某服務有限公司創(chuàng)業(yè)計劃書(DOC 39)

1、PAGE 27PAGE 32環(huán)湖新起點服務有限公司創(chuàng)業(yè)規(guī)劃書第四屆“挑戰(zhàn)杯”中國大學生創(chuàng)業(yè)計劃大賽環(huán)湖新起起點科技技服務 有限公公司創(chuàng)業(yè)計劃劃書項目類別別：服務務類團隊名稱稱：“夢之隊隊”指導教師師：張 慧慧人文文學院黃燕玲人文文學院完成時間間：20011年年9月20112年22月環(huán)湖新起起點科技技服務有有限公司司 創(chuàng)創(chuàng)業(yè)計劃劃聯系人：1111職 務務：經理理電話號碼碼：188735556778444地 址：鄭東新新區(qū)龍子子湖大學學城郵 編編： 45500008目錄執(zhí)行總結結11.1公公司名稱稱11.2公公司創(chuàng)意意來源11.3公公司選址址11.4公公司特色色21.5業(yè)業(yè)務內容容21.6資資金來

2、源源和構成成31.7未未來發(fā)展展戰(zhàn)略3市場營銷銷32.1目目標市場場32.2服服務32.3價價格42.4品品牌42.5推推廣策略略5市場機會會63.1出出租自行行車的市市場現狀狀63.1.1自行行車出租租行業(yè)的的收益整整體情況況分析63.1.2自行行車出租租行業(yè)的的營銷前前景預測測63.1.3市場場分析73.2對對二手市市場及娛娛樂服務務的分析析83.3市市場細分分和定位位1113.4本本公司市市場SWWOT分分析1113.5發(fā)發(fā)展計劃劃摘要122四、公司司戰(zhàn)略134.1公公司概況況1334.2指指導方針針1334.3發(fā)發(fā)展戰(zhàn)略略133五、組織織與人力力資源管管理1445.1組組織結構構144

3、5.2薪薪酬制度度及福利利待遇155六、企業(yè)業(yè)經營計計劃156.1選選址地址址1556.2營營業(yè)時間間1556.3經經營管理理155 66.3.1庫存存管理系系統(tǒng)166 66.3.2經營營決策166七、投資資分析167.1股股本結構構與規(guī)模模1667.2資資金來源源與運用用1777.3成成立初期期資產預預算以及及營業(yè)費費用預算算表1887.4投投資收益益分析1997.4.1投資資凈現值值20 7.44.2 投資回回收期2217.4.3 綜綜合評價價211八 、財財務分析析 2118.1會會計報表表211 8.11.1公公司財務務基本情情況與會會計政策策211 8.11.2 銷售成成本表222

4、8.11.3利利潤表233 8.11.4現現金流流流量表2448.1.5資產產負債表表2448.2會會計報表表分析2258.3 銷售趨趨勢分析析268.4綜綜合評價價226九、資本本退出226十 、附附錄2610.11調查問問卷表2610.22每年利利潤表季季報2910.33相關法法律法規(guī)規(guī)政策摘摘錄3010.44公司廣廣告與名名片3110.55職工守守則 333一、執(zhí)行行總結1.1公公司名稱稱環(huán)湖新起起點科技技服務有有限公司司1.2公公司創(chuàng)意意來源 隨著鄭鄭東新區(qū)區(qū)龍子湖湖的開發(fā)發(fā)，以及及各大高高校的建建成落戶戶，環(huán)湖湖旅行成成為一個個新的亮亮點，而而進行環(huán)環(huán)湖旅行行的主要要對象是是經濟收收

5、入薄弱弱、資金金少的大大學生，因此將將他們作作為公司司對外出出租自行行車的主主要對象象，又可可響應環(huán)環(huán)保的號號召。在龍子湖湖區(qū)，因因有眾多多高校的的聚集，而此地地區(qū)又處處于開發(fā)發(fā)階段，所以有有很多的的生活、娛樂、學習設設施缺乏乏，對此此公司針針對這一一現象可可以對高高校大學學生的生生活、娛娛樂、學學習等服服務性的的設施進進行一條條龍的服服務，進進行對圖圖書、電電子品、以及舞舞臺服裝裝音響的的出租，以此來來方便大大家，保保障大家家的生活活、學習習的質量量。1.3公公司選址址對于二手手的圖書書和電子子產品以以及舞臺臺服裝音音響，可可以在龍龍子湖校校區(qū)的臨臨街處找找一個店店面，大大概需要要10001

6、500平方米米，這樣樣可以提提高公司司的宣傳傳力度，增強公公司的美美譽，也也方便公公司人員員與客戶戶的聯系系。而臺臺球桌子子可以存存放在學學?？盏氐?，如地地下室；也可以以和學生生會聯合合，放在在社團的的活動處處，這樣樣既可以以節(jié)省公公司成本本，又可可以為學學校帶來來贊助費費用，同同時增加加公司收收入。1.4公公司特色色A.出租租個性化化，價格格適中，能夠適適合該地地區(qū)消費費者的消消費水平平，符合合他們的的消費心心理。B.能夠夠緊跟市市場需求求。由于于該地區(qū)區(qū)生活設設施還在在建設階階段，很很多都不不健全，公司的的出租服服務可以以滿足該該地區(qū)的的生活需需求。C.公司司的業(yè)務務環(huán)保無無污染，順應了了

