減污降碳協(xié)同增效項(xiàng)目工程網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃技術(shù)分析

1、泓域/減污降碳協(xié)同增效項(xiàng)目工程網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃技術(shù)分析減污降碳協(xié)同增效項(xiàng)目工程網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃技術(shù)分析目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113126471 一、 項(xiàng)目概況 PAGEREF _Toc113126471 h 2 HYPERLINK l _Toc113126472 二、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc113126472 h 3 HYPERLINK l _Toc113126473 三、 工作原則 PAGEREF _Toc113126473 h 7 HYPERLINK l _Toc113126474 四、 必要性分析 PAGEREF _Toc113126474

2、 h 8 HYPERLINK l _Toc113126475 五、 公司簡介 PAGEREF _Toc113126475 h 8 HYPERLINK l _Toc113126476 公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc113126476 h 10 HYPERLINK l _Toc113126477 公司合并利潤表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc113126477 h 10 HYPERLINK l _Toc113126478 六、 網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃調(diào)整方法 PAGEREF _Toc113126478 h 10 HYPERLINK l _Toc113126479 七、 網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃實(shí)施中的檢

3、查與分析 PAGEREF _Toc113126479 h 11 HYPERLINK l _Toc113126480 八、 關(guān)鍵工作及關(guān)鍵線路的確定 PAGEREF _Toc113126480 h 15 HYPERLINK l _Toc113126481 九、 時間參數(shù)計(jì)算方法 PAGEREF _Toc113126481 h 15 HYPERLINK l _Toc113126482 十、 經(jīng)濟(jì)效益 PAGEREF _Toc113126482 h 18 HYPERLINK l _Toc113126483 營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc113126483 h 19 HY

4、PERLINK l _Toc113126484 綜合總成本費(fèi)用估算表 PAGEREF _Toc113126484 h 20 HYPERLINK l _Toc113126485 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc113126485 h 22 HYPERLINK l _Toc113126486 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc113126486 h 24 HYPERLINK l _Toc113126487 借款還本付息計(jì)劃表 PAGEREF _Toc113126487 h 26 HYPERLINK l _Toc113126488 十一、 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃 PAGEREF _To

5、c113126488 h 27 HYPERLINK l _Toc113126489 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃一覽表 PAGEREF _Toc113126489 h 28項(xiàng)目概況（一）項(xiàng)目基本情況1、承辦單位名稱：xxx集團(tuán)有限公司2、項(xiàng)目性質(zhì)：技術(shù)改造3、項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)：xxx（待定）4、項(xiàng)目聯(lián)系人：陳xx（二）項(xiàng)目選址項(xiàng)目選址位于xxx（待定）。（三）項(xiàng)目總投資及資金構(gòu)成項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資17422.13萬元，其中：建設(shè)投資13086.74萬元，占項(xiàng)目總投資的75.12%；建設(shè)期利息133.45萬元，占項(xiàng)目總投資的0.77%；流動資金4201.9

6、4萬元，占項(xiàng)目總投資的24.12%。（四）項(xiàng)目資本金籌措方案項(xiàng)目總投資17422.13萬元，根據(jù)資金籌措方案，xxx集團(tuán)有限公司計(jì)劃自籌資金（資本金）11975.39萬元。（五）申請銀行借款方案根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測算，本期工程項(xiàng)目申請銀行借款總額5446.74萬元。（六）項(xiàng)目預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益規(guī)劃目標(biāo)1、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)期營業(yè)收入（SP）：39100.00萬元。2、年綜合總成本費(fèi)用（TC）：30230.76萬元。3、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年凈利潤（NP）：6495.67萬元。4、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）：28.13%。5、全部投資回收期（Pt）：5.04年（含建設(shè)期12個月）。6、達(dá)產(chǎn)年盈虧平衡點(diǎn)（BEP）：14159.

7、28萬元（產(chǎn)值）。產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析抓住“一帶一路”和長江經(jīng)濟(jì)帶建設(shè)戰(zhàn)略契機(jī)，更大范圍、更高層次參與全球競爭和區(qū)域合作，大力提升國際市場份額和競爭力，爭創(chuàng)開放合作新優(yōu)勢。（一）努力爭當(dāng)“一帶一路”建設(shè)排頭兵深入實(shí)施更加主動的“走出去”戰(zhàn)略。落實(shí)“一帶一路”建設(shè)戰(zhàn)略規(guī)劃和我省實(shí)施方案，打造國際商貿(mào)物流樞紐、國際產(chǎn)能合作示范區(qū)和跨境電子商務(wù)引領(lǐng)區(qū)。發(fā)展浙江人經(jīng)濟(jì)，建設(shè)“海外浙江”。擴(kuò)大國際優(yōu)勢產(chǎn)能和裝備制造合作，以“一帶一路”沿線國家為重點(diǎn)，布局建設(shè)境外經(jīng)貿(mào)合作區(qū)和境外產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)，推動優(yōu)勢產(chǎn)能在境外集群發(fā)展。積極培育本土跨國企業(yè)，支持企業(yè)尤其是上市公司開展跨國并購重組。鼓勵大企業(yè)到境外建立生產(chǎn)基地、研發(fā)

