報(bào)表及資產(chǎn)損益情景的清查，本單位資產(chǎn)總額賬面值為元，清查值為元:負(fù)債總額賬面值為元，清查值為元:凈資產(chǎn)總額賬面值為元，清查值為元. (二)會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整情景 截至20 xx年12月31日，本單位會(huì)計(jì)賬中資產(chǎn)總額賬面值為元，資產(chǎn)清查報(bào)表中資產(chǎn)總額賬面值為元，差額元，屬于會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整.具體情景為:. 三，重要事

4、項(xiàng)說明 (一)資產(chǎn)損益及資金掛賬情景; 本單位此次資產(chǎn)清查中，資產(chǎn)損失元，占資產(chǎn)賬面值的.主要包括流動(dòng)資產(chǎn)損失元，固定資產(chǎn)損失元，對外投資(有價(jià)證券)損失元，無形資產(chǎn)損失元，其他資產(chǎn)損失及資金掛賬等元;具體損失原因分別為. (二)資產(chǎn)盤盈情景; 本單位此次資產(chǎn)清查中，資產(chǎn)盤盈元，占資產(chǎn)賬面值的.主要包括流動(dòng)資產(chǎn)盤盈元，固定資產(chǎn)盤盈元，無形資產(chǎn)盤盈元，其他資產(chǎn)盤盈等元;具體盤盈原因及入賬，計(jì)價(jià)情景分別為. (三)關(guān)于土地使用權(quán)情景的說明; (四)單位申報(bào)處理的資產(chǎn)損益. 本單位在此次資產(chǎn)清查申報(bào)處理資產(chǎn)損失元，申報(bào)處理的損失資產(chǎn)占單位資產(chǎn)總額賬面值的.其中流動(dòng)資產(chǎn)損失元，固定資產(chǎn)損失元，對外投資

5、損失元，無形資產(chǎn)損失元，其他資產(chǎn)損失元. 本單位在此次資產(chǎn)清查申報(bào)處理資產(chǎn)盤盈元，申報(bào)處理的盤盈資產(chǎn)占單位資產(chǎn)總額賬面值的.其中流動(dòng)資產(chǎn)盤盈元，固定資產(chǎn)盤盈元，對外投資盤盈元，無形資產(chǎn)盤盈元，其他資產(chǎn)盤盈元. 四，資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)存在的問題及改善的措施 (一)存在的資產(chǎn)管理問題及產(chǎn)生的原因; (二)存在的財(cái)務(wù)管理問題及產(chǎn)生原因; (三)相應(yīng)的改善措施; 五，備查材料 (一)單位20 xx年度結(jié)轉(zhuǎn)后資產(chǎn)負(fù)債表. (二)土地，房屋建筑物產(chǎn)權(quán)證明資料(復(fù)印件). (三)土地，房屋建筑物分布，使用狀況及經(jīng)營情景書面說明材料. (四)需申報(bào)處理資產(chǎn)損益和資金掛帳明細(xì)表. (五)20 xx年市審計(jì)局出具

6、年度審計(jì)報(bào)告或委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)報(bào)告. (六)其他需要供給備查材料. 資產(chǎn)清查工作報(bào)告 XX廳/局XX研究中心: 受省行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查聯(lián)席會(huì)議辦公室的委托，我們審計(jì)了ABC研究中心(以下簡稱ABC公司)截至20XX年12月31日止的資產(chǎn)清查情況，對其單位的現(xiàn)行內(nèi)部控制制度及其執(zhí)行情況進(jìn)行了解，并在ABC中心資產(chǎn)清查的基礎(chǔ)上，對ABC中心資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行了專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)。在審計(jì)過程中，我們本著獨(dú)立、客觀、公正和科學(xué)的原則，實(shí)施了必要的審計(jì)程序，現(xiàn)將以20XX年12月31日為基準(zhǔn)日的資產(chǎn)、負(fù)債和凈資產(chǎn)清查核實(shí)情況及結(jié)果報(bào)告如下: 一、資產(chǎn)清查工作范圍(根據(jù)實(shí)際情況填寫) (一)ABC中心基本情