7、現代社社會提倡倡的低碳碳生活，響應了了社會的的號召，提高資資源利用用率。1.5、業(yè)務內內容：一：主營營業(yè)務：1.圖書書市場。定期從從龍子湖湖周圍各各大高校校收購舊舊書，然然再以合合理的價價格賣出出去，這這樣既可可以節(jié)省省學生的的開支，又可以以提升資資源利用用率。2.電子子產品市市場.從從各大學學回收電電子產品品，主要要有二手手電腦，二手智智能手機機，mpp3、mmp5等等。既滿滿足學生生對時尚尚的追求求，也可可以幫助助學生節(jié)節(jié)省錢財財。3.為了了豐富同同學們課課余活動動，和學學校合作作開設臺臺球廳，供同學學們課余余娛樂使使用，豐豐富學生生的娛樂樂生活。二：其他他業(yè)務1.自行行車出租租。龍子子湖

8、建設設發(fā)展成成旅游消消費區(qū)，引來周周邊游客客和大學學城學生生的游玩玩，自行行車是個個很好的的代步工工具，很很適合觀觀光。也也符合環(huán)環(huán)保時尚尚，種類類齊全，滿足不不同顧客客需求。2.學生生各種活活動用品品出租。大學生生活動繁繁多，相相關設施施需求很很大，但但又離市市區(qū)較遠遠，我們們切入市市場需求求，出租租各種音音響設施施，活動動臺架，不同類類型的服服裝，像像舞服，名族服服裝，西西服等等等。1.6、資金來來源和構構成：主主要是我我們團隊隊成員每每人出資資大概22萬元，另外學學校入股股5萬，總共220萬元元。1.7、未來發(fā)發(fā)展戰(zhàn)略略：我們們定期也也會舉辦辦一些活活動競賽賽之類的的，以促促進我們們公司

9、的的聲譽與與知名度度，在發(fā)發(fā)展戰(zhàn)略略上，我我們發(fā)展展進行網網上交易易，逐步步實現電電子信息息管理化化。而且且隨著規(guī)規(guī)模的擴擴大，發(fā)發(fā)展連鎖鎖店，在在龍子湖湖大學城城形成市市場品牌牌效應。通過各各方面的的發(fā)展，我們公公司將會會有很好好的前景景。二、市場場營銷2.1 目標市市場鄭東新區(qū)區(qū)在校大大學生及及周邊市市民2.2 服務保證服務務質量，我們購購置的自自行車質質量和性性能都有有保障，而且會會委派工工作人員員定期進進行保養(yǎng)養(yǎng)和維護護，在租租賃前后后，都會會進行檢檢查，保保證租賃賃者放心心使用。出售的的二手書書本來源源廣泛，滿足各各專業(yè)大大學生的的需求。各種電電子產品品性能良良好，聘聘請專業(yè)業(yè)人士進

10、進行維修修，方便便學生購購買。臺臺球主要要滿足學學生娛樂樂需求，舞臺設設施以及及服裝我我們會根根據顧客客的需要要進行送送貨上門門服務。旨在方方便顧客客，堅守守“顧客就就是上帝帝“的經營營理念。2.3 價格針對市場場狀況，我們采采用競爭爭定價的的價格策策略，詳詳細的說說，與正正規(guī)的租租賃公司司相比，租賃價價格相對對較低，我們更更具有價價格優(yōu)勢勢，從而而增強市市場競爭爭力。對價格的的影響因因素：國家政策客戶依賴度賴度服務水平傳單價格單價格定價決策相關傳媒2.4 品牌公司發(fā)展展初期，采用單一品品牌策策略，初初定為4s，取單單車旅行行運動ssporrt,瀏瀏覽書籍籍scaan,高高科技電電子產品品sc

11、iiencce新生生活sttartt的首寫寫字母，意在讓讓運動使使身體得得到放松松，讓學學習使靈靈魂得到到洗禮，實現身身心的完完美結合合，擁有有新的起起點，新新的開始始。 為發(fā)發(fā)展公司司品牌，我們從從以下方方面努力力：* 以低低于市場場的價格格提高公公司的美美譽度：我們回回收二手手書相對對方便，從而節(jié)節(jié)約了收收購成本本* 以完完善的服服務提高高品牌的的忠誠度度：我們們在龍子子湖周邊邊設有三三個自行行車租賃賃地點，方便各各校學生生隨時隨隨地租賃賃旅行，此外，隨著公公司的發(fā)發(fā)展壯大大，將建建立健全全的服務務網路，覆蓋整整個服務務區(qū)域，在擁有有穩(wěn)定客客戶源的的同時，不斷發(fā)發(fā)展新的的客戶。* 樹立立良

12、好的的公共形形象，提提升品牌牌形象。2.5推推廣策略略：我們采取取主動的的“推”式促銷銷策略，即以人人員推銷銷的方式式為主，輔助以以其他促促銷組合合，把產產品迅速速推向市市場。需需注意的的是，我我們將根根據以上上對市場場的分析析，針對對不同市市場分別別側重體體驗營銷銷、綠色色營銷等等不同營營銷策略略。 （11）營銷銷:公司司將聘請請一支高高素質、高技能能、高素素質、高高服務的的營銷銷銷人員隊隊伍，在在公司成成立的早早期協助助我們進進行大面面積的宣宣傳。之之后形成成產品自自銷的品品牌優(yōu)勢勢，我們們堅信“有需求求，就會會有市場場”的經營營理念。（2）公公關活動動 ： * 對對內公關關建設： 建建立

