MIS系統(tǒng)目標(biāo)功能模式

1、MIS系統(tǒng)目標(biāo)功能模式數(shù)據(jù)倉庫架構(gòu)數(shù)據(jù)倉庫以及建立在數(shù)據(jù)倉庫基礎(chǔ)之上的OLAP和數(shù)據(jù)挖掘應(yīng)用是滿足現(xiàn)代商業(yè)銀行管理信息系統(tǒng)很好的技術(shù)解決方案。所以，在我們逐一討論銀行管理信息系統(tǒng)和分析型客戶關(guān)系管理系統(tǒng)之前，首先讓我們了解一下數(shù)據(jù)倉庫的一般架構(gòu)，如下圖所示：圖 SEQ 圖 * AARABBIC 1數(shù)據(jù)倉倉庫一般般架構(gòu)源源系統(tǒng)數(shù)據(jù)源指指存儲從從OLTTP（聯(lián)聯(lián)機(jī)事務(wù)務(wù)處理）系統(tǒng)來來的事務(wù)務(wù)數(shù)據(jù)的的數(shù)據(jù)存存儲庫。數(shù)據(jù)源源可能包包括綜合合業(yè)務(wù)系系統(tǒng)、信信貸管理理系統(tǒng)、網(wǎng)銀系系統(tǒng)、龍龍卡交換換中心、個人信信貸信息息系統(tǒng)等等作業(yè)系系統(tǒng)以及及外部數(shù)數(shù)據(jù)源。這些數(shù)據(jù)據(jù)源必然然包含不不同的語語義定義義和格式式

2、。在某某些情況況下，在在不同的的系統(tǒng)之之間會出出現(xiàn)冗余余的數(shù)據(jù)據(jù)，這些些信息的的共享和和協(xié)調(diào)并并沒有被被合理的的配置。正是因因為這個個原因，某一個可可以為銀銀行各個個部門以以及其它它信息用用戶提供供一致的的、無冗冗余的、可靠的的集中化化的信息息基礎(chǔ)架架構(gòu)將給給某銀行帶帶來增值值利益。數(shù)據(jù)源代代表了運運營和事事務(wù)處理理（OLLTP）業(yè)務(wù)應(yīng)應(yīng)用所搜搜集和存存儲的數(shù)數(shù)據(jù)。數(shù)數(shù)據(jù)倉庫庫一般從從一個單單一的數(shù)數(shù)據(jù)源開開始，或或者從能能滿足初初始報表表和分析析需求的的最少的的數(shù)據(jù)源源開始，然后在在數(shù)據(jù)倉倉庫的整整個生命命周期內(nèi)內(nèi)擴(kuò)展到到一個互互動式的的情況以以包含更更多的數(shù)數(shù)據(jù)源和和外部系系統(tǒng)（如如有必要

3、要）。ETL抽取抽取是指指識別最最佳的數(shù)數(shù)據(jù)源，并從中中獲得所所需的數(shù)數(shù)據(jù)。它它是將數(shù)數(shù)據(jù)導(dǎo)入入數(shù)據(jù)倉倉庫的第第一步。抽取意意味著讀讀取并理理解源數(shù)數(shù)據(jù)，并并復(fù)制數(shù)數(shù)據(jù)倉庫庫所需要要的部分分。它由由以下選選擇、全全抽取、Dellta抽抽取等功功能組成成。轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)換包含含很多不不同的技技術(shù)和步步驟；它它泛指使使數(shù)據(jù)倉倉庫信息息適合于于終端使使用的過過程。這這一過程程包括那那些將源源數(shù)據(jù)格格式變?yōu)闉槟繕?biāo)數(shù)數(shù)據(jù)庫格格式的模模塊。轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換是選選擇、變變更或操操作數(shù)據(jù)據(jù)的過程程。一般般而言，轉(zhuǎn)換包包括映射射、清洗洗、匯總總、重排排和排序序等步驟驟。轉(zhuǎn)換換過程中中使用的的業(yè)務(wù)規(guī)規(guī)則必須須在元數(shù)數(shù)據(jù)中加加以捕捉

4、捉和保存存以確保保對數(shù)據(jù)據(jù)有一個個恰當(dāng)和和一致的的理解。加載加載是指指將轉(zhuǎn)換換好的數(shù)數(shù)據(jù)放入入數(shù)據(jù)倉倉庫中的的過程。通過批批加載工工具處理理大批量量和預(yù)排排序數(shù)據(jù)據(jù)，可以以優(yōu)化數(shù)數(shù)據(jù)加載載的性能能。ETL元元數(shù)據(jù)ETL元元數(shù)據(jù)提提供了管管理用于于源系統(tǒng)統(tǒng)到ODDS，ETLL的映射射和轉(zhuǎn)換換規(guī)則的的工具。元數(shù)據(jù)據(jù)能夠幫幫助用戶戶理解數(shù)數(shù)據(jù)含意意，數(shù)據(jù)據(jù)是如何何到達(dá)用用戶的，之間發(fā)發(fā)生了什什么事情情。業(yè)務(wù)務(wù)用戶需需要理解解他們訪訪問的數(shù)數(shù)據(jù)。EETL部部分的元元數(shù)據(jù)大大致會包包含下列列內(nèi)容：數(shù)據(jù)源和和ODSS數(shù)據(jù)之之間的映映射關(guān)系系ETL過過程描述述參數(shù)（包括抽抽取、清清洗、衍衍生、匯匯總、變變形

5、的邏邏輯）數(shù)據(jù)加載載計劃數(shù)據(jù)加載載紀(jì)錄（如日志志、時間間標(biāo)簽等等）操作數(shù)據(jù)據(jù)存儲（ODSS）ODS是是一個集集成和集集中化的的數(shù)據(jù)存存儲，它它由多個個主題的的企業(yè)級級數(shù)據(jù)組組成，包包括低層層的、細(xì)細(xì)粒度的的、為報報表目的的而長期期保存的的數(shù)據(jù)。ODSS必須以以關(guān)系型型數(shù)據(jù)庫庫來存儲儲和管理理數(shù)據(jù)，最佳的的結(jié)構(gòu)通通常是按按照與業(yè)業(yè)務(wù)遠(yuǎn)景景和戰(zhàn)略略一致的的主題而而劃分的的第三范范式。ODS元元數(shù)據(jù)ODS所所需的元元數(shù)據(jù)主主要是銀銀行范圍圍的實體體關(guān)系模模型或邏邏輯數(shù)據(jù)據(jù)模型（LDMM）。ETTL元數(shù)數(shù)據(jù)將元元數(shù)據(jù)域域映射到到數(shù)據(jù)倉倉庫數(shù)據(jù)據(jù)域（屬屬性），在ETTL過程程中提供供轉(zhuǎn)換、清洗、確認(rèn)和和

6、整合的的規(guī)則，作為業(yè)業(yè)務(wù)需求求的解決決。多維數(shù)據(jù)據(jù)存儲（數(shù)據(jù)集集市）數(shù)據(jù)集市市代表用用多維模模型存儲儲的數(shù)據(jù)據(jù)，這些些數(shù)據(jù)為為不同的的應(yīng)用服服務(wù)器和和IT用戶戶提供匯匯總數(shù)據(jù)據(jù)。數(shù)據(jù)據(jù)集市是是針對某某一特定定主題、部門或或用戶類類別的一一組數(shù)據(jù)據(jù)集合。這些數(shù)數(shù)據(jù)經(jīng)過過優(yōu)化以以達(dá)到快快速訪問問和分析析報告的的目的；因此，數(shù)據(jù)結(jié)結(jié)構(gòu)是高高度匯總總并具有有索引的的。一般般來說，數(shù)據(jù)集集市所包包含的歷歷史數(shù)據(jù)據(jù)要比OODS少少得多。這一層的的重點是是要以能能方便、及時訪訪問的方方式組織織企業(yè)數(shù)數(shù)據(jù)。在在數(shù)據(jù)集集市中，數(shù)據(jù)按按星型模模式和雪雪花模式式組織，這比第第三范式式更容易易操控。工具供供應(yīng)商都都會

7、要求求或者推推薦數(shù)據(jù)據(jù)使用星星型模式式。一般般而言，他們的的工具生生成好的的SQLL語句的的功能比比較有限限。所以以結(jié)構(gòu)越越簡單會會帶來越越大的優(yōu)優(yōu)勢。同同樣，圖圖表工具具也要求求快速的的響應(yīng)。星型模模式在這這一點要要比范式式設(shè)計優(yōu)優(yōu)越。數(shù)據(jù)集市市可以是是物理或或邏輯的的。物理理的數(shù)據(jù)據(jù)集市保保存在數(shù)數(shù)據(jù)庫中中，邏輯輯的數(shù)據(jù)據(jù)集市則則可以是是ODSS的一系系列視圖圖。如果果是邏輯輯數(shù)據(jù)集集市，它它將使用用與ODDS相同同的軟硬硬件平臺臺。物理理數(shù)據(jù)集集市可以以是關(guān)系系型數(shù)據(jù)據(jù)庫或多多維數(shù)據(jù)據(jù)庫（MMDDBB）。一一般來說說物理的的數(shù)據(jù)集集市適用用于復(fù)雜雜的業(yè)務(wù)務(wù)邏輯和和大量的的數(shù)據(jù)。OLAPP

