企業(yè)全面預(yù)算管理規(guī)章制度分析

1、101/101浙江某公司（集團(tuán)）公司內(nèi) 容全面預(yù)算治理制度版本A版次A/A頁(yè)碼編號(hào)CW-001起 草審核考評(píng)主體董事長(zhǎng)批 準(zhǔn)存檔部門(mén)財(cái)務(wù)部監(jiān)督主體總經(jīng)理執(zhí)行部門(mén)財(cái)務(wù)/進(jìn)出口部密級(jí)受控狀態(tài)受控執(zhí)行日期修訂日期年 月 日某（集團(tuán)）公司全面預(yù)算治理規(guī)劃某（集團(tuán)）公司全面預(yù)算治理基礎(chǔ)：依照某（集團(tuán)）公司中長(zhǎng)期戰(zhàn)略進(jìn)展規(guī)劃，即集團(tuán)公司十年、五年進(jìn)展戰(zhàn)略規(guī)劃，制定某（集團(tuán)）公司年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)總體打算； 圍繞年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)打算，制定月度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算依照某（集團(tuán)）年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)總體打算，各子公司和部門(mén)編制各自的年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作打算，具全經(jīng)營(yíng)指標(biāo)和內(nèi)容有：各子公司及其所屬各部門(mén)的年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理運(yùn)作打算內(nèi)容：年度

2、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理運(yùn)作總體要求、資源投入、生產(chǎn)治理業(yè)務(wù)活動(dòng)安排等多方面內(nèi)容；各子公司及其所屬各部門(mén)的年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理運(yùn)作打算指標(biāo)：包括圍繞公司或部門(mén)年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理運(yùn)作打算實(shí)現(xiàn)的，構(gòu)成公司年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)總體目標(biāo)的財(cái)務(wù)類(lèi)指標(biāo)及各種非財(cái)務(wù)類(lèi)重要指標(biāo) 各部門(mén)要緊預(yù)算指標(biāo)分解及預(yù)算治理分工：依照某（集團(tuán)）公司年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理運(yùn)作打算，進(jìn)出口部部門(mén)編制收入預(yù)算、應(yīng)收賬款回款預(yù)算；財(cái)務(wù)部編制其它收入預(yù)算及營(yíng)業(yè)外收支預(yù)算。生產(chǎn)打算部門(mén)編制成本費(fèi)用預(yù)算（包括產(chǎn)品生產(chǎn)成本、工時(shí)成本、制造費(fèi)用、年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)設(shè)備需求）；公司辦公室編制年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理項(xiàng)目及工程建設(shè)項(xiàng)目投資預(yù)算；技術(shù)部和工程部門(mén)編制年度技術(shù)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目及其技術(shù)開(kāi)

3、發(fā)費(fèi)用投資預(yù)算；財(cái)務(wù)部門(mén)依照年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)打算編制年度財(cái)務(wù)費(fèi)用、融資籌資預(yù)算；品管部門(mén)依照年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)理打算，編制年度固定資產(chǎn)類(lèi)設(shè)備需求及其費(fèi)用預(yù)算、設(shè)備修理打算及其費(fèi)用支出預(yù)算；采購(gòu)物流部依照年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，編制年度采購(gòu)需求、物流倉(cāng)儲(chǔ)打算及應(yīng)付賬款預(yù)算；各治理部門(mén)依照年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理打算，編制部門(mén)費(fèi)用預(yù)算及其所管轄業(yè)務(wù)的專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算，形成各部門(mén)年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算的財(cái)務(wù)類(lèi)關(guān)鍵指標(biāo)；財(cái)務(wù)部在匯總各部門(mén)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理運(yùn)作打算和預(yù)算后，形成公司損益預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算和資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算； 預(yù)算執(zhí)行：財(cái)務(wù)部門(mén)依照年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際情況，定期編制公司及各部門(mén)年度及月度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行報(bào)告，其中，預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告的

4、要緊內(nèi)容包括定期的財(cái)務(wù)分析、預(yù)算執(zhí)行分析與預(yù)算編制、執(zhí)行評(píng)估結(jié)果；企業(yè)各級(jí)治理層利用預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析、監(jiān)控及決策之用。 預(yù)算操縱與預(yù)算調(diào)整。在年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算目標(biāo)執(zhí)行的過(guò)程中，各部門(mén)及公司各治理層，應(yīng)通過(guò)年度及各月度的預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告來(lái)監(jiān)控經(jīng)營(yíng)進(jìn)度，通過(guò)預(yù)算執(zhí)行報(bào)告分析，采取相應(yīng)的行動(dòng)方案，及時(shí)解決生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理運(yùn)作過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。在年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算目標(biāo)執(zhí)行的過(guò)程中，由于公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生重大變化，經(jīng)某（集團(tuán)）公司董事會(huì)批準(zhǔn)，各子公司及各部門(mén)能夠?qū)υ械哪甓阮A(yù)算體系和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理預(yù)算指標(biāo)體系做出必要的調(diào)整，使之更好地適應(yīng)公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況和市場(chǎng)環(huán)境不斷變化的需要，實(shí)現(xiàn)

5、公司既定的戰(zhàn)略目標(biāo)；在年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算目標(biāo)執(zhí)行的過(guò)程中，在不阻礙年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)總體目標(biāo)的前提下，各子公司及部門(mén)，能夠依照具體的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)，對(duì)月度具體生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行調(diào)整。某（集團(tuán)）公司預(yù)算治理目標(biāo)通過(guò)全面預(yù)算治理工作的開(kāi)展，實(shí)現(xiàn)公司中長(zhǎng)期戰(zhàn)略規(guī)劃的細(xì)化及量化體現(xiàn)，為企業(yè)中長(zhǎng)期進(jìn)展規(guī)劃和企業(yè)年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理工作起到一個(gè)承上起下的作用；通過(guò)全面預(yù)算治理工的開(kāi)展，形成公司及部門(mén)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理指標(biāo)的要緊來(lái)源，為整個(gè)公司推行全面績(jī)效治理提供考核基礎(chǔ)和依據(jù)，使企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全面預(yù)算考核成為績(jī)效考核中心。通過(guò)全面預(yù)算治理工作的開(kāi)展，并建立相應(yīng)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理考核指標(biāo)治理，使公司的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)更

6、好地體現(xiàn)公司戰(zhàn)略規(guī)劃的要求，規(guī)范、約束企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理行為，規(guī)避企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的長(zhǎng)期良性運(yùn)行，提高企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力；某（集團(tuán)）公司全面預(yù)算治理平臺(tái)通過(guò)某（集團(tuán)）公司用友預(yù)算治理軟件，全面開(kāi)展預(yù)算治理工作；通過(guò)用友財(cái)務(wù)軟件、辦公軟件、公司大型ERP系統(tǒng)、宏橋外貿(mào)軟件、HR軟件及其它相關(guān)軟件的協(xié)助，全面加強(qiáng)預(yù)算管控；以預(yù)算治理制度和流程的約束，促進(jìn)全面預(yù)算治理工作的完善和提升。某（集團(tuán)）公司全面預(yù)算治理定位、目的和作用某（集團(tuán)）公司全面預(yù)算治理定位 全面預(yù)確實(shí)是某集團(tuán)公司及其所屬企業(yè)在一定的時(shí)期內(nèi)（一年或一個(gè)月）各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理活動(dòng)、財(cái)務(wù)表現(xiàn)等方面的總體預(yù)測(cè)。它包括生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作

7、運(yùn)作打算（如公司與部門(mén)的年度運(yùn)作打算等）和預(yù)算（如收入預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、項(xiàng)目資本性支出預(yù)算、損益預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算等）。 全面預(yù)確實(shí)是一種治理工具，也是一套系統(tǒng)的企業(yè)治理方法。全面預(yù)算通過(guò)合理分配企業(yè)人、財(cái)、物等戰(zhàn)略資源協(xié)助企業(yè)實(shí)現(xiàn)既定的戰(zhàn)略目標(biāo)，并與相應(yīng)的預(yù)算治理指標(biāo)考核，以監(jiān)控企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理目標(biāo)的實(shí)施進(jìn)度，操縱費(fèi)用支出，并預(yù)測(cè)資金需求和利潤(rùn)。 全面預(yù)算治理范疇：全面預(yù)算治理的編制、執(zhí)行與調(diào)整涉及公司的所有部門(mén)及要緊人員，包括公司所有的業(yè)務(wù)部門(mén)、職能部門(mén)和生產(chǎn)制造課（生產(chǎn)制造以下及治理部門(mén)業(yè)務(wù)組依照企業(yè)全面預(yù)算治理進(jìn)展需求，逐步納入企業(yè)預(yù)算范疇）。某（集團(tuán)）公司全面預(yù)算的目的及

8、作用 某（集團(tuán)）公司全面預(yù)算治理的總體目標(biāo)：某（集團(tuán)）公司全面預(yù)算治理工作既是對(duì)企業(yè)中長(zhǎng)期戰(zhàn)略進(jìn)展規(guī)劃的一種正式、量化的表述形式，同時(shí)也是對(duì)企業(yè)年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的具體分解和細(xì)化。在遵循企業(yè)中長(zhǎng)期進(jìn)展戰(zhàn)略目標(biāo)的前提下，通過(guò)年度預(yù)算的實(shí)施，促成企業(yè)中長(zhǎng)期戰(zhàn)略進(jìn)展目標(biāo)的達(dá)成；某（集團(tuán)）公司實(shí)施全面預(yù)算治理的要緊目的及作用 體現(xiàn)企業(yè)中長(zhǎng)期進(jìn)展戰(zhàn)略通過(guò)全面預(yù)算治理工作的開(kāi)展，分解和細(xì)化公司中長(zhǎng)期限進(jìn)展戰(zhàn)略規(guī)劃和年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作打算，通過(guò)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的量化，對(duì)公司整體經(jīng)營(yíng)活動(dòng)作出打算安排，有利于企業(yè)中長(zhǎng)期進(jìn)展戰(zhàn)略規(guī)劃與年度運(yùn)作打算的監(jiān)控執(zhí)行，進(jìn)而提高企業(yè)治理整體執(zhí)行力度。 通過(guò)全面預(yù)算的編制，將有助于公司