7、況 簡要介紹ABC中心的組建情況、性質(zhì)、職能，負(fù)責(zé)人名稱，地址人員概況等。 (二)資產(chǎn)清查工作范圍 按照XX省行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查實(shí)施辦法以及資產(chǎn)清查工作方案的要求，本次資產(chǎn)清查的范圍為ABC中心及所屬分支機(jī)構(gòu)(指不具獨(dú)立法人資格)的全部資產(chǎn)、負(fù)債。列入資產(chǎn)清查的范圍的資產(chǎn)總額元，負(fù)債總額元，凈資產(chǎn)總額元(其中:固定基金元，結(jié)余元)。 參與ABC中心資產(chǎn)清查的單位具體情況為:(列明參與資產(chǎn)清查的具體分支機(jī)構(gòu)名稱、負(fù)責(zé)人、性質(zhì)等)。 二、資產(chǎn)清查依據(jù)(根據(jù)實(shí)際情況填寫) (一)法律、法規(guī)依據(jù) 1、行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則; 2、事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則; 3、行政單位會(huì)計(jì)制度; 4、事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度; 5、行政

8、單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法; 6、事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法; 7、財(cái)政部關(guān)于行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查的有關(guān)規(guī)定; 8、行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查實(shí)施辦法(甘財(cái)辦資20XX49號); 9、XX省人民政府關(guān)于加強(qiáng)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理工作的通知(X政20XX97號) 10、XX省人民政府辦公廳關(guān)于開展全省行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知(X政20XX112號) 11、XX審計(jì)準(zhǔn)則; 12、資產(chǎn)清查有關(guān)的制度規(guī)定。 (二)行為依據(jù) 1、年月日部門號文件(關(guān)于ABC中心資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)工作的函); 2、資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)（委托）通知書。 三、資產(chǎn)清查過程及實(shí)施情況 1、資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日:X年X月X日 2、

9、工作起止日期:X年X月X日至X年X月X日; 3、組織實(shí)施情況: (1)根據(jù)國家和XX省資產(chǎn)清查的相關(guān)文件，在對ABC中心充分調(diào)查了解的基礎(chǔ)上編制此次資產(chǎn)清查專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)的實(shí)施方案; (2)培訓(xùn)參加專項(xiàng)審計(jì)工作的相關(guān)人員，協(xié)助ABC中心做資產(chǎn)清查基礎(chǔ)工作; (3)對ABC中心資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日的會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，以保證ABC中心資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日賬面數(shù)的準(zhǔn)確性; (4)核對、詢證、查實(shí)ABC中心債權(quán)、債務(wù)，監(jiān)盤ABC中心現(xiàn)金和抽查存貨; (5)勘察、抽查ABC中心固定資產(chǎn)并驗(yàn)證其產(chǎn)權(quán); (6)協(xié)助ABC中心按照事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則、事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度和資產(chǎn)清查的要求對單位有關(guān)會(huì)計(jì)差錯(cuò)進(jìn)行調(diào)整; (7)按照國家

10、資產(chǎn)清查政策和有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，對ABC中心清理出的有關(guān)資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失及資金掛賬進(jìn)行核實(shí)、鑒證; (8)復(fù)核ABC中心在資產(chǎn)清查基礎(chǔ)上編制的資產(chǎn)清查報(bào)表; (9)出具資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。 四、資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)情況 (一)申報(bào)處理的資產(chǎn)損失情況 在此次資產(chǎn)清查過程中，ABC中心共計(jì)清理出資產(chǎn)損失X筆，總額(盈虧相抵后)為X元。其中:資產(chǎn)損失X筆，金額X元;資產(chǎn)盤盈共X筆，金額X元;潛盈X筆，金額X元。 (二)經(jīng)審核確認(rèn)的資產(chǎn)損失情況 經(jīng)審核確認(rèn)的符合資產(chǎn)清查申報(bào)條件的損失共X筆，金額(盈虧相抵后)X元。其中:流動(dòng)資產(chǎn)損失X筆，金額X元;長期投資損失X筆，金額X元;固定資產(chǎn)損失X筆，金額

