北京金融資產(chǎn)交易所

1、北京金融資產(chǎn)交易所債權(quán)融資計(jì)劃業(yè)務(wù)備案文件表格體系 北京金融資產(chǎn)交易所債權(quán)融資計(jì)劃業(yè)務(wù)備案文件表格體系（試行）北京金融資產(chǎn)交易所目 錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc525718112 使用說明 PAGEREF _Toc525718112 h 4 HYPERLINK l _Toc525718113 債權(quán)融資計(jì)劃備案文件清單 PAGEREF _Toc525718113 h 7 HYPERLINK l _Toc525718114 1.1 備案文件清單（Y表） PAGEREF _Toc525718114 h 7 HYPERLINK l _Toc525718115 1

2、.2 文件說明 PAGEREF _Toc525718115 h 8 HYPERLINK l _Toc525718116 1.3 注意事項(xiàng) PAGEREF _Toc525718116 h 9 HYPERLINK l _Toc525718117 備案信息披露表格 PAGEREF _Toc525718117 h 12 HYPERLINK l _Toc525718118 1.1 DM系列表（募集說明書信息披露系列表） PAGEREF _Toc525718118 h 12 HYPERLINK l _Toc525718119 1.1.1 DM系列表目錄 PAGEREF _Toc525718119 h 12

3、 HYPERLINK l _Toc525718120 1.1.2 DM表（募集說明書） PAGEREF _Toc525718120 h 12 HYPERLINK l _Toc525718121 2.1 子表 PAGEREF _Toc525718121 h 20 HYPERLINK l _Toc525718122 2.1.1 子表目錄 PAGEREF _Toc525718122 h 20 HYPERLINK l _Toc525718123 2.1.2 D.1表（房地產(chǎn)企業(yè)信息披露表） PAGEREF _Toc525718123 h 20 HYPERLINK l _Toc525718124 2.1

4、.3 D.2表（城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)類企業(yè)信息披露表） PAGEREF _Toc525718124 h 22 HYPERLINK l _Toc525718125 2.3 DC表（掛牌財(cái)務(wù)報(bào)告信息披露表） PAGEREF _Toc525718125 h 25 HYPERLINK l _Toc525718126 2.4 DF系列表（掛牌法律意見書信息披露表） PAGEREF _Toc525718126 h 27使用說明（一）備案表格體系的基本內(nèi)容北京金融資產(chǎn)交易所債權(quán)融資計(jì)劃業(yè)務(wù)備案文件表格體系主要為備案信息披露表格，具體如下：1、備案文件清單（Y表）列示融資人備案掛牌債權(quán)融資計(jì)劃應(yīng)向北京金融資產(chǎn)交易

5、所提交的要件。2、備案信息披露表格列示的內(nèi)容是對(duì)備案文件的最低信息披露要求，包括DM系列表（募集說明書信息披露系列表）、DC表（備案財(cái)務(wù)報(bào)告信息披露表）、DF表（備案法律意見書信息披露表）。DM系列表采取“母表+子表”的形式。DM為母表，子表包括D.1表（房地產(chǎn)企業(yè)信息披露表）、D.2表（涉及城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)類融資人信息披露表）。3、行業(yè)分類說明按照交易商協(xié)會(huì)相關(guān)規(guī)定。（二）信息披露表格的適用范圍1、DM系列表：母表為必選。子表為可選，涉及特定產(chǎn)品、特定行業(yè)或特定情形時(shí)使用。 2、DC表：融資人依據(jù)財(cái)政部2006年頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其應(yīng)用指南等規(guī)定（簡稱“新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”）編制財(cái)務(wù)報(bào)告，需填報(bào)D

6、C表。融資人為特定行業(yè)企業(yè)，以及采用企業(yè)會(huì)計(jì)制度等規(guī)定（簡稱“舊會(huì)計(jì)制度”）編制財(cái)務(wù)報(bào)告的，應(yīng)遵從相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、制度的要求，可不填報(bào)DC表。3、DF表：首期掛牌及后續(xù)掛牌的均適用DF表。 （三）表格填寫要求主承銷商填報(bào)信息披露表格的具體要求如下：1、備案文件清單：主承銷商應(yīng)按照Y表提交備案材料，如清單中“文件種類”對(duì)應(yīng)的文件齊備，則在該文件所在行對(duì)應(yīng)的“選項(xiàng)”列下畫“”；如有提供除清單所列示文件外的特定要件的，則在“其他”后面逐次加行，并在“文件種類”列下標(biāo)明文件名（如“償債資金專項(xiàng)賬戶監(jiān)管協(xié)議”等）。2、信息披露表格目錄：應(yīng)結(jié)合備案的債權(quán)融資計(jì)劃的實(shí)際情況，有針對(duì)性地填報(bào)適用的子表，依據(jù)“適

7、用范圍”項(xiàng)下所列示的不同情形，勾選適用的表格（可以多選），并填報(bào)所選表格。例如：融資人為房地產(chǎn)企業(yè)備案債權(quán)融資計(jì)劃時(shí)，應(yīng)在DM系列表目錄中的“選項(xiàng)”下，勾選DM、D.1，并填報(bào)上述表格。2、頁碼：應(yīng)將相關(guān)披露內(nèi)容的具體頁碼范圍填寫在相應(yīng)信息披露表格的“頁碼”項(xiàng)下。例如：募集說明書中“風(fēng)險(xiǎn)提示及說明”部分位于該文件的第5-9頁，則在填寫DM表時(shí)，應(yīng)在“頁碼”項(xiàng)下DM-2所對(duì)應(yīng)的行處填寫“5-9”。4、備注：對(duì)于某些確實(shí)不適用的信息披露內(nèi)容，或需要說明的特定事項(xiàng)，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況，在對(duì)應(yīng)的“備注”項(xiàng)下進(jìn)行說明。5、主承銷商有關(guān)責(zé)任人簽章：在確認(rèn)備案信息披露表格填寫完整且相應(yīng)文件全部齊備的情況下，主承

8、銷商相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人員應(yīng)分別在“主承銷商有關(guān)責(zé)任人簽章”處簽名或加蓋人名章。6、主承銷商簽章：掛牌信息披露表格應(yīng)加蓋主承銷商相關(guān)業(yè)務(wù)部門騎縫章。債權(quán)融資計(jì)劃備案文件清單1.1 備案文件清單（Y表） 主承銷商應(yīng)按備案文件清單（Y表）提交備案相關(guān)材料，北京金融資產(chǎn)交易所（以下簡稱“北金所”）在收到備案材料后對(duì)材料進(jìn)行形式審核。序號(hào)文件種類選項(xiàng)備注Y-1融資人公司章程及與其一致的有權(quán)機(jī)構(gòu)決議Y-2募集說明書（M）Y-3審計(jì)報(bào)告（C）近一期會(huì)計(jì)報(bào)表20*年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告和母公司會(huì)計(jì)報(bào)表Y-4評(píng)級(jí)報(bào)告（P）（如有）主體信用評(píng)級(jí)報(bào)告及跟蹤評(píng)級(jí)安排（如有）債項(xiàng)信用評(píng)級(jí)報(bào)告及跟蹤評(píng)級(jí)安