9、上下級(jí)之間，部門(mén)與部門(mén)之間的相互交流與溝通，增進(jìn)相互之間的了解，加深部門(mén)及職員對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理運(yùn)作的理解。 全面預(yù)算為公司各部門(mén)及全體職員設(shè)立了一定的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理行為標(biāo)準(zhǔn)，明確了年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理工作努力的方向，促使其行為符合公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理目標(biāo)及預(yù)算的要求。 通過(guò)編制公司全面預(yù)算，使公司治理層必須認(rèn)真考慮完成經(jīng)營(yíng)目標(biāo)所需的方法與途徑，并對(duì)市場(chǎng)可能出現(xiàn)的變化做好預(yù)備。 促進(jìn)公司全面績(jī)效考核的開(kāi)展全面預(yù)算治理是公司實(shí)施全面績(jī)效治理的基礎(chǔ)和關(guān)鍵，預(yù)算考核是績(jī)效考核的中心，同時(shí)，也是對(duì)公司各部門(mén)及職員進(jìn)行績(jī)效考核的要緊依據(jù)，通過(guò)預(yù)算與績(jī)效治理相結(jié)合，使公司對(duì)其部門(mén)和職員的考核真正做到“有章可循，有法

10、可依”。 實(shí)現(xiàn)企業(yè)資源的有效分配： 全面預(yù)算事實(shí)上際內(nèi)容確實(shí)是對(duì)企業(yè)人、財(cái)、物的有效資源打算。全面預(yù)算治理的各項(xiàng)指標(biāo)分解，最終會(huì)依照企業(yè)下一年度財(cái)務(wù)、實(shí)物與人力資源的規(guī)模進(jìn)行具體落實(shí)，全面預(yù)算治理能夠作為企業(yè)調(diào)度與分配資源的重要依據(jù)之一。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)操縱，防范企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)投資治理風(fēng)險(xiǎn) 全面預(yù)確實(shí)是公司治理層進(jìn)行事前、事中、事后監(jiān)控的有效工具，通過(guò)預(yù)算執(zhí)行報(bào)告，查找經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)際結(jié)果與預(yù)算的差距，迅速地發(fā)覺(jué)問(wèn)題并及時(shí)采取相應(yīng)的解決措施。通過(guò)強(qiáng)化內(nèi)部操縱，降低公司日常的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。 通過(guò)全面預(yù)算，能夠初步揭示企業(yè)下一年度的生產(chǎn)者經(jīng)營(yíng)情況，依照預(yù)算所反映出的下一年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)結(jié)果，預(yù)測(cè)其中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)所在，并預(yù)先

11、采取某些風(fēng)險(xiǎn)操縱的防范措施，從而達(dá)到規(guī)避與化解風(fēng)險(xiǎn)的目的。 實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品銷(xiāo)收入提升及生產(chǎn)成本降低通過(guò)全面預(yù)算，加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用支出的操縱，有效降低公司的治理營(yíng)運(yùn)成本。全面預(yù)算治理要緊指標(biāo)確實(shí)是：有關(guān)企業(yè)收入、成本、費(fèi)用的部分，通過(guò)關(guān)于這些因素的預(yù)測(cè)和指標(biāo)的分解，細(xì)化到每一預(yù)算項(xiàng)目、每一科目和每一個(gè)部門(mén)、生產(chǎn)制造課及治理組甚至職員個(gè)人，配合預(yù)算執(zhí)行報(bào)告與預(yù)算考核獎(jiǎng)懲措施，對(duì)下一年度的實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理行為進(jìn)行日常監(jiān)控與決策。當(dāng)公司的收入、成本費(fèi)用水平偏離預(yù)算時(shí)，企業(yè)決策者就依照預(yù)算報(bào)告中所反映的問(wèn)題采取必要的治理措施，加以改進(jìn)。同時(shí)，考慮到收入與成本費(fèi)用間的配比關(guān)系，全面預(yù)算治理將依照收入水平增長(zhǎng)情況下的成

12、本節(jié)約提供較為精確的可能。 全面預(yù)算組成 按預(yù)算范疇：集團(tuán)公司預(yù)算子公司預(yù)算集團(tuán)公司、各子公司部門(mén)及生產(chǎn)制造課、業(yè)務(wù)組預(yù)算。按預(yù)算內(nèi)容（年度預(yù)算）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理打算公司年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理工作總體要求公司年度生產(chǎn)者經(jīng)營(yíng)目標(biāo)（年度產(chǎn)品銷(xiāo)售收入、生產(chǎn)及銷(xiāo)售數(shù)量及年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)總利潤(rùn)）公司年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理重點(diǎn)項(xiàng)目（分項(xiàng)目）公司各部門(mén)年度要緊生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理工作（分部門(mén)）公司年度要緊生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)（有財(cái)務(wù)的和非財(cái)務(wù)的指標(biāo)）全面預(yù)算治理指標(biāo)體系（年度預(yù)算，月度預(yù)算亦同）年度損益預(yù)算年度部門(mén)費(fèi)用預(yù)算年度工資支出預(yù)算年度銷(xiāo)售數(shù)量及銷(xiāo)售收入預(yù)算年度銷(xiāo)售回款預(yù)算年度制造費(fèi)用預(yù)算（包括生產(chǎn)設(shè)備的修理預(yù)算）年度財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算年度技

13、術(shù)開(kāi)發(fā)及其費(fèi)用預(yù)算年度項(xiàng)目及工程投資預(yù)算年度應(yīng)付賬款預(yù)算年度新增固定資產(chǎn)預(yù)算年度稅負(fù)支出預(yù)算各專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用歸集預(yù)算年度材料采購(gòu)預(yù)算（包括年度材料采購(gòu)價(jià)格、數(shù)量、金額）年度產(chǎn)品生產(chǎn)成本預(yù)算年度現(xiàn)金流量預(yù)算營(yíng)業(yè)外收支預(yù)算其它預(yù)算項(xiàng)目按預(yù)算時(shí)刻分年度預(yù)算（包括年度預(yù)算及月度預(yù)算調(diào)整）月度預(yù)算按預(yù)算工作行為分預(yù)算編制預(yù)算調(diào)整預(yù)算操縱預(yù)算執(zhí)行預(yù)算分析某(集團(tuán))公司全面預(yù)算治理體系組織架構(gòu)與職責(zé)分工 組織架構(gòu)的總體設(shè)置與機(jī)構(gòu)定位 設(shè)置全面預(yù)算治理常設(shè)機(jī)構(gòu)和特不設(shè)機(jī)構(gòu)特不設(shè)機(jī)構(gòu)：某（集團(tuán)）公司預(yù)算治理委員會(huì)對(duì)集團(tuán)公司預(yù)算治理的重大事宜進(jìn)行決策，協(xié)調(diào)集團(tuán)公司、各子公司及各部門(mén)預(yù)算事務(wù)處理，對(duì)全面預(yù)算治理過(guò)程中存在

14、的重大事項(xiàng)分析和評(píng)估。常設(shè)機(jī)構(gòu)：某（集團(tuán)）公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)處理集團(tuán)公司及各子公司全面預(yù)算治理中的日常事務(wù)。決策機(jī)構(gòu) 組成部門(mén) 某（集團(tuán)）公司預(yù)算治理委員會(huì)（在沒(méi)有正式成立預(yù)算治理委員前，集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)行使預(yù)算治理委員職能，各子公司暫不設(shè)預(yù)算治理委員會(huì)） 組成人員 某（集團(tuán)）公司總經(jīng)理辦公會(huì)（預(yù)算治理委員會(huì)）是一個(gè)特不設(shè)機(jī)構(gòu)，成員包括集團(tuán)公司總經(jīng)理、各分管副總、總監(jiān)、子公司總經(jīng)理、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部門(mén)經(jīng)理及其他要緊業(yè)務(wù)或治理部門(mén)經(jīng)理，由某（集團(tuán)）公司總經(jīng)理?yè)?dān)任預(yù)算治理委員會(huì)主任，副總擔(dān)任委員會(huì)常務(wù)副主任。預(yù)算治理委員會(huì)要緊職責(zé) 年度預(yù)算啟動(dòng) 每年9月中上旬定期召開(kāi)預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議，依照某（集團(tuán)）公司

15、中長(zhǎng)期戰(zhàn)略進(jìn)展規(guī)劃、本年度的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、預(yù)算執(zhí)行情況、下一年度的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)形勢(shì)分析，確定公司年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理運(yùn)作打算、年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。年度預(yù)算編制協(xié)調(diào)、審核依照預(yù)算治理委員啟動(dòng)會(huì)議及其相關(guān)文件要求 ，協(xié)調(diào)、督導(dǎo)、審核各子公司及部門(mén)編制年度預(yù)算；預(yù)算平衡會(huì)議 每年12月日前后定期召開(kāi)跨部門(mén)的預(yù)算平衡會(huì)議或由集團(tuán)主管財(cái)務(wù)的負(fù)責(zé)人，與各子公司及相關(guān)部進(jìn)行溝通，確定對(duì)各子公司及其部門(mén)預(yù)算及部門(mén)年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理打算的修改意見(jiàn) ；預(yù)算正式下達(dá) 各子公司及部門(mén)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和年度預(yù)算確定后，由集團(tuán)公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，于每年的月日前正式下發(fā)超預(yù)算審批 對(duì)審批權(quán)限范圍內(nèi)的一般生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理費(fèi)用支出類(lèi)超預(yù)算申請(qǐng)進(jìn)行審批 對(duì)