11、X元;無形及遞延資產(chǎn)損失X筆，金額X元;流動(dòng)負(fù)債損失X筆，金額X元;長期負(fù)債損失X筆，金額X元;存貨盤盈X筆，金額X元;固定資產(chǎn)盤盈X筆，金額X元;流動(dòng)負(fù)債潛盈X筆，金額X元;長期負(fù)債潛盈X筆，金額X元。 (三)資產(chǎn)損失原因說明(按實(shí)際情況填列) 經(jīng)審核確認(rèn)的資產(chǎn)損失中: 1、損失情況說明:說明損失的科目、戶名、金額、原因、認(rèn)定條件、核銷理由、主要依據(jù)證據(jù)、所在頁碼等;(可以分損失原因說明，包括壞賬損失、資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)盤虧、資產(chǎn)毀損、報(bào)廢、投資損失、貪污、盜竊、詐騙損失、司法敗訴強(qiáng)制執(zhí)行損失等) 2、盤盈情況說明，說明盤盈資產(chǎn)的科目、名稱、數(shù)量金額及金額的確定依據(jù)、盤盈原因、主要依據(jù)證據(jù)、所在

12、頁碼等; 3、潛盈情況說明，說明潛盈項(xiàng)目的科目、戶名、金額、潛盈原因、主要依據(jù)證據(jù)、所在頁碼等; 五、資產(chǎn)清查處理意見 (根據(jù)實(shí)際情況列示)。 (一)、申報(bào)待核銷凈損失的處理預(yù)案 本次資產(chǎn)清查中，經(jīng)審核確認(rèn)的ABC中心資產(chǎn)損失凈額為X元; 申報(bào)自列損溢X元，核減凈資產(chǎn)X元，根據(jù)，ABC中心的實(shí)際情況，具體處理方法如: 1、核減結(jié)余X元; 2、核減流動(dòng)基金X元; 3、核減固定基金X元; (二)申報(bào)損失批復(fù)后凈資產(chǎn)的變化情況 上述申報(bào)資產(chǎn)損失如得到批復(fù)后，ABC中心的凈資產(chǎn)將為X元，其中固定基金X元、流動(dòng)基金X元、結(jié)余X元。 經(jīng)審計(jì)，ABC中心的資產(chǎn)清查工作是依據(jù)甘肅省相關(guān)文件執(zhí)行的，申報(bào)的報(bào)表及

13、相關(guān)資料真實(shí)可信，符合有關(guān)規(guī)定，各報(bào)表數(shù)據(jù)間勾稽關(guān)系正確，可以作為財(cái)政部門審批的依據(jù)。 (三)處理損失及掛帳對ABC中心的經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況將產(chǎn)生的影響 1、處理損失及掛帳后，對ABC中心財(cái)務(wù)狀況的影響如下: 單位:人民幣元 項(xiàng)目核減前金額核減金額核減后金額影響比例: 資產(chǎn)總額: 負(fù)債總額: 凈資產(chǎn): 2、處理損失及掛帳后，對ABC中心未來經(jīng)營業(yè)績的影響如下: (可簡要分析) 六、在資產(chǎn)清查專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的ABC中心重大資產(chǎn)和財(cái)務(wù)問題以及向ABC中心提出的有關(guān)改進(jìn)建議 (一)財(cái)務(wù)核算和管理存在的問題及改進(jìn)建議 (二)實(shí)物資產(chǎn)管理存在的問題及改進(jìn)建議 (三)其他方面存在的問題及改進(jìn)建議 七、

14、重大事項(xiàng)專項(xiàng)說明 對被審計(jì)單位在資產(chǎn)的完整性、產(chǎn)權(quán)瑕疵、擔(dān)保、抵押、未決訴訟、未申報(bào)但實(shí)際存在的出租出借情況、銀行借款、存款和往來賬款函證或回函不符等事項(xiàng)的說明。 八、報(bào)告使用范圍 以上資產(chǎn)清查審計(jì)報(bào)告僅供財(cái)政部門審批、ABC中心主管部門審查和檢查資產(chǎn)清查單位之用，非法律、行政法規(guī)規(guī)定，報(bào)告的全部或部分內(nèi)容不得提供給其他任何單位和個(gè)人，不得見諸于公開媒體。 資產(chǎn)清查工作報(bào)告 根據(jù)行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法(財(cái)政部第35號)、事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法)(財(cái)政部令第36號)和 行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法)，我局以為201X年12月31日資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日開展了資產(chǎn)清查工作，現(xiàn)報(bào)告如下：

