工程經(jīng)濟學07課件

1、工程經(jīng)濟學第九章 可行性研究與項目評價1可行性研究可行性研究是工程經(jīng)濟學分析理論與方法在工程項目前期的應(yīng)用，它既是對工程項目前景進行科學預(yù)見的方法，又是項目設(shè)想細化和項目方案創(chuàng)造的過程。工程項目的成功受多種因素影響，必須從市場需求與預(yù)測、技術(shù)與經(jīng)濟的可行性以及對環(huán)境的影響等方面對項目做系統(tǒng)、科學、全面的分析研究，進而創(chuàng)造出有利于項目目標實現(xiàn)的最優(yōu)方案。2相關(guān)概念可行性研究研究指在投資決策前運用各種科學成果，通過詳細的調(diào)研并對擬建項目的必要性、可行性及對經(jīng)濟和社會的有利性所做的全面而系統(tǒng)的綜合性研究。項目決策研究如何把增進人們福利的有限社會資源合理分配到各種不同的用途中去，保證有限資源最有效利用

2、。項目評價是為了達到給定的目標，對一個政府投資或私人企業(yè)項目的可行性判斷。它是可行性研究的重要組成部分?；卮鹂尚行匝芯恐许椖繉ι鐣皣业挠欣詥栴}。 3可行性研究與項目評價理論和方法的發(fā)展項目的可行性研究從20世紀初誕生以來(較早的可行性研究工作是在20世紀30年代美國開發(fā)田納西河流域進行的)到現(xiàn)在，大致經(jīng)歷了三個發(fā)展階段：第一階段是從20世紀初到20世紀50年代前期，在這一階段，項目的可行性研究主要采用財務(wù)分析方法，即從企業(yè)角度出發(fā)，通過對項目的收入與支出的比較來判斷項目的優(yōu)劣。第二階段是從20世紀50年代初到20世紀60年代末期。在這一階段，可行性研究從側(cè)重于財務(wù)分析發(fā)展到同時從微觀和宏

3、觀角度評價項目的經(jīng)濟效益，費用一效益分析(或稱經(jīng)濟分析)作為一種項日選擇的方法被普遍接受。在這個時期，美國于1950年發(fā)表了內(nèi)河流域項目經(jīng)濟分析的實用方法，規(guī)定了測算費用效益比率的原則性程序。1958年，荷蘭計量經(jīng)濟學家丁伯根首次提出了在經(jīng)濟分析中使用影子價格的主張。在這以后，世界銀行和聯(lián)合國工業(yè)發(fā)展組織(UNIDO)都在其貸款項目的評價中同時采用了財務(wù)分析和經(jīng)濟分析兩種方法。5可行性研究與項目評價理論和方法的發(fā)展第三階段是從20世紀60年代末期到現(xiàn)在。在這一階段，可行性研究的分析方法中產(chǎn)生了社會分析方法，即把增長目標和公平目標(二者可統(tǒng)稱為國民福利目標)相結(jié)合作為選擇項目的標準。這一階段的主

4、要研究成果有：1968年及1974年，牛津大學的李托和穆里斯編寫的發(fā)展中國家工業(yè)項目分析手冊和發(fā)展中國家項目評價和規(guī)劃；1972年、1978年、1980年聯(lián)合國工業(yè)發(fā)展組織(UNIDO)編寫的項目評價準則、工業(yè)可行性研究手冊、工業(yè)項目評價手冊等。我國自1979年起，在總結(jié)建國40年經(jīng)濟建設(shè)經(jīng)驗教訓的基礎(chǔ)上，引進了可行性研究，井將其用于項目建設(shè)前期的技術(shù)經(jīng)濟分析。1981年，國家計委正式發(fā)布文件，明確規(guī)定：“把可行性研究作為建設(shè)前期工作中一個重要技術(shù)經(jīng)濟論證階段，納入基本建設(shè)程序?！?983年，國家計委又下達了關(guān)于建設(shè)項目進行可行性研究的試行管理辦法，重申“建設(shè)項目的決策和實施必須嚴格遵守國家規(guī)

5、定的基本建設(shè)程序”，“可行性研究是建設(shè)前期工作的重要內(nèi)容，是基本建設(shè)程序中的組成部分。同時，國家計委于1987年、1993年(其中1993年是與建設(shè)部聯(lián)合頒發(fā)的)頒發(fā)了建設(shè)項H經(jīng)濟評價方法與參數(shù)第一版、第二版，并于2002年頒發(fā)了投資項目可行性研究指南(試用版)，為正確進行項目的可行性研究、科學決策項目投資提供了指導原則。6可行性研究階段的劃分機會研究為項目主體尋求具有良好發(fā)展前景，對經(jīng)濟發(fā)展有較大貢獻，并具有較大成功可能性的投資發(fā)展機會。機會研究是從經(jīng)濟、技術(shù)、社會及自然狀況等大的方面發(fā)生的變化中挖掘潛在的發(fā)展機會，通過創(chuàng)造性的思維提出項目設(shè)想。特點:研究范圍比較大，粗略；效益、費用的估算精

6、度要求為誤差在30%以內(nèi)。初步可行性研究主要對項目在市場、技術(shù)、環(huán)境、選點、效益、資金等方面的可行性進行初步分析，基本上是粗線條的，同時為項目實施設(shè)計出主要方案或方案綱要。 一方面可以為投資發(fā)起活動提供資料，另一方面也為了防止項目有明顯的不可行性，淘汰不可行方案，最后決定是否要投入必要的資金、人力、材料進行可行性研究。這一階段精度要求為20%以內(nèi)。詳細可行性研究一般要對產(chǎn)品的綱要、技術(shù)、工藝及設(shè)備、廠址選擇及廠區(qū)規(guī)劃，資金籌措建設(shè)計劃及項目的經(jīng)濟效果等方面進行詳細、系統(tǒng)的分析，論證、計劃和規(guī)劃。這階段費用和效益的估算精度誤差要求為10%以內(nèi)。7可行性研究的工作程序簽定委托協(xié)議市場調(diào)查與預(yù)測組建