9、排（如有）Y-5信用增進(jìn)（如有）有權(quán)機(jī)構(gòu)決議信用增進(jìn)協(xié)議或信用增進(jìn)函信用增進(jìn)機(jī)構(gòu)近一期會(huì)計(jì)報(bào)表信用增進(jìn)機(jī)構(gòu)20*年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告和母公司會(huì)計(jì)報(bào)表信用增進(jìn)機(jī)構(gòu)主體信用評(píng)級(jí)報(bào)告及跟蹤評(píng)級(jí)安排Y-6法律意見書（F）Y-7承銷協(xié)議Y-8其他（如有特定要件，請(qǐng)?jiān)诖撕竺婕有?，并?biāo)明文件名）備 注 1.2 文件說明（一）必備要件和公告文件如無特別說明，Y表中列示的文件為備案債權(quán)融資計(jì)劃的必備要件。（二）可要求提供的特定要件除必備要件外，涉及特定產(chǎn)品、特定行業(yè)或特定情形的債權(quán)融資計(jì)劃在備案時(shí)北金所可要求提供特定要件，具體要求如下：類別情況需提供的特定要件特定行業(yè)涉密企業(yè)集團(tuán)保密委員會(huì)和融資人出具的脫密說明及

10、豁免披露說明涉及產(chǎn)能過剩行業(yè)的企業(yè) 對(duì)于涉及國發(fā)201341號(hào)文提及的鋼鐵、水泥、電解鋁、平板玻璃等產(chǎn)能過剩行業(yè)的企業(yè)，要求主承銷商及發(fā)行人出具針對(duì)41號(hào)文的盡調(diào)及自查報(bào)告；對(duì)于41號(hào)文未提及但38號(hào)文提及的煤化工、多晶硅、風(fēng)電設(shè)備、造船、大豆壓榨等行業(yè)的企業(yè)，要求主承銷商及發(fā)行人出具針對(duì)38號(hào)文的盡調(diào)報(bào)告。主承銷商的盡職調(diào)查報(bào)告城建類企業(yè)主承銷商的盡職調(diào)查報(bào)告房地產(chǎn)企業(yè)主承銷商對(duì)于房地產(chǎn)合規(guī)性的盡職調(diào)查報(bào)告（三）首期掛牌前新的年報(bào)披露后應(yīng)“刷報(bào)”如果債權(quán)融資計(jì)劃在完成備案后、首期掛牌前 掛牌以掛牌文件披露日為準(zhǔn)，下同。，融資人出具了新的年度審計(jì)報(bào)告，且在4月30日后首期掛牌的，融資人應(yīng)按照D

11、M表對(duì)擬披露的募集說明書進(jìn)行更新。如果掛牌的債權(quán)融資計(jì)劃在完成備案后、首期掛牌前僅披露了新的季度報(bào)表，應(yīng)同時(shí)披露季報(bào)，但無需對(duì)掛牌文件進(jìn)行修改。（四）掛牌前重要事項(xiàng)排查備案有效期內(nèi)掛牌前，主承銷方及融資人均應(yīng)對(duì)融資人是否發(fā)生重要事項(xiàng)進(jìn)行排查。若發(fā)生的重要事項(xiàng)屬于下列9項(xiàng)情形之一的，需及時(shí)告知北金所，并在補(bǔ)充材料后提交備案終評(píng)會(huì)評(píng)議；若融資人發(fā)生了重要事項(xiàng)，但不屬于下列9項(xiàng)情形之一的，主承銷商僅需按要求披露并更新募集說明書。律師應(yīng)于發(fā)公告前對(duì)融資人截至募集說明書簽署日的法律事項(xiàng)更新發(fā)表法律意見。序號(hào)需提交備案終評(píng)會(huì)評(píng)議的重要事項(xiàng)1融資人發(fā)生未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況。2融資人發(fā)生主承銷商或融

12、資人認(rèn)為可能會(huì)影響持有人利益的重大虧損或重大損失。3實(shí)際控制人為自然人的，因?qū)嶋H控制人涉嫌違法違紀(jì)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查或者采取強(qiáng)制措施。4融資人做出減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定，或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉。5融資人新披露的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計(jì)意見。6因定向增發(fā)、二級(jí)市場收購、股權(quán)劃轉(zhuǎn)等原因喪失對(duì)重要子公司的實(shí)際控制權(quán)。7融資人信用評(píng)級(jí)下調(diào)。8生產(chǎn)經(jīng)營困難（如，已經(jīng)出現(xiàn)停產(chǎn)停工）、融資人流動(dòng)性異常緊張、存續(xù)期債項(xiàng)兌付較為困難。9涉及負(fù)面新聞等其他有必要提交備案會(huì)議的情況。10其他主承銷方認(rèn)為需要提交的情況1.3 注意事項(xiàng)（一）備案文件清

13、單備案文件清單必須有部門章或法人章。（二）備案登記表1、基本信息完整、準(zhǔn)確。2、融資人應(yīng)在備案登記表中說明所屬nafmii行業(yè)分類。3、融資人加蓋公章和騎縫章。（三）公司章程及與其一致的有權(quán)機(jī)構(gòu)決議1、公司章程需加蓋融資人公章。2、有權(quán)機(jī)構(gòu)決議需與公司章程相一致；公司章程里沒有明確約定的，公司可提供最高有權(quán)機(jī)構(gòu)決議；否則需要公司章程的解釋權(quán)人進(jìn)行解釋，同時(shí)由律師在法律意見書中發(fā)表明確意見。3、有權(quán)機(jī)構(gòu)決議的核心要素信息要和備案登記表一致。4、有權(quán)機(jī)構(gòu)決議的標(biāo)題、簽發(fā)日期、簽章等合法有效。5、上市公司的相關(guān)決議需和公告內(nèi)容一致，股東大會(huì)決議需要有參會(huì)董事簽字。（四）募集說明書發(fā)行人加蓋公章并注明

14、日期。（五）審計(jì)報(bào)告 審計(jì)報(bào)告要求由會(huì)計(jì)師事務(wù)所和經(jīng)辦會(huì)計(jì)師簽章，相關(guān)報(bào)表要求有融資人三級(jí)簽章；上述材料如為復(fù)印件需加蓋融資人公章。（六）評(píng)級(jí)報(bào)告（如有）評(píng)級(jí)報(bào)告需在有效期內(nèi)，并提供跟蹤評(píng)級(jí)安排，有關(guān)數(shù)據(jù)至少更新至最近的年報(bào)，評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)蓋章并注明日期。（七）法律意見書1、在終評(píng)前，法律意見書應(yīng)由兩名經(jīng)辦律師簽字、律師事務(wù)所蓋章。2、落款日期不早于法律意見書涉及的所有文件日期。3、會(huì)計(jì)師事務(wù)所發(fā)生更名或合并，由承繼業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行承諾的，律師應(yīng)在法律意見書中就此發(fā)表意見。（八）承銷協(xié)議1、金額、協(xié)議主體等核心要素準(zhǔn)確無誤。2、融資人和主承銷方蓋章、有權(quán)簽字人簽章，并注明日期。（九）

15、信用增進(jìn)（如有）1、信用增進(jìn)機(jī)構(gòu)相關(guān)文件參照融資人要求。2、有權(quán)機(jī)構(gòu)決議及有關(guān)內(nèi)控制度：有權(quán)機(jī)構(gòu)決議與內(nèi)控制度一致。3、融資人抵質(zhì)押合同：雙方抵質(zhì)押合同。相關(guān)部門已受理完成相關(guān)抵質(zhì)押業(yè)務(wù)的文件（如有）。4、擔(dān)保協(xié)議：雙方擔(dān)保協(xié)議5、標(biāo)題可為擔(dān)保函、信用增進(jìn)函等，按照擔(dān)保法的要求明確相關(guān)要素。（十）特定要件特定要件需由相關(guān)機(jī)構(gòu)加蓋公章并注明日期。本規(guī)則自發(fā)布之日起執(zhí)行。備案信息披露表格1.1 DM系列表（募集說明書信息披露系列表）1.1.1 DM系列表目錄表格種類表格名稱適用范圍選項(xiàng)備注母表DM募集說明書：備案及備案后掛牌信息披露基本內(nèi)容。1.1.2 DM表（募集說明書）序號(hào)信息披露要點(diǎn)頁碼備注