16、審批權(quán)限范圍內(nèi)的公司重大生產(chǎn)投資決策或重大工程項(xiàng)目通過(guò)預(yù)算委員會(huì)集體會(huì)審 預(yù)算執(zhí)行分析與預(yù)算調(diào)整 每年7月定期依據(jù)本年度預(yù)算執(zhí)行分析結(jié)果，確定年中各部門(mén)對(duì)年度預(yù)算提出的調(diào)整申請(qǐng) 審批由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部門(mén)提交的預(yù)算治理指標(biāo)調(diào)整建議 其他預(yù)算治理職責(zé) 制定和下達(dá)公司日常預(yù)算治理制度 批準(zhǔn)下發(fā)公司年度運(yùn)作打算、臨時(shí)預(yù)算方案、各次預(yù)算治理會(huì)議決議等正式治理文件 對(duì)公司內(nèi)部其他例外、緊急或重要的預(yù)算治理事項(xiàng)或預(yù)算沖突進(jìn)行仲裁與決議 流入/流出表單或信息 （文件）流入表單或信息有關(guān)年度預(yù)算工作文件（年度公司預(yù)算指標(biāo)、會(huì)議紀(jì)錄、決議） 年度要緊生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理項(xiàng)目或重大治理措施各子公司及部門(mén)匯總預(yù)測(cè)報(bào)告 各子公司

17、及部門(mén)送審年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理運(yùn)作打算 公司及各部門(mén)預(yù)算初稿 市場(chǎng)預(yù)測(cè)報(bào)告及其講明（要緊是材料價(jià)格、產(chǎn)品市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格） 年度工程技術(shù)投資項(xiàng)目可性研究或設(shè)計(jì)報(bào)告 匯總后預(yù)算年中調(diào)整建議 公司上半年預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告或當(dāng)年累計(jì)預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告 匯總后預(yù)算治理指標(biāo)調(diào)整建議書(shū) 流出表單或信息（文件）集團(tuán)公司及各子公司年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理總體運(yùn)作打算 集團(tuán)公司所屬各子公司及其各部門(mén)分解的要緊生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理要求 各子公司及各部門(mén)年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理運(yùn)作打算和預(yù)算初稿修改意見(jiàn) 集團(tuán)公司及其所屬子公司上報(bào)董事會(huì)的年度預(yù)算方案 公司臨時(shí)預(yù)算方案 公司年初預(yù)算調(diào)整決議 超預(yù)算申請(qǐng)審批意見(jiàn) 技術(shù)工程投資項(xiàng)目可研批復(fù)

18、公司年中預(yù)算調(diào)整決議 預(yù)算治理體系調(diào)整建議審批意見(jiàn) 常設(shè)執(zhí)行機(jī)構(gòu) 組成部門(mén) 某（集團(tuán)）公司財(cái)務(wù)部門(mén) 預(yù)算治理要緊職責(zé) 預(yù)算啟動(dòng) 負(fù)責(zé)收集和匯總各子公司部門(mén)提交的下年度初步預(yù)測(cè)報(bào)告與相關(guān)資料，對(duì)公司年度財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)進(jìn)行財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析和和建議，提交總經(jīng)理辦公會(huì)（預(yù)算委員會(huì)）商量以確定公司年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理目標(biāo)與方案 進(jìn)行年度預(yù)算編制工作的培訓(xùn)，并下發(fā)全套預(yù)算表格和編制講明 預(yù)算編制、修改和匯總 每年11月前，完成并提交本部門(mén)下年度人力資源需求、部門(mén)內(nèi)部一次性固定資產(chǎn)購(gòu)置需求 每年11月1日前對(duì)進(jìn)出口部遞交的年度產(chǎn)品銷(xiāo)售收入預(yù)算、銷(xiāo)售回款預(yù)算、采購(gòu)物流部的采購(gòu)價(jià)格預(yù)算、各部門(mén)的人力資源需求預(yù)算進(jìn)行審核和溝通

19、調(diào)整并于11月15日前下發(fā)相關(guān)部門(mén)。 編制本部門(mén)負(fù)責(zé)的資產(chǎn)、負(fù)債、收支類(lèi)預(yù)算表格，財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算以及現(xiàn)金流入出、預(yù)算損益及資產(chǎn)負(fù)債三大要緊財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)算 提交年度匯總預(yù)算初稿和專(zhuān)門(mén)預(yù)算事項(xiàng)講明 依照公司預(yù)算委員會(huì)對(duì)預(yù)算初稿的審批會(huì)議決議，修改本部門(mén)年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作打算與相關(guān)預(yù)算，同時(shí)再次收集各子公司及其相關(guān)職能部門(mén)的年度預(yù)算修改稿加以匯總上報(bào) 預(yù)算公布和正式下達(dá) 每年12月日前將由集團(tuán)公司董事長(zhǎng)、子公司總經(jīng)理及各分管副總會(huì)簽完畢的下年度預(yù)算方案正式下發(fā) 按年中預(yù)算調(diào)整會(huì)議決議，修改本部門(mén)預(yù)算方案，同時(shí)收集各部門(mén)的預(yù)算調(diào)整報(bào)告并加以匯總上報(bào) ，經(jīng)董事會(huì)批復(fù)后正式下發(fā)各部門(mén)超預(yù)算審批 對(duì)審批權(quán)限范圍內(nèi)

20、的一般生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理費(fèi)用類(lèi)支出超預(yù)算申請(qǐng)進(jìn)行審批，必要時(shí)對(duì)原預(yù)算提出相應(yīng)的調(diào)整建議 參與公司預(yù)算委員的有關(guān)項(xiàng)目可行性性研究審查，必要時(shí)對(duì)原年度投資安排和投資預(yù)算提出相應(yīng)的調(diào)整建議預(yù)算執(zhí)行分析與預(yù)算調(diào)整 對(duì)預(yù)算實(shí)際執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)估，提供各子公司部門(mén)與預(yù)算相關(guān)的實(shí)際發(fā)生數(shù)、業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，并對(duì)各部門(mén)的預(yù)算執(zhí)行分析表進(jìn)行匯總和進(jìn)一步分析 定期對(duì)本部門(mén)的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和總結(jié)，并編制部門(mén)業(yè)務(wù)分析報(bào)告，查找產(chǎn)生預(yù)算與執(zhí)行差異的緣故，提出改進(jìn)建議 每年6月中下旬參考上半年部門(mén)實(shí)際運(yùn)作及公司、部門(mén)打算變動(dòng)情況，提交下半年度本部門(mén)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)與建議 依照年中預(yù)算治理委員會(huì)的預(yù)算調(diào)整決議，制定公司預(yù)算調(diào)整打算

21、匯總和初步平衡各部門(mén)的年中預(yù)算調(diào)整，并向董事會(huì)提報(bào)，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)并簽發(fā)后下發(fā)各子公司及相關(guān)部門(mén)收集和匯總各子公司部門(mén)對(duì)預(yù)算治理體系的調(diào)整建議，在報(bào)批集團(tuán)公司預(yù)算治理委員會(huì)審批通過(guò)后正式更新有關(guān)預(yù)算治理制度和表格 日常預(yù)算治理工作職能 在相關(guān)預(yù)算治理會(huì)議后，將會(huì)議決議內(nèi)容整理成文，并及時(shí)送交有關(guān)部門(mén) 流入/流出表單或信息 流入表單或信息各子公司及部門(mén)初步預(yù)測(cè)報(bào)告年度公司運(yùn)作打算 各子公司及部門(mén)編制完成的各項(xiàng)預(yù)算表格 各子公司及部門(mén)隨預(yù)算表格遞交的預(yù)算編制講明報(bào)告 公司下達(dá)的年度預(yù)算指標(biāo)文件 超預(yù)算申請(qǐng)審批意見(jiàn) 各部門(mén)年中預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表 各部門(mén)對(duì)公司預(yù)算治理體系的調(diào)整建議 流出表單或信息 各部門(mén)匯

22、總預(yù)測(cè)報(bào)告 集團(tuán)公司預(yù)算啟動(dòng)文件及年度預(yù)算編制工作培訓(xùn)材料 年度本部門(mén)及公司預(yù)算編制工作講明 全套空白預(yù)算表格（年度預(yù)算表、年度預(yù)算調(diào)整表、月度預(yù)算表、月度預(yù)算執(zhí)行報(bào)告） 本部門(mén)年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理運(yùn)作打算 資產(chǎn)類(lèi)預(yù)算 負(fù)債類(lèi)預(yù)算 收支類(lèi)預(yù)算 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表預(yù)算 資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算 現(xiàn)金流量表預(yù)算 年度預(yù)算編制及年中預(yù)算調(diào)整建議 正式年度預(yù)算（報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)會(huì)簽） 超預(yù)算申請(qǐng)審批意見(jiàn) 各子公司及部門(mén)預(yù)算執(zhí)行實(shí)際數(shù)據(jù) 各子公司部門(mén)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù) 本部門(mén)預(yù)算執(zhí)行分析表 本部門(mén)業(yè)務(wù)分析報(bào)告 公司預(yù)算執(zhí)行分析材料 財(cái)務(wù)分析報(bào)告（與預(yù)算相關(guān)部分） 年中及月度預(yù)算調(diào)整建議 各子公司部門(mén)對(duì)預(yù)算治理體系調(diào)整建議的匯總文件