8、機(jī)構(gòu)、設(shè)計(jì)中心、展銷中心，實(shí)現(xiàn)資源全球配置和產(chǎn)業(yè)鏈價值鏈全球布局。大力發(fā)展對外承包工程，努力承攬附加值較高、影響力較大的交通、能源、通信等基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，帶動成套設(shè)備、技術(shù)、標(biāo)準(zhǔn)、服務(wù)和品牌走出去。引導(dǎo)企業(yè)用好國家金融政策工具，發(fā)揮財(cái)政資金和政府產(chǎn)業(yè)基金引導(dǎo)作用，推動設(shè)立我省參與“一帶一路”建設(shè)投資基金，為重大項(xiàng)目建設(shè)和企業(yè)“走出去”提供金融支撐。建立健全參與“一帶一路”建設(shè)工作機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。進(jìn)一步提高利用外資質(zhì)量和水平。優(yōu)化利用外資結(jié)構(gòu)，促進(jìn)外資規(guī)模穩(wěn)中有升，鼓勵外資投向高端制造業(yè)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)和現(xiàn)代服務(wù)業(yè)，引導(dǎo)外資在浙中、浙西南地區(qū)發(fā)展符合環(huán)保要求的勞動密集型產(chǎn)業(yè)。創(chuàng)新利用外資方式，鼓

9、勵外資參與省內(nèi)企業(yè)改組改造，探索民營企業(yè)以海外上市、引入戰(zhàn)略投資者等方式與外商合資合作，支持省內(nèi)企業(yè)與海外跨國公司開展深度合作。發(fā)揮浙江僑省優(yōu)勢，重視引進(jìn)華僑資金，加強(qiáng)國際友城工作。創(chuàng)新對外開放體制機(jī)制。完善法治化、國際化、便利化營商環(huán)境。健全貿(mào)易便利化體制機(jī)制，全面實(shí)施單一窗口和通關(guān)一體化，健全服務(wù)貿(mào)易促進(jìn)體系。進(jìn)一步放開投資領(lǐng)域，實(shí)行外商投資準(zhǔn)入前國民待遇加負(fù)面清單管理制度，完善投資者權(quán)益有效保障機(jī)制。改革境外投資管理方式，對境外投資開辦企業(yè)實(shí)行以備案制為主的管理方式。（二）積極參與長江經(jīng)濟(jì)帶建設(shè)和區(qū)域合作發(fā)展積極參與長江經(jīng)濟(jì)帶建設(shè)。統(tǒng)籌鐵路、公路、水運(yùn)、航空、管道建設(shè)，推動多式聯(lián)運(yùn)發(fā)展，

10、率先建成對接長江經(jīng)濟(jì)帶的現(xiàn)代立體綜合交通運(yùn)輸體系。加強(qiáng)省際產(chǎn)業(yè)合作，建設(shè)長江經(jīng)濟(jì)帶國家級轉(zhuǎn)型升級示范開發(fā)區(qū)，引進(jìn)消化吸收國際高端技術(shù)產(chǎn)品，努力向長江中上游地區(qū)輸出技術(shù)、資本、人才、信息和管理經(jīng)驗(yàn)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)有序轉(zhuǎn)移和生產(chǎn)要素合理流動。深入推進(jìn)長三角區(qū)域協(xié)同協(xié)調(diào)發(fā)展。主動接軌上海，重點(diǎn)推動交通、環(huán)保、公共服務(wù)、科技創(chuàng)新等領(lǐng)域共建共治共享，合力打造長三角世界級城市群。加強(qiáng)與上海的溝通協(xié)商和對接合作，加快推進(jìn)小洋山北側(cè)陸域和大洋山區(qū)域開發(fā)建設(shè)。積極對接上海制造業(yè)和服務(wù)業(yè)發(fā)展，支持臨滬地區(qū)共建產(chǎn)城融合平臺。推動浙閩贛皖四省九市協(xié)同發(fā)展，加強(qiáng)與海西區(qū)對接融合，合力打造國家東部生態(tài)文明旅游區(qū)。深化國內(nèi)合作和