16、DM-0封面、扉頁、目錄DM-0-1DM-0-2各方均了解本期債權(quán)融資計(jì)劃已在北京金融資產(chǎn)交易所 以下簡稱北金所。備案，備案不代表北金所對(duì)本期債權(quán)融資計(jì)劃的投資價(jià)值作出任何評(píng)價(jià)，也不代表對(duì)本期債權(quán)融資計(jì)劃的投資風(fēng)險(xiǎn)作出任何判斷。融資人聲明：董事會(huì)（或具有同等職責(zé)的部門）已批準(zhǔn)本募集說明書，全體董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員（或具有同等職責(zé)的人員）承諾其中不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性承擔(dān)個(gè)別和連帶法律責(zé)任。融資人負(fù)責(zé)人和主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人保證本募集說明書所述財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。融資人承諾根據(jù)法律法規(guī)、北金所相關(guān)規(guī)則的規(guī)定和本募

17、集說明書的約定履行義務(wù)，接受投資人監(jiān)督，不因債權(quán)融資計(jì)劃持有人的變化影響上述義務(wù)的履行。截至募集說明書簽署日，除已披露信息外，無其他影響償債能力的重大事項(xiàng)。涉密融資人應(yīng)聲明：“本融資人承諾，本融資人掛牌債權(quán)融資計(jì)劃所披露的全部信息不涉及國家秘密，因披露信息產(chǎn)生的一切后果由本融資人自行承擔(dān)?！保ㄈ缬校┩顿Y人聲明：投資人購買本期債權(quán)融資計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真閱讀本募集說明書及有關(guān)的信息披露文件，對(duì)信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性進(jìn)行獨(dú)立分析，并據(jù)以獨(dú)立判斷投資價(jià)值，自行承擔(dān)與其有關(guān)的任何投資風(fēng)險(xiǎn)。凡通過認(rèn)購、受讓等合法手段自愿取得并持有本期債權(quán)融資計(jì)劃的投資人，均視同了解本期債權(quán)融資計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)特征和

18、投資流程，具有承擔(dān)該債權(quán)融資計(jì)劃投資風(fēng)險(xiǎn)的意愿和能力，自愿接受北金所管理，融資人認(rèn)可融資人信息披露標(biāo)準(zhǔn)和頻率，了解、愿意并有能力承擔(dān)本期債權(quán)融資計(jì)劃投資風(fēng)險(xiǎn)，自愿接受北金所管理。上述聲明、保證和承諾是募集說明書的組成部分，對(duì)聲明各方具有不可撤銷的法律約束力。DM-0-4目錄：標(biāo)明各章、節(jié)的標(biāo)題及相應(yīng)的頁碼。DM-1第一章 釋義DM-1-1對(duì)可能引起投資者理解障礙及有特定含義的名稱縮寫、專有名詞等做出釋義。DM-2第二章 風(fēng)險(xiǎn)提示及說明DM-2-1投資風(fēng)險(xiǎn)利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、償付風(fēng)險(xiǎn)。DM-2-2財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要是指融資人資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)和其他財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理、資產(chǎn)流動(dòng)性較差、債務(wù)規(guī)模擴(kuò)張較快、未來資本

19、支出大幅增加及未來項(xiàng)目收益不確定、受限資產(chǎn)占比較高、非經(jīng)常性損益占比較高、衍生產(chǎn)品公允價(jià)值變化較大、或有負(fù)債規(guī)模過高、重大會(huì)計(jì)科目變動(dòng)幅度較大等財(cái)務(wù)因素引起的風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)主要是指融資人的產(chǎn)品或服務(wù)的市場前景、行業(yè)經(jīng)營環(huán)境的變化、產(chǎn)品供求及原材料價(jià)格波動(dòng)、行業(yè)競爭加劇、商業(yè)周期或產(chǎn)品生命周期的影響、市場飽和或市場分割、過度依賴單一市場、市場占有率下降、進(jìn)出口業(yè)務(wù)規(guī)模較大的融資人面臨匯率及貿(mào)易環(huán)境變化等風(fēng)險(xiǎn)。管理風(fēng)險(xiǎn)主要是指組織機(jī)構(gòu)和管理制度不完善，與控股股東及其他重要關(guān)聯(lián)方存在同業(yè)競爭及重大關(guān)聯(lián)交易，公司擔(dān)保金額較高，子公司較多、跨行業(yè)經(jīng)營及內(nèi)部股權(quán)關(guān)系復(fù)雜，發(fā)行后重要股東可能變更或資產(chǎn)重組，

20、出現(xiàn)突發(fā)事件，高危行業(yè)可能面臨安全生產(chǎn)事故等導(dǎo)致融資人管理層、管理制度、管理政策不穩(wěn)定的風(fēng)險(xiǎn)。 政策風(fēng)險(xiǎn)主要是指因國家法律、法規(guī)、政策可能發(fā)生變化對(duì)融資人產(chǎn)生的具體政策性風(fēng)險(xiǎn)，如因財(cái)政、金融、土地使用、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)管理、環(huán)境保護(hù)、稅收制度、財(cái)務(wù)管理制度、經(jīng)營許可制度、外匯制度、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、國際反傾銷政策、反補(bǔ)貼或特定保障措施、各國政策差異等方面發(fā)生變化而對(duì)融資人的影響。DM-2-3特有風(fēng)險(xiǎn)（如有）與本期債權(quán)融資計(jì)劃發(fā)行相關(guān)的其他特有風(fēng)險(xiǎn)。DM-2-4融資人如披露風(fēng)險(xiǎn)的相應(yīng)對(duì)策，主要應(yīng)披露融資人針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)采取的具體措施，并提示投資人認(rèn)真閱讀相關(guān)內(nèi)容。DM-3第三章 掛牌條款DM-3-1本期債權(quán)

21、融資計(jì)劃為實(shí)名記賬式債券，其托管、兌付與交易須按照北金所有關(guān)規(guī)程。本期債權(quán)融資計(jì)劃的交易流通及其他處置方式僅限合規(guī)投資人之間，不得向其他機(jī)構(gòu)或個(gè)人出售。本期債權(quán)融資計(jì)劃的掛牌由主承銷商負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)。主要掛牌條款債權(quán)融資計(jì)劃名稱，融資人全稱，主承銷商、簿記管理人、融資人待償還債務(wù)融資余額，備案通知書文號(hào)，備案金額、本期掛牌金額、期限，面值，掛牌價(jià)格或利率確定方式，掛牌對(duì)象及交易流通范圍，票面利率、承銷方式，掛牌方式，托管方式，公告日、掛牌日期，起息日期，繳款日，債權(quán)債務(wù)登記日，交易流通日，付息日，兌付日，兌付價(jià)格，兌付方式，信息記載和資金劃付機(jī)構(gòu)，信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及信用評(píng)級(jí)結(jié)果（如有），贖回條款或回

22、售條款（如有），增進(jìn)情況（如有），特殊條款（如有）。DM-3-2掛牌對(duì)象北金所合格投資人（國家法律法規(guī)機(jī)制投資者除外）。DM-3-3掛牌安排簿記建檔安排，分銷安排，繳款和結(jié)算安排，登記托管安排，交易流通安排，其他。DM-4第四章 募集資金運(yùn)用DM-4-1募集資金用途披露募集資金運(yùn)用主體的名稱、金額、缺口匡算；用于項(xiàng)目的，披露項(xiàng)目基本內(nèi)容，投資額，自有資本金及資本金到位情況，建設(shè)計(jì)劃及現(xiàn)狀，立項(xiàng)、土地、環(huán)評(píng)批復(fù)情況，需有監(jiān)管協(xié)議；用于償還金融機(jī)構(gòu)借款的，披露金融機(jī)構(gòu)借款明細(xì)并明確是否可以提前償還。 DM-4-2產(chǎn)品存續(xù)期募集資金變更用途程序DM-4-3償還保障計(jì)劃DM-4-4承諾符合國家法律法規(guī)