8、OLAPP（聯(lián)機(jī)機(jī)分析處處理）以以多維數(shù)數(shù)據(jù)分析析著名。在數(shù)據(jù)據(jù)倉庫中中查詢和和分析信信息方面面提供先先進(jìn)的能能力?？煽梢詮亩喽嘟嵌取⒍喾轿晃坏乜疾觳炜蛻舻牡男畔?，如按產(chǎn)產(chǎn)品維度度、地區(qū)區(qū)緯度、時間維維度等。OLAPP一般可可以劃分分為3種種類型：關(guān)系型OOLAPP（ROLLAP）：使用用一個關(guān)關(guān)系型的的或者擴(kuò)擴(kuò)展關(guān)系系型的數(shù)數(shù)據(jù)庫管管理系統(tǒng)統(tǒng)（DBBMS）來存儲儲和管理理倉庫數(shù)數(shù)據(jù)。RROLAAP服務(wù)務(wù)器負(fù)責(zé)責(zé)對每一一個DBBMS后后臺的優(yōu)優(yōu)化，匯匯總瀏覽覽邏輯的的實施，以及其其他的工工具和服服務(wù)。RROLAAP一般般比MOOLAPP具有更更好的可可擴(kuò)展性性。多維OLLAP（MOLLAP）：

9、通過過基于陣陣列的多多維存儲儲引擎，多維OOLAPP能支持持多維數(shù)數(shù)據(jù)訪問問。它們們直接將將多維視視圖映射射到數(shù)據(jù)據(jù)立方體體陣列結(jié)結(jié)構(gòu)。使使用數(shù)據(jù)據(jù)立方體體的優(yōu)勢勢在于它它能對預(yù)預(yù)先計算算好的匯匯總數(shù)據(jù)據(jù)進(jìn)行快快速索引引?；旌螼LLAP（HOLLAP）：HOOLAPP方法結(jié)結(jié)合了RROLAAP和MOLLAP技技術(shù)，汲汲取了RROLAAP的可可擴(kuò)展優(yōu)優(yōu)勢和MMOLAAP的快快速計算算優(yōu)勢。舉例來來說，一一個HOOLAPP服務(wù)器器允許大大量的底底層數(shù)據(jù)據(jù)儲存于于關(guān)系數(shù)數(shù)據(jù)庫中中，同時時將匯總總數(shù)據(jù)儲儲存在另另外的MMOLAAP存儲儲庫中。在以下的的分析型型客戶關(guān)關(guān)系管理理和管理理信息系系統(tǒng)中會會給

10、出OOLAPP的應(yīng)用用示例。數(shù)據(jù)挖掘掘數(shù)據(jù)挖掘掘是按照照企業(yè)既既定的業(yè)業(yè)務(wù)目標(biāo)標(biāo)，對大大量的企企業(yè)數(shù)據(jù)據(jù)進(jìn)行探探索、揭揭示隱藏藏其中的的規(guī)律性性并進(jìn)一一步將之之模型化化的先進(jìn)進(jìn)、有效效的方法法。如通通過對客客戶各種種數(shù)據(jù)深深入分析析，了解解客戶的的行為，建立模模型，并并對客戶戶未來的的行為進(jìn)進(jìn)行預(yù)測測。下表為一一般的數(shù)數(shù)據(jù)挖掘掘方法分分類和功功能說明明。本文文不就具具體算法法展開詳詳細(xì)討論論，但會會在以下下的分析析型客戶戶關(guān)系管管理和管管理信息息系統(tǒng)中中會給出出數(shù)據(jù)挖挖掘的應(yīng)應(yīng)用示例例：預(yù)測模型型分類決策樹，神經(jīng)網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)，差差異分析析，Loogissticc回歸， Prrobiit 回回歸數(shù)值預(yù)

11、測測線性回歸歸，非線線性回歸歸，徑向向基函數(shù)數(shù)分割聚類分析析K均值，Demmogrraphhic，神經(jīng)網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)鏈接分析析關(guān)聯(lián)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)統(tǒng)計，集集合論序列關(guān)聯(lián)聯(lián)發(fā)現(xiàn)統(tǒng)計，集集合論相似時間間序列發(fā)發(fā)現(xiàn)統(tǒng)計，集集合論預(yù)測時間序列列預(yù)測諸如ARRIMAA, BBox-Jennkinns, 神經(jīng)網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)等的的統(tǒng)計時時間序列列模型表 SEQ 表 * AARABBIC 1數(shù)據(jù)挖挖掘分類類和功能能表現(xiàn)層表現(xiàn)層主主要以圖圖形方式式以及靈靈活的、可配置置的報表表工具向向用戶展展現(xiàn)最終終的結(jié)果果。圖形形化方式式應(yīng)該就就不同的的應(yīng)用支支持包括括2-DD圖、樹樹狀顯示示、散點點圖、線線圖、餅餅圖等多多種圖形形展示方方式；可可配

12、置的的報表工工具應(yīng)該該提供可可配置的的報表模模版以及及自定義義報表的的能力。管理信息息系統(tǒng)體體系結(jié)構(gòu)構(gòu)管理信息息系統(tǒng)數(shù)數(shù)據(jù)倉庫庫體系架架構(gòu)這里的管管理信息息系統(tǒng)主主要指的的是分析析型客戶戶關(guān)系管管理系統(tǒng)統(tǒng)、管理理會計系系統(tǒng)、信信貸風(fēng)險險管理系系統(tǒng)、資資產(chǎn)負(fù)債債管理信信息系統(tǒng)統(tǒng)。管理信息息系統(tǒng)是是為不同同的管理理主題服服務(wù)的，它是對對集中的的業(yè)務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)和其其他銀行行內(nèi)/外外數(shù)據(jù)的的綜合分分析、處處理和應(yīng)應(yīng)用。由由于總、分行之之間的管管理職能能有所不不同，總總分行管管理信息息系統(tǒng)對對數(shù)據(jù)的的要求也也隨著不不同的管管理需求求有所不不同。此外，由由于越來來越多管管理決策策需要詳詳盡的、多維的的支持信信

13、息；同同時也要要求管理理信息系系統(tǒng)能具具備一定定的分析析預(yù)測和和知識發(fā)發(fā)現(xiàn)能力力。這就就要求管管理信息息系統(tǒng)建建立在數(shù)數(shù)據(jù)倉庫庫技術(shù)的的基礎(chǔ)之之上。有四種方方案組織織建行的的管理信信息系統(tǒng)統(tǒng)數(shù)據(jù)倉倉庫：將將數(shù)據(jù)完完全集中中在總行行或在部部分一級級分行集集中數(shù)據(jù)據(jù)是一個個方面；針對每每一個單單獨的管管理主題題構(gòu)建一一個數(shù)據(jù)據(jù)倉庫與與建立統(tǒng)統(tǒng)一的數(shù)數(shù)據(jù)倉庫庫是另一一方面。以下分分別描述述這四種種數(shù)據(jù)倉倉庫某方法的的優(yōu)劣：第一種方方法：總總行建立立一個集集中的、面向多多個管理理主題的的數(shù)據(jù)倉倉庫該方法將將所有的的管理信信息系統(tǒng)統(tǒng)所需的的所有細(xì)細(xì)粒度數(shù)數(shù)據(jù)以及及匯總數(shù)數(shù)據(jù)都集集中存儲儲在總行行的一個個

14、數(shù)據(jù)倉倉庫之中中，該數(shù)數(shù)據(jù)倉庫庫將面向向所有的的管理主主題包括括分析型型客戶關(guān)關(guān)系管理理、管理理會計、資產(chǎn)負(fù)負(fù)債管理理和信貸貸風(fēng)險管管理。分分行以客客戶端方方式獲得得所需的的分析后后的信息息。該方方法的優(yōu)優(yōu)勢在于于能提供供一個全全行集中中的數(shù)據(jù)據(jù)存儲、保證全全行數(shù)據(jù)據(jù)的一致致性。該該方法的的劣勢在在于該方方法的構(gòu)構(gòu)建成本本太高，它將從從總行、數(shù)據(jù)中中心以及及分行抽抽取數(shù)據(jù)據(jù)，抽取取的難度度相對較較大，此此外，構(gòu)構(gòu)建全行行集中的的數(shù)據(jù)倉倉庫對容容量的要要求也相相當(dāng)高（舉例來來說，假假設(shè)1000,0000,0000個人賬賬戶平均均每年交交易200次，每每次交易易需要110000字節(jié)的的存儲空空間來