13、信息息交流平平臺； 公公司對銷銷售業(yè)績績突出者者給予相相應的獎獎勵。 * 對對外公關關建設： 舉辦辦各種展展銷會，做好產產品的宣宣傳、促促銷工作作； 建立立客戶檔檔案，做做好定期期回訪工工作； 與客客戶保持持長期友友好關系系，建立立忠實客客戶群； 收集集行業(yè)、市場等等各方面面信息，輔助公公司決策策；做好售后后服務工工作。真真誠接待待顧客，做好反反饋工作作。 三、市市場機會會分析3.1出出租自行行車的市市場現狀狀3.1.1自行行車出租租行業(yè)的的收益整整體情況況分析。從社會會收益的的角度，做好物物質文明明與精神神文明的的有效接接軌。自自行車交交通背后后所蘊藏藏的提高高道路資資源利用用率、緩緩解交通

14、通壓力、促進節(jié)節(jié)能減排排等巨大大潛力，本著改改善城市市環(huán)境條條件、緩緩解城市市交通壓壓力、響響應政府府倡導“綠色低低碳出行行計劃”的發(fā)展展宗旨。從經濟濟收益的的角度，我們還還可以與與政府部部門溝通通和合作作，了解解其需求求和目標標，為每每個地區(qū)區(qū)量身打打造一個個本地化化的、人人性化的的、智能能化的、低碳化化的綠色色解決方方案，提提供完善善的龍子子湖自行行車出租租管理運運營服務務。從服服務中賺賺取利潤潤，進行行再次的的資金分分配與運運營。3.1.2自行行車出租租行業(yè)的的營銷前前景預測測。我們們公司經經問卷調調查發(fā)現現，大多多數大學學生對附附近有沒沒有自行行車出租租沒有過過多了解解，所以以我們公公

15、司采取取網站營營銷、廣廣告營銷銷、口碑碑營銷以以及價格格營銷的的策略。價格策略略我們首先先要保證證成本及及售價成成一定比比例，因因此，我我們的價價格定位位是自行行車的價價格+出出租時間間數，這這樣才能能始終保保持合理理的售價價和較高高的利潤潤。促銷策略略短期目標標是制造造足夠的的影響，這將通通過以下下幾點方方法做到到：1.在自自行車上上大寫一一張附近近地圖路路線2.團體體出租、可以考考慮價格格優(yōu)惠3.送貨貨上門4.VIIP會員員制5.舉辦辦環(huán)湖自自行車越越野賽3.1.3市場場分析經調查分分析，出出租自行行車之行行業(yè)，是是符合時時代發(fā)展展需求的的。主要概括括出一下下幾點：（1）環(huán)環(huán)保的要要求已越

16、越來越高高。私家車的的普及，汽車尾尾氣的排排放，造造成的大大氣污染染；包括括嚴重的的鳴笛，造成的的噪聲污污染等。已讓人們們開始恐恐慌，警警覺到環(huán)環(huán)保的重重要性，所以，出租自自行車這這行業(yè)將將得到重重大發(fā)展展。（2）節(jié)節(jié)約意識識的提高高各種能源源的價格格，尤其其是石油油的價格格，增長長的速度度讓人望望而卻步步，因此此，出租租自行車車，是最最好的選選擇。（3）健健康的要要求眾所周知知，騎自自行車，對美腿腿，健身身都很有有好處。大學生生很少抽抽出時間間鍛煉身身體，適適時地選選擇自行行車，也也是很必必要的。（4）消消費多元元化的要要求騎自行車車與朋友友、情侶侶一路游游美地，在各風風景點暢暢游，不不但浪

17、漫漫而且意意猶未盡盡，興趣趣盎然。自行車出出租這一一行業(yè)投投資少，見效快快，能在在較短的的時間內內收回投投資，并并對促進進鄭東新新區(qū)的經經濟發(fā)展展起積極極作用，其經濟濟效益與與社會效效益較好好。并且且這是一一個時髦髦亟待發(fā)發(fā)展的行行業(yè)，有有很大的的市場前前景和開開拓價值值。3.2對對二手市市場的分分析（一）二二手市場場具有廣廣闊的市市場發(fā)展展前景。近年來來，隨著著國家經經濟的發(fā)發(fā)展，二二手設備備年交易易量也開開始不斷斷攀升。正是在在順應行行業(yè)發(fā)展展的需求求下，中中國設備備管理協協會二手手設備管管理中心心應運而而生。該該中心作作為中國國設備管管理協會會直屬機機構，具具有開展展二手設設備市場場調研

18、項項目，起起草二手手設備商商家信用用體系；編輯二二手設備備行業(yè)發(fā)發(fā)展報告告，起草草二手設設備市場場交易管管理辦法法；組織織二手設設備行業(yè)業(yè)人士進進行專業(yè)業(yè)知識培培訓，承承辦二手手設備行行業(yè)信息息交流會會議等職職能。不僅二手手設備行行業(yè)企業(yè)業(yè)關心市市場的發(fā)發(fā)展，部部分裝備備制造企企業(yè)也開開始把關關注的目目光投入入到二手手設備領領域。我們公司司抓住這這一機遇遇，經調調查決定定開展以以二手書書籍為主主的二手手市場經經營。響響應國家家號召，倡導低低碳環(huán)保保，提高高資源利利用率。因此市市場潛力力很大。（二）市市場可行行性分析析二手書：可行性性分析對供給方方來說：1.學生生手上有有大部分分閑置的的書籍，只