11、對口支援（幫扶）。積極參與西部大開發(fā)、東北等老工業(yè)基地振興、中部崛起和京津冀協(xié)同發(fā)展等區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施。加強(qiáng)與能源資源富集省份的合作交流，重點(diǎn)抓好與新疆和寧夏等省區(qū)的能源合作、與黑龍江等糧食主產(chǎn)區(qū)的糧食產(chǎn)銷合作。進(jìn)一步做好對口支援新疆阿克蘇（生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)農(nóng)一師）、西藏那曲、青海海西、四川藏區(qū)（阿壩州、涼山州木里縣）、重慶涪陵和對口幫扶貴州黔東南、黔西南等工作。進(jìn)一步拓展與港澳臺地區(qū)合作空間。（三）全力打造重大開放平臺全方位提升寧波舟山口岸開放水平。爭取設(shè)立舟山自由貿(mào)易港區(qū)，充分發(fā)揮省海港集團(tuán)大平臺作用，統(tǒng)籌建設(shè)大宗商品儲備加工交易基地，加快建設(shè)舟山江海聯(lián)運(yùn)服務(wù)中心，支持寧波規(guī)劃建設(shè)梅山新區(qū)，打

12、造面向環(huán)太平洋經(jīng)濟(jì)圈的海上開放門戶。深化義烏市國際貿(mào)易綜合改革。加快建成國際郵件互換局和交換站，促進(jìn)航空口岸、鐵路口岸全面開放，推進(jìn)義新歐班列線路擴(kuò)展延伸，開展內(nèi)貿(mào)流通體制改革，探索與新疆合作共建國際陸港，打造國際商貿(mào)中心和國際化陸港城市。謀劃建設(shè)義甬舟開放大通道，推動開放型經(jīng)濟(jì)從沿海向內(nèi)陸拓展布局。加快建設(shè)杭州、寧波跨境電子商務(wù)綜合試驗(yàn)區(qū)。推進(jìn)空港開放步伐，完善綜合服務(wù)功能，大力發(fā)展企業(yè)對企業(yè)跨境電商，打造“網(wǎng)上絲綢之路”戰(zhàn)略樞紐，加快體制、政策、模式的復(fù)制推廣，推進(jìn)跨境電商海外物流體系建設(shè)，促進(jìn)全省傳統(tǒng)外貿(mào)和制造業(yè)企業(yè)通過“互聯(lián)網(wǎng)+外貿(mào)”實(shí)現(xiàn)優(yōu)進(jìn)優(yōu)出。打造溫臺沿海開放合作平臺。加快建設(shè)海峽

13、兩岸（溫州）民營經(jīng)濟(jì)創(chuàng)新發(fā)展示范區(qū)，在溫臺沿海地區(qū)建設(shè)若干民外合作產(chǎn)業(yè)發(fā)展大平臺，爭當(dāng)民企民資參與“一帶一路”建設(shè)的開路先鋒。推進(jìn)各類開放載體建設(shè)。加快各綜合保稅區(qū)全面封關(guān)運(yùn)作和功能提升，推動現(xiàn)有海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域整合優(yōu)化升級，支持有條件的地區(qū)申報(bào)和創(chuàng)建綜合保稅區(qū)。改進(jìn)口岸工作，推進(jìn)大通關(guān)建設(shè)。統(tǒng)籌推動產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)、經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)、高新區(qū)等各級各類開發(fā)區(qū)空間整合和體制融合，規(guī)劃建設(shè)一批高水平中外合作產(chǎn)業(yè)園。工作原則突出協(xié)同增效。堅(jiān)持系統(tǒng)觀念，統(tǒng)籌碳達(dá)峰碳中和與生態(tài)環(huán)境保護(hù)相關(guān)工作，強(qiáng)化目標(biāo)協(xié)同、區(qū)域協(xié)同、領(lǐng)域協(xié)同、任務(wù)協(xié)同、政策協(xié)同、監(jiān)管協(xié)同，增強(qiáng)生態(tài)環(huán)境政策與能源產(chǎn)業(yè)政策協(xié)同性，以碳達(dá)峰行動進(jìn)一步深

14、化環(huán)境治理，以環(huán)境治理助推高質(zhì)量達(dá)峰。強(qiáng)化源頭防控。緊盯環(huán)境污染物和碳排放主要源頭，突出主要領(lǐng)域、重點(diǎn)行業(yè)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，強(qiáng)化資源能源節(jié)約和高效利用，加快形成有利于減污降碳的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、生產(chǎn)方式和生活方式。優(yōu)化技術(shù)路徑。統(tǒng)籌水、氣、土、固廢、溫室氣體等領(lǐng)域減排要求，優(yōu)化治理目標(biāo)、治理工藝和技術(shù)路線，優(yōu)先采用基于自然的解決方案，加強(qiáng)技術(shù)研發(fā)應(yīng)用，強(qiáng)化多污染物與溫室氣體協(xié)同控制，增強(qiáng)污染防治與碳排放治理的協(xié)調(diào)性。注重機(jī)制創(chuàng)新。充分利用現(xiàn)有法律、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)、政策體系和統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測、監(jiān)管能力，完善管理制度、基礎(chǔ)能力和市場機(jī)制，一體推進(jìn)減污降碳，形成有效激勵約束，有力支撐減污降碳目標(biāo)任務(wù)落地實(shí)施。鼓勵先行先試。