15、記記錄交易易的相關(guān)關(guān)內(nèi)容，為了分分析型的的客戶關(guān)關(guān)系管理理，每個個賬戶的的交易記記錄至少少要保持持兩年。那么，僅這一一項數(shù)據(jù)據(jù)存儲對對數(shù)據(jù)倉倉庫容量量的要求求就達(dá)到到4TBB）。此此外集中中海量的的數(shù)據(jù)對對數(shù)據(jù)管管理、模模型建立立都提出出了很高高的要求求，而要要在浩瀚瀚的數(shù)據(jù)據(jù)海洋中中發(fā)現(xiàn)知知識的難難度也相相應(yīng)加大大。第一一種方法法示意圖圖如下：第二種方方法：總總行建立立多個集集中的、面向不不同管理理主題的的數(shù)據(jù)倉倉庫。該方法將將管理信信息系統(tǒng)統(tǒng)所需的的所有細(xì)細(xì)粒度數(shù)數(shù)據(jù)以及及匯總數(shù)數(shù)據(jù)按不不同的管管理應(yīng)用用分類，集中存存儲在總總行的多多個數(shù)據(jù)據(jù)倉庫之之中。分分行以客客戶端方方式獲得得所需的的

16、分析后后的信息息。該方方法相比比于前一一種方法法的優(yōu)點點在于數(shù)數(shù)據(jù)集中中的程度度相對降降低，按按不同的的管理主主題分類類也使得得數(shù)據(jù)管管理和模模型建立立具有針針對性。該方法法的劣勢勢在于，部分管管理主題題比如管管理會計計、分析析型客戶戶關(guān)系管管理仍然然對數(shù)據(jù)據(jù)倉庫的的容量和和性能提提出了很很高的要要求；其其次，由由于不同同的管理理主題之之間有交交叉重疊疊的應(yīng)用用（如多多維收入入成本分分析既涉涉及管理理會計的的成本分分?jǐn)傄采嫔婕胺治鑫鲂涂蛻魬絷P(guān)系管管理的客客戶盈利利分析和和客戶區(qū)區(qū)分等、財務(wù)分分析既涉涉及管理理會計的的財務(wù)指指標(biāo)計算算也涉及及資產(chǎn)負(fù)負(fù)債管理理得利潤潤分析等等），建建立多個個面向不

17、不同管理理主題的的數(shù)據(jù)倉倉庫一方方面難以以保證信信息的單單一視圖圖，另一一方面也也有可能能造成相相同數(shù)據(jù)據(jù)的重復(fù)復(fù)抽取和和重復(fù)存存儲。第第二種方方法的示示意圖如如下：第三種方方法：分分行建立立一個集集中的、面向多多個管理理主題的的數(shù)據(jù)倉倉庫，總總行建立立一個面面向多個個管理主主題的數(shù)數(shù)據(jù)倉庫庫該方法將將管理信信息系統(tǒng)統(tǒng)所需的的細(xì)粒度度數(shù)據(jù)集集中存儲儲于分行行、總行行集中存存儲各分分行的匯匯總數(shù)據(jù)據(jù)，不存存儲交易易級別和和賬戶級級別的最最細(xì)粒度度數(shù)據(jù)。同時分分行和總總行的數(shù)數(shù)據(jù)倉庫庫都是滿滿足多個個管理主主題的。該方法法的優(yōu)點點在于對對數(shù)據(jù)倉倉庫容量量的要求求進(jìn)一步步降低；同時，由于各各分行只只

18、有一個個數(shù)據(jù)倉倉庫并且且總行的的數(shù)據(jù)倉倉庫與分分行數(shù)據(jù)據(jù)倉庫存存儲的數(shù)數(shù)據(jù)對象象不同，因此各各數(shù)據(jù)倉倉庫數(shù)據(jù)據(jù)的一致致性易于于保證；此外，在清晰晰定義了了總分行行之間的的管理應(yīng)應(yīng)用分布布之后，數(shù)據(jù)也也相對易易于管理理。但該該方法也也有不足足之處：首先各各分行條條件不一一，需要要分步試試點實施施；其次次，也是是相當(dāng)重重要的一一點是，這樣的的應(yīng)用架架構(gòu)無法法滿足信信貸集中中管理的的需求，需要另另建專門門為信貸貸管理服服務(wù)的數(shù)數(shù)據(jù)倉庫庫。第三三種方法法的示意意圖如下下：第四種方方法：分分行建立立多個面面向不同同管理主主題的數(shù)數(shù)據(jù)倉庫庫，總行行建立多多個面向向不同管管理主題題的數(shù)據(jù)據(jù)倉庫該方法是是四種

19、方方法里對對數(shù)據(jù)倉倉庫容量量要求最最小的，但該方方法的缺缺點同樣樣顯著：首先，該方法法所造成成的體系系結(jié)構(gòu)過過于復(fù)雜雜、接口口程序過過多、規(guī)規(guī)劃、開開發(fā)難度度大；同同樣，數(shù)數(shù)據(jù)的一一致性也也很難得得到保證證；此外外，如果果今后要要向總行行集中的的方式過過渡，也也將面臨臨推倒重重來的局局面。第第四種方方法的示示意圖如如下：綜上，建建議建行行采用第第三種方方式來建建立管理理信息系系統(tǒng)的體體系結(jié)構(gòu)構(gòu)，在有有條件的的分行、針對某某些管理理主題先先行試點點建立數(shù)數(shù)據(jù)倉庫庫。在采采取第三三種方式式的同時時，需要要注意以以下幾點點：由于信貸貸風(fēng)險管管理宜全全行集中中，信貸貸的評級級系統(tǒng)需需要信貸貸相關(guān)的的詳

20、細(xì)數(shù)數(shù)據(jù)。建建議建行行在總行行建立信信貸業(yè)務(wù)務(wù)專門的的數(shù)據(jù)倉倉庫，提提供集中中性及具具歷史性性的風(fēng)險險因素數(shù)數(shù)據(jù)。各分行建建立管理理信息系系統(tǒng)數(shù)據(jù)據(jù)倉庫應(yīng)應(yīng)保證邏邏輯數(shù)據(jù)據(jù)模型的的一致性性以及一一致的數(shù)數(shù)據(jù)管理理規(guī)范，總行因因?qū)Υ擞杏兴?guī)劃劃和管理理。這樣樣不僅利利于總行行數(shù)據(jù)倉倉庫的接接口程序序開發(fā)，也利于于向?qū)韥砜赡艿牡目傂屑心Ｊ绞竭^渡?？偡中械牡臄?shù)據(jù)倉倉庫某都要保保證可擴(kuò)擴(kuò)展性和和靈活性性。可擴(kuò)擴(kuò)展性是是指可擴(kuò)擴(kuò)展性是是在不顯顯著增加加系統(tǒng)響響應(yīng)時間間和軟硬硬件花費費的情況況下，在在用戶數(shù)數(shù)量、數(shù)數(shù)據(jù)量或或處理能能力方面面增加系系統(tǒng)負(fù)載載的能力力；靈活活性是指指分行和和總行的的數(shù)據(jù)

21、倉倉庫能夠夠靈活的的適應(yīng)新新增的應(yīng)應(yīng)用需求求，比如如總行為為滿足某某一應(yīng)用用需求需需要細(xì)粒粒度的數(shù)數(shù)據(jù)，應(yīng)應(yīng)該可以以便捷的的從分行行的數(shù)據(jù)據(jù)倉庫中中抓取獲獲得。管理信息息系統(tǒng)演演進(jìn)策略略銀行管理理信息系系統(tǒng)的某某需要有有計劃、分步驟驟地實施施，逐漸漸擴(kuò)展應(yīng)應(yīng)用的范范圍。同同時，管管理信息息系統(tǒng)的的應(yīng)用應(yīng)應(yīng)該搭建建在可擴(kuò)擴(kuò)展的數(shù)數(shù)據(jù)平臺臺上，這這樣管理理信息系系統(tǒng)本身身也能在在技術(shù)水水平、數(shù)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)礎(chǔ)逐漸完完善的情情況下不不斷的擴(kuò)擴(kuò)展和更更新。分析型客客戶關(guān)系系管理系系統(tǒng)、管管理會計計系統(tǒng)、資產(chǎn)負(fù)負(fù)債管理理信息系系統(tǒng)和信信貸風(fēng)險險管理信信息系統(tǒng)統(tǒng)是銀行行管理信信息系統(tǒng)統(tǒng)的核心心組成部部分，這這些

22、系統(tǒng)統(tǒng)將支持持銀行的的運營效效益、風(fēng)風(fēng)險控制制、管理理決策、績效考考核等銀銀行核心心管理主主題。但但這些管管理信息息系統(tǒng)并并不是互互相獨立立的個體體，相互互之間都都存在互互動的關(guān)關(guān)系。某某銀行在在考慮管管理信息息系統(tǒng)的的規(guī)劃的的時候，必須注注意到這這一點。下圖大大致說明明了這四四個系統(tǒng)統(tǒng)相互之之間的信信息支持持：由上圖可可見，目目標(biāo)模式式的這些些管理信信息系統(tǒng)統(tǒng)是互相相支持的的。每個個系統(tǒng)的的部分應(yīng)應(yīng)用功能能都有可可能成為為其它系系統(tǒng)應(yīng)用用功能的的基礎(chǔ)。正是基基于這樣樣的原因因，在考考慮某這些管管理信息息系統(tǒng)的的規(guī)劃時時，我們們必須強(qiáng)強(qiáng)調(diào)系統(tǒng)統(tǒng)設(shè)計的的模塊化化和可擴(kuò)擴(kuò)展性。這樣，當(dāng)某個個系統(tǒng)的