19、能留留在宿舍舍占用空空間，將將來只能能當做廢廢紙賣掉掉，是一一種浪費費。2.希望望自己用用過的書書能夠幫幫助有需需要的師師弟師妹妹。3.用自自己用過過的考試試類教材材換取其其他考試試類教材材，一舉舉兩得。4.教材材重復使使用可節(jié)節(jié)約紙張張，保護護環(huán)境。對需求方方來說：1.教材材昂貴，一些成成為不必必要支出出并給部部分家庭庭造成負負擔。2.有一一些教材材沒有必必要購買買，因為為學習興興趣不大大，如政政治類書書、而且且教材更更新速度度也較慢慢。3.大學學里以自自學為主主，希望望有除自自己的教教材外的的往年教教材，學學習起來來途徑更更多。4.考試試書籍昂昂貴，書書目繁多多。學生生希望能能夠快速速方便

20、地地擁有二二手考試試類書，并結交交朋友，交流經經驗。5.有一一些書很很難買到到，因為為出版社社的問題題也許已已停印。想看看看師兄師師姐手中中有沒有有。已有途徑徑的缺點點1.圖書書館藏書書較少，更新慢慢，還書書時間緊緊迫，而而且不能能勾畫。2.學校校的跳蚤蚤市場組組織屬于于自發(fā)性性，遠不不能夠學學生購買買二手書書的需求求。3網絡交交易并不不成熟，不是很很方便，品質也也沒有保保障。4.盜版版書錯誤誤百出，而且作作為受著著高等教教育的大大學生應應該主動動抵制盜盜版書籍籍。5.電子子書太少少且非常常不方便便。二手電子子產品：可行性性分析對供給方方來說：1.電子子產品更更新換代代加速，閑置是是一種浪浪費

21、，可可以放在在市場上上進行交交易，對對有需求求者來說說，這是是一種資資源的合合理利用用。再者者，學生生畢業(yè)時時，找工工作，不不方便攜攜帶好多多東西，者就會會有好多多產品進進入市場場。2.希望望自己的的廉價品品能夠幫幫助有需需要的師師弟師妹妹。對需求方方來說：1.新產產品昂貴貴，購買買新產品品成為不不必要支支出并給給部分家家庭造成成負擔。2.有一一些產品品換代速速度太快快，對于于不是追追潮的同同學二手手產品是是不錯的的一個選選擇。舞臺及服服裝臺球球娛樂市市場分析析我們緊跟跟市場需需求，把把握市場場動脈，在目前前大學城城的發(fā)展展情況下下，無法法滿足學學生的生生活需求求。而且且有趣地地理位置置，離市

22、市區(qū)比較較遠，在在學校附附近能夠夠提供這這些服務務設施是是很有前前景的。3.3市市場細分分和定位位我們公司司經營兩兩項業(yè)務務，一是是出租，一是二二手市場場。在出出租業(yè)務務中以出出租自行行車為主主營業(yè)務務，同時時兼有音音響設備備等。二二手市場場則以書書籍為重重點，同同時還有有一些電電子產品品。我們們的市場場定位在在龍子湖湖高校區(qū)區(qū)域，對對象則是是這一帶帶的大學學生。國家環(huán)保政策（8）相關行業(yè)發(fā)展趨勢（4）龍子湖經濟發(fā)展趨勢（1）（1）服務業(yè)發(fā)展趨勢（2）顧客認知度（3）（3）價格/布局/可靠性(7)（6）客戶支付能力（6）服務水平（5）市場定位3.4本本公司市市場SWWOT分分析優(yōu)勢（SS）劣勢

23、（WW）機會（O）響應政府府節(jié)能減減排、低低碳生活活的號召召，價格格實惠，適應周周圍大學學生的消消費需求求。利用外部部機會彌彌補企業(yè)業(yè)內部弱弱勢，加加大市場場宣傳和和促銷力力度，樹樹立獨特特的市場場形象。威脅（TT）在我們本本身的優(yōu)優(yōu)勢下，本公司司的知名名度不高高；由于于企業(yè)的的規(guī)模較較小，后后期可能能有部分分企業(yè)加加入競爭爭。而且且季節(jié)性性特別明明顯。1通過綠綠色營銷銷和公關關手段爭爭取政府府的大力力支持； 2退出出市場競競爭；3產品更更新換代代速度快快，可能能會造成成損失。3.4發(fā)發(fā)展計劃劃摘要我們的發(fā)發(fā)展進度度程序主主要有一一下幾點點：1.進行行海報宣宣傳、廣廣播等各各種方式式宣傳；2.