15、 一、本部門基本情況 中國寧波市江北區(qū)教育局是江北區(qū)人民政府主管全區(qū)教育事業(yè)的職能部門。主要管理所轄學(xué)校、幼兒園和直屬單位;綜合協(xié)調(diào)區(qū)內(nèi)所轄的基礎(chǔ)教育、老年教育、成人教育、社區(qū)教育和民辦教育;指導(dǎo)、組織、協(xié)調(diào)各部門有關(guān)教育的工作;指導(dǎo)有關(guān)教育的學(xué)會(huì)、協(xié)會(huì)等社會(huì)團(tuán)體工作;負(fù)責(zé)教育的督導(dǎo)與評估。共有下屬二級單位42家，年末在職人員2121人，年末離退休人員1030人。 二、工作組織實(shí)施情況 (一)資產(chǎn)清查范圍。 資產(chǎn)清查范圍為：教育局本級及下屬單位共計(jì)43家單位的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、占有使用土地情況、在建工程情況、資產(chǎn)出租出借情況、對外投資情況、擔(dān)保情況、附屬后勤服務(wù)單位、未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體、國有資產(chǎn)

16、產(chǎn)權(quán);應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收賬款、存貨清查、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付賬款、借入款項(xiàng)、固定資產(chǎn)損溢、無形資產(chǎn)損溢等內(nèi)容。 (二)資產(chǎn)清查工作具體實(shí)施情況。 1.資產(chǎn)清查工作方案制定情況。 根據(jù)上級部門單位資產(chǎn)清查工作要求，針對單位實(shí)際制定了資產(chǎn)清查工作方案，成立資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組織二級單位學(xué)習(xí)有關(guān)政策，研究工作報(bào)表，做好人員分工，對單位固定資產(chǎn)等進(jìn)行整理和核對，與各單位會(huì)計(jì)進(jìn)行具體數(shù)據(jù)的核對。 2.資產(chǎn)清查工作方案實(shí)施情況。 根據(jù)所制定的清查工作方案，現(xiàn)已完成本部門資產(chǎn)清查工作。 (三)資產(chǎn)的基本情況 1.本部門所屬行政事業(yè)單位資產(chǎn)賬面數(shù)788246035.3

17、9元、負(fù)債賬面數(shù)33668199.21元、資產(chǎn)清查數(shù)796473602.39元、負(fù)債清查數(shù)33668199.21元。 2.本次清查盤盈資產(chǎn)9050000元，盤虧資產(chǎn)822433元。 三、存在的問題及改進(jìn)措施 (一)存在的實(shí)際問題。 1、由于教育局下屬單位每年學(xué)校的設(shè)施設(shè)備基本由教育局裝備站進(jìn)行統(tǒng)一采購及支付，裝備站出具出庫單交學(xué)校。由于學(xué)校財(cái)務(wù)對新增的固定資產(chǎn)未支付相關(guān)憑證，無法掌握第一手資料，造成部分學(xué)校資產(chǎn)管理員與財(cái)務(wù)人員信息不對稱，新增固定資產(chǎn)不能及時(shí)入賬。 2、未能做到每年年末固定資產(chǎn)實(shí)物與賬面數(shù)的核對。 (二)改進(jìn)措施。 1.建立完善固定資產(chǎn)管理制度; 2、加強(qiáng)固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)核算及財(cái)務(wù)

18、管理; 3.二級單位指定專人妥善保管和維護(hù)資產(chǎn); 4.認(rèn)真清理資產(chǎn)并整頓實(shí)物管理現(xiàn)場; 5.及時(shí)按規(guī)定程序處理固定資產(chǎn)帳務(wù)。 6、加強(qiáng)主管單位與基層單位的信息溝通。 四、加強(qiáng)行政事業(yè)資產(chǎn)管理工作的建議 1、理順單位、主管部門、財(cái)政部門的國有資產(chǎn)管理體制,強(qiáng)化各責(zé)任主體的管理職能。各級財(cái)政部門、主管部門和行政事業(yè)單位，應(yīng)當(dāng)明確各自的管理機(jī)構(gòu)和專門人員，做好本級、本部門、本單位的國有資產(chǎn)管理工作，形成 三位一體 的國有資產(chǎn)管理體制。 2、完善固定資產(chǎn)管理制度。要建立起一套系統(tǒng)、透明、規(guī)范的的固定資產(chǎn)管理體系，設(shè)置專門的固定資產(chǎn)管理崗位，加強(qiáng)固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)工作，完善固定資產(chǎn)的領(lǐng)用、交接、處置程序，并