15、發(fā)揮基層積極性和創(chuàng)造力，創(chuàng)新管理方式，形成各具特色的典型做法和有效模式，加強(qiáng)推廣應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)多層面、多領(lǐng)域減污降碳協(xié)同增效。必要性分析1、提升公司核心競爭力項(xiàng)目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，補(bǔ)充流動資金將提高公司應(yīng)對短期流動性壓力的能力，降低公司財(cái)務(wù)費(fèi)用水平，提升公司盈利能力，促進(jìn)公司的進(jìn)一步發(fā)展。同時資金補(bǔ)充流動資金將為公司未來成為國際領(lǐng)先的產(chǎn)業(yè)服務(wù)商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅(jiān)實(shí)支持，提高公司核心競爭力。公司簡介（一）基本信息1、公司名稱：xxx集團(tuán)有限公司2、法定代表人：陳xx3、注冊資本：1270萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機(jī)關(guān)：xxx市場監(jiān)督管理局6

16、、成立日期：2016-2-67、營業(yè)期限：2016-2-6至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司簡介公司堅(jiān)持誠信為本、鑄就品牌，優(yōu)質(zhì)服務(wù)、贏得市場的經(jīng)營理念，秉承以人為本，始終堅(jiān)持 “服務(wù)為先、品質(zhì)為本、創(chuàng)新為魄、共贏為道”的經(jīng)營理念，遵循“以客戶需求為中心，堅(jiān)持高端精品戰(zhàn)略，提高最高的服務(wù)價值”的服務(wù)理念，奉行“唯才是用，唯德重用”的人才理念，致力于為客戶量身定制出完美解決方案，滿足高端市場高品質(zhì)的需求。公司滿懷信心，發(fā)揚(yáng)“正直、誠信、務(wù)實(shí)、創(chuàng)新”的企業(yè)精神和“追求卓越，回報(bào)社會” 的企業(yè)宗旨，以優(yōu)良的產(chǎn)品服務(wù)、可靠的質(zhì)量、一流的服務(wù)為客戶提供更多更好的優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品及服務(wù)。（三）公

17、司主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù)項(xiàng)目2020年12月2019年12月2018年12月資產(chǎn)總額6835.585468.465126.68負(fù)債總額3090.422472.342317.82股東權(quán)益合計(jì)3745.162996.132808.87公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)項(xiàng)目2020年度2019年度2018年度營業(yè)收入28321.1622656.9321240.87營業(yè)利潤5445.864356.694084.39利潤總額5064.384051.503798.28凈利潤3798.282962.662734.76歸屬于母公司所有者的凈利潤3798.282962.662734.76網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃調(diào)整方法當(dāng)實(shí)

18、際進(jìn)度偏差影響到后續(xù)工作、總工期而需要調(diào)整進(jìn)度計(jì)劃時，要對工作計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整方法主要有改變某些工作間的邏輯關(guān)系、縮短某些工作的持續(xù)時間。（一）改變某些工作間的邏輯關(guān)系當(dāng)工程網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃實(shí)施中產(chǎn)生的進(jìn)度偏差影響到總工期，且有關(guān)工作的邏輯關(guān)系允許改變時，可以改變關(guān)鍵線路和超過計(jì)劃工期的非關(guān)鍵線路上的有關(guān)工作之間的邏輯關(guān)系，以此達(dá)到縮短工期的目的。如將順序進(jìn)行的工作改為平行作業(yè)、搭接作業(yè)或分段組織流水作業(yè)等，都可以有效地縮短工期。（二）縮短某些工作的持續(xù)時間這種方法不改變工程網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃中各項(xiàng)工作之間的邏輯關(guān)系，而是通過采取增加資源投入、提高勞動效率等措施來縮短某些工作的持續(xù)時間，使工程進(jìn)度加快，以保證

19、按計(jì)劃工期完成工程項(xiàng)目。這些持續(xù)時間被壓縮的工作是位于關(guān)鍵線路和超過計(jì)劃工期的非關(guān)鍵線路上的工作。同時，這些工作又是其持續(xù)時間可被壓縮的工作。這樣的調(diào)整通常可在網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃圖上直接進(jìn)行。為縮短某些工作的持續(xù)時間而增加的投入，可以從工程項(xiàng)目外部新調(diào)入資源，如增加施工機(jī)械、施工隊(duì)伍等；也可利用非關(guān)鍵工作的機(jī)動時間，將非關(guān)鍵線路上的資源調(diào)整到所需壓縮持續(xù)時間的工作上；還可以通過加班等增加工作時間的方式來縮短某些工作的持續(xù)時間，從而達(dá)到縮短工期的目的。網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃實(shí)施中的檢查與分析在工程網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃執(zhí)行過程中，當(dāng)需要將收集到的實(shí)際進(jìn)展數(shù)據(jù)與計(jì)劃進(jìn)度數(shù)據(jù)進(jìn)行比較分析時，可使用前鋒線比較法和列表比較法這兩種常用的比較