23、的某項應(yīng)應(yīng)用功能能開發(fā)出出來后，另一個個系統(tǒng)的的依賴于于這一應(yīng)應(yīng)用功能能的管理理應(yīng)用模模塊可以以被迅速速的被開開發(fā)出來來，并平平穩(wěn)的移移入系統(tǒng)統(tǒng)。具體在規(guī)規(guī)劃某這些管管理信息息系統(tǒng)的的時候，可以優(yōu)優(yōu)先考慮慮那些相相對獨立立的管理理應(yīng)用模模塊。例例如分析析型客戶戶關(guān)系管管理系統(tǒng)統(tǒng)的客戶戶行為分分析、客客戶需求求分析、市場趨趨勢分析析、交叉叉銷售分分析等；資產(chǎn)負(fù)負(fù)債管理理信息系系統(tǒng)的內(nèi)內(nèi)部資金金轉(zhuǎn)移定定價、市市場風(fēng)險險分析、財務(wù)分分析等；信貸風(fēng)風(fēng)險管理理會計系系統(tǒng)的內(nèi)內(nèi)部評級級模型、限額設(shè)設(shè)置等；管理會會計系統(tǒng)統(tǒng)的全面面預(yù)算、基于作作業(yè)成本本法的營營運成本本分?jǐn)偟鹊?。特別需要要強(qiáng)調(diào)的的是，無無論管

24、理理信息系系統(tǒng)的某某采取怎怎樣的先先后順序序，數(shù)據(jù)據(jù)倉庫的的某以及全全面的數(shù)數(shù)據(jù)、信信息收集集都會是是目標(biāo)模模式管理理信息系系統(tǒng)的基基礎(chǔ)。分析型客客戶關(guān)系系管理應(yīng)應(yīng)用架構(gòu)構(gòu)由于操作作型客戶戶關(guān)系管管理的數(shù)數(shù)據(jù)庫要要滿足日日常交易易的訪問問，并且且儲存的的信息并并不能滿滿足分析析型客戶戶關(guān)系管管理的所所有需求求。根據(jù)據(jù)上述管管理信息息系統(tǒng)數(shù)數(shù)據(jù)倉庫庫體系架架構(gòu)的討討論以及及公司客客戶的操操作型客客戶關(guān)系系管理計計劃某在總行行。建議議建行在在總行集集中滿足足分析型型客戶管管理需求求的公司司客戶詳詳細(xì)信息息和個人人客戶的的匯總信信息；各各一級分分行集中中滿足分分析型客客戶管理理需求的的個人客客戶的詳

25、詳細(xì)信息息。詳細(xì)細(xì)信息包包括：詳細(xì)信息息包括：客戶基本本信息（Proofille）帳戶信息息（包括括帳戶基基本信息息和交易易記錄等等）財務(wù)信息息（主要要是公司司客戶的的財務(wù)信信息）關(guān)聯(lián)信息息（包括括確認(rèn)的的和識別別的關(guān)聯(lián)聯(lián)賬戶和和關(guān)聯(lián)客客戶信息息等）渠道使用用信息（包括使使用頻率率、軌跡跡記錄等等）客戶接觸觸記錄（包括市市場推廣廣、促銷銷記錄、客戶投投訴等）成本核算算信息（包括產(chǎn)產(chǎn)品成本本、渠道道成本、營銷成成本等）市場信息息（金融融政策、同業(yè)信信息等）匯總信息息為以上上這些信信息不同同程度的的匯總，匯總的的程度視視具體應(yīng)應(yīng)用的不不同而不不同。例例如，匯匯總信息息可以是是某分行行25-30歲歲

26、客戶的的利潤貢貢獻(xiàn)度，也可以以是華東東地區(qū)225-330歲客客戶的利利潤貢獻(xiàn)獻(xiàn)度；可可以是某某分行月月收入440000元以上上客戶的的渠道使使用偏好好，也可可以是全全行月收收入40000元元以上客客戶的渠渠道使用用偏好。這完全全取決于于總行要要做怎樣樣的分析析和挖掘掘。對于諸如如個人VVIP客客戶的管管理，可可以考慮慮在總行行集中存存儲詳細(xì)細(xì)信息。具體實實現(xiàn)方式式可以是是由總行行按照一一定的規(guī)規(guī)則直接接從源系系統(tǒng)中抓抓??；也也可以是是分行篩篩選出來來向總行行傳遞，這樣總總行和分分行都能能進(jìn)行個個性化的的服務(wù)。分析型客客戶關(guān)系系管理的的數(shù)據(jù)集集中和應(yīng)應(yīng)用分布布都會存存在于總總行和一一級分行行兩個

27、層層面。但但數(shù)據(jù)集集中的程程度和粒粒度以及及總行和和一級分分行需要要的客戶戶管理分分析應(yīng)用用都各不不相同。下面首首先分析析不同要要求的客客戶管理理應(yīng)用分分析在某某銀行的的分布：圖 SEQ 圖 * AARABBIC 2分析型型客戶關(guān)關(guān)系管理理應(yīng)用架架構(gòu)分析型客客戶關(guān)系系管理的的應(yīng)用劃劃分是按按照當(dāng)前前某銀行目目前的經(jīng)經(jīng)營體制制決定的的，分行行和總行行行使不不同的職職能。分分行主要要負(fù)責(zé)與與營銷密密切相關(guān)關(guān)的具體體的客戶戶分析；而總行行的分析析型客戶戶關(guān)系管管理提供供的則是是對全行行的經(jīng)營營策略有有決策支支持作用用的信息息。下面就逐逐一描述述這些應(yīng)應(yīng)用所對對應(yīng)的功功能說明明、可能能的分析析方法、需

28、要的的數(shù)據(jù)大大類以及及這些數(shù)數(shù)據(jù)大類類將從哪哪些系統(tǒng)統(tǒng)中獲得得。需要要說明的的是，這這些數(shù)據(jù)據(jù)可能目目前無法法從現(xiàn)有有系統(tǒng)中中獲得，對具體體的數(shù)據(jù)據(jù)需求將將在分析析型客戶戶管理信信息系統(tǒng)統(tǒng)的實施施過程中中分析。分行層面面的客戶戶區(qū)分在分行層層面進(jìn)行行的客戶戶區(qū)分主主要指按按照客戶戶的貢獻(xiàn)獻(xiàn)度、客客戶的潛潛在價值值、以及及不同客客戶群體體使用渠渠道的偏偏好、產(chǎn)產(chǎn)品的偏偏好進(jìn)行行客戶分分類。分分類的維維度可以以按年齡齡、地區(qū)區(qū)、教育育程度、收入等等各種資資料（pproffilee）的屬屬性來進(jìn)進(jìn)行。客客戶區(qū)分分將指導(dǎo)導(dǎo)分行制制定營銷銷戰(zhàn)略、客戶對對待方式式，引導(dǎo)導(dǎo)優(yōu)質(zhì)客客戶使用用他們樂樂意使用用的

29、渠道道和產(chǎn)品品。進(jìn)行客戶戶區(qū)分可可能使用用的分析析方法包包括：OOLAPP、K均均值聚類類、關(guān)聯(lián)聯(lián)分析、Demmogrraphhic聚聚類等。（這里里不對這這些數(shù)據(jù)據(jù)挖掘的的數(shù)學(xué)模模型進(jìn)行行詳細(xì)說說明，僅僅供參考考，下同同）。進(jìn)行客戶戶區(qū)分所所需要的的數(shù)據(jù)包包括：客客戶基本本信息、帳戶信信息、渠渠道使用用信息、成本核核算信息息等。主要的數(shù)數(shù)據(jù)源包包括：核核心業(yè)務(wù)務(wù)系統(tǒng)等等業(yè)務(wù)處處理系統(tǒng)統(tǒng)、大前前置、會會計核算算系統(tǒng)等等。分行層面面的多維維利潤分分析在分行層層面進(jìn)行行的多維維利潤分分析是按按照客戶戶維、產(chǎn)產(chǎn)品維、渠道維維對分行行的整體體經(jīng)營利利潤進(jìn)行行分析。這將幫幫助掌握握分行客客戶的貢貢獻(xiàn)度和

30、和渠道貢貢獻(xiàn)度，也為分分行客戶戶區(qū)分、客戶對對待策略略、經(jīng)營營策略提提供支持持信息。進(jìn)行多維維利潤分分析可能能使用的的分析方方法包括括：OLLAP。多維利潤潤分析所所需要的的數(shù)據(jù)包包括：客客戶基本本信息、帳戶信信息、渠渠道使用用信息、成本核核算信息息等。主要的數(shù)數(shù)據(jù)源包包括：核核心業(yè)務(wù)務(wù)系統(tǒng)等等業(yè)務(wù)處處理系統(tǒng)統(tǒng)、大前前置（各各類前置置系統(tǒng)）、會計計核算系系統(tǒng)等。分行層面面的客戶戶需求分分析在分行層層面進(jìn)行行的客戶戶需求分分析主要要是指根根據(jù)客戶戶的產(chǎn)品品使用情情況、市市場的信信息、同同業(yè)信息息研究分分行客戶戶的需求求?？蛻魬粜枨蠓址治鐾瑯訕涌梢园窗茨挲g、地區(qū)、教育程程度、收收入等各各種資料料（