23、及相關(guān)政策要求；在債權(quán)融資計(jì)劃存續(xù)期間變更資金用途前及時(shí)在北金所綜合業(yè)務(wù)平臺(tái)（簡稱綜合業(yè)務(wù)平臺(tái)）向投資人披露有關(guān)信息。DM-5第五章 融資人基本情況DM-5-1基本情況注冊(cè)名稱，法定代表人，注冊(cè)資本，設(shè)立（工商注冊(cè)）日期，工商登記號(hào)，住所及其郵政編碼，電話，傳真號(hào)碼。DM-5-2歷史沿革以主要實(shí)體的承繼關(guān)系為主線，簡要披露融資人設(shè)立、歷史沿革、經(jīng)歷的改制重組及股本結(jié)構(gòu)的歷次變動(dòng)；披露歷史上改制、重大增減資、合并、分立、破產(chǎn)重整及更名等代表融資人階段性進(jìn)程的重要事件。DM-5-3控股股東和實(shí)際控制人基本情況及持股比例。實(shí)際控制人披露到最終的國有控股主體或自然人為止?？毓晒蓶|或?qū)嶋H控制人為自然人披

24、露其姓名、簡要背景及所持有的融資人股份被質(zhì)押的情況，同時(shí)披露該自然人對(duì)其他企業(yè)的主要投資情況、與其他主要股東的關(guān)系?？毓晒蓶|或?qū)嶋H控制人為法人披露該法人的名稱、成立日期、注冊(cè)資本、主要業(yè)務(wù)、資產(chǎn)規(guī)模、收入、利潤及所持有的融資人股份增減變動(dòng)及被質(zhì)押的情況。DM-5-4獨(dú)立性簡要披露與控股股東之間在資產(chǎn)、人員、機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)經(jīng)營等方面的相互獨(dú)立情況。DM-5-5重要權(quán)益投資情況簡要披露合并范圍內(nèi)子公司的持股比例，對(duì)于持股比例小于50%但納入合并范圍及超過50%但未納入合并范圍的，應(yīng)當(dāng)披露原因。對(duì)融資人影響重大的子公司簡要披露基本情況、主要業(yè)務(wù)范圍、近一年的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)（包括資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益

25、、收入、凈利潤等）及其重大增減變動(dòng)的情況及原因。主要參股公司及對(duì)融資人有重要影響的關(guān)聯(lián)方對(duì)收入占比較高、資產(chǎn)占比較高等影響重大的參股企業(yè)及其他對(duì)融資人有重大影響的關(guān)聯(lián)方，比照子公司進(jìn)行披露。DM-5-6治理結(jié)構(gòu)簡要披露治理結(jié)構(gòu)、組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及運(yùn)行情況。內(nèi)控制度簡要披露內(nèi)控制度的制度名稱及其核心內(nèi)容，如：信息披露事務(wù)管理制度，突發(fā)事件應(yīng)急處理制度，預(yù)算管理，財(cái)務(wù)管理，重大投、融資決策，擔(dān)保制度，關(guān)聯(lián)交易制度，對(duì)下屬子公司資產(chǎn)、人員、財(cái)務(wù)的內(nèi)部控制制度等。 DM-5-7融資人人員基本情況融資人應(yīng)披露員工情況，并列表披露現(xiàn)任董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員基本情況，包括但不限于姓名、現(xiàn)任職務(wù)及任期、從業(yè)簡歷

26、、兼職情況、持有融資人股份權(quán)和債券的情況。對(duì)董事、監(jiān)事及高管人員設(shè)置是否符合公司法、公務(wù)員法、中組部關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范黨政領(lǐng)導(dǎo)干部在企業(yè)兼 職（任職）問題的意見等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程要求進(jìn)行說明。DM-5-8板塊構(gòu)成各業(yè)務(wù)板塊近兩年及一期營業(yè)收入、營業(yè)成本、毛利及毛利率的數(shù)額與占比；經(jīng)營模式；會(huì)計(jì)記賬方式。收入占近一年或近一期主營業(yè)務(wù)收入10%以上，或毛利潤占10%以上的主要業(yè)務(wù)板塊，披露近兩年及一期盈利模式、上下游產(chǎn)業(yè)鏈情況、產(chǎn)銷區(qū)域、關(guān)鍵技術(shù)工藝、行業(yè)地位等。披露能說明其行業(yè)地位和經(jīng)營優(yōu)勢(shì)的行業(yè)關(guān)鍵指標(biāo)數(shù)據(jù)，并說明相關(guān)數(shù)據(jù)來源。融資人所從事的業(yè)務(wù)需要取得許可資格或資質(zhì)的，應(yīng)當(dāng)披露當(dāng)前許可資格

27、或資質(zhì)的情況。DM-5-9在建工程以列表形式披露主要在建工程名稱、投資金額、已投資金額、合規(guī)性。對(duì)融資人生產(chǎn)經(jīng)營影響重大的在建工程，介紹基本內(nèi)容、投資額、建設(shè)計(jì)劃及現(xiàn)狀、自有資本金及資本金到位情況。擬建工程未來擬投資項(xiàng)目名稱、投資金額、投資計(jì)劃及投資進(jìn)度安排。DM-5-10對(duì)投資者判斷債權(quán)融資計(jì)劃投資價(jià)值和投資風(fēng)險(xiǎn)有重要影響的其他信息。DM-6第六章 融資人主要財(cái)務(wù)狀況DM-6-1披露近一年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告及近一期會(huì)計(jì)報(bào)表編制基礎(chǔ)、重大會(huì)計(jì)政策變更、審計(jì)情況、合并報(bào)表范圍變化情況。如會(huì)計(jì)師事務(wù)所變更，披露變更原因；如合并報(bào)表范圍發(fā)生重大變化，披露變動(dòng)原因。以列表形式披露近兩年及一期資產(chǎn)負(fù)債表、

28、利潤表及現(xiàn)金流量表，注明數(shù)據(jù)來源。融資人編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的，同時(shí)披露合并和母公司財(cái)務(wù)報(bào)表。DM-6-2重大會(huì)計(jì)科目分析披露近兩年及一期資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)表。對(duì)近一年及一期占總資產(chǎn)10%以上的資產(chǎn)類科目、占總負(fù)債10%以上的負(fù)債類科目，或者變化幅度在30%以上的會(huì)計(jì)科目，分析變動(dòng)情況及變動(dòng)原因。重要財(cái)務(wù)指標(biāo)分析近兩年及一期償債能力、盈利能力、運(yùn)營效率等財(cái)務(wù)指標(biāo)及變動(dòng)原因。DM-6-3有息債務(wù)等披露近一年期末有息債務(wù)的余額、期限結(jié)構(gòu)、擔(dān)保結(jié)構(gòu)及主要債務(wù)起息日、到期日及融資利率情況。債務(wù)性直接融資情況（含永續(xù)）披露融資人及其合并范圍內(nèi)子公司截至近一期的債務(wù)性直接融資過往發(fā)行及兌付情況，可用額度金額及未來使