20、方法。（一）前鋒線比較法前鋒線比較法是指在時標(biāo)網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃中通過繪制某檢查時刻工程實(shí)際進(jìn)度前鋒線，進(jìn)行工程實(shí)際進(jìn)度與計(jì)劃進(jìn)度比較的方法。所謂前鋒線，是指在原時標(biāo)網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃中，從檢查時刻的時標(biāo)點(diǎn)出發(fā)，用點(diǎn)畫線依次將各項(xiàng)工作實(shí)際進(jìn)展位置點(diǎn)連接而成的折線。前鋒線比較法就是通過實(shí)際進(jìn)度前鋒線與原進(jìn)度計(jì)劃中各項(xiàng)工作箭線交點(diǎn)的位置來判斷工作實(shí)際進(jìn)度與計(jì)劃進(jìn)度的偏差，進(jìn)而判定該偏差對后續(xù)工作及總工期影響程度的一種方法。采用前鋒線比較法進(jìn)行實(shí)際進(jìn)度與計(jì)劃進(jìn)度比較的步驟如下1、繪制時標(biāo)網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃圖工程實(shí)際進(jìn)度前鋒線是在時標(biāo)網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃圖中標(biāo)示出來的，為清晰起見，可在時標(biāo)網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃圖的上方和下方各設(shè)一時間坐標(biāo)。2、繪制實(shí)際進(jìn)度

21、前鋒線實(shí)際進(jìn)度前鋒線一般從時標(biāo)網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃圖上方時間坐標(biāo)的檢查日期開始，依次連接相鄰工作的實(shí)際進(jìn)展位置點(diǎn)，最后與時標(biāo)網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃圖下方時間坐標(biāo)的檢查日期相連接。工作實(shí)際進(jìn)展位置點(diǎn)的標(biāo)定方法有以下兩種。（1）按工作已完任務(wù)量的比例進(jìn)行標(biāo)定。假設(shè)工程網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃中各項(xiàng)工作進(jìn)展均為勻速進(jìn)展，根據(jù)實(shí)際進(jìn)度檢查時刻該工作已完任務(wù)量占其計(jì)劃完成總?cè)蝿?wù)量的比例，在工作箭線上從左至右按相同比例標(biāo)定其實(shí)際進(jìn)展位置點(diǎn)。（2）按尚需作業(yè)時間進(jìn)行標(biāo)定。當(dāng)某些工作的持續(xù)時間難以按實(shí)物工程量來計(jì)算而只能憑經(jīng)驗(yàn)估算時，可以先估算出檢查時刻到該工作全部完成尚需作業(yè)的時間，然后在該工作箭線上從右向左逆向標(biāo)定其實(shí)際進(jìn)展位置點(diǎn)。3、進(jìn)行實(shí)際進(jìn)

22、度與計(jì)劃進(jìn)度的比較前鋒線可以直觀反映出檢查日期有關(guān)工作實(shí)際進(jìn)度與計(jì)劃進(jìn)度之間的關(guān)系。對某項(xiàng)工作來說，其實(shí)際進(jìn)度與計(jì)劃進(jìn)度之間的關(guān)系存在以下三種情況。（1）工作實(shí)際進(jìn)展位置點(diǎn)落在檢查日期的左側(cè)，表明該工作實(shí)際進(jìn)度拖后，拖后的時間為二者之差。（2）工作實(shí)際進(jìn)展位置點(diǎn)與檢查日期重合，表明該工作實(shí)際進(jìn)度與計(jì)劃進(jìn)度一致。（3）工作實(shí)際進(jìn)展位置點(diǎn)落在檢查日期的右側(cè)，表明該工作實(shí)際進(jìn)度超前，超前的時間為二者之差。4、預(yù)測工作進(jìn)度偏差對后續(xù)工作及總工期的影響通過比較實(shí)際進(jìn)度與計(jì)劃進(jìn)度確定工作進(jìn)度偏差后，可根據(jù)工作的自由時差和總時差預(yù)測該進(jìn)度偏差對后續(xù)工作及總工期的影響。由此可見，前鋒線比較法既適用于工作實(shí)際進(jìn)