24、加強強自身服服務改善善，提高高服務質質量 ；3.進行行跟蹤調調查，兩兩個月后后進行全全方位調調整。目標1.從本本校范圍圍拓展到到其他學學校和景景點；2.實現現電子網網絡信息息化，發(fā)發(fā)展連鎖鎖店。四公司戰(zhàn)戰(zhàn)略4.1、公司概概況：公司名稱稱: 環(huán)湖新新起點科科技服務務有限公公司 經營營理念：致力于于滿足高高校大學學生的生生活需求求，以 人為本本，和諧諧共贏。4.2、指導方方針：順應現代代社會提提倡的低低碳生活活，響應應社會的的號召。加強資資源的利利用，為為大學生生帶來實實惠方便便。4.3、發(fā)展戰(zhàn)戰(zhàn)略：初期（11-22年） 伴隨隨著大學學城的發(fā)發(fā)展，在公司司的發(fā)展展初期致致力于宣宣傳，打打造品牌牌，

25、形成成一定的的影響力力。 中期期（35年年） 基于于業(yè)務的的發(fā)展，著手穩(wěn)穩(wěn)定加大大市場銷銷售。擴擴大銷售售規(guī)模，形成比比較有影影響力的的市場占占有力。為形成成連鎖市市場做準準備。 長長期(66-110年） 開始始發(fā)展電電子信息息化，發(fā)發(fā)展網絡絡銷售，并發(fā)展展連鎖店店，形成成大學城城知名品品牌。更更好地服服務龍子子湖大學學城的發(fā)發(fā)展。 五 組織織人力資資源管理理董事會5.1組組織結構構總經理職員甲職員乙主管：二手電子產品銷售 二手圖書銷售主管：自行車出租 舞臺設備及服裝出租 臺球經營本公司屬屬于小微微型企業(yè)業(yè)，且處處于發(fā)展展的初期期，所以以在公司司管理方方面比較較簡單,企業(yè)結結構只有有兩層，經理

26、層層和員工工層。管管理成本本很低，管理靈靈活?？偪偨浝碡撠撠熯M貨貨以及外外聯事宜宜，職員員甲負責責自行車車出租、舞臺設設備及服服裝出租租和臺球球經營，而職員員乙負責責二手電電子產品品銷售和和二手圖圖書銷售售。各司司其職，井然有有序。董事會成成員有股股東成員員組成，共七人人，而學學校只參參與分配配股利，不參與與經營活活動。由由股東共共同決議議公司重重要決定定，每年年召開董董事會，進行年年終總結結和制定定公司發(fā)發(fā)展計劃劃。而且且由于公公司規(guī)模模小，相相當于個個人私營營企業(yè)，所以在在成立初初期，由由總經理理決定公公司經營營事務?？偨浝砝懋斪鲎宰约旱墓具M行行經營，而且不不以工資資的形式式進行發(fā)發(fā)放

27、薪酬酬。二、薪酬酬制度及及福利待待遇由于公司司初期規(guī)規(guī)模較小小，而且且業(yè)務量量不是太太多，所所以在發(fā)發(fā)展初期期實行固固定工資資制度。隨著公公司規(guī)模模的擴大大，我們們會采用用浮動工工資制度度，即采采用營業(yè)業(yè)提成加加固定工工資的工工資制度度。根據據工作態(tài)態(tài)度，工工作業(yè)績績和工作作能力進進行績效效考核，充分發(fā)發(fā)揮員工工的能動動性。除了制定定公司的的薪酬制制度，還還應有完完善的福福利制度度。我們們還注重重中國的的企業(yè)傳傳統(tǒng)“以人為為本”的理念念。在節(jié)節(jié)慶日里里發(fā)放一一定的福福利。如如遇工傷傷，我們們會賠償償一部分分醫(yī)藥費費用，增增加對員員工的關關懷，提提高員工工的歸屬屬感。 六六 企業(yè)經經營管理理6.

28、1、選址地地方：學學生密集集的臨街街6.2、營業(yè)時時間：按按周圍學學校正常常上課時時間酌情情營業(yè)，考慮到到營業(yè)成成本，在在寒假及及暑假期期間各停停止經營營一個月月。6.3、經營管管理公司主營營電子產產品銷售售和出租租娛樂服服務，尤尤其是電電子產品品這一塊塊，科技技技術更更新很快快，所以以合理的的存貨管管理模式式和經營營策略是是非常必必要的，這對企企業(yè)提高高資金利利用率和和周轉速速度，降降低營業(yè)業(yè)成本是是非常有有幫助的的。6.3.1庫存存管理系系統(tǒng)本公司采采用在定定點系統(tǒng)統(tǒng);即規(guī)規(guī)定一個個特定點點，庫存存水平降降到該點點時就重重新訂購購。當現現有庫存存達到預預先確定定的庫存存水平時時，可以以下達

29、一一份預先先確定的的訂單。靈活應應變市場場需求，根據淡淡季旺季季合理調調整公司司存貨。存貨成成本利用用經濟經經濟訂貨貨批量模模型，在在保證安安全庫存存的前提提下，盡盡量是庫庫存量最最小，以以減少庫庫存風險險增加流流動資本本，減少少由于技技術更新新造成的的銷售款款式滯后后帶來的的損失。6.3.2經營營決策 公司的的主營業(yè)業(yè)務存在在很大的的經營風風險，技技術的更更新會造造成很大大的存貨貨損失，所有在在公司經經營時，時刻注注意外面面的流行行趨勢變變化，跟跟上消費費節(jié)奏和和偏好的的改變，切實迎迎合顧客客的需求求。以顧顧客需求求為導向向，滿足足顧客的的需求來來實現盈盈利。不不斷地改改進服務務，根據據實際

