會計事務(wù)所內(nèi)控審計所需資料清單

1、PAGE PAGE 19客戶提供內(nèi)部監(jiān)控資料文件資料一覽表有限公司：承蒙委托,我所承辦貴公司內(nèi)部監(jiān)控評價業(yè)務(wù)。為順利履行這項工作, 煩請貴公司及下級子公司提供包括但不限于以下內(nèi)部監(jiān)控業(yè)務(wù)相關(guān)資料文件資料：一、公司層面內(nèi)部監(jiān)控相關(guān)資料文件資料（一）內(nèi)控環(huán)境 1.1治理結(jié)構(gòu)公司章程法人治理結(jié)構(gòu)股東大會、董事會、監(jiān)事會議事規(guī)則董事、監(jiān)事成員履歷股東會、董事會、監(jiān)事會會議記錄1.2機構(gòu)設(shè)置與權(quán)利義務(wù)分配公司組織結(jié)構(gòu)圖關(guān)鍵崗位職責描述組織機構(gòu)調(diào)整的資料文件公司授權(quán)體系及權(quán)限指引培訓記錄績效考核1.3 內(nèi)部審計審計計劃審計報告整改情況人員配置培訓計劃及記錄1.4人力資源政策招聘、培訓、晉升和薪酬政策職工或

2、員工勞動協(xié)議文本培訓幾乎及記錄職工或員工崗位職責描述績效考核文檔及考核報告加薪、晉升的審批資料文件資料違規(guī)處罰通報1.5 企業(yè)文化誠信與道德價值觀培訓記錄會議紀要或記錄領(lǐng)導講話材料對職工或員工違規(guī)的處理材料客戶投訴、舉報記錄舉報案件情況的通報管理層會議紀要會計核算手冊財務(wù)報告內(nèi)部審計報告（二）、風險評估2.1目標設(shè)定戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃年度經(jīng)營計劃年度預(yù)算計劃責任目標協(xié)議2.2風險評估公司現(xiàn)有風險信息庫風險信息的收集風險評估記錄風險分析報告2.3風險應(yīng)對風險的應(yīng)對措施內(nèi)部審計報告（三）監(jiān)控活動公司現(xiàn)有內(nèi)部監(jiān)控的基礎(chǔ)資料文件資料如內(nèi)部監(jiān)控手冊流程圖和會議備忘錄等資料文件。監(jiān)控活動的制定及發(fā)布資料文件監(jiān)控

3、活動的完善修訂（四）信息與溝通4.1信息與溝通內(nèi)外部信息的收集及傳遞文檔會議紀要績效考核文檔內(nèi)部信息溝通方式及相關(guān)記錄外部信息溝通方式及相關(guān)記錄客戶調(diào)查訪問監(jiān)管部門處罰4.2 信息系統(tǒng)公司信息技術(shù)總體規(guī)劃現(xiàn)有信息系統(tǒng)信息資產(chǎn)清單信息技術(shù)培訓計劃、培訓記錄與第三方達成的協(xié)議或協(xié)議系統(tǒng)權(quán)限監(jiān)控文檔信息系統(tǒng)安全監(jiān)控信息備份信息分級保密制度4.3 舉報舉報投訴記錄舉報事件處理（五）、內(nèi)部監(jiān)督5.1 日常監(jiān)督管理層會議年度財務(wù)報告財務(wù)分析報告經(jīng)營分析報告客戶拜訪記錄資產(chǎn)盤點報告內(nèi)外部審計報告5.2 專項監(jiān)督公司自評方案自評（自查）報告專項調(diào)查報告內(nèi)部監(jiān)控評價方案內(nèi)部監(jiān)控評價報告客戶投訴和舉報記錄5、3報

4、告缺陷缺陷認定缺陷報告二、公司業(yè)務(wù)層面內(nèi)部監(jiān)控相關(guān)資料文件資料資金管理（貨幣資金、籌資、投資、營運資金管理）資產(chǎn)管理（存貨管理、固定資產(chǎn)管理、無形資產(chǎn)管理）采購業(yè)務(wù)銷售業(yè)務(wù)：參照采購業(yè)務(wù)清單提供資料文件資料預(yù)算管理協(xié)議管理財務(wù)報告擔保業(yè)務(wù)采購業(yè)務(wù)流程和存貨管理流程相關(guān)部門負責人及主要職工或員工的崗位說明書（包括職責描述、權(quán)限、匯報關(guān)系等）關(guān)于采購業(yè)務(wù)流程和存貨管理流程的書面政策、程序和資料文件: 權(quán)限表 (對各類交易審批金額和審批人的列表) 采購程序 (包括但不限于詢價、招投標、采購申請、審批、協(xié)議簽訂、退貨和付款等規(guī)定) 供應(yīng)商選擇程序 盤點程序各類存貨進/出和移動的程序倉庫保管規(guī)程、財產(chǎn)保

5、險辦法存貨減值籌備提取程序資本性支出（機器設(shè)備采購）流程 以下除另行說明的項目外，請?zhí)峁┦輰嶋H資料文件作為樣本（在籌備關(guān)于資料文件時，請?zhí)峁┡c特定十筆交易關(guān)于的全部相關(guān)資料文件，以便于我們進行關(guān)于穿行測試）資料文件名稱可能與實際采用資料文件不同，在這種情況下，請?zhí)峁嶋H采用之資料文件。采購 資本性支出資本性支出預(yù)算招標資料文件評標報告中標通知書正式協(xié)議備案協(xié)議登記表協(xié)議執(zhí)行情況檢查記錄項目建議書/項目方案/項目申請表及批復可行性研究報告可行性研究報告評價紀要可行性研究報告批復合格服務(wù)供方名錄合格供應(yīng)商供方名錄設(shè)備采購協(xié)議開箱驗收相關(guān)記錄商檢報告關(guān)稅完稅憑證付款申請相關(guān)會計憑證相關(guān)明細賬采購 經(jīng)營性支出成本費用預(yù)算授權(quán)供應(yīng)商名單與供應(yīng)商簽訂的意向協(xié)議零星采購采購部門負責人的批準采購申請單詢價結(jié)果記錄采購訂單（或采購協(xié)議）驗收單入庫單采購發(fā)票與供應(yīng)商書面對賬單付款申請相關(guān)明細賬相關(guān)憑證存貨管理存貨及工程物資采購單、存貨出入庫單、質(zhì)量檢驗單、交付清單存貨實物登記簿相關(guān)會計憑證供應(yīng)商發(fā)票存貨賬齡分析表存貨領(lǐng)用申請單存貨出庫單退料申請單庫存調(diào)撥單存貨盤點表、盤點報告、差異報告存貨處置審批單跌價籌備報告存貨月結(jié)表分子公司入庫單倉庫臺賬財務(wù)記賬憑證出