29、用計(jì)劃。債務(wù)性直接融資新增計(jì)劃（含永續(xù)）披露融資人及其合并范圍內(nèi)子公司未來債務(wù)性直接融資計(jì)劃新增金額、工作進(jìn)度、發(fā)行時(shí)間安排、資金用途等。DM-6-4近兩年及一期內(nèi)存在金額較大的非經(jīng)營性往來占款或資金拆借情形的，融資人應(yīng)當(dāng)詳細(xì)披露以下內(nèi)容：一是相關(guān)往來占款或資金拆借情況（關(guān)聯(lián)方往來參照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則關(guān)聯(lián)方披露的相關(guān)披露要求執(zhí)行）；二是相關(guān)交易的決策權(quán)限、決策程序、定價(jià)機(jī)制等；三是融資人應(yīng)作風(fēng)險(xiǎn)提示，影響重大的作重大事項(xiàng)提示；四是明確披露債券存續(xù)期內(nèi)是否還將涉及新增非經(jīng)營性往來占款或資金拆借事項(xiàng)，如有，應(yīng)進(jìn)一步披露相關(guān)事項(xiàng)應(yīng)履行的決策程序和持續(xù)信息披露安排。DM-6-5關(guān)聯(lián)交易融資人涉及的關(guān)聯(lián)交易

30、。DM-6-6或有事項(xiàng)披露最近兩年內(nèi)是否存在資金被控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用，或者為控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保的情形。披露近一期對(duì)外擔(dān)保、未決訴訟（仲裁）、重大承諾及其他或有事項(xiàng)。DM-6-7受限資產(chǎn)情況披露近一期的資產(chǎn)抵押、質(zhì)押、留置和其他限制用途安排，以及除此以外的其他具有可對(duì)抗第三人的優(yōu)先償付負(fù)債的情況。披露內(nèi)容包括但不限于：資產(chǎn)名稱、抵押/質(zhì)權(quán)人、資產(chǎn)賬面價(jià)值、期限等。DM-6-8披露融資人近一期衍生品情況、重大投資理財(cái)產(chǎn)品情況、海外投資情況。DM-7第七章 融資人資信狀況DM-7-1評(píng)級(jí)情況及跟蹤評(píng)級(jí)安排。（如有）DM-7-2授信情況近一期主要貸款銀行授信額度

31、、已使用額度及未使用額度。DM-7-3違約記錄近兩年及一期債務(wù)違約的金額、時(shí)間、原因及處置進(jìn)度。DM-8第八章 債權(quán)融資計(jì)劃信用增進(jìn)（如有）DM-8-1本期債權(quán)融資計(jì)劃信用增進(jìn)情況。DM-9第九章信息披露安排DM-9-1信息披露安排按照北京金融資產(chǎn)交易所債權(quán)融資計(jì)劃業(yè)務(wù)信息披露規(guī)程的規(guī)定，約定信息披露的依據(jù)、披露時(shí)間、披露內(nèi)容、重大事項(xiàng)信息披露、存續(xù)期內(nèi)定期信息披露、本息兌付事項(xiàng)。披露時(shí)間不晚于融資人在證券交易所、指定媒體或其他場合向市場公開披露的時(shí)間。 DM-9-2約定通過北金所綜合業(yè)務(wù)平臺(tái)披露。DM-10第十章 投資者保護(hù)機(jī)制DM-10-1約定違約事件。DM-10-2約定違約責(zé)任。DM-1

32、0-3設(shè)置違約應(yīng)對(duì)機(jī)制，違約應(yīng)對(duì)機(jī)制應(yīng)包含持有人會(huì)議的相關(guān)條款，包括但不限于持有人會(huì)議的觸發(fā)情形、召集、召開、表決程序和決議等內(nèi)容，具體可按北金所相關(guān)規(guī)則的規(guī)定執(zhí)行。持有人會(huì)議觸發(fā)條件、表決機(jī)制等可自行約定，但不得低于債權(quán)融資計(jì)劃債權(quán)融資計(jì)劃業(yè)務(wù)持有人會(huì)議規(guī)程的相關(guān)要求。對(duì)持有人會(huì)議的決議有效性及執(zhí)行或約定的保護(hù)措施發(fā)生爭議的，按協(xié)議約定解決。DM-10-4不可抗力。DM-12第十一章 掛牌有關(guān)機(jī)構(gòu)DM-12-1披露下列機(jī)構(gòu)的名稱、住所、法定代表人、聯(lián)系電話、傳真和有關(guān)經(jīng)辦人員的姓名：融資人主承銷商及其他承銷機(jī)構(gòu)律師事務(wù)所會(huì)計(jì)師事務(wù)所（近兩年出具審計(jì)報(bào)告的會(huì)計(jì)師事務(wù)所）信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)（如有)信用

33、增進(jìn)機(jī)構(gòu)（如有)信息記載、資金劃付機(jī)構(gòu)其他與掛牌有關(guān)機(jī)構(gòu)融資人與相關(guān)機(jī)構(gòu)的關(guān)系披露融資人與掛牌有關(guān)的中介機(jī)構(gòu)及其負(fù)責(zé)人、高級(jí)管理人員、經(jīng)辦人員之間存在的直接或間接的股權(quán)關(guān)系及其他重大利害關(guān)系；若無上述關(guān)系，融資人應(yīng)做相關(guān)說明。DM-13第十二章 備查文件DM-13-1備查文件備案通知書、披露文件、募投項(xiàng)目相關(guān)批復(fù)文件等。DM-13-2查詢地址融資人、主承銷商、北金所綜合業(yè)務(wù)平臺(tái)。DM-14第十三章 備案材料聯(lián)系人DM-14-1總行經(jīng)辦人員及聯(lián)系方式（電話及郵箱）分支行經(jīng)辦人員及聯(lián)系方式（電話及郵箱）備注說明：1、第二章“風(fēng)險(xiǎn)提示及說明部分”中涉及的融資人經(jīng)營財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)至少更新至最新年度。2、每

34、年1月1日至4月30日，應(yīng)對(duì)融資人上一年度的經(jīng)營、財(cái)務(wù)、資信狀況有無重大不利變化進(jìn)行預(yù)披露。若有重大不利變化的，應(yīng)預(yù)披露主要財(cái)務(wù)指標(biāo)變化情況或者變化范圍。2.1 子表2.1.1 子表目錄表格種類表格名稱適用范圍選項(xiàng)備注子表D.1房地產(chǎn)：融資人為房地產(chǎn)企業(yè)的，依據(jù)D.1表進(jìn)一步披露信息。D.2城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)類企業(yè)：融資人為城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)類企業(yè)的，依據(jù)D.2表進(jìn)一步披露信息。2.1.2 D.1表（房地產(chǎn)企業(yè)信息披露表）序號(hào)信息披露要點(diǎn)頁碼備注D.1-1第二章 風(fēng)險(xiǎn)提示及說明披露短期償債壓力較大的風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營性凈現(xiàn)金流的波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)、投資性房地產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)、存貨跌價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)、受限資產(chǎn)規(guī)模較大、

35、應(yīng)交稅費(fèi)余額較大風(fēng)險(xiǎn)、對(duì)外擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)、合并范圍變化頻繁風(fēng)險(xiǎn)、再融資的風(fēng)險(xiǎn)；項(xiàng)目銷售周期偏長的風(fēng)險(xiǎn)；項(xiàng)目質(zhì)量管理風(fēng)險(xiǎn)、跨區(qū)域管理的風(fēng)險(xiǎn)；房地產(chǎn)政策的風(fēng)險(xiǎn)、土地政策的風(fēng)險(xiǎn)、金融信貸政策變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)、稅收政策變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)等、項(xiàng)目用地超期開發(fā)被回收的風(fēng)險(xiǎn)。D.1-2第四章 募集資金運(yùn)用募集資金用途用于補(bǔ)充流動(dòng)資金的，需明確用款主體、金額及缺口匡算；用于項(xiàng)目建設(shè)及償還項(xiàng)目借款的，需明確項(xiàng)目證照及合規(guī)性情況、普通商品房比例、資金監(jiān)管安排等。募集資金用于普通商品住房項(xiàng)目還需遵守以下規(guī)定：1、融資人自有資金應(yīng)不低于該開發(fā)項(xiàng)目總投資的30%。2、普通商品住房項(xiàng)目的套型建筑面積和價(jià)格應(yīng)符合所在地城建、稅務(wù)等部門對(duì)普通商品