23、 全面預(yù)算治理執(zhí)行機(jī)構(gòu) 預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)組成組成公司：某（集團(tuán)）各子公司，依照當(dāng)前某集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理運(yùn)行現(xiàn)狀，要緊是寧波某電子制造有限公司和慈溪某電子有限公司組成部門(mén)某集團(tuán)所屬子公司各部門(mén)，據(jù)當(dāng)前企業(yè)組織架構(gòu)，要緊指：總經(jīng)辦、公司辦公室、人力資源部、信息部、進(jìn)出口部、財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)打算部、采購(gòu)物流部、技術(shù)部、工程部、品管部共十一個(gè)職能部門(mén)。進(jìn)出口部（寧宏包含市場(chǎng)部） 預(yù)算治理要緊職責(zé) 預(yù)算啟動(dòng) 每年的九月份公司年度預(yù)算正式啟動(dòng)前，對(duì)下一年度銷(xiāo)售收入和市場(chǎng)情況進(jìn)行初步預(yù)測(cè)并向公司預(yù)算治理委員提出書(shū)面報(bào)告預(yù)算編制和修改 每年10月初依照公司年度運(yùn)作打算、內(nèi)外部統(tǒng)計(jì)分析數(shù)據(jù)和市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)規(guī)劃編制本部門(mén)年度經(jīng)營(yíng)

24、治理運(yùn)作打算，并于10月30日前經(jīng)主管副總審核后正式報(bào)公司董事長(zhǎng)簽批。 依照部門(mén)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)打算和市場(chǎng)情況，按銷(xiāo)產(chǎn)品銷(xiāo)售明細(xì)的用戶(hù)數(shù)、產(chǎn)品數(shù)、銷(xiāo)售金額進(jìn)行年度銷(xiāo)售收入預(yù)算并提報(bào)公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn) 依據(jù)年度銷(xiāo)售收入預(yù)測(cè)情況、預(yù)算模型計(jì)算方法及其他相關(guān)資料，編制明細(xì)的本部門(mén)收入、費(fèi)用預(yù)算（營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用）以及必要的匯總預(yù)算，并按全面預(yù)算治理流程中的時(shí)限要求將相關(guān)預(yù)算資料提報(bào)相關(guān)部門(mén) 每年1月上旬，提交進(jìn)出口部項(xiàng)目需求（產(chǎn)品展示廳建設(shè)、OA系統(tǒng)、宏橋外貿(mào)軟件系統(tǒng)、固定資產(chǎn)及信息辦公類(lèi)支出等）報(bào)相關(guān)費(fèi)用歸口治理部門(mén) 每年11月上旬，完成并提交本部門(mén)下年度人力資源需求、部門(mén)一次性固定資產(chǎn)購(gòu)置需求報(bào)相關(guān)職能部門(mén) 依

25、照年度銷(xiāo)售收入預(yù)算，制定年度銷(xiāo)售收入回款打算依照本部門(mén)的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作情況，提出預(yù)算修改方案報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)并執(zhí)行 超預(yù)算審批 對(duì)本部門(mén)內(nèi)部的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行部門(mén)審批 對(duì)預(yù)算審批權(quán)限范圍內(nèi)、與銷(xiāo)售相關(guān)的工程項(xiàng)目，參與可研會(huì)審、設(shè)計(jì)會(huì)審和合同會(huì)審 預(yù)算執(zhí)行分析與預(yù)算調(diào)整 定期對(duì)本部門(mén)的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和總結(jié)，并編制部門(mén)業(yè)務(wù)分析報(bào)告，查找產(chǎn)生預(yù)算與執(zhí)行差異的緣故，提出改進(jìn)建議 每年6月上旬參考上半年部門(mén)實(shí)際運(yùn)作及公司、部門(mén)打算變動(dòng)情況，提交下半年度本部門(mén)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)與建議 依照據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理實(shí)際運(yùn)作變動(dòng)情況，向公司提出對(duì)相關(guān)預(yù)算編制方法和預(yù)算表格或預(yù)算治理流程的調(diào)整需求與建議 流入/流出表

26、單或信息 流入表單或信息 行業(yè)數(shù)據(jù)和分析 行業(yè)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)者分析 宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 公司經(jīng)營(yíng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù) 公司年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理運(yùn)作打算（年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)打算） 公司預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議紀(jì)要及其相關(guān)文件 年度市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)規(guī)劃 與銷(xiāo)售有關(guān)工程投資預(yù)算 與銷(xiāo)售有關(guān)的工程進(jìn)度預(yù)算 部門(mén)年度預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù) 部門(mén)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)資料 （各業(yè)務(wù)組業(yè)務(wù)員銷(xiāo)售情況、年度費(fèi)用發(fā)生、客戶(hù)統(tǒng)計(jì)分析、市場(chǎng)區(qū)域分析、產(chǎn)品銷(xiāo)售結(jié)構(gòu)統(tǒng)計(jì)分析、產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格統(tǒng)計(jì)與分析） 流出表單或信息銷(xiāo)售收入和營(yíng)費(fèi)用成本預(yù)測(cè)報(bào)告 部門(mén)年度經(jīng)營(yíng)運(yùn)作打算 （部門(mén)年度工作打算）客戶(hù)數(shù)預(yù)測(cè)表（按新老客客戶(hù)、按市場(chǎng)區(qū)域、按產(chǎn)品結(jié)構(gòu)）各項(xiàng)業(yè)務(wù)銷(xiāo)售收入明細(xì)預(yù)算 （按產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、銷(xiāo)售數(shù)量、客戶(hù)、區(qū)域市

27、場(chǎng)、新老產(chǎn)品、新舊客戶(hù)、業(yè)務(wù)組業(yè)務(wù)員、自主品牌產(chǎn)品及產(chǎn)品等進(jìn)行分類(lèi)）其他主營(yíng)業(yè)務(wù)收入預(yù)算 其他業(yè)務(wù)收支預(yù)算 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?yún)R總表（分不向相關(guān)部門(mén)報(bào)數(shù)量式和數(shù)量金額式二種） 銷(xiāo)售項(xiàng)目需求 各項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用明細(xì)預(yù)算 部門(mén)費(fèi)用預(yù)算匯總表 部門(mén)預(yù)算編制講明報(bào)告 部門(mén)年度新增固定資產(chǎn)購(gòu)置需求 部門(mén)人力資源需求 預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)審批表 部門(mén)預(yù)算執(zhí)行分析表 部門(mén)業(yè)務(wù)分析報(bào)告 本部門(mén)預(yù)算調(diào)整建議 預(yù)算治理體系調(diào)整建議 公司辦公室預(yù)算啟動(dòng)年度預(yù)算啟動(dòng)前，對(duì)下一年度基礎(chǔ)建設(shè)、未完工程、房屋建筑物裝修、維修項(xiàng)目及工程投資進(jìn)行初步預(yù)算預(yù)算編制與修改1依據(jù)公司預(yù)算治理要求，編制部門(mén)費(fèi)用預(yù)算基礎(chǔ)測(cè)算報(bào)告2每年的11月30日編制年度

28、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作打算3每年的11月30日編制部門(mén)年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理費(fèi)用4每年的11月30日匯總并編制部門(mén)歸口治理年度專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用5每年的11月30日編制部門(mén)年度新增固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算6每年的11月20日編制部門(mén)年度人力資源需求打算7每年的11月30日編制工程項(xiàng)目及其付款進(jìn)度打算8每年的6月30日依照當(dāng)年的預(yù)算累計(jì)執(zhí)行情況,提出年度預(yù)算修改打算9每年的11月30日,編制所管轄業(yè)務(wù)年度應(yīng)付款打算及其它業(yè)務(wù)收支打算預(yù)算10編制年度預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告.超預(yù)算審批對(duì)本部門(mén)內(nèi)部及其所歸口治理的專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用支出的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行部門(mén)審批流入出表單與信息流入表單與信息公司年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)（打算）公司年度預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議紀(jì)

29、錄（文件）各部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用年度預(yù)算明細(xì)報(bào)告年度預(yù)算累計(jì)執(zhí)行報(bào)告年度預(yù)算編制基礎(chǔ)資料收集及測(cè)算報(bào)告公司年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)重大項(xiàng)目打算公司年度薪答謝體系調(diào)整政策年度預(yù)算體系調(diào)整、表格流出表單與信息年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理工作打算年度分管工作的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理重大項(xiàng)目實(shí)施方案年度部門(mén)費(fèi)用預(yù)算年度項(xiàng)目投資預(yù)算年度專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用歸口治理預(yù)算年度新增固定資產(chǎn)設(shè)備需求預(yù)算年度部門(mén)人力資源需求預(yù)算年中預(yù)算調(diào)整打算年度歸口治理費(fèi)用支出的應(yīng)付賬款預(yù)算年度房屋建筑維修、裝修打算及其費(fèi)用預(yù)算年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算累計(jì)執(zhí)行分析報(bào)告（年中及年末）其它預(yù)算報(bào)告人力資源部預(yù)算啟動(dòng)年度預(yù)算啟動(dòng)前，對(duì)下一年度公司工資薪酬體系調(diào)整及工資總體水平提報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)