30、反反饋的信信息，努努力創(chuàng)造造革新。七 投投資分析析7.1股股本結構構與規(guī)模模：公司注冊冊資本220萬，其中創(chuàng)創(chuàng)業(yè)團隊隊入股115萬，共占總總資本的的75%，其余余5萬公公司從學學校獲得得啟動資資金。資本結構構如下：資本結構構表 單位（元）資本組成成與比例例股東成員員學校入股股張文明孫杰劉林鹿培娟盛唐暢田真甜張永會金額200000300000200000200000200000200000200000500000比例10%15%10%10%10%10%10%25%總計75&25%7.2資資金來源源與運用用創(chuàng)業(yè)團隊隊集資每每人2000000元*77人，共共計15500000元 （經理理多出一一萬）

31、 學校入入股5萬萬。第三三年追加加固定資資產約660000元，進進行擴大大經營。 前期資資金來源源 前期期資金是是創(chuàng)業(yè)計計劃得以以啟動的的重要基基礎性條條件，因因此我們們團隊特特別注意意到這個個問題。我們準準備從以以下各個個方面獲獲取資金金：a)創(chuàng)業(yè)業(yè)團隊成成員每人人 b)創(chuàng)業(yè)業(yè)團隊成成員的親親戚、朋朋友環(huán)湖新起起點服務務有限公公司前期期投資一一覽表 單位： 元類型市場調查查研究公司成立立公司建設設費用（裝潢之之類）固定資產產投資前期推廣廣宣傳勞務費用用存貨投資資流動資金金活動費用用其它費用用總計額度10000300001000006650005002500035700050000010000

32、1000017122007.3公公司成立立初期資資產預算算以及營營業(yè)費用用預算表表固定資產產目錄及及估價 （開業(yè)業(yè)初期） 單單位：元元資產種類類數量估價小計自行車（普通車車）1025025000自行車（山地車車）1030030000自行車（雙人車車）540020000舞臺架280016000舞臺服208016000音響設備備1500500小型工具具公桌椅椅待定待定800辦公電腦腦23500070000臺球桌1040000400000廣告牌1500500貨架待定待定20000總計665000流動資產產存貨目目錄及估估價（開開業(yè)初期期） 單位：元資產種類類數量估價小計二手

33、手機機20700140000Mp3播播放器158012000Mp5播播放器1520030000二手電腦腦1015000150000二手圖書書待定待定25000總計357000每月營業(yè)業(yè)費用及及銷售管管理費用用預算表表 單單位：元元類別房租職員工資資電話費網絡費水電費銷售運輸輸費辦公管理理費學校公益益支出金額200800*210060100300505007.4 投資資收益分分析為了便于于確定現現金流量量的具體體內容，簡化計計算過程程特作以以下假設設：1全投資資假設。假設在在確定項項目的現現金流量量時，只只考慮全全部投資資運動情情況，而而不區(qū)分分自己資資金和借借入資金金等具體體形式的的現金流流量

34、。即即：實際際存在的的借入資資金也把把其作為為自己資資金對待待；2 確定定性假設設。假設設與項目目現金流流量有關關的價格格、成本本、所得得稅率均均為已知知常數；3財務可可行性分分析假設設。假設設投資決決策是從從企業(yè)投投資者立立場出發(fā)發(fā)，投資資者確定定現金流流量是為為了進行行項目可可行性研研究，該該項目已已具備了了國民經經濟可行行性和技技術可行行性；4 建設設期投入入資金假假設。不不論項目目的原始始投資是是一次投投入還是是分次投投入，除除特別說說明的情情況外，均假設設它們是是在建設設期內投投入；5 時點點指標假假設。為為了便于于利用資資金時間間價值的的形式，不論現現金流量量具體內內容涉及及的價值

35、值指標實實際上是是時點指指標還是是時期指指標，均均假設按按年末的的時點指指標處理理；其中中，建設設投資在在建設期期內有關關年度的的年初或或年末發(fā)發(fā)生，流流動現金金投資則則在建設設期末發(fā)發(fā)生；經經營期內內各年的的收入、成本、攤銷、利潤、稅金等等項目的的確認均均在年末末發(fā)生；項目最最終報廢廢或清理理均發(fā)生生在終結結點.6會計時時間假設設，考慮慮到公司司的營業(yè)業(yè)成本和和周邊經經營環(huán)境境，公司司決定在在寒暑假假期間各各暫停經經營一個個月，因因此每年年的會計計時間為為十個月月。 7.4.11投資凈凈現值.投資凈凈現值NPV（凈現值值）=未來報報酬的總總現值初始投投資額 單單位：元元年度各年的NNCF(1

36、0%,n年年)復利現現值系數數現值13332250.9009302992.44252574008.7750.8226474119.66273509884.7750.7551382889.55474612112.3310.6883418008.00075740772.4490.6221459999.0016未來報酬酬總現值值 20038008.6649減：初始始投資 12112000凈現值（NPVV） 8226088.644銀行短期期借款（1年期）利率為為5.885%，長期借借款利率率為5.92%（以999年8月為準準）。考考慮到目目前資金金成本較較低，以以及資金金的機會會成本和和投資的的風險性