36、房的規(guī)定（含經(jīng)濟(jì)適用住房）。承諾募集項(xiàng)目資金用途僅限于房屋建設(shè)開發(fā)，不得用作土地款等其他用途，且募集資金須采取專戶資金監(jiān)管模式，并附相應(yīng)的資金監(jiān)管協(xié)議。D.1-3第五章 融資人基本情況房地產(chǎn)業(yè)務(wù)情況：1、房地產(chǎn)及相關(guān)業(yè)務(wù)板塊近兩年又一期營業(yè)收入、營業(yè)成本、毛利及毛利率（需區(qū)分住宅、類住宅、保障房、商業(yè)地產(chǎn)、工業(yè)地產(chǎn)、一級(jí)土地開發(fā)等）；2、房地產(chǎn)板塊經(jīng)營主體、開發(fā)資質(zhì)、經(jīng)營模式（包括自主開發(fā)/合作開發(fā)/項(xiàng)目代建等）、經(jīng)營狀況（包括近年開發(fā)完成投資、開工面積、竣工面積、銷售面積、銷售收入、區(qū)域占比情況、證照辦理情況等）；涉及不同經(jīng)營模式的,披露業(yè)務(wù)定位、出資比例、收益分成情況；3、近兩年已完工項(xiàng)目

37、情況（包括項(xiàng)目已完工，可能尚未進(jìn)行結(jié)算的項(xiàng)目）。披露項(xiàng)目主體、項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目類別（包括住宅/商業(yè)/辦公等）、項(xiàng)目所在地、截至最近一期已銷售總額、銷售進(jìn)度、回款情況、未完成銷售的原因和項(xiàng)目批文情況；涉及在售項(xiàng)目的，披露項(xiàng)目后續(xù)銷售安排、資金回籠計(jì)劃情況；4、主要在建及已完工項(xiàng)目業(yè)主方、施工方、收入確認(rèn)、工程款支付及結(jié)算模式；5、涉及到項(xiàng)目通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓的，需進(jìn)一步披露股權(quán)轉(zhuǎn)讓的具體情況（包括轉(zhuǎn)讓目的和形式、定價(jià)依據(jù)、會(huì)計(jì)科目變化情況等）。業(yè)務(wù)合規(guī)性情況：1、融資人及項(xiàng)目開發(fā)主體是否具備相應(yīng)資質(zhì)；2、融資人在信息披露中是否存在未披露或者失實(shí)披露違法違規(guī)行為，是否存在因重大違法行為受到行政處罰或受到刑

38、事處罰等情況；3、融資人是否誠信合法經(jīng)營，包括但不限于：（1）違反供地政策（限制用地目錄或禁止用地目錄）;（2）違法違規(guī)取得土地使用權(quán)，包括以租代征農(nóng)民用地、應(yīng)當(dāng)有償而無償、應(yīng)當(dāng)招牌掛而協(xié)議、轉(zhuǎn)讓未達(dá)到規(guī)定條件或出讓主體為開發(fā)區(qū)管委會(huì)、分割等;（3）拖欠土地款，包括未按合同定時(shí)繳納、合同期滿仍未繳清且數(shù)額較大、未繳清地價(jià)款但取得土地證;（4）土地權(quán)屬存在問題;（5）未經(jīng)國土部門同意且未補(bǔ)繳出讓金而改變?nèi)莘e率和規(guī)劃;（6）項(xiàng)目用地違反閑置用地規(guī)定，包括“項(xiàng)目超過出讓合同約定動(dòng)工日滿一年，完成開發(fā)面積不足1/3或投資不足1/4”等情況；（7）所開發(fā)的項(xiàng)目的合法合規(guī)性，如相關(guān)批文不齊全或先建設(shè)后辦證

39、，自有資金比例不符合要求、未及時(shí)到位等；（8）如是否存在“囤地”、“捂盤惜售”、“哄抬房價(jià)”、“信貸違規(guī)”、“銷售違規(guī)”、“無證開發(fā)”等問題，是否存在受到監(jiān)管機(jī)構(gòu)處分的記錄或造成嚴(yán)重社會(huì)負(fù)面的事件出現(xiàn)；4、涉及土地一級(jí)開發(fā)、征地拆遷、舊城改造等項(xiàng)目的，需進(jìn)一步補(bǔ)充項(xiàng)目獲取流程及合規(guī)性、拆遷補(bǔ)償資金來源、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度、涉及訴訟情況等。在建項(xiàng)目披露項(xiàng)目主體、項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目類別（包括住宅/商業(yè)/辦公等）、項(xiàng)目所在地、項(xiàng)目建設(shè)期、總投資金額、截至最近一期已投資、未來三年投資支出、項(xiàng)目進(jìn)度、資金來源（包括貸款、自籌等）和項(xiàng)目批文等合規(guī)性情況。在建項(xiàng)目包括已開工但尚未竣工的項(xiàng)目。投資規(guī)劃披露項(xiàng)目主體、項(xiàng)目

40、名稱、項(xiàng)目類別（包括住宅/商業(yè)/辦公等）、項(xiàng)目建設(shè)期、總投資金額、已投資、未來三年投資、資金來源（包括貸款、自籌等）、資金落實(shí)和項(xiàng)目批文等合規(guī)性情況。土地儲(chǔ)備披露地塊名稱、地塊所在地、土地面積、取得時(shí)間、出讓金總額、截至最近一期已交出讓金、后續(xù)出讓金計(jì)劃及資金來源、擬建項(xiàng)目類別。D.1-4第六章 融資人主要財(cái)務(wù)狀況披露因項(xiàng)目股權(quán)轉(zhuǎn)讓造成的合并報(bào)表范圍變化情況。主要財(cái)務(wù)指標(biāo)變化情況：1、存貨的構(gòu)成及存貨周轉(zhuǎn)率情況；2、主要無形資產(chǎn)及投資性房地產(chǎn)構(gòu)成及變化情況；3、遞延所得稅資產(chǎn)及負(fù)債變化情況；4、主要短期借款及長期借款用途及是否存在短貸長用情況；5、預(yù)收賬款的構(gòu)成及變化情況。披露融資人借款明細(xì)，

41、并區(qū)分銀行貸款和非傳統(tǒng)融資：1、主要銀行借款情況，包括借款銀行、金額、期限、利率及擔(dān)保情況；2、非傳統(tǒng)融資情況，包括借款方、金額、期限、利率及擔(dān)保情況，夾層融資、名股實(shí)債等各類其他融資情況。備注說明：上述涉及業(yè)務(wù)合規(guī)性情況需要在DF表（掛牌法律意見書信息披露表）業(yè)務(wù)運(yùn)營情況中進(jìn)行相應(yīng)信息披露。2.1.3 D.2表（城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)類企業(yè)信息披露表）序號(hào)信息披露要點(diǎn)頁碼備注D.2-1第二章 風(fēng)險(xiǎn)提示及說明在DM-2-2中進(jìn)一步披露財(cái)務(wù)、管理、經(jīng)營和政策風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：應(yīng)收款項(xiàng)回收風(fēng)險(xiǎn)、政府性往來款占比較高風(fēng)險(xiǎn)、短期償債壓力較大風(fēng)險(xiǎn)、有息債務(wù)較高風(fēng)險(xiǎn)、受限資產(chǎn)較大風(fēng)險(xiǎn)、對(duì)外擔(dān)保較大風(fēng)險(xiǎn)、盈利能力波