23、度與計(jì)劃進(jìn)度之間的局部比較，又可用來分析和預(yù)測工程項(xiàng)目整體進(jìn)度狀況。值得注意的是，以上比較是針對勻速進(jìn)展的工作。對于非勻速進(jìn)展的工作，比較方法較復(fù)雜，此處不再贅述。（二）列表比較法當(dāng)工程進(jìn)度計(jì)劃用非時標(biāo)網(wǎng)絡(luò)圖表示時，可以采用列表比較法進(jìn)行實(shí)際進(jìn)度與計(jì)劃進(jìn)度的比較。這種方法是通過記錄檢查日期應(yīng)進(jìn)行的工作名稱及已作業(yè)時間，然后列表計(jì)算有關(guān)時間參數(shù)，并根據(jù)工作總時差進(jìn)行實(shí)際進(jìn)度與計(jì)劃進(jìn)度比較的方法。采用列表比較法進(jìn)行實(shí)際進(jìn)度與計(jì)劃進(jìn)度比較的步驟如下。（1）對于實(shí)際進(jìn)度檢查日期應(yīng)進(jìn)行的工作，根據(jù)已作業(yè)時間，確定其尚需作業(yè)的時間。2）根據(jù)原進(jìn)度計(jì)劃計(jì)算檢查日期應(yīng)進(jìn)行的工作從檢查日期到原計(jì)劃最遲完成時尚余

24、時間。（2）計(jì)算工作尚有總時差，其值等于工作從檢查日期到原計(jì)劃最遲完成時尚余時間與該工作尚需作業(yè)時間之差。（3）比較實(shí)際進(jìn)度與計(jì)劃進(jìn)度，存在以下四種情況。1）工作尚有總時差與原有總時差相等時，說明該工作實(shí)際進(jìn)度與計(jì)劃進(jìn)度一致。2）工作尚有總時差大于原有總時差時，說明該工作實(shí)際進(jìn)度超前，超前的時間為二者之差。3）工作尚有總時差小于原有總時差，且仍為非負(fù)值時，說明該工作實(shí)際進(jìn)度拖后，拖后的時間為二者之差，但不影響總工期。4）工作尚有總時差小于原有總時差，且為負(fù)值時，說明該工作實(shí)際進(jìn)度拖后，拖后的時間為二者之差，此時工作實(shí)際進(jìn)度偏差將影響總工期。關(guān)鍵工作及關(guān)鍵線路的確定如前所述，總時差最小的工作為關(guān)

25、鍵工作。將這些關(guān)鍵工作相連，并保證相鄰兩項(xiàng)關(guān)鍵工作之間的時間間隔為而構(gòu)成的線路就是關(guān)鍵線路。時間參數(shù)計(jì)算方法雙代號網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃時間參數(shù)既可以按工作計(jì)算，也可按節(jié)點(diǎn)計(jì)算。（一）時間參數(shù)基本概念1、工作持續(xù)時間和工期（1）工作持續(xù)時間。工作持續(xù)時間是指一項(xiàng)工作從開始到完成的時間。這是計(jì)算網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃其他時間參數(shù)的基礎(chǔ)。工作持續(xù)時間通常用D表示。2、工作時間參數(shù)除工作持續(xù)時間外，網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃中最常用到的工作時間參數(shù)有六個，即最早開始時間、最早完成時間、最遲完成時間、最遲開始時間、總時差和自由時差。（1）最早開始時間和最早完成時間。工作的最早開始時間是指在其所有前期工作全部完成后，本工作有可能開始的最早時刻。工作

26、的最早完成時間是指在其所有前期工作全部完成后，本工作有可能完成的最早時刻。（2）最遲完成時間和最遲開始時間。工作的最遲完成時間是指在不影響整個任務(wù)按期完成的前提下，本工作必須完成的最遲時刻。工作的最遲開始時間是指在不影響整個任務(wù)按期完成的前提下，本工作必須開始的最遲時刻。（3）總時差和自由時差。工作的總時差是指在不影響總工期的前提下，本工作可以利用的最大機(jī)動時間。工作的自由時差是指在不影響其后期工作最早開始時間的前提下，本工作可以利用的機(jī)動時間。工作的總時差和自由時差分別用TF和FF表示。在網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃的執(zhí)行過程中，工作的自由時差是該工作在前期工作完成后可以自由使用的時間。但是，如果利用某項(xiàng)工作的