30、預(yù)算編制與修改1依據(jù)公司預(yù)算治理要求，編制部門(mén)費(fèi)用預(yù)算基礎(chǔ)測(cè)算報(bào)告2每年的11月30日編制年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理工作打算3每年的11月30日編制部門(mén)年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理費(fèi)用4每年的11月30日匯總并編制部門(mén)歸口治理年度專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用5每年的11月30日編制部門(mén)年度新增固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算6每年的11月20日編制部門(mén)年度人力資源需求打算7每年的11月30日編制與人力資源治理有關(guān)的工程項(xiàng)目及其相關(guān)專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用報(bào)項(xiàng)目費(fèi)用歸口治理部門(mén)8每年的6月30日依照當(dāng)年的預(yù)算累計(jì)執(zhí)行情況,提出年度預(yù)算修改打算9每年的11月30日,編制所管轄業(yè)務(wù)年度應(yīng)付款打算及其它業(yè)務(wù)收支打算預(yù)算10每年的月日前匯總編制公司各子公司、部門(mén)年度工資預(yù)算報(bào)

31、告10每年的次年月日前編制年度預(yù)算執(zhí)行總結(jié)分析報(bào)告.超預(yù)算審批對(duì)本部門(mén)內(nèi)部及其所歸口治理的專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用支出的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行部門(mén)審批流入出表單與信息流入表單與信息公司年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)（打算）公司年度預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議紀(jì)錄（文件）部門(mén)所管控的培訓(xùn)費(fèi)用及退休養(yǎng)老基金專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用年度預(yù)算明細(xì)報(bào)告年度預(yù)算執(zhí)行報(bào)告年度預(yù)算編制基礎(chǔ)資料收集及測(cè)算報(bào)告公司年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)重大項(xiàng)目打算公司年度薪答謝體系調(diào)整政策年度預(yù)算體系調(diào)整、表格流出表單與信息年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理工作打算年度分管工作的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理重大項(xiàng)目實(shí)施方案年度部門(mén)費(fèi)用預(yù)算與人力資源有關(guān)的年度項(xiàng)目提報(bào)（包括軟件投入）年度專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用歸口治理預(yù)算年度新增固定資產(chǎn)設(shè)備需求

32、預(yù)算年度部門(mén)人力資源需求預(yù)算年中預(yù)算調(diào)整打算年度歸口治理費(fèi)用支出的應(yīng)付賬款預(yù)算年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算累計(jì)執(zhí)行分析報(bào)告（年中及年末）其它預(yù)算報(bào)告信息部預(yù)算啟動(dòng)年度預(yù)算啟動(dòng)前，對(duì)下一年度公司信息治理項(xiàng)目工程及信息治理重大方案提報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)預(yù)算編制與修改1依據(jù)公司預(yù)算治理要求，編制部門(mén)費(fèi)用預(yù)算基礎(chǔ)測(cè)算報(bào)告2每年的11月30日編制年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理工作打算3每年的11月30日編制部門(mén)年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理費(fèi)用4每年的11月30日匯總并編制部門(mén)歸口治理年度信息治理專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用5每年的11月30日編制部門(mén)年度新增固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算，同時(shí)匯總編制年度各部門(mén)信息設(shè)備及軟件需求預(yù)算6每年的11月20日編制部門(mén)年度人力資源需求打

33、算報(bào)人資部7每年的11月30日編制與信息治理有關(guān)的工程項(xiàng)目及其相關(guān)專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用報(bào)項(xiàng)目費(fèi)用歸口治理部門(mén)8每年的6月30日依照當(dāng)年的預(yù)算累計(jì)執(zhí)行情況,提出年度預(yù)算修改打算9每年的11月30日,編制所管轄業(yè)務(wù)年度應(yīng)付款打算及其它業(yè)務(wù)收支打算預(yù)算10每年的次年月日前編制年度預(yù)算執(zhí)行總結(jié)分析報(bào)告.超預(yù)算審批對(duì)本部門(mén)內(nèi)部及其所歸口治理的專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用支出的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行部門(mén)審批流入出表單與信息流入表單與信息公司年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)（打算）公司年度預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議紀(jì)錄（文件）部門(mén)所管控的信息治理專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用（包括硬件和軟件）年度預(yù)算明細(xì)報(bào)告年度預(yù)算執(zhí)行報(bào)告年度預(yù)算編制基礎(chǔ)資料收集及測(cè)算報(bào)告公司年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)重大項(xiàng)目打算

34、公司年度薪答謝體系調(diào)整政策年度預(yù)算體系調(diào)整、表格流出表單與信息年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理工作打算年度分管工作的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理重大項(xiàng)目實(shí)施方案年度部門(mén)費(fèi)用預(yù)算與信息有關(guān)的年度項(xiàng)目提報(bào)（包括軟件投入）年度專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用歸口治理預(yù)算年度新增固定資產(chǎn)設(shè)備需求預(yù)算年度部門(mén)人力資源需求預(yù)算年中預(yù)算調(diào)整打算年度歸口治理費(fèi)用支出的應(yīng)付賬款預(yù)算年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算累計(jì)執(zhí)行分析報(bào)告（年中及年末）其它預(yù)算報(bào)告生產(chǎn)打算部預(yù)算啟動(dòng)年度預(yù)算啟動(dòng)前，對(duì)下一年度公司生產(chǎn)打算治理重大方案提報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)預(yù)算編制與修改1依據(jù)公司預(yù)算治理要求，編制部門(mén)費(fèi)用預(yù)算基礎(chǔ)測(cè)算報(bào)告2每年的11月30日編制年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理工作打算3每年的11月30日編制部門(mén)年度

35、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理費(fèi)用、制造費(fèi)用、各制造課直接生產(chǎn)人職員資費(fèi)用、制造課治理人職員資費(fèi)用。4每年的11月30日匯總并編制部門(mén)歸口治理年度生產(chǎn)打算治理專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用5每年的11月30日編制部門(mén)年度新增固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算，重大設(shè)設(shè)備改造大修預(yù)算，同時(shí)匯總編制年度品管部門(mén)日常設(shè)備修理費(fèi)用需求預(yù)算6每年的11月20日編制部門(mén)及各生產(chǎn)制造課年度人力資源需求打算報(bào)人資部7每年的11月30日編制與生產(chǎn)打算治理有關(guān)的工程項(xiàng)目及其相關(guān)專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用報(bào)項(xiàng)目費(fèi)用歸口治理部門(mén)8每年的6月30日依照當(dāng)年的預(yù)算累計(jì)執(zhí)行情況,提出年度預(yù)算修改打算9每年的11月30日,編制所管轄業(yè)務(wù)年度應(yīng)付款打算及其它業(yè)務(wù)收支打算預(yù)算10每年的次年月日前編制年度

36、預(yù)算執(zhí)行總結(jié)分析報(bào)告.超預(yù)算審批對(duì)本部門(mén)內(nèi)部及其所歸口治理的費(fèi)用支出的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行部門(mén)審批流入出表單與信息流入表單與信息公司年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)（打算）公司年度預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議紀(jì)錄（文件）進(jìn)出口部提報(bào)的年度銷(xiāo)售預(yù)算（數(shù)量式）年度預(yù)算執(zhí)行報(bào)告年度預(yù)算編制基礎(chǔ)資料收集及測(cè)算報(bào)告公司年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)重大項(xiàng)目打算公司年度薪答謝體系調(diào)整政策年度要緊原材料采購(gòu)價(jià)格（用于產(chǎn)品成本預(yù)算）年度設(shè)備維修打算及其費(fèi)用預(yù)算（品管部門(mén)提供）年度預(yù)算體系調(diào)整、表格及其關(guān)資料流出表單與信息年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理工作打算年度分管工作的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理重大項(xiàng)目實(shí)施方案年度部門(mén)費(fèi)用預(yù)算、各生產(chǎn)制造課工資費(fèi)用支出預(yù)算、制造費(fèi)用支出預(yù)算與生

37、產(chǎn)打算有關(guān)的年度項(xiàng)目提報(bào)（包括設(shè)備技術(shù)改造、大修及備模等）年度專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用歸口治理預(yù)算年度新增固定資產(chǎn)設(shè)備需求預(yù)算年度部門(mén)人力資源需求預(yù)算年中預(yù)算調(diào)整打算年度歸口治理費(fèi)用支出的應(yīng)付賬款預(yù)算年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算累計(jì)執(zhí)行分析報(bào)告（年中及年末）其它預(yù)算報(bào)告采購(gòu)物流部預(yù)算啟動(dòng)年度預(yù)算啟動(dòng)前，對(duì)下一年度公司要緊原材料市場(chǎng)價(jià)格（不含稅價(jià)）及市場(chǎng)供求情況進(jìn)行預(yù)測(cè)并提報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)預(yù)算編制與修改1依據(jù)公司預(yù)算治理要求，編制部門(mén)費(fèi)用及原材料采購(gòu)需求預(yù)算基礎(chǔ)測(cè)算報(bào)告2每年的11月30日編制年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理工作打算3每年的11月30日編制部門(mén)年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理費(fèi)用，原材料采購(gòu)需求及其費(fèi)用支出（數(shù)量金額價(jià)格）。4每年的11月

38、30日匯總并編制部門(mén)歸口治理年度生產(chǎn)打算治理專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用5每年的11月30日編制部門(mén)年度新增固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算6每年的11月20日編制部門(mén)及儲(chǔ)運(yùn)課年度人力資源需求打算報(bào)人資部7每年的11月30日編制與采購(gòu)物流治理有關(guān)的工程項(xiàng)目及其相關(guān)專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用報(bào)項(xiàng)目費(fèi)用歸口治理部門(mén)8每年的6月30日依照當(dāng)年的預(yù)算累計(jì)執(zhí)行情況,提出年度預(yù)算修改打算9每年的11月30日,編制所管轄業(yè)務(wù)年度應(yīng)付款打算及其它業(yè)務(wù)收支打算預(yù)算10每年的次年月日前編制年度預(yù)算執(zhí)行總結(jié)分析報(bào)告.超預(yù)算審批對(duì)本部門(mén)內(nèi)部及其所歸口治理的費(fèi)用支出的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行部門(mén)審批流入出表單與信息流入表單與信息公司年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)（打算）公司年度預(yù)算啟