19、定期對固定資產(chǎn)的使用情況進(jìn)行分析匯總，為合理配置固定資產(chǎn)、提高使用效率提供依據(jù)。 3、對房屋建筑物改建、擴(kuò)建或修繕等后續(xù)支出形成資本化做進(jìn)一步明確。 資產(chǎn)清查是指受委托的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu),應(yīng)對委托單位的資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)進(jìn)行全面清查，在此基礎(chǔ)上要核實(shí)資產(chǎn)賬面與資產(chǎn)實(shí)際是否相符,考核其經(jīng)營成果,盈虧狀況是否真實(shí),并作出鑒定。xx今天為大家精心準(zhǔn)備了資產(chǎn)清查工作報(bào)告，希望對大家有所幫助! 資產(chǎn)清查工作報(bào)告 根據(jù)_市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作方案(東財(cái)201x47號)和關(guān)于在全市范圍內(nèi)開展行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知(東財(cái)201x28號)文的要求，我們對本單位進(jìn)行資產(chǎn)清查.現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查情景報(bào)告如下:

20、一，資產(chǎn)清查基本情景 (一)本單位成立于年月，屬于行政事業(yè)單位，主管部門是，法定代表人是，法定地址為_市，人員編制人，在編干部職工人，實(shí)有人員(含臨工)人.單位主要職能為. (二)工作基準(zhǔn)日:本單位資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日是20 xx年12月31日. (三)資產(chǎn)清查工作范圍 本次資產(chǎn)清查的工作范圍是:本單位及未單獨(dú)核算，與本單位合并填報(bào)報(bào)表的單位個(gè)，分別為. 不列入此次清查范圍，但由本單位填報(bào)有關(guān)數(shù)據(jù)單位個(gè)，分別為. (四)清產(chǎn)核資工作具體實(shí)施情景 1，本次清產(chǎn)核資工作的主要資料為:基本情景清理，帳務(wù)清理，財(cái)產(chǎn)清查，完善制度. 2，資產(chǎn)清查的組織工作.本單位成立了資產(chǎn)清查工作小組，統(tǒng)一組織實(shí)施本單位

21、資產(chǎn)清查工作.小組成員包括:組長:，副組長:，成員:. 3，資產(chǎn)清查工作程序: (1)制定本單位資產(chǎn)清查工作方案，組織學(xué)習(xí)有關(guān)政策，研究工作報(bào)表，做好人員分工; (2)對本單位戶數(shù)，編制和人員狀況等基本情景進(jìn)行全面清理.時(shí)間安排:3月日至月日; (3)進(jìn)行帳務(wù)清理，財(cái)產(chǎn)清查，時(shí)間安排:月日至月日，組織人員輸入固定資產(chǎn)電子卡并進(jìn)行核對，時(shí)間安排:月日至月日; (4)導(dǎo)入資產(chǎn)清查報(bào)表，分析資產(chǎn)清查結(jié)果; (5)撰寫資產(chǎn)清查工作報(bào)告，上報(bào)有關(guān)數(shù)據(jù); (6)工作總結(jié)和完善單位資產(chǎn)管理方向制度. 4，其他工作情景 二，資產(chǎn)清查工作結(jié)果 (一)資產(chǎn)清查結(jié)果 經(jīng)過對本單位20 xx年12月31日會(huì)計(jì)報(bào)表及資

22、產(chǎn)損益情景的清查，本單位資產(chǎn)總額賬面值為元，清查值為元:負(fù)債總額賬面值為元，清查值為元:凈資產(chǎn)總額賬面值為元，清查值為元. (二)會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整情景 截至20 xx年12月31日，本單位會(huì)計(jì)賬中資產(chǎn)總額賬面值為元，資產(chǎn)清查報(bào)表中資產(chǎn)總額賬面值為元，差額元，屬于會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整.具體情景為:. 三，重要事項(xiàng)說明 (一)資產(chǎn)損益及資金掛賬情景; 本單位此次資產(chǎn)清查中，資產(chǎn)損失元，占資產(chǎn)賬面值的.主要包括流動(dòng)資產(chǎn)損失元，固定資產(chǎn)損失元，對外投資(有價(jià)證券)損失元，無形資產(chǎn)損失元，其他資產(chǎn)損失及資金掛賬等元;具體損失原因分別為. (二)資產(chǎn)盤盈情景; 本單位此次資產(chǎn)清查中，資產(chǎn)盤盈元，占資產(chǎn)賬面值的.主要包