27、總時差，則有可能使該工作后續(xù)工作的總時差減小。3、節(jié)點(diǎn)最早時間和節(jié)點(diǎn)最遲時間（1）節(jié)點(diǎn)最早時間。節(jié)點(diǎn)最早時間是指在雙代號網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃中，以該節(jié)點(diǎn)為開始節(jié)點(diǎn)的各項(xiàng)工作的最早開始時間。節(jié)點(diǎn)最早時間用ET表示。（2）節(jié)點(diǎn)最遲時間。節(jié)點(diǎn)最遲時間是指在雙代號網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃中，以該節(jié)點(diǎn)為完成節(jié)點(diǎn)的各項(xiàng)工作的最遲完成時間。節(jié)點(diǎn)最遲時間用LT表示。4、相鄰兩項(xiàng)工作之間的時間間隔相鄰兩項(xiàng)工作之間的時間間隔是指本工作的最早完成時間與其后期工作最早開始時間之間可能存在的差值。相鄰兩項(xiàng)工作之間的時間間隔用LAG表示。（二）按工作計(jì)算法所謂按工作計(jì)算法，就是以網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃中的工作為對象，直接計(jì)算各項(xiàng)工作的時間參數(shù)。為了簡化計(jì)算，網(wǎng)絡(luò)

28、計(jì)劃時間參數(shù)中的開始時間和完成時間都應(yīng)以時間單位的終結(jié)時刻為標(biāo)準(zhǔn)。如第3日開始即是指以第3日終結(jié)（下班）時刻開始，實(shí)際上是從第4日上班時刻才開始；第5日完成即是指以第5日終結(jié)（下班）時刻完成。下面以所示雙代號網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃為例，說明按工作計(jì)算法計(jì)算時間參數(shù)的過程。（三）關(guān)鍵工作及關(guān)鍵線路的確定網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃中，從起點(diǎn)節(jié)點(diǎn)開始，沿箭頭方向順序通過一系列箭線與節(jié)點(diǎn)，最后到達(dá)終點(diǎn)節(jié)點(diǎn)的通路被稱為線路。在關(guān)鍵線路法（CPM）中，線路上所有工作的持續(xù)時間總和稱為該線路的總持續(xù)時間?？偝掷m(xù)時間最長的線路稱為關(guān)鍵線路，關(guān)鍵線路的長度就是網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃的總工期。在網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃中，關(guān)鍵線路可能不止一條。而且在網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃執(zhí)行過程中，由于

29、工作進(jìn)度加快或延誤，以及邏輯關(guān)系的改變，關(guān)鍵線路還會發(fā)生轉(zhuǎn)移。關(guān)鍵線路上的工作稱為關(guān)鍵工作。在網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃的實(shí)施過程中，關(guān)鍵工作的實(shí)際進(jìn)度提前或拖后，均會對總工期產(chǎn)生影響。因此，關(guān)鍵工作的實(shí)際進(jìn)度是工程進(jìn)度控制工作中的重點(diǎn)。此外，非關(guān)鍵工作也可能會因?yàn)檠诱`過多而轉(zhuǎn)化為關(guān)鍵工作，從而影響工程總工期。經(jīng)濟(jì)效益（一）營業(yè)收入估算項(xiàng)目正常經(jīng)營年份預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入39100.00萬元；具體測算數(shù)據(jù)詳見營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入23460.0029325.0031280.0039100.002增值稅9

30、43.381240.701339.811736.242.1銷項(xiàng)稅3049.803812.254066.405083.002.2進(jìn)項(xiàng)稅2106.422571.552726.593346.763稅金及附加113.21148.88160.78208.353.1城建稅66.0486.8593.79121.543.2教育費(fèi)附加28.3037.2240.1952.093.3地方教育附加18.8724.8126.8034.72（二）正常經(jīng)營年份增值稅估算根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關(guān)于全國實(shí)施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知及相關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目正常經(jīng)營年份應(yīng)繳納增值稅計(jì)算如下：正常經(jīng)營年份應(yīng)繳增值稅=銷

31、項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=1736.24萬元。（三）綜合總成本費(fèi)用估算項(xiàng)目總成本費(fèi)用主要包括外購原材料費(fèi)、外購燃料動力費(fèi)、工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)、其他費(fèi)用（其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用、其他營業(yè)費(fèi)用）、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)和利息支出等。項(xiàng)目年綜合總成本費(fèi)用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費(fèi)用為基點(diǎn)進(jìn)行，根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時，按正常經(jīng)營年份經(jīng)營能力計(jì)算，項(xiàng)目綜合總成本費(fèi)用30230.76萬元，其中：可變成本25195.54萬元，固定成本5035.22萬元。正常經(jīng)營年份項(xiàng)目經(jīng)營成本29294.10萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本費(fèi)用估算表所示。綜合總成本費(fèi)用估算表單位：萬元序號項(xiàng)目第1年第2年第3年

32、第4年第5年1原材料、燃料費(fèi)14311.6117889.5219082.1523852.692工資及福利費(fèi)1342.851342.851342.851342.853修理費(fèi)424.04424.04424.04424.044其他費(fèi)用3674.523674.523674.523674.524.1其他制造費(fèi)用312.77312.77312.77312.774.2其他管理費(fèi)用292.59292.59292.59292.594.3其他營業(yè)費(fèi)用3069.163069.163069.163069.165經(jīng)營成本19753.0223330.9324523.5629294.106折舊費(fèi)647.63647.6364