31、prrofiile）的屬性性來進(jìn)行行?？蛻魬粜枨蠓址治鰧⒅钢笇?dǎo)分行行的地區(qū)區(qū)特色的的產(chǎn)品開開發(fā)策略略和營銷銷策略。進(jìn)行客戶戶需求分分析可能能使用的的分析方方法包括括：樹型型歸納、神經(jīng)網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)、回回歸模型型等?？蛻粜枨笄蠓治鲂栊枰臄?shù)數(shù)據(jù)包括括：客戶戶基本信信息、帳帳戶信息息、渠道道使用信信息、客客戶接觸觸記錄、市場信信息等。主要的數(shù)數(shù)據(jù)源包包括：核核心業(yè)務(wù)務(wù)系統(tǒng)等等業(yè)務(wù)處處理系統(tǒng)統(tǒng)、大前前置、市市場信息息收集系系統(tǒng)（目目前沒有有）、客客戶接觸觸記錄（包括網(wǎng)網(wǎng)銀系統(tǒng)統(tǒng)、呼叫叫中心、手機(jī)銀銀行、市市場推廣廣等）。分行層面面的客戶戶行為分分析客戶行為為分析是是指根據(jù)據(jù)客戶的的交易行行為、與與銀行接接觸

32、的記記錄分析析并發(fā)現(xiàn)現(xiàn)單個客客戶或具具有某一一共同特特征的客客戶群的的行為模模式以及及與之相相關(guān)的因因素。一一旦找到到了客戶戶行為模模式以及及與之相相關(guān)的因因素，銀銀行就可可以采取取相應(yīng)的的對待策策略，提提高運作作效率；或者根根據(jù)客戶戶的行為為掌握客客戶的需需求。分分行層面面的客戶戶行為分分析與分分行層面面的客戶戶區(qū)分也也是緊密密結(jié)合在在一起的的，客戶戶行為分分析為客客戶區(qū)分分提供依依據(jù)。客戶行為為分析可可能使用用的分析析方法包包括：時時間序列列分析、關(guān)聯(lián)分分析等。客戶行為為分析需需要的數(shù)數(shù)據(jù)包括括：客戶戶基本信信息、帳帳戶信息息、渠道道使用信信息、客客戶接觸觸記錄等等。主要的數(shù)數(shù)據(jù)源包包括：

33、核核心業(yè)務(wù)務(wù)系統(tǒng)等等業(yè)務(wù)處處理系統(tǒng)統(tǒng)、大前前置、客客戶接觸觸記錄（包括網(wǎng)網(wǎng)銀系統(tǒng)統(tǒng)、呼叫叫中心、手機(jī)銀銀行、市市場推廣廣等）。分行層面面的交叉叉銷售分分析交叉銷售售分析指指的是銀銀行根據(jù)據(jù)客戶歷歷史交易易行為、關(guān)聯(lián)賬賬戶等信信息，分分析并發(fā)發(fā)現(xiàn)銀行行提供金金融服務(wù)務(wù)產(chǎn)品之之間可能能存在的的關(guān)聯(lián)。交叉銷銷售分析析可以指指導(dǎo)分行行的營銷銷策略，提高業(yè)業(yè)務(wù)增長長和銀行行收入。交叉銷售售分析可可能使用用的分析析方法包包括：關(guān)關(guān)聯(lián)分析析、回歸歸模型等等。交叉銷售售分析所所需要的的數(shù)據(jù)包包括：客客戶基本本信息、帳戶信信息、渠渠道使用用信息、客戶接接觸記錄錄等。主要的數(shù)數(shù)據(jù)源包包括：核核心業(yè)務(wù)務(wù)系統(tǒng)等等業(yè)務(wù)

34、處處理系統(tǒng)統(tǒng)、大前前置、客客戶接觸觸記錄（包括網(wǎng)網(wǎng)銀系統(tǒng)統(tǒng)、呼叫叫中心、手機(jī)銀銀行、市市場推廣廣等）。分行層面面的客戶戶滿意度度分析客戶滿意意度分析析指的是是銀行根根據(jù)內(nèi)部部運營數(shù)數(shù)據(jù)（包包括：服服務(wù)質(zhì)量量、市場場份額、利潤率率及成長長率等），客戶戶反饋（包括客客戶對銀銀行的評評價、熱熱線服務(wù)務(wù)請求以以及客戶戶調(diào)研數(shù)數(shù)據(jù)等）和其他他外部來來源的數(shù)數(shù)據(jù)評價價客戶對對銀行提提供金融融服務(wù)的的滿意度度?？蛻魸M意意度分析析可能用用到的分分析方法法包括：OLAAP等?？蛻魸M意意度分析析所需要要的數(shù)據(jù)據(jù)包括：各項匯匯總的經(jīng)經(jīng)營指標(biāo)標(biāo)、客戶戶接觸記記錄信息息等。主要的數(shù)數(shù)據(jù)源包包括：核核心業(yè)務(wù)務(wù)系統(tǒng)等等業(yè)務(wù)

35、處處理系統(tǒng)統(tǒng)、客戶戶接觸記記錄等。總行層面面的客戶戶區(qū)分在總行層層面進(jìn)行行的客戶戶區(qū)分主主要指按按照客戶戶的貢獻(xiàn)獻(xiàn)度、客客戶的潛潛在價值值、以及及不同客客戶群體體使用渠渠道的偏偏好、產(chǎn)產(chǎn)品的偏偏好進(jìn)行行客戶分分類。分分類的維維度可以以按年齡齡、地區(qū)區(qū)、教育育程度、收入等等各種資資料（pproffilee）的屬屬性來進(jìn)進(jìn)行?？涂蛻魠^(qū)分分將指導(dǎo)導(dǎo)總行制制定營銷銷戰(zhàn)略、市場定定位、重重點客戶戶發(fā)展方方向，引引導(dǎo)優(yōu)質(zhì)質(zhì)客戶使使用他們們樂意使使用的渠渠道和產(chǎn)產(chǎn)品。進(jìn)行客戶戶區(qū)分可可能使用用的分析析方法包包括：OOLAPP、K均均值聚類類、關(guān)聯(lián)聯(lián)分析、Demmogrraphhic聚聚類等?？蛻魠^(qū)分分需要的

36、的數(shù)據(jù)包包括：匯匯總的客客戶資料料（prrofiile）、不同同程度匯匯總的客客戶盈利利分析、匯總的的客戶使使用渠道道的信息息、匯總總的客戶戶使用的的產(chǎn)品的的信息等等。主要的數(shù)數(shù)據(jù)源為為各分行行的為分分析型客客戶關(guān)系系管理服服務(wù)的數(shù)數(shù)據(jù)倉庫庫?？傂袑用婷娴目蛻魬粜枨蠓址治鲈诳傂袑訉用孢M(jìn)行行的客戶戶需求分分析主要要是指根根據(jù)客戶戶的產(chǎn)品品使用情情況、市市場的信信息、同同業(yè)信息息研究建建行客戶戶的整體體需求?？蛻粜栊枨蠓治鑫鐾瑯涌煽梢园茨昴挲g、地地區(qū)、教教育程度度、收入入等各種種資料（proofille）的的屬性來來進(jìn)行?？蛻粜栊枨蠓治鑫鰧⒅笇?dǎo)導(dǎo)某銀行的的產(chǎn)品開開發(fā)策略略和營銷銷策略。進(jìn)行客戶戶需

37、求分分析可能能使用的的分析方方法包括括：樹型型歸納、神經(jīng)網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)、回回歸模型型等?？蛻粜枨笄蠓治鲂栊枰臄?shù)數(shù)據(jù)包括括：不同同程度匯匯總的客客戶產(chǎn)品品使用信信息、市市場信息息摘要、重大事事件信息息等。主要的數(shù)數(shù)據(jù)源為為各分行行的管理理信息系系統(tǒng)數(shù)據(jù)據(jù)倉庫以以及外部部市場信信息的搜搜集?？傂袑用婷娴亩嗑S維利潤分分析在總行層層面進(jìn)行行的多維維利潤分分析是按按照客戶戶維、產(chǎn)產(chǎn)品維、渠道維維對全行行的整體體經(jīng)營利利潤進(jìn)行行分析。這將幫幫助掌握握某銀行產(chǎn)產(chǎn)品貢獻(xiàn)獻(xiàn)度、客客戶貢獻(xiàn)獻(xiàn)度和渠渠道貢獻(xiàn)獻(xiàn)度，也也為客戶戶區(qū)分以以及經(jīng)營營策略提提供支持持信息。進(jìn)行多維維利潤分分析可能能使用的的分析方方法包括括：OLLA