7、工作小組制定工作計劃方案研制與優(yōu)化評價項目編寫可行性報告8可行性研究報告的編制依據(jù)國民經(jīng)濟中長期發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策例如，國家關(guān)于一定時期內(nèi)優(yōu)先發(fā)展產(chǎn)業(yè)的相關(guān)政策、國家為縮小地區(qū)差別確立的地區(qū)開發(fā)戰(zhàn)略以及國家為加強民族團結(jié)而確定的地區(qū)發(fā)展規(guī)劃。項目建議書項目建議書是工程項目投資決策前的總體設(shè)想，主要論證項目的必要性，同時初步分析項目建沒的可能性，它是進行各項投資準備工作的主要依據(jù)?；A(chǔ)性項目和公益性項目只有經(jīng)國家主管部門同意，并列入建設(shè)前期工作計劃后，方可開展可行性研究的各項工作?？尚行匝芯看_定的項目規(guī)模和標準原則上不應(yīng)突破項目建議書相應(yīng)的指標。10可行性研究的工作要求可行性研究應(yīng)具有科學性、公

8、正性；承擔可行性研究的單位應(yīng)具有相應(yīng)條件和資格；可行性研究的深度應(yīng)達到一定標準和要求。12可行性研究報告的內(nèi)容場址選擇主要內(nèi)容為：場址現(xiàn)狀；場址方案比選；推薦的插址方案；技術(shù)改造項目當前場址的利用情況。技術(shù)方察、設(shè)備方案和工程方案主要內(nèi)容包括：技術(shù)方案選擇；主要設(shè)備方案選擇；工程方案選擇；技術(shù)改造項目改造前后的比較。原材料、燃料供應(yīng)及節(jié)能，節(jié)水措施主要內(nèi)容包括：主要原材料供應(yīng)方案；燃料供應(yīng)方案；節(jié)能措施；節(jié)水措施?？倛D、運輸與公用輔助工程主要內(nèi)容包括：總圖布置方案；場內(nèi)外運轄方案；公用工程與輔助工程方案；技術(shù)改造項目現(xiàn)有公用輔助設(shè)施利用情況。14可行性研究報告的內(nèi)容環(huán)境影響評價主要內(nèi)容包括：環(huán)

9、境條件調(diào)查；影響環(huán)境因素分析；環(huán)境保護措施。勞動安全、衛(wèi)生與消防主要內(nèi)容包括：危險因素和危害程度分折；安全防范措施；衛(wèi)生保健措施；消防措施。 組織機構(gòu)與人力資源配置主要內(nèi)容包括：組織機構(gòu)設(shè)置及其適應(yīng)性分析；人力資源配置；員工培訓。項目實施進度主要內(nèi)容包括：建設(shè)工期；實施進度安排；技術(shù)改造項目建設(shè)與生產(chǎn)的銜接。15可行性研究報告的內(nèi)容投資估算與融資方案主要內(nèi)容包括：建設(shè)投資和流動資金估算；資本金和債務(wù)資金籌措；融資方案分析。財務(wù)評價主要內(nèi)容包括：財務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選??；銷售收人與成本費用估算；財務(wù)評價報表；盈利能力分析；償債能力分析；風險與不確定性分析；財務(wù)評價結(jié)論。國民經(jīng)濟評價主要內(nèi)容包括

10、：影子價格及評價參數(shù)選??；效益費用范圍與數(shù)值調(diào)整；國民經(jīng)濟評價報表；國民經(jīng)濟評價指標；國民經(jīng)濟評價結(jié)淪。16可行性研究報告的內(nèi)容風險與不確定性分析主要內(nèi)容包括：項目盈虧平衡分析、敏感性分析；項目主要風險識別；風險程度分析；防范風險對策。研究結(jié)論與建議主要內(nèi)容包括：推薦方案總體描述；推薦方案優(yōu)缺點描述；主要對比方案；結(jié)論與建議。對項目進行研究，無論用什么手段和方法，說到底是要回答三個問題：1.為什么要上這個項目？必要性2.如何上這個項目？可行性3.上這個項目的結(jié)果如何？合理性17項目可行性研究報告附件研究工作依據(jù)文件項目建議書初步可行性研究報告各類批文及協(xié)議調(diào)查報告及資料匯編試驗報告及其他廠址選擇報告書資源勘探報告書貸款意向書環(huán)境影響報告書（表）需單獨進行可行性研究的單項或配套工程的可行性 研究報告對國民經(jīng)濟有重要影響的產(chǎn)品市場調(diào)查報告引進技術(shù)項目的考察報告、設(shè)備協(xié)議利用外資項目的各類協(xié)議文件其他18可行性研究報告主要輔助報表固定資產(chǎn)投資估算表流動資金估算表 投資總額及資金籌措表 投資借款還本付息表 產(chǎn)品銷售收入和銷售稅金估算表 總成本費用估算表 固定資產(chǎn)折舊費估算表 無形資產(chǎn)攤銷估算表2021可行性研究的三大支柱第一是市場研究，包括產(chǎn)品的市場調(diào)查與預(yù)測研究，這是建設(shè)項目成立的重要前提，其主要任務(wù)是要解決工程項目建設(shè)的