42、動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、未來資本支出較大風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營性現(xiàn)金流波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營性現(xiàn)金流對(duì)債務(wù)的保障能力較弱風(fēng)險(xiǎn)；管理風(fēng)險(xiǎn)：下屬子公司管理風(fēng)險(xiǎn)、董事會(huì)（監(jiān)事會(huì)）人員缺位風(fēng)險(xiǎn)、公務(wù)員兼職風(fēng)險(xiǎn)；經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：經(jīng)濟(jì)周期風(fēng)險(xiǎn)、建設(shè)施工和工程管理風(fēng)險(xiǎn)、優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)單一風(fēng)險(xiǎn)、土地價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、土地出讓計(jì)劃不確定風(fēng)險(xiǎn)、合同定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、合同履約風(fēng)險(xiǎn)；政策風(fēng)險(xiǎn)：地方政府債務(wù)政策變化風(fēng)險(xiǎn)、融資平臺(tái)政策變化風(fēng)險(xiǎn)、土地政策變化風(fēng)險(xiǎn)、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)政策變化風(fēng)險(xiǎn)。D.2-2第四章 募集資金運(yùn)用在DM-4中按照備案額度披露募集資金用途明細(xì)。在DM-4-1中進(jìn)一步披露募集資金用途：1、用于補(bǔ)充流動(dòng)資金的，融資人需按實(shí)需原則測(cè)算非城建經(jīng)營板塊的

43、營運(yùn)資金缺口匡算；2、用于償還金融機(jī)構(gòu)借款的，以列表形式披露借款主體、金融機(jī)構(gòu)、借款金額、借款余額、起止日期、擬使用募集資金額度、是否屬于政府一類債務(wù)情況等；3、用于項(xiàng)目建設(shè)的，需披露項(xiàng)目基本情況、合法合規(guī)性、總投資額度、已投資額度、資本金到位情況、資金來源、資金缺口匡算、項(xiàng)目總體進(jìn)度、市場化補(bǔ)償機(jī)制、擬使用募集資金額度及項(xiàng)目收益情況等。4、募集資金用于棚改、保障房的，需提供省級(jí)或副省級(jí)住建部門批復(fù)。在DM-4-2中進(jìn)一步補(bǔ)充融資人承諾：融資人募集資金投向不用于體育中心、藝術(shù)館、博物館、圖書館等還款來源主要依靠財(cái)政性資金的非經(jīng)營性項(xiàng)目建設(shè)；募集資金不用于金融投資、土地一級(jí)開發(fā)，不用于普通商品房

44、建設(shè)或償還普通商品房項(xiàng)目貸款，不用于保障房（含棚戶區(qū)改造）項(xiàng)目建設(shè)或償還保障房（含棚戶區(qū)改造）項(xiàng)目貸款。融資人舉借債務(wù)符合有關(guān)地方政府性債務(wù)管理的相關(guān)文件要求，不會(huì)增加政府債務(wù)規(guī)模且不會(huì)用于非經(jīng)營性資產(chǎn)，不會(huì)劃轉(zhuǎn)給政府或財(cái)政使用，政府不會(huì)通過財(cái)政資金直接償還該筆債務(wù)，融資人不承擔(dān)政府融資職能。地方政府作為出資人，僅以出資額為限承擔(dān)有限責(zé)任，相關(guān)舉借債務(wù)由融資人作為獨(dú)立法人負(fù)責(zé)償還。發(fā)行人將進(jìn)一步健全信息披露機(jī)制，公司不承擔(dān)政府融資職能，自2015年1月1日起其新增債務(wù)依法不屬于地方政府債務(wù)。D.2-3第五章 融資人基本情況在DM-5-2中披露融資人歷次增資、注資及資本實(shí)際繳付情況。如有儲(chǔ)備土地

45、、林權(quán)、探礦權(quán)、湖泊、鹽田、灘涂以及非經(jīng)營性資產(chǎn)等注資情況，需披露上述資產(chǎn)注入時(shí)間、金額、評(píng)估依據(jù)、政府相關(guān)文件、資產(chǎn)過戶手續(xù)是否完成等。披露是否存在以“名股實(shí)債”、股東借款、借貸資金等債務(wù)性資金和以公益性資產(chǎn)、儲(chǔ)備土地等方式違規(guī)出資或出資不實(shí)的問題。在DM-5-7中進(jìn)一步補(bǔ)充高管人是否涉及公務(wù)員兼職、領(lǐng)薪情況，是否符合中組部關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范黨政領(lǐng)導(dǎo)干部在企業(yè)兼職（任職）問題的意見、公務(wù)員法及公司章程等相關(guān)要求。在DM-5-8中披露土地開發(fā)整理業(yè)務(wù)情況：1、融資人土地開發(fā)整理業(yè)務(wù)模式，包括但不限于融資人土地開發(fā)整理業(yè)務(wù)資質(zhì)及授權(quán)情況、獲取土地相關(guān)權(quán)益的方式及合法合規(guī)性、土地出讓收入的分配結(jié)構(gòu)、盈

46、利模式、相關(guān)協(xié)議或政府文件、會(huì)計(jì)處理方式及會(huì)計(jì)處理依據(jù)。2、以列表形式披露融資人近兩年及一期土地開發(fā)整理業(yè)務(wù)經(jīng)營情況，包括但不限于地塊名稱、總投金額、面積、確認(rèn)收入金額、已回款情況等。3、以列表形式披露融資人開發(fā)整理過程中土地情況，包括但不限于地塊名稱、總投資額、已投資額、面積、未來兩年投資計(jì)劃、計(jì)劃出讓年份等。4、關(guān)于土地專項(xiàng)審計(jì)情況和土地儲(chǔ)備職能剝離情況的說明。在DM-5-8中披露基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)業(yè)務(wù)情況：1、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)板塊業(yè)務(wù)模式、業(yè)務(wù)資質(zhì)及授權(quán)情況、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)收入的分配結(jié)構(gòu)、盈利模式、相關(guān)協(xié)議或政府文件、會(huì)計(jì)處理方式及會(huì)計(jì)處理依據(jù)。2、以列表形式披露近兩年又一期主要已完工項(xiàng)目項(xiàng)目名稱、

47、建設(shè)期間、回購期間、總投資額、已投資額、是否簽訂合同或協(xié)議注1：委托代建合同或協(xié)議應(yīng)包含與列表中一致的回購項(xiàng)目名稱、各項(xiàng)目回購金額、回購期限等內(nèi)容。、擬回購金額、已回購金額、未來兩年回購計(jì)劃、是否按照合同或協(xié)議執(zhí)行回款情況。3、以列表形式披露主要在建項(xiàng)目項(xiàng)目名稱、建設(shè)期間、回購期間、總投資額、已投資額、自有資金比例、資本金到位情況、是否簽訂合同或協(xié)議注2：要求同注1、合法合規(guī)性情況、未來兩年投資計(jì)劃。4、未來擬投資項(xiàng)目名稱、投資金額、投資計(jì)劃及投資進(jìn)度安排。D.2-4第六章 融資人主要財(cái)務(wù)狀況在DM-6-2中進(jìn)一步補(bǔ)充重大會(huì)計(jì)科目分析： 1、披露應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款及長期應(yīng)收款等應(yīng)收款項(xiàng)中，涉