33、7.63647.637攤銷費(fèi)22.1422.1422.1422.148利息支出266.89266.89266.89266.899總成本費(fèi)用20689.6824267.5925460.2230230.769.1其中：固定成本5035.225035.225035.225035.229.2可變成本15654.4619232.3720425.0025195.54（四）稅金及附加項(xiàng)目稅金及附加主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測算，項(xiàng)目正常經(jīng)營年份應(yīng)納稅金及附加208.35萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國家有關(guān)稅收政策規(guī)定，項(xiàng)目正常經(jīng)營年份利潤總額（PFO）：利潤總額=

34、營業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-稅金及附加=8660.89（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計(jì)征，根據(jù)規(guī)定項(xiàng)目應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，正常經(jīng)營年份應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=8660.8925.00%=2165.22（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項(xiàng)目正常經(jīng)營年份可實(shí)現(xiàn)利潤總額8660.89萬元，繳納企業(yè)所得稅2165.22萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈利潤=正常經(jīng)營年份利潤總額-企業(yè)所得稅=8660.89-2165.22=6495.67（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入23460.0029325.0031280.0039100.00

35、2稅金及附加113.21148.88160.78208.353總成本費(fèi)用20689.6824267.5925460.2230230.764利潤總額2657.114908.535659.008660.895應(yīng)納所得稅額2657.114908.535659.008660.896所得稅664.281227.131414.752165.227凈利潤1992.833681.404244.256495.678期初未分配利潤0.001793.554927.458254.539可供分配的利潤1992.835474.959171.7014750.2010法定盈余公積金199.28547.49917.171475

36、.0211可供分配的利潤1793.554927.458254.5313275.1812未分配利潤1793.554927.458254.5313275.1813息稅前利潤3588.286402.557340.6411093.00（四）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR），系指項(xiàng)目在整個計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)為零時的折現(xiàn)率，項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）=28.13%。項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率28.13%，高于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率，表明項(xiàng)目對所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值

37、（FNPV）系指項(xiàng)目按設(shè)定的折現(xiàn)率，計(jì)算項(xiàng)目經(jīng)營期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）=10630.51（萬元）。以上計(jì)算結(jié)果表明，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值10630.51萬元（大于0），說明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力，在財(cái)務(wù)上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項(xiàng)目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財(cái)務(wù)上投資回收能力的主要靜態(tài)指標(biāo)；全部投資回收期（Pt）=（累計(jì)現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+上年累計(jì)現(xiàn)金凈流量的絕對值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量，項(xiàng)目投資回收期：投資回收期（Pt）=5.04年。項(xiàng)目全部投資回收期5.04年，要小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，說明項(xiàng)目投資回收能力高于同行業(yè)的平

38、均水平，這表明項(xiàng)目的投資能夠及時回收，盈利能力較強(qiáng)，故投資風(fēng)險(xiǎn)性相對較小。項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表單位：萬元序號項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1現(xiàn)金流入0.0023460.0029325.0031280.0039100.001.1營業(yè)收入0.0023460.0029325.0031280.0039100.002現(xiàn)金流出13086.7422387.3924110.1127415.5930973.142.1建設(shè)投資13086.740.002.2流動資金2521.16630.302731.251470.692.3經(jīng)營成本19753.0223330.9324523.5629294.102.4稅金及附加1

39、13.21148.88160.78208.353所得稅前凈現(xiàn)金流量-13086.741072.615214.893864.418126.864累計(jì)所得稅前凈現(xiàn)金流量-13086.74-12014.13-6799.24-2934.835192.035調(diào)整所得稅897.071600.641835.162773.256所得稅后凈現(xiàn)金流量-13086.74408.333987.762449.665961.647累計(jì)所得稅后凈現(xiàn)金流量-13086.74-12678.41-8690.65-6240.99-279.35計(jì)算指標(biāo)1、項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前）：37.29%；2、項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）：28.13%；3、項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅前，ic=14%）：18795.51萬元；4、項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后，ic=14%）：10630.51萬元；5、項(xiàng)目投資回收期（所得稅前）：4.36年；6、項(xiàng)目投資回收期（所得稅后）：5.04年。（七）債務(wù)資金償還計(jì)劃項(xiàng)目按照“按月還息，到期還本”的模式償還建設(shè)投資借款計(jì)算，還款期為10年。借款償還資金來源主要是項(xiàng)目運(yùn)營期稅后利潤。（八）利息備付率測算按照建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)（第三版）的規(guī)定，利息備付率系指在借款償還期內(nèi)的息稅前利潤（EBIT）與應(yīng)付利息（PI）的比值