23、括流動(dòng)資產(chǎn)盤盈元，固定資產(chǎn)盤盈元，無形資產(chǎn)盤盈元，其他資產(chǎn)盤盈等元;具體盤盈原因及入賬，計(jì)價(jià)情景分別為.由Www.QunZou.Com整理 (三)關(guān)于土地使用權(quán)情景的說明; (四)單位申報(bào)處理的資產(chǎn)損益. 本單位在此次資產(chǎn)清查申報(bào)處理資產(chǎn)損失元，申報(bào)處理的損失資產(chǎn)占單位資產(chǎn)總額賬面值的.其中流動(dòng)資產(chǎn)損失元，固定資產(chǎn)損失元，對外投資損失元，無形資產(chǎn)損失元，其他資產(chǎn)損失元. 本單位在此次資產(chǎn)清查申報(bào)處理資產(chǎn)盤盈元，申報(bào)處理的盤盈資產(chǎn)占單位資產(chǎn)總額賬面值的.其中流動(dòng)資產(chǎn)盤盈元，固定資產(chǎn)盤盈元，對外投資盤盈元，無形資產(chǎn)盤盈元，其他資產(chǎn)盤盈元. 四，資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)存在的問題及改善的措施 (一)存在的

24、資產(chǎn)管理問題及產(chǎn)生的原因; (二)存在的財(cái)務(wù)管理問題及產(chǎn)生原因; (三)相應(yīng)的改善措施; 五，備查材料 (一)單位20 xx年度結(jié)轉(zhuǎn)后資產(chǎn)負(fù)債表. (二)土地，房屋建筑物產(chǎn)權(quán)證明資料(復(fù)印件). (三)土地，房屋建筑物分布，使用狀況及經(jīng)營情景書面說明材料. (四)需申報(bào)處理資產(chǎn)損益和資金掛帳明細(xì)表. (五)20 xx年市審計(jì)局出具年度審計(jì)報(bào)告或委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)報(bào)告. (六)其他需要供給備查材料. 資產(chǎn)清查工作報(bào)告 XX廳/局XX研究中心: 受省行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查聯(lián)席會(huì)議辦公室的委托，我們審計(jì)了ABC研究中心(以下簡稱ABC公司)截至20XX年12月31日止的資產(chǎn)清查情況，對其單位的現(xiàn)行內(nèi)

25、部控制制度及其執(zhí)行情況進(jìn)行了解，并在ABC中心資產(chǎn)清查的基礎(chǔ)上，對ABC中心資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行了專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)。在審計(jì)過程中，我們本著獨(dú)立、客觀、公正和科學(xué)的原則，實(shí)施了必要的審計(jì)程序，現(xiàn)將以20XX年12月31日為基準(zhǔn)日的資產(chǎn)、負(fù)債和凈資產(chǎn)清查核實(shí)情況及結(jié)果報(bào)告如下: 一、資產(chǎn)清查工作范圍(根據(jù)實(shí)際情況填寫) (一)ABC中心基本情況 簡要介紹ABC中心的組建情況、性質(zhì)、職能，負(fù)責(zé)人名稱，地址人員概況等。 (二)資產(chǎn)清查工作范圍 按照XX省行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查實(shí)施辦法以及資產(chǎn)清查工作方案的要求，本次資產(chǎn)清查的范圍為ABC中心及所屬分支機(jī)構(gòu)(指不具獨(dú)立法人資格)的全部資產(chǎn)、負(fù)債。列入資產(chǎn)清查的范圍