38、P。多維利潤潤分析所所需要的的數(shù)據(jù)包包括：不不同程度度匯總的的多維利利潤信息息。主要的數(shù)數(shù)據(jù)源為為各分行行管理信信息系統(tǒng)統(tǒng)數(shù)據(jù)倉倉庫。總行層面面的市場場趨勢分分析總行層面面的市場場趨勢分分析指的的是根據(jù)據(jù)歷史情情況以及及外部經(jīng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境境對市場場的一個個預(yù)測。包括客客戶投資資偏好預(yù)預(yù)測、產(chǎn)產(chǎn)品盈利利預(yù)測、客戶增增長預(yù)測測等；同同時市場場趨勢分分析也將將試圖找找出與上上述預(yù)測測緊密相相關(guān)的市市場因素素（比如如利率水水平、AA/B/H股指指數(shù)水平平、GDDP等）。進(jìn)行市場場趨勢分分析可能能使用的的分析方方法包括括：時間間序列分分析、關(guān)關(guān)聯(lián)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)等。市場趨勢勢分析所所需要的的數(shù)據(jù)包包括：重重大市場場信

39、息、市場上上的主要要經(jīng)濟(jì)指指標(biāo)、歷歷史的匯匯總多維維收入、成本分分析、歷歷史的匯匯總主要要經(jīng)營指指標(biāo)（比比如存貸貸款、客客戶數(shù)等等）。主要的數(shù)數(shù)據(jù)源為為各分行行管理信信息系統(tǒng)統(tǒng)數(shù)據(jù)倉倉庫、總總行的為為分析型型客戶關(guān)關(guān)系管理理服務(wù)的的數(shù)據(jù)倉倉庫（在在建立時時會導(dǎo)入入歷史的的匯總主主要經(jīng)營營指標(biāo)）、外部部市場信信息收集集系統(tǒng)（目前沒沒有）?？傂袑用婷娴闹卮蟠笫录址治鲋卮笫录治鍪鞘穷A(yù)測重重大事件件發(fā)生時時，可能能帶來的的對建行行業(yè)務(wù)、經(jīng)營的的正負(fù)兩兩方面的的影響。如利率率變化、增收手手續(xù)費、QFIII、國國有股減減持、混混業(yè)經(jīng)營營政策的的放開等等。重大大事件分分析可以以幫助建建行發(fā)現(xiàn)現(xiàn)國家政政

40、策、市市場環(huán)境境發(fā)生變變化時新新的目標(biāo)標(biāo)客戶群群體、可可能流失失的客戶戶群體、客戶的的儲貸能能力的變變化等。進(jìn)行重大大事件分分析可能能使用的的分析方方法包括括：時間間序列分分析、回回歸方法法等。重大事件件分析所所需要的的數(shù)據(jù)包包括：歷歷史上重重大事件件發(fā)生時時相關(guān)經(jīng)經(jīng)營指標(biāo)標(biāo)的變化化、外部部市場信信息、國國家/內(nèi)內(nèi)部政策策信息等等。主要的數(shù)數(shù)據(jù)源為為歷史的的主要經(jīng)經(jīng)營指標(biāo)標(biāo)、外部部市場信信息收集集系統(tǒng)（目前沒沒有）。總行層面面的客戶戶行為分分析總行層面面的客戶戶行為分分析是指指分析并并發(fā)現(xiàn)具具有某一一共同特特征的客客戶群的的行為模模式以及及與之相相關(guān)的因因素。一一旦找到到了客戶戶行為模模式以及

41、及與之相相關(guān)的因因素，銀銀行就可可以采取取相應(yīng)的的對待策策略，提提高運作作效率；或者根根據(jù)客戶戶的行為為掌握客客戶的需需求?？偪傂袑用婷娴目蛻魬粜袨榉址治雠c總總行層面面的客戶戶區(qū)分也也是緊密密結(jié)合在在一起的的，客戶戶行為分分析為客客戶區(qū)分分提供依依據(jù)?？蛻粜袨闉榉治隹煽赡苁褂糜玫姆治鑫龇椒òǎ簳r時間序列列分析、關(guān)聯(lián)分分析等?？蛻粜袨闉榉治鲂栊枰臄?shù)數(shù)據(jù)包括括：不同同程度匯匯總的客客戶行為為信息、不同程程度匯總總的多維維盈利分分析和渠渠道使用用信息。主要的數(shù)數(shù)據(jù)源為為各分行行管理信信息系統(tǒng)統(tǒng)數(shù)據(jù)倉倉庫。管理會計計系統(tǒng)應(yīng)應(yīng)用架構(gòu)構(gòu)管理會計計系統(tǒng)作作為銀行行管理信信息系統(tǒng)統(tǒng)的重要要組成部部分，是

42、是為以責(zé)責(zé)任中心心為核算算單位的的預(yù)算編編制和執(zhí)執(zhí)行、成成本控制制以及多多維成本本盈利計計算分析析和業(yè)績績考核指指標(biāo)計算算等管理理目的服服務(wù)兼具具作業(yè)和和決策支支持功能能的系統(tǒng)統(tǒng)。同時時，管理理會計系系統(tǒng)也為為客戶關(guān)關(guān)系管理理、資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債管管理、風(fēng)風(fēng)險管理理等管理理主題提提供信息息支持。建行的管管理會計計體系至至少應(yīng)該該包括全全面預(yù)算算管理、成本盈盈利分析析以及業(yè)業(yè)績考評評指標(biāo)體體系。同同樣，管管理信息息系統(tǒng)的的數(shù)據(jù)倉倉庫將為為管理會會計系統(tǒng)統(tǒng)提供單單一視圖圖的數(shù)據(jù)據(jù)支持，核心業(yè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)、營業(yè)業(yè)費用核核算系統(tǒng)統(tǒng)等系統(tǒng)統(tǒng)作為數(shù)數(shù)據(jù)倉庫庫的數(shù)據(jù)據(jù)源。需要注意意的是，管理會會計特別別注重對對成本的

43、的分析和和管理，它以貫貫穿于經(jīng)經(jīng)營管理理各個活活動中的的成本、效益分分析而著著稱。要要按產(chǎn)品品、部門門和地區(qū)區(qū)計算利利潤意味味著相應(yīng)應(yīng)的成本本資料也也要分產(chǎn)產(chǎn)品、分分部門和和分地區(qū)區(qū)。商業(yè)業(yè)銀行要要做到這這一點，面臨著著許多困困難。從從實務(wù)的的角度來來說，原原有的銀銀行會計計工作流流程沒有有區(qū)分上上述的成成本，難難以歸集集分產(chǎn)品品和分部部門的成成本和費費用，也也就難以以與相應(yīng)應(yīng)的收益益相配比比；從理理論的角角度來說說，作為為服務(wù)行行業(yè)的商商業(yè)銀行行，其自自身的業(yè)業(yè)務(wù)特點點也造成成傳統(tǒng)的的會計核核算方法法難以提提供準(zhǔn)確確的成本本信息，不可能能像生產(chǎn)產(chǎn)企業(yè)那那樣，產(chǎn)產(chǎn)品一出出來，與與之相關(guān)關(guān)的生產(chǎn)

44、產(chǎn)成本信信息獻(xiàn)出出來了。即使現(xiàn)現(xiàn)有的銀銀行會計計工作流流程已經(jīng)經(jīng)按照傳傳統(tǒng)會計計方法的的要求去去做了，所得到到的成本本信息也也不很準(zhǔn)準(zhǔn)確，而而這不是是管理會會計系統(tǒng)統(tǒng)所能解解決的問問題。所所以，成成本盈利利分析的的精確程程度將取取決于成成本資料料的詳細(xì)細(xì)程度。全面預(yù)算算管理會計計系統(tǒng)應(yīng)應(yīng)該支持持靈活的的全面預(yù)預(yù)算流程程和方法法。支持持的預(yù)算算流程包包括：預(yù)算的編編制（事事前控制制）：部部門預(yù)算算和綜合合預(yù)算預(yù)算的執(zhí)執(zhí)行（事事中控制制）：及及時的檢檢查預(yù)算算的執(zhí)行行情況。預(yù)算的差差異分析析（事后后控制）：對比比分析，糾正不不利差異異。管理會計計系統(tǒng)對對預(yù)算編編制的支支持應(yīng)該該建立在在以利潤潤中心

45、和和成本中中心劃分分為基礎(chǔ)礎(chǔ)的責(zé)任任中心上上。預(yù)算算編制模模塊同時時應(yīng)該支支持：自下而上上的預(yù)算算與自上上而下的的預(yù)算相相結(jié)合同一部門門的縱向向匯總和和同一級級行的橫橫向匯總總，即不不同的角角色定義義滾動預(yù)算算方式預(yù)算編制制的內(nèi)容容應(yīng)該包包括業(yè)務(wù)務(wù)預(yù)算（包括收收入預(yù)算算、費用用預(yù)算和和利潤預(yù)預(yù)算等）、資本本支出預(yù)預(yù)算和財財務(wù)預(yù)算算。預(yù)算算的編制制，除了了工作量量較大以以外，并并沒有實實質(zhì)性的的技術(shù)障障礙。管理會計計系統(tǒng)應(yīng)應(yīng)該支持持自動的的預(yù)算執(zhí)執(zhí)行，比比如超出出預(yù)算部部分自動動報批等等。同時時，系統(tǒng)統(tǒng)也應(yīng)能能自動產(chǎn)產(chǎn)生預(yù)算算差異報報表，以以便進(jìn)行行預(yù)算差差異分析析并基于于此調(diào)整整預(yù)算。多維的成