39、動(dòng)會(huì)議紀(jì)錄（文件）進(jìn)出口部提報(bào)的年度銷(xiāo)售預(yù)算（數(shù)量式）年度預(yù)算執(zhí)行報(bào)告年度預(yù)算編制基礎(chǔ)資料收集及測(cè)算報(bào)告公司年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)重大項(xiàng)目打算公司年度薪答謝體系調(diào)整政策年度要緊原材料市場(chǎng)價(jià)格及市場(chǎng)供求關(guān)系預(yù)測(cè)年度預(yù)算體系調(diào)整、表格及其關(guān)資料流出表單與信息 年度部門(mén)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理工作打算年度分管工作的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理重大項(xiàng)目實(shí)施方案年度部門(mén)費(fèi)用預(yù)算、年度原材料采購(gòu)費(fèi)用支出預(yù)算與采購(gòu)物流有關(guān)的年度項(xiàng)目提報(bào)（包括設(shè)備技術(shù)改造、大修及備模等）年度專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用歸口治理預(yù)算及專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用提報(bào)年度新增固定資產(chǎn)設(shè)備需求預(yù)算年度部門(mén)人力資源需求預(yù)算年中預(yù)算調(diào)整打算年度歸口治理費(fèi)用支出的應(yīng)付賬款預(yù)算（要緊是供應(yīng)商的付款預(yù)算，按供應(yīng)商或原

40、材料類(lèi)不分明細(xì)預(yù)算）年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算累計(jì)執(zhí)行分析報(bào)告（年中及年末）其它預(yù)算報(bào)告技術(shù)部預(yù)算啟動(dòng)年度預(yù)算啟動(dòng)前，對(duì)下一年度公司依照生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀和產(chǎn)品市場(chǎng)需求，對(duì)下一年度產(chǎn)品技術(shù)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)測(cè)并提報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)預(yù)算編制與修改1依據(jù)公司預(yù)算治理要求，編制部門(mén)費(fèi)用及技術(shù)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目預(yù)算基礎(chǔ)測(cè)算報(bào)告2每年的11月30日編制年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理工作打算3每年的11月30日編制部門(mén)年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理費(fèi)用，技術(shù)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目立項(xiàng)及其費(fèi)用支出（數(shù)量金額價(jià)格項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度）。4每年的11月30日匯總并編制部門(mén)歸口治理年度技術(shù)開(kāi)發(fā)治理專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用5每年的11月30日編制部門(mén)年度新增固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算6每年的11月20日編制部門(mén)年度人力資

41、源需求打算報(bào)人資部7每年的11月30日編制技術(shù)開(kāi)發(fā)有關(guān)的工程項(xiàng)目及其相關(guān)專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用報(bào)項(xiàng)目費(fèi)用歸口治理部門(mén)8每年的6月30日依照當(dāng)年的預(yù)算累計(jì)執(zhí)行情況,提出年度預(yù)算修改打算9每年的11月30日,編制所管轄業(yè)務(wù)年度應(yīng)付款打算及其它業(yè)務(wù)收支打算預(yù)算10每年的次年月日前編制年度預(yù)算執(zhí)行總結(jié)分析報(bào)告.超預(yù)算審批對(duì)本部門(mén)內(nèi)部及其所歸口治理的費(fèi)用支出的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行部門(mén)審批流入出表單與信息流入表單與信息公司年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)（打算）公司年度預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議紀(jì)錄（文件）生產(chǎn)打算部提報(bào)的年度產(chǎn)品技術(shù)開(kāi)發(fā)預(yù)算（要緊是新增模具備模模具修理）年度預(yù)算執(zhí)行報(bào)告年度預(yù)算編制基礎(chǔ)資料收集及測(cè)算報(bào)告公司年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)重大項(xiàng)

42、目打算公司年度薪答謝體系調(diào)整政策年度預(yù)算體系調(diào)整、表格及其關(guān)資料流出表單與信息年度部門(mén)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及技術(shù)治理工作打算年度分管工作的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理重大項(xiàng)目實(shí)施方案年度部門(mén)費(fèi)用預(yù)算、年度技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)用支出預(yù)算與技術(shù)開(kāi)發(fā)有關(guān)的年度項(xiàng)目提報(bào)（包括新模備模模具修理等）年度專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用歸口治理預(yù)算及專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用提報(bào)年度新增固定資產(chǎn)設(shè)備需求預(yù)算年度部門(mén)人力資源需求預(yù)算年中預(yù)算調(diào)整打算年度歸口治理費(fèi)用支出的應(yīng)付賬款預(yù)算（要緊是模具供應(yīng)商的付款預(yù)算，按供應(yīng)商或模具類(lèi)不分明細(xì)預(yù)算）年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算累計(jì)執(zhí)行分析報(bào)告（年中及年末）其它預(yù)算報(bào)告工程部預(yù)算啟動(dòng)年度預(yù)算啟動(dòng)前，對(duì)下一年度公司依照生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀和產(chǎn)品市場(chǎng)需求，對(duì)下一年度工程開(kāi)

43、發(fā)項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)測(cè)并提報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)預(yù)算編制與修改1依據(jù)公司預(yù)算治理要求，編制部門(mén)費(fèi)用及工程開(kāi)發(fā)項(xiàng)目預(yù)算基礎(chǔ)測(cè)算報(bào)告2每年的11月30日編制年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理工作打算3每年的11月30日編制部門(mén)年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理費(fèi)用，工程開(kāi)發(fā)項(xiàng)目立項(xiàng)及其費(fèi)用支出（數(shù)量金額價(jià)格項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度）。4每年的11月30日匯總并編制部門(mén)歸口治理年度工程開(kāi)發(fā)治理專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用5每年的11月30日編制部門(mén)年度新增固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算6每年的11月20日編制部門(mén)年度人力資源需求打算報(bào)人資部7每年的11月30日編制工程開(kāi)發(fā)有關(guān)的工程項(xiàng)目及其相關(guān)專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用報(bào)項(xiàng)目費(fèi)用歸口治理部門(mén)8每年的6月30日依照當(dāng)年的預(yù)算累計(jì)執(zhí)行情況,提出年度預(yù)算修改打算9每年

44、的11月30日,編制所管轄業(yè)務(wù)年度應(yīng)付款打算及其它業(yè)務(wù)收支打算預(yù)算10每年的次年月日前編制年度預(yù)算執(zhí)行總結(jié)分析報(bào)告.超預(yù)算審批對(duì)本部門(mén)內(nèi)部及其所歸口治理的費(fèi)用支出的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行部門(mén)審批流入出表單與信息流入表單與信息公司年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)（打算）公司年度預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議紀(jì)錄（文件）生產(chǎn)打算部提報(bào)的年度產(chǎn)品工程開(kāi)發(fā)預(yù)算（要緊是新增模具備模模具修理）年度預(yù)算執(zhí)行報(bào)告年度預(yù)算編制基礎(chǔ)資料收集及測(cè)算報(bào)告公司年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)重大項(xiàng)目打算公司年度薪答謝體系調(diào)整政策年度預(yù)算體系調(diào)整、表格及其關(guān)資料流出表單與信息年度部門(mén)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及工程治理工作打算年度分管工作的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理重大項(xiàng)目實(shí)施方案年度部門(mén)費(fèi)用預(yù)算、年

45、度工程開(kāi)發(fā)費(fèi)用支出專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算與工程開(kāi)發(fā)有關(guān)的年度項(xiàng)目提報(bào)（包括新模備模模具修理等）年度專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用歸口治理預(yù)算及專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用提報(bào)年度新增固定資產(chǎn)設(shè)備需求預(yù)算年度部門(mén)人力資源需求預(yù)算年中預(yù)算調(diào)整打算年度歸口治理費(fèi)用支出的應(yīng)付賬款預(yù)算（要緊是模具供應(yīng)商的付款預(yù)算，按供應(yīng)商或模具類(lèi)不分明細(xì)預(yù)算）年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算累計(jì)執(zhí)行分析報(bào)告（年中及年末）其它預(yù)算報(bào)告品管部預(yù)算啟動(dòng)年度預(yù)算正式啟動(dòng)前，對(duì)下一年度公司設(shè)備類(lèi)固定資產(chǎn)等資本性投資支出情況進(jìn)行初步預(yù)測(cè)預(yù)算編制與修改1每年1月初依照公司年度運(yùn)作打算、各部門(mén)各類(lèi)固定資產(chǎn)需求信息編制年度設(shè)備類(lèi)固定資產(chǎn)需求預(yù)測(cè) 門(mén)2每年的11月30日編制年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理工作打算3每年的11

46、月30日編制部門(mén)年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理費(fèi)用。4每年的11月30日前，依據(jù)本部門(mén)及其他相關(guān)部門(mén)運(yùn)作打算、公司投資安排、預(yù)算模型計(jì)算方法等資料，編制明細(xì)的設(shè)備類(lèi)固定資產(chǎn)投資類(lèi)預(yù)算表格，以及部門(mén)其他運(yùn)營(yíng)支出預(yù)算表5每年的11月30日編制部門(mén)年度新增固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算6每年的11月20日編制部門(mén)年度人力資源需求打算報(bào)人資部7每年的11月30日編制設(shè)備維修打算及其費(fèi)用預(yù)算打算報(bào)生產(chǎn)打算部門(mén)8每年的6月30日依照當(dāng)年的預(yù)算累計(jì)執(zhí)行情況,提出年度預(yù)算修改打算9每年的11月30日,編制所管轄業(yè)務(wù)年度應(yīng)付款打算及其它業(yè)務(wù)收支打算預(yù)算10每年的次年月日前編制年度預(yù)算執(zhí)行總結(jié)分析報(bào)告.超預(yù)算審批對(duì)本部門(mén)內(nèi)部及其所歸口治理的