26、的資產(chǎn)總額元，負(fù)債總額元，凈資產(chǎn)總額元(其中:固定基金元，結(jié)余元)。 參與ABC中心資產(chǎn)清查的單位具體情況為:(列明參與資產(chǎn)清查的具體分支機(jī)構(gòu)名稱、負(fù)責(zé)人、性質(zhì)等)。 二、資產(chǎn)清查依據(jù)(根據(jù)實(shí)際情況填寫) (一)法律、法規(guī)依據(jù) 1、行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則; 2、事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則; 3、行政單位會(huì)計(jì)制度; 4、事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度; 5、行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法; 6、事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法; 7、財(cái)政部關(guān)于行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查的有關(guān)規(guī)定; 8、行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查實(shí)施辦法(甘財(cái)辦資20XX49號); 9、XX省人民政府關(guān)于加強(qiáng)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理工作的通知(X政20XX97號) 10、XX

27、省人民政府辦公廳關(guān)于開展全省行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知(X政20XX112號) 11、XX審計(jì)準(zhǔn)則; 12、資產(chǎn)清查有關(guān)的制度規(guī)定。 (二)行為依據(jù) 1、年月日部門號文件(關(guān)于ABC中心資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)工作的函); 2、資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)（委托）通知書。 三、資產(chǎn)清查過程及實(shí)施情況 1、資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日:X年X月X日 2、工作起止日期:X年X月X日至X年X月X日; 3、組織實(shí)施情況: (1)根據(jù)國家和XX省資產(chǎn)清查的相關(guān)文件，在對ABC中心充分調(diào)查了解的基礎(chǔ)上編制此次資產(chǎn)清查專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)的實(shí)施方案; (2)培訓(xùn)參加專項(xiàng)審計(jì)工作的相關(guān)人員，協(xié)助ABC中心做資產(chǎn)清查基礎(chǔ)工作; (3)對AB

28、C中心資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日的會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，以保證ABC中心資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日賬面數(shù)的準(zhǔn)確性; (4)核對、詢證、查實(shí)ABC中心債權(quán)、債務(wù)，監(jiān)盤ABC中心現(xiàn)金和抽查存貨; (5)勘察、抽查ABC中心固定資產(chǎn)并驗(yàn)證其產(chǎn)權(quán); (6)協(xié)助ABC中心按照事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則、事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度和資產(chǎn)清查的要求對單位有關(guān)會(huì)計(jì)差錯(cuò)進(jìn)行調(diào)整; (7)按照國家資產(chǎn)清查政策和有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，對ABC中心清理出的有關(guān)資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失及資金掛賬進(jìn)行核實(shí)、鑒證; (8)復(fù)核ABC中心在資產(chǎn)清查基礎(chǔ)上編制的資產(chǎn)清查報(bào)表; (9)出具資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。 四、資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)情況 (一)申報(bào)處理的資產(chǎn)損失情況 在此次資產(chǎn)清查

29、過程中，ABC中心共計(jì)清理出資產(chǎn)損失X筆，總額(盈虧相抵后)為X元。其中:資產(chǎn)損失X筆，金額X元;資產(chǎn)盤盈共X筆，金額X元;潛盈X筆，金額X元。 (二)經(jīng)審核確認(rèn)的資產(chǎn)損失情況 經(jīng)審核確認(rèn)的符合資產(chǎn)清查申報(bào)條件的損失共X筆，金額(盈虧相抵后)X元。其中:流動(dòng)資產(chǎn)損失X筆，金額X元;長期投資損失X筆，金額X元;固定資產(chǎn)損失X筆，金額X元;無形及遞延資產(chǎn)損失X筆，金額X元;流動(dòng)負(fù)債損失X筆，金額X元;長期負(fù)債損失X筆，金額X元;存貨盤盈X筆，金額X元;固定資產(chǎn)盤盈X筆，金額X元;流動(dòng)負(fù)債潛盈X筆，金額X元;長期負(fù)債潛盈X筆，金額X元。 (三)資產(chǎn)損失原因說明(按實(shí)際情況填列) 經(jīng)審核確認(rèn)的資產(chǎn)損失