46、成本盈利利管理建行的管管理會計計系統(tǒng)應(yīng)應(yīng)該能夠夠進(jìn)行多多維度的的成本和和盈利的的管理。成本核核算和盈盈利分析析是這一一功能的的兩個主主要方面面，但由由于進(jìn)行行帳戶、產(chǎn)品、客戶等等盈利性性分析的的過程中中不可避避免會涉涉及到成成本的核核算問題題，因此此以下將將分別就就帳戶、產(chǎn)品、客戶、渠道和和機(jī)構(gòu)的的盈利性性分析進(jìn)進(jìn)行闡述述，而關(guān)關(guān)于成本本核算的的內(nèi)容也也會包括括在其中中。需要要說明的的是，由由于成本本盈利性性分析的的過程中中，有許許多特定定的因素素使得具具體的方方案設(shè)計計會因為為各個銀銀行的情情況不同同而不同同，因此此我們會會列出一一些畢博博認(rèn)為的的最佳實實踐以供供建行參參考。另另外，管管理會

47、計計的有些些功能可可能會耗耗費大量量的信息息技術(shù)成成本，而而銀行需需要在細(xì)細(xì)致的分分析和成成本耗費費之間作作出選擇擇。在下面的的詳細(xì)描描述中也也簡要說說明了進(jìn)進(jìn)行不同同程度的的成本盈盈利分析析所需要要的數(shù)據(jù)據(jù)，這些些數(shù)據(jù)來來源于各各作業(yè)系系統(tǒng)、各各會計核核算系統(tǒng)統(tǒng)和總帳帳系統(tǒng)。帳戶的利利潤貢獻(xiàn)獻(xiàn)度計算算帳戶的利利潤貢獻(xiàn)獻(xiàn)度的計計算方法法如下圖圖所示，之所以以采用比比率而不不是數(shù)量量的方式式來表示示，是因因為這樣樣有利于于根據(jù)收收息和付付息的利利率差來來識別盈盈利帳戶戶，而不不是利息息收入。但是運運用比率率的計算算也會有有相應(yīng)的的問題，比如在在可控成成本不變變而帳戶戶平均余余額減小小時帳戶戶的利

48、潤潤貢獻(xiàn)度度會不公公平的提提高。所所以，在在利潤貢貢獻(xiàn)度計計算的報報表中應(yīng)應(yīng)該包括括一些必必要的解解釋。下面將對對上述各各項的計計算方法法予以簡簡要解釋釋：凈利差：對于存存貸款帳帳戶來講講，凈利利差是指指銀行通通過吸收收存款、發(fā)放貸貸款業(yè)務(wù)務(wù)，而獲獲取的利利差，需需要注意意的是凈凈利差的的計算要要考慮資資金成本本，即需需要建立立在內(nèi)部部資金轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移定價價的基礎(chǔ)礎(chǔ)上來計計算凈利利差。其他收入入：一方方面是指指存貸款款帳戶的的一些服服務(wù)收費費、傭金金收入（如開戶戶費等），另一一方面對對于一些些基于費費用的業(yè)業(yè)務(wù)，比比如保險險代理，代收代代付等業(yè)業(yè)務(wù)，不不考慮利利差的收收入，應(yīng)應(yīng)將其收收入算為為其他收

49、收入。對對于這類類業(yè)務(wù)，可以采采用ROOA來計計算其利利潤貢獻(xiàn)獻(xiàn)度，即即需要除除以這一一帳戶的的平均分分配資產(chǎn)產(chǎn)，這里里涉及到到對于每每個帳戶戶的平均均資產(chǎn)的的確定標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，比比如信用用卡可以以用平均均的透支支額度來來計算。另外對對于這類類業(yè)務(wù)，可以只只是按照照利潤的的數(shù)量而而不是按按比率來來計算其其利潤貢貢獻(xiàn)。 這里需要要注意的的是，這這些業(yè)務(wù)務(wù)也許在在銀行的的系統(tǒng)中中沒有對對應(yīng)的帳帳戶，那那么要想想計算這這類業(yè)務(wù)務(wù)的貢獻(xiàn)獻(xiàn)度，就就必須基基于這些些業(yè)務(wù)的的交易信信息。另外需要要注意的的是，有有的情況況下，可可能有很很多產(chǎn)品品對應(yīng)于于一個帳帳戶，比比如捆綁綁銷售活活期帳戶戶、信用用卡和借借記卡，

50、此時需需要根據(jù)據(jù)具體的的交易數(shù)數(shù)據(jù)根據(jù)據(jù)ABMM（基于于作業(yè)的的管理）或只是是根據(jù)未未捆綁前前的可能能收入的的比例來來劃分這這一帳戶戶的收入入，這就就對系統(tǒng)統(tǒng)提供的的數(shù)據(jù)提提出了更更高的要要求?？煽爻杀颈荆嚎煽乜爻杀臼鞘侵改転闉樨?zé)任中中心所控控制，發(fā)發(fā)生數(shù)額額可以具具體影響響的成本本。直接接費用都都應(yīng)歸屬屬于可控控成本，而間接接費用的的一部分分是可控控成本。比如人人力資源源部進(jìn)行行薪酬處處理和薪薪酬查詢詢的費用用應(yīng)分?jǐn)倲偟綐I(yè)務(wù)務(wù)部門的的部分是是業(yè)務(wù)部部門的可可控成本本，因為為業(yè)務(wù)部部門可以以控制薪薪酬支票票的數(shù)量量和進(jìn)行行薪酬查查詢的數(shù)數(shù)量，而而總行行行政層的的工資也也許對于于業(yè)務(wù)部部門來說說

51、就是不不可控成成本。之之所以不不將不可可控成本本用于計計算帳戶戶的利潤潤貢獻(xiàn)度度是因為為帳戶不不應(yīng)承擔(dān)擔(dān)與其無無關(guān)的費費用，比比如總行行行政人人員的工工資，這這樣不利利于比較較不同帳帳戶的相相對利潤潤貢獻(xiàn)。這里需要要注意的的是可控控成本的的概念是是相對的的，并且且受制于于一定的的組織條條件，例例如，如如果銀行行有產(chǎn)品品經(jīng)理來來對廣告告費用負(fù)負(fù)責(zé)，那那么一筆筆用于推推廣這一一產(chǎn)品的的成本對對于每個個該產(chǎn)品品的帳戶戶來說就就是可控控成本，否則也也許這筆筆費用就就是不可可控成本本。而可控成成本的計計算首先先要基于于一定的的成本分分?jǐn)偧夹g(shù)術(shù)。首先先要將成成本中心心的成本本分?jǐn)偟降礁鱾€利利潤中心心，因為

52、為不同的的成本中中心之間間可能也也會有成成本分配配，比如如人力資資源部同同樣也會會利用計計算中心心的資源源，所以以可以采采取直接接分配法法（每一一個成本本中心的的成本只只分配給給接受服服務(wù)的利利潤中心心而不考考慮成本本中心相相互之間間提供的的服務(wù)）或順序序分配法法（先確確定成本本中心的的成本分分?jǐn)傢樞蛐颍僦鹬鹨环謹(jǐn)倲偅?。而將各個個利潤中中心的成成本分?jǐn)倲偟骄唧w體的帳戶戶的方法法有很多多種，比比如平均均項目成成本法、標(biāo)準(zhǔn)成成本法等等，其中中先進(jìn)的的銀行通通常采用用作業(yè)成成本法（ABCC）的方方法來進(jìn)進(jìn)行。作業(yè)成本本法的工工作原理理可以通通過下圖圖來表示示：作業(yè)成本本法的工工作原理理分為兩兩個階

53、段段，第一一階段應(yīng)應(yīng)基于資資源成本本推動因因素將責(zé)責(zé)任中心心的可控控成本（如薪酬酬、設(shè)備備、原料料）分配配給作業(yè)業(yè)，資源源成本推推動因素素是指考考評一項項業(yè)務(wù)活活動所耗耗費資源源數(shù)量的的指標(biāo)，這一分分配過程程的精確確性很大大程度上上取決于于實際應(yīng)應(yīng)用中收收集數(shù)據(jù)據(jù)的準(zhǔn)確確程度，比如可可以將直直接參與與作業(yè)的的員工成成本以完完成各項項作業(yè)的的時間為為基礎(chǔ)分分配到各各個作業(yè)業(yè)，這就就需要計計量員工工完成各各項作業(yè)業(yè)的時間間。第二二階段以以成本推推動因素素為基礎(chǔ)礎(chǔ)來把作作業(yè)的成成本分配配到成本本對象，比如帳帳戶。成成本推動動因素是是指任何何能夠考考評流程程業(yè)務(wù)活活動或成成本對象象耗用成成本的因因素，