47、費(fèi)用支出的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行部門(mén)審批流入出表單與信息流入表單與信息公司年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)（打算）公司年度預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議紀(jì)錄（文件）各部門(mén)提報(bào)的年度設(shè)備類(lèi)固定資產(chǎn)需求（不包括電腦信息類(lèi)由信息部主管）年度預(yù)算執(zhí)行報(bào)告年度預(yù)算編制基礎(chǔ)資料收集及測(cè)算報(bào)告公司年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)重大項(xiàng)目打算公司年度薪答謝體系調(diào)整政策年度預(yù)算體系調(diào)整、表格及其關(guān)資料流出表單與信息年度部門(mén)設(shè)備及品質(zhì)治理工作打算年度分管工作的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理重大項(xiàng)目實(shí)施方案年度部門(mén)費(fèi)用預(yù)算與設(shè)備及品質(zhì)治理有關(guān)的年度項(xiàng)目提報(bào)年度專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用歸口治理預(yù)算及專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算提報(bào)年度新增固定資產(chǎn)設(shè)備需求預(yù)算年度部門(mén)人力資源需求預(yù)算年中預(yù)算調(diào)整打算年度歸口治理費(fèi)用支

48、出的應(yīng)付賬款預(yù)算（要緊新增固定資產(chǎn)設(shè)備類(lèi)）年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算累計(jì)執(zhí)行分析報(bào)告（年中及年末）其它預(yù)算報(bào)告總經(jīng)辦預(yù)算啟動(dòng)每年的月份年度主導(dǎo)公司年度預(yù)算正式啟動(dòng)，同時(shí)對(duì)下一年度公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)總體目標(biāo)和治理運(yùn)作進(jìn)行部署預(yù)算編制與修改1每年月依照公司當(dāng)年度運(yùn)作打算、市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)環(huán)境、企業(yè)進(jìn)展趨勢(shì)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)進(jìn)展要求，對(duì)下年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)進(jìn)行預(yù)測(cè) 2每年的月30日下發(fā)公司下一年度公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)（產(chǎn)量、銷(xiāo)售收入、利潤(rùn)）及年度要緊生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理目標(biāo)3每年的11月30日編制部門(mén)年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理費(fèi)用。4每年的11月30日前將公司啟動(dòng)的相關(guān)文件、決議及要求下發(fā)到各子公司部門(mén)5每年的11月30日前編制部門(mén)年度新增固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)

49、算6每年的11月20日前編制部門(mén)年度人力資源需求打算報(bào)人資部7每年的11月30日前編制設(shè)備維修打算及其費(fèi)用預(yù)算打算報(bào)生產(chǎn)打算部門(mén)8每年的6月30日前依照當(dāng)年的預(yù)算累計(jì)執(zhí)行情況,提出年度預(yù)算修改打算9每年的11月30日前,編制所管轄業(yè)務(wù)年度應(yīng)付款打算及其它業(yè)務(wù)收支打算預(yù)算10每年的次年月日前編制年度預(yù)算執(zhí)行總結(jié)分析報(bào)告.超預(yù)算審批對(duì)本公司部門(mén)內(nèi)部及其所歸口治理的費(fèi)用支出的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行部門(mén)審批流入出表單與信息流入表單與信息公司年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)（打算）公司年度預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議紀(jì)錄（文件）部門(mén)年度設(shè)備類(lèi)固定資產(chǎn)需求年度預(yù)算執(zhí)行報(bào)告年度預(yù)算編制基礎(chǔ)資料收集及測(cè)算報(bào)告公司年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)重大項(xiàng)目打算

50、公司年度薪答謝體系調(diào)整政策年度預(yù)算體系調(diào)整、表格及其關(guān)資料進(jìn)出口部年度產(chǎn)品銷(xiāo)售預(yù)算生產(chǎn)打算部年度成本費(fèi)用預(yù)算財(cái)務(wù)部年度財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算采購(gòu)物流部年度原材料采購(gòu)預(yù)算年度預(yù)算匯總報(bào)告年度預(yù)算調(diào)整及正式下發(fā)流出表單與信息年度公司及部門(mén)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理工作打算年度公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理重大方案及治理要求年度部門(mén)費(fèi)用預(yù)算年度要緊生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)投資項(xiàng)目年度專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用歸口治理預(yù)算及專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算提報(bào)年度新增固定資產(chǎn)設(shè)備需求預(yù)算年度部門(mén)人力資源需求預(yù)算年中預(yù)算調(diào)整打算年度歸口治理費(fèi)用支出的應(yīng)付賬款預(yù)算年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算累計(jì)執(zhí)行分析報(bào)告（年中及年末）其它預(yù)算報(bào)告6年度預(yù)算啟動(dòng)及年度全面預(yù)算治理目標(biāo)確定年度預(yù)算啟動(dòng)年度預(yù)算啟動(dòng)時(shí)刻：每年月

51、份年度預(yù)算啟動(dòng)范疇：某（集團(tuán)）公司、各部門(mén)、某（集團(tuán)）公司所屬各二級(jí)子公司及其部門(mén)預(yù)算啟動(dòng)主導(dǎo)部門(mén)：某（集團(tuán)）公司總經(jīng)辦（成立預(yù)算委員會(huì)后由預(yù)算委員會(huì)主導(dǎo)）操縱目標(biāo)及要緊操縱點(diǎn)預(yù)算啟動(dòng)時(shí)刻預(yù)算治理體系建議及調(diào)整年度預(yù)算編制總體規(guī)劃特定政策因企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理要求及其它不可預(yù)見(jiàn)性事件的發(fā)生，對(duì)預(yù)算啟動(dòng)時(shí)刻進(jìn)行提早或滯后要緊生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)范疇（財(cái)務(wù)類(lèi)及非財(cái)務(wù)類(lèi)）企業(yè)年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)總體要求和進(jìn)展方向企業(yè)年度產(chǎn)品生產(chǎn)總量及產(chǎn)值總量企業(yè)產(chǎn)品銷(xiāo)售總量及銷(xiāo)售收入總量企業(yè)年度實(shí)現(xiàn)稅前利潤(rùn)總量企業(yè)年度要緊生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理目標(biāo)和要求各子公司及其部門(mén)要緊生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理項(xiàng)目要緊操縱點(diǎn)企業(yè)資產(chǎn)保值增值企業(yè)年度實(shí)現(xiàn)的產(chǎn)品

52、銷(xiāo)售收入、利潤(rùn)企業(yè)年度采購(gòu)成本及采購(gòu)價(jià)格企業(yè)年度產(chǎn)品生產(chǎn)成本企業(yè)產(chǎn)品銷(xiāo)售收入與產(chǎn)品成本、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理費(fèi)用配比企業(yè)現(xiàn)金流量及資金使用效率操縱企業(yè)資本運(yùn)營(yíng)及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理投資風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理體制的規(guī)范、完善和提升操縱目標(biāo)保持企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模的適度穩(wěn)健增長(zhǎng)較企業(yè)上年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有一定的提升較同行業(yè)整體進(jìn)展水平有一定的提升突出企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)特定政策企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)外部環(huán)境的突發(fā)性變化（包括法律、稅收、金融、市場(chǎng)、技術(shù)壁壘、貿(mào)易反傾銷(xiāo)、原材料供求、原材料或產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格大幅度波動(dòng)等）不可遇見(jiàn)性事件，導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)生重大變化涉及部門(mén)年度預(yù)算治理目標(biāo)涉及集團(tuán)公司所有子公司及其相關(guān)職能部門(mén)，要緊涉及的部門(mén)

53、是財(cái)務(wù)部、進(jìn)出口部、生產(chǎn)打算部、采購(gòu)物流部等。流程及講明參見(jiàn)年度預(yù)算編制流程年度（月度）預(yù)算編制預(yù)算編制范圍預(yù)算編制單位某（集團(tuán)）公司、集團(tuán)公司各部門(mén)、各二級(jí)子公司、子公司各部門(mén)及各子公司生產(chǎn)制造課預(yù)算編制內(nèi)容凡涉及到公司現(xiàn)金流淌的各項(xiàng)收入、成本、費(fèi)用、投資等差不多上預(yù)算項(xiàng)目?jī)?nèi)容（具體見(jiàn)年度、月度預(yù)算表）預(yù)算編制完成上報(bào)時(shí)刻依照本制度預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)相關(guān)要求執(zhí)行預(yù)算編制職責(zé)分工依照本制度預(yù)算組織機(jī)構(gòu)及預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)相關(guān)要求執(zhí)行要緊操縱點(diǎn)按業(yè)務(wù)流程的先后順序進(jìn)行預(yù)算編制信息傳遞按預(yù)算編制時(shí)刻要求進(jìn)行預(yù)算內(nèi)容操縱預(yù)算項(xiàng)目（內(nèi)容）的完整性年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)要求（產(chǎn)品銷(xiāo)售收入數(shù)量、產(chǎn)量產(chǎn)值、利潤(rùn)）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)總量