30、中: 1、損失情況說明:說明損失的科目、戶名、金額、原因、認(rèn)定條件、核銷理由、主要依據(jù)證據(jù)、所在頁碼等;(可以分損失原因說明，包括壞賬損失、資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)盤虧、資產(chǎn)毀損、報(bào)廢、投資損失、貪污、盜竊、詐騙損失、司法敗訴強(qiáng)制執(zhí)行損失等) 2、盤盈情況說明，說明盤盈資產(chǎn)的科目、名稱、數(shù)量金額及金額的確定依據(jù)、盤盈原因、主要依據(jù)證據(jù)、所在頁碼等; 3、潛盈情況說明，說明潛盈項(xiàng)目的科目、戶名、金額、潛盈原因、主要依據(jù)證據(jù)、所在頁碼等; 五、資產(chǎn)清查處理意見 (根據(jù)實(shí)際情況列示)。 (一)、申報(bào)待核銷凈損失的處理預(yù)案 本次資產(chǎn)清查中，經(jīng)審核確認(rèn)的ABC中心資產(chǎn)損失凈額為X元; 申報(bào)自列損溢X元，核減凈資產(chǎn)

31、X元，根據(jù)，ABC中心的實(shí)際情況，具體處理方法如: 1、核減結(jié)余X元; 2、核減流動(dòng)基金X元; 3、核減固定基金X元; (二)申報(bào)損失批復(fù)后凈資產(chǎn)的變化情況 上述申報(bào)資產(chǎn)損失如得到批復(fù)后，ABC中心的凈資產(chǎn)將為X元，其中固定基金X元、流動(dòng)基金X元、結(jié)余X元。 經(jīng)審計(jì)，ABC中心的資產(chǎn)清查工作是依據(jù)甘肅省相關(guān)文件執(zhí)行的，申報(bào)的報(bào)表及相關(guān)資料真實(shí)可信，符合有關(guān)規(guī)定，各報(bào)表數(shù)據(jù)間勾稽關(guān)系正確，可以作為財(cái)政部門審批的依據(jù)。 (三)處理損失及掛帳對ABC中心的經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況將產(chǎn)生的影響 1、處理損失及掛帳后，對ABC中心財(cái)務(wù)狀況的影響如下: 單位:人民幣元 項(xiàng)目核減前金額核減金額核減后金額影響比例: 資

32、產(chǎn)總額: 負(fù)債總額: 凈資產(chǎn): 2、處理損失及掛帳后，對ABC中心未來經(jīng)營業(yè)績的影響如下: (可簡要分析) 六、在資產(chǎn)清查專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的ABC中心重大資產(chǎn)和財(cái)務(wù)問題以及向ABC中心提出的有關(guān)改進(jìn)建議 (一)財(cái)務(wù)核算和管理存在的問題及改進(jìn)建議 (二)實(shí)物資產(chǎn)管理存在的問題及改進(jìn)建議 (三)其他方面存在的問題及改進(jìn)建議 七、重大事項(xiàng)專項(xiàng)說明 對被審計(jì)單位在資產(chǎn)的完整性、產(chǎn)權(quán)瑕疵、擔(dān)保、抵押、未決訴訟、未申報(bào)但實(shí)際存在的出租出借情況、銀行借款、存款和往來賬款函證或回函不符等事項(xiàng)的說明。 八、報(bào)告使用范圍 以上資產(chǎn)清查審計(jì)報(bào)告僅供財(cái)政部門審批、ABC中心主管部門審查和檢查資產(chǎn)清查單位之用，非

33、法律、行政法規(guī)規(guī)定，報(bào)告的全部或部分內(nèi)容不得提供給其他任何單位和個(gè)人，不得見諸于公開媒體。 資產(chǎn)清查工作報(bào)告 根據(jù)行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法(財(cái)政部第35號)、事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法)(財(cái)政部令第36號)和 行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法)，我局以為201X年12月31日資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日開展了資產(chǎn)清查工作，現(xiàn)報(bào)告如下： 一、本部門基本情況 中國寧波市江北區(qū)教育局是江北區(qū)人民政府主管全區(qū)教育事業(yè)的職能部門。主要管理所轄學(xué)校、幼兒園和直屬單位;綜合協(xié)調(diào)區(qū)內(nèi)所轄的基礎(chǔ)教育、老年教育、成人教育、社區(qū)教育和民辦教育;指導(dǎo)、組織、協(xié)調(diào)各部門有關(guān)教育的工作;指導(dǎo)有關(guān)教育的學(xué)會(huì)、協(xié)會(huì)等社會(huì)團(tuán)體工作;負(fù)責(zé)教育的督導(dǎo)與評估。共有下屬二級單位42家，年末在職人員2121人，