教學(xué)課件：情境6-2企業(yè)所得稅納稅申報課件_第1頁
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文檔簡介

學(xué)習(xí)情境六 企業(yè)所得稅計算與申報 子情境二 企業(yè)所得稅納稅申報2.1填報月（季）度預(yù)繳納稅申報表2.2填報企業(yè)所得稅年度納稅申報表2.3辦理匯算清繳相關(guān)手續(xù)2.4開具稅收繳款書結(jié)清稅款 2.1填報月（季）度預(yù)繳納稅申報表年度納稅申報表（主表）放大年度納稅申報表（1.收入明細表）年度納稅申報表（2.成本費用明細表）年度納稅申報表（3.納稅調(diào)整明細表）放大年度納稅申報表（5.稅收優(yōu)惠明細表）放大年度納稅申報表（7.公允計量資產(chǎn)表）年度納稅申報表（9.折舊攤銷調(diào)整表）年度納稅申報表（10.減值準備調(diào)整表）年度納稅申報表（11.長期股權(quán)投資表）2.3辦理匯算清繳相關(guān)手續(xù)納稅申報表，財務(wù)報表等企業(yè)（送交）納稅申報表，財務(wù)報表等稅務(wù)機關(guān)（留存)一般情況2.4開據(jù)稅收繳款書結(jié)清稅款轉(zhuǎn)賬或交存現(xiàn)金企業(yè)在稅收繳款書上簽章國庫銀行1.納稅人與稅務(wù)機關(guān)簽過銀稅協(xié)議(銀行、稅務(wù)局、企業(yè)三方簽的劃款協(xié)議)的,在網(wǎng)上納稅申報確認繳款后，稅款直接從企業(yè)賬戶劃入國庫,可以銀行回單做為繳款書。 2.沒有辦理劃款協(xié)議的納稅人,納稅申報時可到稅務(wù)局打印繳款書,然后在繳款書規(guī)定的繳款期內(nèi)到銀行交稅，銀行在上面蓋章確認。

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