54、的適度增長(zhǎng)收入與支出的可比分析收入與支出的年度縱向?qū)Ρ确治銎髽I(yè)資源的有效充分利用企業(yè)資源的合理分配和企業(yè)的承受能力（要緊是資金需求）企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理投資風(fēng)險(xiǎn)特定政策預(yù)算治理委員會(huì)要求企業(yè)預(yù)算治理體系調(diào)整導(dǎo)致預(yù)算口徑有變企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作發(fā)生重大變化職責(zé)分工預(yù)算治理委員會(huì)啟動(dòng)年度預(yù)算，制定并下發(fā)年度生產(chǎn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理運(yùn)作打算其它各部門(mén)依照本制度預(yù)算機(jī)構(gòu)的分工，按要求編制年度及月度預(yù)算預(yù)算編制指標(biāo)的量化操縱年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)總量指標(biāo)（公司預(yù)算委員會(huì)操縱）年度銷(xiāo)售收入銷(xiāo)售數(shù)量指標(biāo)：要保證年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模總量有一個(gè)穩(wěn)健的增長(zhǎng)年度銷(xiāo)售收入指標(biāo)要高于同行業(yè)銷(xiāo)售收入增長(zhǎng)規(guī)模企業(yè)年銷(xiāo)售收入增長(zhǎng)指標(biāo)通常

55、應(yīng)不低于成熟型企業(yè)增長(zhǎng)率相對(duì)要低，新辦企業(yè)增長(zhǎng)率相對(duì)要高新辦企業(yè)年銷(xiāo)售收入增長(zhǎng)率應(yīng)有一個(gè)飛躍式增長(zhǎng)年度產(chǎn)品生產(chǎn)數(shù)量產(chǎn)值指標(biāo)依照年度產(chǎn)品銷(xiāo)售收入銷(xiāo)售數(shù)量，差不多上做到同比增長(zhǎng)年度實(shí)現(xiàn)稅前利潤(rùn)指標(biāo)年度利潤(rùn)指標(biāo)要體現(xiàn)企業(yè)的充分挖潛節(jié)約年度利潤(rùn)指標(biāo)要依照本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，略高于同行業(yè)利盈利水平年度利潤(rùn)指標(biāo)要在上年的基礎(chǔ)上，不管是總量依舊盈利能力原則上應(yīng)高于上年同期水平產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤(rùn)率應(yīng)有適度的增長(zhǎng)不同行業(yè)，產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤(rùn)率應(yīng)有所區(qū)不新辦企業(yè)和成熟型企業(yè)產(chǎn)品利潤(rùn)指標(biāo)應(yīng)有所區(qū)不年度工資支出指標(biāo)（公司人力資源部）總體上在職職員人平年度工資總額要有一個(gè)增長(zhǎng)幅度工資增長(zhǎng)總額指標(biāo)要低于年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)總量指標(biāo)（即假如

56、年產(chǎn)銷(xiāo)售收入增長(zhǎng)率為，則公司年度工資增長(zhǎng)總額應(yīng)低于）預(yù)算啟動(dòng)，公司下一年度工資薪酬體系應(yīng)同時(shí)提出調(diào)整打算報(bào)公司董事會(huì)批復(fù)工資的增長(zhǎng)幅度應(yīng)依照工資的構(gòu)成結(jié)構(gòu)，對(duì)治理人職員資、車(chē)間治理人職員資、直接生產(chǎn)工人工資的增長(zhǎng)有不同的區(qū)不直接生產(chǎn)工人的工資增減變化，在保證人均年度工資有一定增長(zhǎng)的同時(shí)，與年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)總量直接掛鉤工資總量及其增長(zhǎng)率，同時(shí)應(yīng)考慮年度國(guó)家的總體經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、年度工資政策及地點(diǎn)政策工資預(yù)算同時(shí)應(yīng)考慮同行業(yè)的工資水平狀況，工資支出應(yīng)控在總體財(cái)務(wù)指標(biāo)之內(nèi)，某（集團(tuán)）公司作為勞動(dòng)密集型生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)，工資支出應(yīng)操縱在產(chǎn)品銷(xiāo)售收入的（超出此一指標(biāo)，應(yīng)由預(yù)算委員會(huì)按特定政策處理），生產(chǎn)直接人工工資操

57、縱在產(chǎn)品銷(xiāo)售成本總額的以下，產(chǎn)品銷(xiāo)售收入的以下工資總額指標(biāo)，應(yīng)同歷年工資總額指標(biāo)進(jìn)行縱向?qū)Ρ?，同時(shí)，應(yīng)要按工資支出總額占產(chǎn)品銷(xiāo)售收入及其它相關(guān)指標(biāo)進(jìn)行橫向?qū)Ρ炔倏v新辦企業(yè)與成熟型企業(yè)工資指標(biāo)應(yīng)有所區(qū)不，不同行業(yè)企業(yè)工資操縱指標(biāo)應(yīng)有所不同工資預(yù)算主導(dǎo)及歸口治理部門(mén)生產(chǎn)工人的工資預(yù)算及各制造課治理人職員資預(yù)算，由生產(chǎn)打算部預(yù)算，報(bào)公司人力資源部審核，生產(chǎn)打算部歸口治理各職能部門(mén)治理人職員資，由公司人力資源部預(yù)算，各主管副總總經(jīng)理審核，各部門(mén)歸口治理固定資產(chǎn)及工程項(xiàng)目投資預(yù)算指標(biāo)預(yù)算主導(dǎo)及歸口部門(mén)基建、房屋、在建工程、項(xiàng)目投資，由公司辦公室主導(dǎo)及歸口預(yù)算治理，財(cái)務(wù)部按預(yù)算進(jìn)行審核、操縱機(jī)械、生產(chǎn)用儀

58、器儀表等設(shè)備類(lèi)固定資產(chǎn)，由生產(chǎn)打算部及相關(guān)設(shè)備使用或需求部門(mén)提出需求并預(yù)算，報(bào)品管部歸口業(yè)務(wù)治理電腦信息類(lèi)固定資產(chǎn)，由公司各部門(mén)預(yù)算，報(bào)信息部門(mén)歸口治理其它辦公設(shè)備類(lèi)預(yù)算，由各部門(mén)依照需求預(yù)算，報(bào)公司辦公室歸口治理固定資產(chǎn)預(yù)算指標(biāo)操縱公司年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)劃（要緊是項(xiàng)目工程預(yù)算）各項(xiàng)工程項(xiàng)目合同（包括在建工程完工未結(jié)算工程未開(kāi)工工程的應(yīng)付款、預(yù)付款、質(zhì)量保證金等）年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)劃對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)設(shè)備的投資需求企業(yè)治理進(jìn)展或企業(yè)組織機(jī)構(gòu)變動(dòng)對(duì)公司辦公室改造或新增辦公設(shè)備需求公司現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理使用中的固定資產(chǎn)現(xiàn)狀（設(shè)備報(bào)廢淘汰更新）固定資產(chǎn)預(yù)算指標(biāo)的具體量化操縱除新增工程項(xiàng)目，固定資產(chǎn)改造更新投資增長(zhǎng)

59、率原則上不得高于當(dāng)年的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)?？偭吭鲩L(zhǎng)率正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)（沒(méi)有大的擴(kuò)建項(xiàng)目）情況下，新增固定資產(chǎn)原則上不得高于當(dāng)年的年度折舊費(fèi)用提取總額固定資資預(yù)算應(yīng)考慮企業(yè)當(dāng)年的盈利情況固定資資預(yù)算應(yīng)考慮企業(yè)當(dāng)年的資金運(yùn)作狀況財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算指標(biāo)財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算指標(biāo)歸口責(zé)任部門(mén)某（集團(tuán)）公司財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算指標(biāo)預(yù)算要求利息支出依照企業(yè)年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)總量及年度貸款規(guī)模進(jìn)行計(jì)算，分長(zhǎng)期借款利利支出和短期借款利息支出匯兌損益，依照年度營(yíng)銷(xiāo)方針及年度外貿(mào)銷(xiāo)售收入進(jìn)行計(jì)算手續(xù)費(fèi)用，依照歷年的費(fèi)用支出狀況和下一年度的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模進(jìn)行預(yù)算利息收入，依照企業(yè)正常的利息收入狀況及當(dāng)前的銀行存款利率指標(biāo)進(jìn)行計(jì)算財(cái)務(wù)費(fèi)用的預(yù)算，應(yīng)依照當(dāng)

60、前國(guó)家的財(cái)政金融政策及國(guó)際國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)的變化，對(duì)下一年度的利率和匯率進(jìn)行宏觀(guān)預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)費(fèi)用計(jì)算同時(shí)應(yīng)依照年度的資金運(yùn)營(yíng)規(guī)模進(jìn)行具體計(jì)算（銷(xiāo)售回款打算、付款打算、資金運(yùn)營(yíng)打算、投資打算、現(xiàn)金流量打算等）營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用預(yù)算：由進(jìn)出口部主導(dǎo)并歸口預(yù)算，辦公費(fèi)用、低值易耗品費(fèi)用的預(yù)算、郵電通信費(fèi)用、電腦信息費(fèi)用納入專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用治理，同時(shí)報(bào)公司辦公室或信息部專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用指標(biāo)預(yù)算總體操縱與年度經(jīng)營(yíng)總量進(jìn)行配比，總體費(fèi)用指標(biāo)的增長(zhǎng)，在核算口徑一致的情況下，要低于年度經(jīng)營(yíng)總量增長(zhǎng)指標(biāo)各費(fèi)用明細(xì)指標(biāo)預(yù)算工資預(yù)算：依照公司工資薪酬體系、年度人員的需求狀況、年度營(yíng)銷(xiāo)獎(jiǎng)勵(lì)政策、年度進(jìn)出口業(yè)務(wù)總量等進(jìn)行預(yù)算，報(bào)人力資源部審