48、及政府、政府相關(guān)部門及其他平臺(tái)公司往來款項(xiàng)情況。2、以列表形式披露各資產(chǎn)科目中土地基本情況，包括：土地取得方式、地塊名稱、土地使用權(quán)證號(hào)、土地面積、使用權(quán)類型、土地性質(zhì)、取得時(shí)間、用途、入賬價(jià)值、入賬依據(jù)、土地出讓金繳納情況等。3、披露實(shí)收資本和資本公積明細(xì)，包括但不限于貨幣出資、土地資產(chǎn)注入、股權(quán)資產(chǎn)注入、撥款轉(zhuǎn)增凈資產(chǎn)、非經(jīng)營性資產(chǎn)注入等事項(xiàng)。在DM-6-中披露截至最近一期融資人有息債務(wù)明細(xì)，并區(qū)分銀行貸款和非傳統(tǒng)融資，明細(xì)包括但不限于借款人、貸款人、貸款/融資金額及貸款/融資余額、利率、起止日期、抵質(zhì)押情況等。備注2.3 DC表（掛牌財(cái)務(wù)報(bào)告信息披露表）序號(hào)信息披露要點(diǎn)頁碼備注DC-1第

49、一部分 審計(jì)報(bào)告DC-1-1審計(jì)報(bào)告編寫應(yīng)遵照審計(jì)準(zhǔn)則。引言段應(yīng)當(dāng)說明被審計(jì)單位的名稱和財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)過審計(jì)，包括：（1）指出構(gòu)成整套財(cái)務(wù)報(bào)表的每張財(cái)務(wù)報(bào)表的名稱；（2）提及財(cái)務(wù)報(bào)表附注；（3）指明財(cái)務(wù)報(bào)表的日期和涵蓋的期間。非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計(jì)報(bào)告應(yīng)至少包括導(dǎo)致非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的事項(xiàng)及審計(jì)意見。DC-1-2管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任段應(yīng)當(dāng)說明財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)。編制基礎(chǔ)描述與附注中會(huì)計(jì)政策描述、融資人實(shí)際執(zhí)行的會(huì)計(jì)政策一致。DC-1-3審計(jì)報(bào)告需由會(huì)計(jì)師事務(wù)所和至少兩名注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽章。DC-2第二部分 財(cái)務(wù)報(bào)表DC-2-1經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告至少包括“四表一注”：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者

50、權(quán)益變動(dòng)表、附注；財(cái)務(wù)報(bào)表形式上至少包括：融資人名稱、會(huì)計(jì)期間、人民幣金額單位、標(biāo)明合并財(cái)務(wù)報(bào)表或個(gè)體財(cái)務(wù)報(bào)表、各會(huì)計(jì)科目期初和期末數(shù)（本期數(shù)和上期數(shù)）、簽字欄（簽章遵照會(huì)計(jì)法相關(guān)要求，由法定代表人、主管會(huì)計(jì)工作的公司負(fù)責(zé)人、公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）簽名并加蓋公司公章。若公司設(shè)置總會(huì)計(jì)師的，總會(huì)計(jì)師應(yīng)簽名并蓋章）。若為連審的財(cái)務(wù)報(bào)表，應(yīng)列示各會(huì)計(jì)科目各年對(duì)比數(shù)據(jù)。DC-2-2編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的公司，除提供合并財(cái)務(wù)報(bào)表外，還應(yīng)提供母公司財(cái)務(wù)報(bào)表。合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注應(yīng)披露子公司的清單、合并報(bào)表范圍變動(dòng)情況。DC-3第三部分 財(cái)務(wù)報(bào)表附注DC-3-1附注至少應(yīng)包括：（一）融資人基本情況；（二

51、）編制基礎(chǔ)；（三）遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明；（四）重要會(huì)計(jì)政策和重要會(huì)計(jì)估計(jì)的說明；（五）會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更以及差錯(cuò)更正的說明；（六）對(duì)已在財(cái)務(wù)報(bào)表中列示的重要項(xiàng)目的進(jìn)一步說明，包括上一可比會(huì)計(jì)期間的比較數(shù)據(jù)等；（七）或有和承諾事項(xiàng)、資產(chǎn)負(fù)債表日后非調(diào)整事項(xiàng)、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易等需要說明的事項(xiàng)。若為連審的財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)資產(chǎn)類、負(fù)債類項(xiàng)目，至少注釋近一年期初、期末數(shù)，對(duì)權(quán)益類、損益類、現(xiàn)金流量表項(xiàng)目，應(yīng)注釋各年可比數(shù)。DC-3-2披露報(bào)告期內(nèi)采用的重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)：（一）說明重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更的內(nèi)容和原因；（二）說明前期重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)的性質(zhì)、累計(jì)影響數(shù)和財(cái)務(wù)報(bào)表中各個(gè)比較期間受影響的

52、項(xiàng)目名稱和更正金額，無法進(jìn)行追溯重述的，應(yīng)說明該事實(shí)和原因，及對(duì)前期差錯(cuò)開始進(jìn)行更正的時(shí)點(diǎn)和對(duì)更正時(shí)點(diǎn)財(cái)務(wù)狀況或本期經(jīng)營成果的影響。DC-3-3或有事項(xiàng)：（一）關(guān)于預(yù)計(jì)負(fù)債，披露預(yù)計(jì)負(fù)債的種類、形成原因以及經(jīng)濟(jì)利益流出不確定性的說明；各類預(yù)計(jì)負(fù)債的期初、期末余額和本期變動(dòng)情況；與預(yù)計(jì)負(fù)債有關(guān)的預(yù)期補(bǔ)償金額和本期已確定的預(yù)期補(bǔ)償金額；（二）關(guān)于或有負(fù)債，披露或有負(fù)債的種類及形成原因（包括已貼現(xiàn)商業(yè)承兌匯票、未決訴訟、未決仲裁、對(duì)外擔(dān)保等）；經(jīng)濟(jì)利益流出不確定性說明；或有負(fù)債預(yù)計(jì)產(chǎn)生的財(cái)務(wù)影響及獲得補(bǔ)償?shù)目赡苄?，無法預(yù)計(jì)的要說明原因。DC-3-4資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)：披露財(cái)務(wù)報(bào)告的批準(zhǔn)報(bào)出者和批準(zhǔn)報(bào)

53、出日；重要的資產(chǎn)負(fù)債表日后非調(diào)整事項(xiàng)的性質(zhì)、內(nèi)容，及其對(duì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響，無法估計(jì)的要說明原因。DC-3-5關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易：（一）母公司及子公司有關(guān)信息，包括但不限于母公司和子公司的名稱、業(yè)務(wù)性質(zhì)、注冊(cè)地、注冊(cè)資本及其變化；母公司對(duì)該融資人或者該融資人對(duì)子公司的持股比例和表決權(quán)比例；（二）對(duì)關(guān)聯(lián)方交易，披露融資人與關(guān)聯(lián)方關(guān)系的性質(zhì)、交易類型及交易金額、未結(jié)算項(xiàng)目金額、提供或取得擔(dān)保的情況、未結(jié)算應(yīng)收項(xiàng)目的壞賬準(zhǔn)備金額、定價(jià)政策。備注說明：1、本表格依據(jù)財(cái)政部2006年制定的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其應(yīng)用指南、準(zhǔn)則講解（簡稱“新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”）等規(guī)定編制。2、備案掛牌融資人提供的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)嚴(yán)格遵從我國企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、制度要求。本表格為投資者對(duì)經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告披露的基本關(guān)注內(nèi)容，不論本表格是否有明確要求，融資人均應(yīng)嚴(yán)格按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、制度要求編制財(cái)務(wù)報(bào)告，審計(jì)師應(yīng)嚴(yán)格按照企業(yè)審計(jì)準(zhǔn)則出具審計(jì)報(bào)告。3、凡對(duì)投資人進(jìn)行投資決策有重大影響的財(cái)務(wù)信息，融資人均應(yīng)予以充分披露。2.4 DF系列表（掛牌法律意見書信息披露表）序號(hào)掛牌信息披露要點(diǎn)頁碼備注DF-0應(yīng)聲明的事項(xiàng)DF-0-1依據(jù)中華人民共和國公司法等法律法規(guī)和規(guī)范性文件，按照債權(quán)融資計(jì)劃業(yè)務(wù)指