37、性等因素素，i取10%（下同同），此此時，NNPV=826608.64（元），遠大于于零。計計算期內內盈利能能力很好好，投資資方案可可行。7.4.2 投投資回收收期投資回收收期單位位：元年份各年現金金凈流量量年末累積積現金凈凈流量年末尚未未收回的的投資余余額0121120000121220013332253332258787752574008.775907333.775304666.2253509884.7751417718.54612112.3315740772.449投資回收收期為22+3004666.255/5009844.755=2+0.559=22.599(年)即投資資回收期期為兩年

38、年七個月月，方案案可行。7.4.3綜合合分析：通過以上上各項指指標評價價的觀察察，同時時滿足了了以下條條件：凈現值NNPV大大于零投資回收收期小于于三年則可以斷斷定該投投資項目目具備了了財務可可行性，應當接接受此投投資項目目。八 、財財務分析析 8.1會會計報表表 8.1.11公司財財務基本本情況與與會計政政策（1）根根據稅法法規(guī)定，小型微微利企業(yè)業(yè)是指,年度應應納稅所所得額不不超過330萬元元,從業(yè)業(yè)人數不不超過880人,資產總總額不超超過10000萬萬元.自自開業(yè)之之日起，第一年年至第二二年免征征所得稅稅；且從從20114年1月1日起，企業(yè)所所得稅率率均按按按20%計算。（2）初初期即為為

39、企業(yè)建建設期，建設期期完成后后投入運運營，初初期記入入第一會會計年度度；（3）會會計時間間假設，考慮到到公司的的營業(yè)成成本和周周邊特殊殊的經營營環(huán)境，公司決決定在寒寒暑假期期間各暫暫停經營營一個月月，因此此每年的的會計時時間為十十個月。（4）表表內數據據詳見利利潤表 8.1.22 銷售售成本表表第一年營營業(yè)成本本表（季季報）單單位：元元項目/季季度一季度二季度三季度四季度全年產品成本本75000173660131660202440582660員工工資資32000480003200048000160000其他營業(yè)業(yè)成本21200288002120028800100000合計12822025044

40、0184880279220842660第二年營營業(yè)成本本表（季季報）單單位：元元項目/季季度一季度二季度三季度四季度全年產品成本本145220196880138660209440690000員工工資資32000480003200048000160000其他營業(yè)業(yè)成本21200288002120028800100000合計198440273660191880286220950000第三年營營業(yè)成本本表（季季報）單單位：元元項目/季季度一季度二季度三季度四季度全年產品成本本153000241000178440250440822880員工工資資32000480003200048000160000其他

41、營業(yè)業(yè)成本21200288002120028800100000合計20622031788023166032722010822808.1.3利潤潤表項目第一年第二年第三年第四年第五年一營業(yè)收收入11822601527750171220019266002199900減:營業(yè)業(yè)成本842660950000108228011666801277700 營營業(yè)稅金金及附加加00000 銷銷售費用用3500030000300003000030000 管管理費用用500500500500500 財財務費用用00000二營業(yè)利利潤300000542550594220724220887000 營業(yè)業(yè)外收入入000

42、00三利潤總總額300000542550594220724220887000減:所得得稅00118884144884177440四凈利潤潤300000542550475336579336709660（詳細數數據見附附錄五年年利潤表表季報）8.1.4現金金流量表表現金流量量表 單位：元項目第一年第二年第三年第四年第五年一.經營營活動產產生的現現金流量量銷售商品品提供勞勞務收到到的現金金11822601527750171220019266002199900現金流入入小計11822601527750171220019266002199900購買商品品支付的的現金5826606900008228809

43、068801017700經營租賃賃所支付付的現金金7400074000740007400074000支付給職職工的現現金160000160000160000160000160000支付的所所得稅00118884144884177440支付其他他與經營營活動有有關的現現金6600061000610006100061000現金流出出小計882660985000123666413466641489940經營活動動產生的的現金流流量凈額額300000542550475336579336709660二.投資資活動產產生的現現金流量量購建固定定資產所所支付的的現金66500005800000投資活動動產生

44、的的現金流流量凈額額66550005800000三.籌資資活動產產生的現現金流量量吸收權益益性投資資所收到到的現金金20000000000借款所收收到的現現金00000現金流入入小計20000000000償還借款款所支付付的現金金00000分配股利利所支付付的現金金108000195330171112.996208556.996255445.66償付利息息所支付付的現金金00000現金流出出小計108000195330171112.996208556.996255445.66籌資活動動產生的的現金流流量凈額額1892200195530171112.96208856.96255545.6四.現金

45、金及等價價物凈增增加額192000347220304223.004370779.004454114.44公司計劃劃將每年年的盈利利中的660%作作為資本本積累，作為公公司的資資產，其其余400%的收收益，按按照股份份進行分分配。8.1.5資產產負債表表資產負債債表年報報 單位位：元資產第一年第二年第三年第四年第五年負債及權權益第一年第二年第三年第四年第五年流動資產產:流動負債債:庫存現金金638665754003.775503116.779520449.11528776.995應付職工工薪酬00000應收帳款款00000應交稅費費00000減:壞帳帳準備18000240003400036000

46、40000負債合計計00000應收帳款款凈額00000存貨9396601047700117998012633801374400流動資產產合計固定資產產:固定資產產原價665000631775689775655226.225622449.994減:累計計折舊3325531588.75534488.75532766.31131122.499所有者權權益:固定資產產凈值631775600116.225655226.225622449.994591337.445實收資本本20000002000000200000020000002000000無形資產產:盈余公積積300008425547533.6579