54、比比如帳戶戶的數(shù)量量。風(fēng)險準(zhǔn)備備率：主主要以本本銀行或或同業(yè)的的經(jīng)驗為為基礎(chǔ)，確定各各類帳戶戶的損失失系數(shù)，包括商商業(yè)貸款款帳戶、消費貸貸款帳戶戶、信用用卡帳戶戶等。資本成本本：為了了計算基基于經(jīng)濟(jì)濟(jì)資本回回報率基基礎(chǔ)上的的利潤貢貢獻(xiàn)度分分析，有有必要將將資本的的成本作作為減項項處理，簡單的的方法可可以只是是用WAACC或或確定的的一個資資本成本本來作為為所有的的帳戶利利潤共享享度的減減項。產(chǎn)品/客客戶的利利潤貢獻(xiàn)獻(xiàn)度計算算如果上述述的帳戶戶利潤貢貢獻(xiàn)度只只計算銀銀行系統(tǒng)統(tǒng)中存在在的帳戶戶的利潤潤貢獻(xiàn)度度，或者者不能對對幾種產(chǎn)產(chǎn)品共享享帳戶進(jìn)進(jìn)行計算算，則要要想精確確的計算算產(chǎn)品/客戶的的利潤

55、貢貢獻(xiàn)度，就需要要采取收收入和成成本分?jǐn)倲偟姆绞绞絹硐鄳?yīng)應(yīng)計算那那些沒有有具體帳帳戶的業(yè)業(yè)務(wù)的利利潤貢獻(xiàn)獻(xiàn)度，可可以采取取上述的的方式。如果銀行行的系統(tǒng)統(tǒng)能夠支支持銀行行所有的的單個帳帳戶/業(yè)業(yè)務(wù)（包包括沒有有具體帳帳戶的業(yè)業(yè)務(wù)）的的利潤貢貢獻(xiàn)度，則產(chǎn)品品/客戶戶的利潤潤貢獻(xiàn)度度計算將將相對簡簡單，可可以采取取加總（對于以以數(shù)量衡衡量的帳帳戶利潤潤貢獻(xiàn)度度計算）或取平平均值的的方式（對于以以比率計計算的帳帳戶利潤潤貢獻(xiàn)度度）來進(jìn)進(jìn)行計算算。渠道的利利潤貢獻(xiàn)獻(xiàn)度計算算對于渠道道的利潤潤貢獻(xiàn)度度計算，不能簡簡單通過過加總或或平均帳帳戶利潤潤貢獻(xiàn)度度獲得。因為一一個單一一帳戶可可能使用用很多種種渠道

56、，因此準(zhǔn)準(zhǔn)確的計計量渠道道的利潤潤貢獻(xiàn)度度相對復(fù)復(fù)雜，需需要采用用相對可可衡量的的標(biāo)準(zhǔn)，比如通通過不同同渠道的的交易額額或時間間。但由由于目前前銀行的的渠道越越來越多多，交易易量越來來越大，因此過過去發(fā)達(dá)達(dá)國家中中采取這這種方法法的銀行行都逐漸漸發(fā)現(xiàn)這這樣的計計算經(jīng)常常比較主主觀，而而且可能能投入的的成本過過高，所所以現(xiàn)在在很多銀銀行都傾傾向于將將渠道作作為成本本中心來來看待，即只是是運用AABC法法來衡量量其成本本。機(jī)構(gòu)的利利潤貢獻(xiàn)獻(xiàn)度計算算關(guān)于機(jī)構(gòu)構(gòu)的利潤潤貢獻(xiàn)，通常不不會根據(jù)據(jù)帳戶的的利潤貢貢獻(xiàn)來計計算，而而是根據(jù)據(jù)各個不不同的機(jī)機(jī)構(gòu)的總總帳來計計算相應(yīng)應(yīng)的財務(wù)務(wù)考核指指標(biāo)。業(yè)績考核核指

57、標(biāo)財務(wù)指標(biāo)標(biāo)是銀行行業(yè)績考考評的重重要指標(biāo)標(biāo)之一，它與客客戶指標(biāo)標(biāo)、內(nèi)部部流程指指標(biāo)、員員工指標(biāo)標(biāo)共同構(gòu)構(gòu)成平衡衡記分卡卡的基礎(chǔ)礎(chǔ)。其中中財務(wù)指指標(biāo)是從從銀行使使用資本本效率的的角度出出發(fā)的。由于財財務(wù)指標(biāo)標(biāo)的源數(shù)數(shù)據(jù)大多多來源于于會計核核算體系系，所以以管理會會計系統(tǒng)統(tǒng)可以在在數(shù)據(jù)倉倉庫的基基礎(chǔ)之上上提供財財務(wù)指標(biāo)標(biāo)的計算算。財務(wù)指標(biāo)標(biāo)可以分分為財務(wù)務(wù)管理類類和風(fēng)險險管理類類指標(biāo)。財物管管理類指指標(biāo)是對對收入成成本相關(guān)關(guān)的衡量量，下圖圖為財務(wù)務(wù)管理指指標(biāo)示例例：圖 SEQ 圖 * AARABBIC 3財務(wù)管管理類指指標(biāo)示例例風(fēng)險管理理類指標(biāo)標(biāo)是對風(fēng)風(fēng)險相關(guān)關(guān)的衡量量，下圖圖為風(fēng)險險管理指指標(biāo)

58、示例例：圖 SEQ 圖 * ARAABICC4風(fēng)險管管理指標(biāo)標(biāo)示例以上這些些示例中中的內(nèi)容容只是指指標(biāo)的大大類，可可能包含含粒度更更細(xì)的指指標(biāo)，比比如資本本充足比比率有可可能包含含核心資資本占總總資產(chǎn)的的比率、權(quán)益資資本占總總資產(chǎn)的的比率、全部資資本占總總資產(chǎn)的的比率等等。計算這些些指標(biāo)的的源數(shù)據(jù)據(jù)以及方方法應(yīng)該該在管理理會計系系統(tǒng)中被被精確定定義，至至少應(yīng)該該包括：數(shù)據(jù)項及及其來源源數(shù)據(jù)項的的粒度應(yīng)應(yīng)該達(dá)到到在數(shù)據(jù)據(jù)倉庫或或源系統(tǒng)統(tǒng)內(nèi)實現(xiàn)現(xiàn)的粒度度相關(guān)的部部門財務(wù)指標(biāo)標(biāo)應(yīng)該針針對相應(yīng)應(yīng)的總分分行及部部門，相相關(guān)的部部門能實實時對其其進(jìn)行查查詢統(tǒng)計的口口徑和維維度統(tǒng)計的頻頻度下圖為業(yè)業(yè)績考核核

59、指標(biāo)的的定義示示例：圖 SEQ 圖 * AARABBIC 5業(yè)績考考核指標(biāo)標(biāo)定義示示例資產(chǎn)負(fù)債債管理信信息系統(tǒng)統(tǒng)應(yīng)用架架構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債債管理信信息系統(tǒng)統(tǒng)是銀行行進(jìn)行資資產(chǎn)負(fù)債債管理活活動所需需要的決決策支持持系統(tǒng)。它通過過預(yù)測市市場利率率、匯率率、資產(chǎn)產(chǎn)風(fēng)險的的變動趨趨勢，結(jié)結(jié)合金融融模型進(jìn)進(jìn)行市場場風(fēng)險分分析和預(yù)預(yù)測，為為資產(chǎn)負(fù)負(fù)債結(jié)構(gòu)構(gòu)的調(diào)整整提供決決策依據(jù)據(jù)；同時時也對銀銀行的財財務(wù)狀況況進(jìn)行分分析，幫幫助迅速速找到利利潤增長長點以及及可能的的問題區(qū)區(qū)域；資資產(chǎn)負(fù)債債管理信信息系統(tǒng)統(tǒng)另一項項非常重重要的應(yīng)應(yīng)用就是是對內(nèi)部部資金轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移定價價的支持持，引導(dǎo)導(dǎo)資金的的流向和和使用方方式。由于資產(chǎn)產(chǎn)

60、負(fù)債管管理在分分行層面面主要以以流動性性管理為為主，而而對資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債結(jié)結(jié)構(gòu)的分分析和市市場風(fēng)險險的情境境模擬預(yù)預(yù)測、財財務(wù)分析析、內(nèi)部部轉(zhuǎn)移定定價的制制定以及及資本管管理主要要集中在在總行層層面，所所以資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債管管理信息息系統(tǒng)在在不同層層次行的的應(yīng)用也也有所不不同，對對數(shù)據(jù)的的要求也也有所不不同（詳詳見下面面的分析析）。分分行層面面的資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債管管理信息息系統(tǒng)要要進(jìn)行流流動性分分析，需需要資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債的的賬戶級級數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)存存儲量較較大；總總行層面面的資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債管管理信息息系統(tǒng)主主要以分分析模擬擬的數(shù)值值計算為為主，對對數(shù)據(jù)存存儲的要要求不是是很高。因此，建議使使用管理理信息系系統(tǒng)的數(shù)數(shù)據(jù)倉庫