47、33.670966減:累計計攤銷00000未分配利利潤162000292995256669.444312885.444383118.44無形資產產凈值00000所有者權權益合計計219220023777202304423.042370079.042454414.4資產合計計219220023777202304423.042370079.042454414.4負債及權權益合計計219220023777202304423.042370079.042454414.4年折舊率率按 55%計算算使用年年限為110年最后殘殘值約為為10% 壞壞賬準備備率2%8.2會會計報表表分析項目（%）第一年第二年第三

48、年第四年第五年銷售利潤潤率25.33735.55227.77730.00832.227銷售增長長率29.11612.00812.5514.117利潤增長長率80.88312.3821.88922.4488.3 銷售趨趨勢分析析8.4綜綜合評價價 通通過以上上比率和和銷售趨趨勢分析析，可以以看出公公司有很很高的速速動比率率，而且且呈每年年增長趨趨勢。公公司前五五有良好好的銷售售增長趨趨勢，而而且每年年保持在在10%以上，銷售利利潤率在在25%以上，這些都都反映公公司具有有較強的的獲利能能力和經經營能力力九、資本本退出除了公司司成功的的經營，還有一一個好的的資金退退出方式式，才能能確保投投資者獲獲

49、得滿意意的回報報。公司司在三至至五年盈盈利可觀觀，我們們認為風風險資金金可以撤撤出，我我們將以以高度的的責任感感，努力力使投資資者的收收益最大大化。十、附錄錄10.11調查問問卷表問卷調查查你的學校校名稱( )你是( )年級大大學生1.你們們學?；蚧蚋浇杏谐鲎庾宰孕熊嚨牡膯?？A.有 B.不知道道 CC 沒有有2.你經經常選擇擇的出游游方式A.自行行車 B.公交 C.搭出租租車 D.其其他方式式3.你最最滿意的的每次租租一輛的的自行車車租金價價格A.5元元 B.8元 C.10元元4.若將將你想租租的自行行車類型型提供送送貨上門門，你可可以接受受的服務務費是A.2-3元 B.44-5元元 C.6

50、-77元 D.8元以以上5.若你你和你男男（女）朋友外外出郊游游，愿意意租情侶侶雙人車車嗎？A.愿意意 B.不愿意意6.您喜喜歡的自自行車類類型A.普通通車 B.山山地車 C.跑車 D.其他7.你覺覺得自行行車出租租地離你你所在地地多遠較較滿意？A.3000米 B.5500米米 C.7000米 D.110000米以上上8.據你你理解，自己周周圍同學學對自行行車的需需求多嗎嗎?A.較多多 B. 一般般 CC.較少少 DD.沒有有9.你對對二手市市場的評評價A.滿意意 B.基本滿滿意 C.不滿意意10.您您需要的的二手產產品（可可多選）A.自行行車 B.書書籍 C.MP33,MPP4之類類 D.學

51、學習機 E.游戲機機 FF.電腦腦 11.你你愿意購購買二手手產品（書籍或或電子產產品）嗎嗎？A.愿意意 BB.有時時買 C.不不愿意12.若若您愿意意購買舊舊書，那那您會選選擇那些些（可多多選）A.教科科書 B.流行小小說 C.雜志 DD.學習習工具 13.您愿意意接受二二手書的的價格是是新書的的幾折?A.4.5折 B.55折 CC.6折折 D.7折 14.您購買買教科書書的途徑徑有哪些些？A.網購購 B.學學校訂購購 C.復印 DD.買二二手書15若若有二手手手機和和電腦等等電子產產品，您您愿意購購買嗎？ A.愿愿意 B.不確定定 C.不不愿意16.您您所能接接受的二二手電腦腦的價位位（性

52、能能比較好好）？ A.110000以下 B.10000-115000 C.115000-20000 D.20000以上上 17.假如班班級舉辦辦晚會，表演節(jié)節(jié)目的你你會租服服裝嗎？ A.會 B.不不會 18.您能所所接受的的服裝的的租用價價格是多多少? A. 20元元/天 B.330元/天 CC.400元/天天 DD.400元以上上 19.你們學學校附近近有二手手市場嗎嗎? A有 B 不不知道 C 沒有20.當當你需要要購買二二手產品品或租用用活動設設備時，你愿意意到哪兒兒？A學校附附近 B市區(qū)區(qū)10.22每年利利潤表季季報第一年利利潤表（季報）單位：元項目第一季度度第二季度度第三季度度第四季

53、度度合計一營業(yè)收收入1596603380002570004280001182260減:營業(yè)業(yè)成本128220250440184880279220842660營業(yè)稅金金及附加加00000銷售費用用1100090060090035000管理費用用100150100150500財務費用用00000二營業(yè)利利潤194007710065200138330300000營業(yè)外收收入00000三利潤總總額194007710065200138330300000減:所得得稅00000四凈利潤潤194007710065200138330300000第二年利利潤表（季報）單位：元項目第一季度度第二季度度第三季度度第四季度度合計一營業(yè)收收入3020004615503015504625501527750減:營業(yè)業(yè)成本198440273660191880286220950000營業(yè)稅金金及附加加00000銷售費用用60090060090030000管理費用用100150100150500財務費用用00000二營業(yè)利利潤96600177440102770165880542550營業(yè)外收收入00000三利潤總總額96600177